金融學(xué)XXXX課件講義整理

第六章

金融機構(gòu)體系1......第六章

金融機構(gòu)體系1..第六章金融機構(gòu)體系第一節(jié)金融機構(gòu)體系的構(gòu)成第二節(jié)中央銀行第三節(jié)商業(yè)銀行第四節(jié)非銀行金融機構(gòu)2......第六章金融機構(gòu)體系第一節(jié)金融機構(gòu)體系的構(gòu)成2..第六章

第一節(jié)金融機構(gòu)體系的構(gòu)成一、金融中介體系概述二、西方國家的金融中介體系三、中國的金融中介體系3......第六章第一節(jié)金融機構(gòu)體系的構(gòu)成一、金融中介體系概述3金融中介、金融中介機構(gòu)、金融機構(gòu)

1.三個詞組交替使用，通常情況下，意思沒有區(qū)別。2.“中介”狹義的使用：借貸的中介；有時就是指銀行。3.“中介”廣義的使用：金融領(lǐng)域中一切從事經(jīng)營活動的機構(gòu)，乃至擴及自然人。4.其他特定用法……4......金融中介、金融中介機構(gòu)、金融機構(gòu)1.三個詞組交替使用，通聯(lián)合國統(tǒng)計署和SNA的分類

1.聯(lián)合國統(tǒng)計署的分類：

2.國民核算體系SNA按機構(gòu)的分類：

（1）中央銀行；（2）其他存款公司；（3）不是通過吸納存款籌集資金的投資公司、金融租賃公司，以及消費信貸公司等；（4）金融輔助機構(gòu)，如各類經(jīng)紀人；（5）保險公司和養(yǎng)老基金。5......聯(lián)合國統(tǒng)計署和SNA的分類1.聯(lián)合國統(tǒng)計署的分類：5一、金融中介體系概述（一）金融中介（機構(gòu)）的界定：狹義：即通過參與金融市場或提供金融市場服務(wù)而獲取收益的金融企業(yè)。廣義上包括金融市場上的監(jiān)管者和不以營利為目的的其他金融服務(wù)提供商6......一、金融中介體系概述（一）金融中介（機構(gòu)）的界定：6..一、金融中介體系概述（二）金融業(yè)與一般產(chǎn)業(yè)的異同共性：其經(jīng)濟活動的目標，與其他產(chǎn)業(yè)同樣——追求利潤區(qū)別：資產(chǎn)負債表中，金融資產(chǎn)比率極高；營運資本規(guī)模對各自的權(quán)益資本的比率極高；均屬高風(fēng)險產(chǎn)業(yè)；通常處于政府的嚴格監(jiān)管之下；而且往往是國有化、非國有化問題的焦點……7......一、金融中介體系概述（二）金融業(yè)與一般產(chǎn)業(yè)的異同7..一、金融中介體系概述（三）金融中介機構(gòu)的功能資源配置信息聚集（改善信息不對稱）支付清算風(fēng)險管理（轉(zhuǎn)移）價格發(fā)現(xiàn)8......一、金融中介體系概述（三）金融中介機構(gòu)的功能8..改善信息不對稱（以銀行為例）

儲蓄者、投資者沒有時間、能力和方法去獲取、處理關(guān)于企業(yè)家能力及市場形勢等相關(guān)信息；信息搜尋成本使其在投資機會面前望而卻步，阻止了資本流向高價值的項目。相對單個儲蓄者來說，銀行在收集、處理信息方面的規(guī)模及專業(yè)優(yōu)勢能幫助投資者獲得相關(guān)信息，資本配置因而得以改善。銀行的貸款審查和監(jiān)督功能可有效甄別劣質(zhì)與優(yōu)質(zhì)項目。銀行在監(jiān)督和審計借款人并防止機會主義行為方面有比較優(yōu)勢，這種功能迫使經(jīng)理人將信貸資本投向預(yù)期利潤率較高的優(yōu)質(zhì)項目。一定程度解決信息不對稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險問題9......改善信息不對稱（以銀行為例）儲蓄者、投資者沒有風(fēng)險管理功能

（銀行、基金、保險為例）銀行通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新將風(fēng)險打包或拆分，以最低成本分散風(fēng)險銀行能促進信貸資金流向信用風(fēng)險較低的企業(yè)，資本配置效率因而提高基金通過專家理財、分散投資實現(xiàn)分散風(fēng)險保險和社會保障機制對各種風(fēng)險的補償、防范、管理功能10......風(fēng)險管理功能

（銀行、基金、保險為例）銀行通過業(yè)務(wù)一、金融中介體系概述（四）金融中介體系的發(fā)展趨勢金融業(yè)界線模糊化貨幣市場與資本市場相互配合證券性金融資產(chǎn)不斷攀升直接融資與間接融資協(xié)調(diào)發(fā)展以養(yǎng)老基金和投資基金為代表的契約型儲蓄機構(gòu)和投資型中介機構(gòu)的重要性日益加強11......一、金融中介體系概述（四）金融中介體系的發(fā)展趨勢11..二、西方金融中介體系世界各國的現(xiàn)代金融機構(gòu)體系，普遍存在著一種以中央銀行為核心、商業(yè)銀行為主導(dǎo)、各種專業(yè)銀行與非銀行金融機構(gòu)并存的多元化格局12......二、西方金融中介體系世界各國的現(xiàn)代金融機構(gòu)體系，現(xiàn)代金融機構(gòu)體系銀行金融機構(gòu)BankFinancialInstitutions(BFI)非銀行金融機構(gòu)Non-BankFinancialInstitutions(NBFI)中央銀行centralbank

（核心）商業(yè)銀行commercialbank

（主體）專業(yè)銀行specializedbank政策性銀行policybank保險公司投資銀行養(yǎng)老基金會投資信托類金融機構(gòu)合作金融機構(gòu)金融租賃公司金融公司13......現(xiàn)代金融機構(gòu)體系銀行金融機構(gòu)非銀行金融機構(gòu)中央銀行centr專業(yè)銀行specializedbank

——不吸收活期存款，具有特定業(yè)務(wù)范圍，從事專門性金融服務(wù)，一般有特定的客戶如：儲蓄銀行、抵押銀行、進出口銀行14......專業(yè)銀行specializedbank14..補充材料：金融中介機構(gòu)的主要資產(chǎn)和負債

金融機構(gòu)主要負債主要資產(chǎn)的類型（資金來源）（資金運用）存款型機構(gòu)商業(yè)銀行存款工商信貸和消費者信貸、抵押貸款、政府證券儲蓄貸款協(xié)會

存款抵押貸款互助儲蓄銀行存款抵押貸款信用社存款消費者信貸15......補充材料：15...契約性儲蓄機構(gòu)人壽保險公司保費公司債券和抵押債券

火災(zāi)和事故保險保費政府債券、公司債券公司和股票

養(yǎng)老基金和政府雇員和雇主公司債券和股票退休基金繳款投資金融中介機構(gòu)金融公司商業(yè)票據(jù)、消費者信貸和股票、債券工商信貸互助基金股份股票、債券貨幣市場互助股份貨幣市場工具基金16......契約性儲蓄機構(gòu)16...三、我國的金融機構(gòu)體系中國人民銀行（中央銀行）商業(yè)銀行政策性銀行非銀行金融機構(gòu)在華外資金融機構(gòu)國有商業(yè)銀行新興股份制商業(yè)銀行國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行保險公司、信托投資公司、融資租賃公司、財務(wù)公司、證券公司典當行pawnbroker、投資基金、金融資產(chǎn)管理公司交通、中國光大、中信實業(yè)、華夏等銀行中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行17......三、我國的金融機構(gòu)體系中國人民銀行（中央銀行）商業(yè)銀行政策性跨國金融中介1.隨著跨國企業(yè)和國際投資的發(fā)展，大商業(yè)銀行，以及大投資銀行、大保險公司，乃至輔助中介單位，如會計事務(wù)所之類，都全力著眼于全球性的發(fā)展，并形成跨國性的金融機構(gòu)。

2.這些跨國金融中介具有全球戰(zhàn)略目標，資金實力雄厚，業(yè)務(wù)范圍廣泛。對國際和有關(guān)國家的金融狀況有能力產(chǎn)生重大影響。18......跨國金融中介1.隨著跨國企業(yè)和國際投資的發(fā)展，大商業(yè)銀行，國際金融機構(gòu)的發(fā)展和作用

1.政府間國際金融機構(gòu)，其發(fā)端可以追溯到1930年5月在瑞士巴塞爾成立的國際清算銀行。第二次世界大戰(zhàn)后建立了布雷頓森林國際貨幣體系，并相應(yīng)地建立了國際貨幣基金組織IMF和簡稱世界銀行的國際復(fù)興開發(fā)銀行。

從上世紀50年代起，又先后建立起區(qū)域性的國際金融機構(gòu)。如泛美開發(fā)銀行、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行和阿拉伯貨幣基金組織

19......國際金融機構(gòu)的發(fā)展和作用1.政府間國際金融機構(gòu)，其發(fā)端可國際金融機構(gòu)的發(fā)展和作用

2.國際金融機構(gòu)的作用，諸如：組織商討國際經(jīng)濟和金額領(lǐng)域中的重大事件，協(xié)調(diào)各國間的行動；提供短期資金，緩解國際收支逆差，穩(wěn)定匯率；提供長期資金，促進許多國家的經(jīng)濟發(fā)展……

不過，這些機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)大都被西方發(fā)達國家控制；發(fā)展中國家的呼聲和建議往往得不到應(yīng)有的重視和反映。

20......國際金融機構(gòu)的發(fā)展和作用2.國際金融機構(gòu)的作用，諸如：2第六章

金融機構(gòu)體系第二節(jié)中央銀行21......第六章金融機構(gòu)體系第二節(jié)中央銀行21..第二節(jié)中央銀行一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展二、中央銀行的性質(zhì)與職能三、中央銀行的業(yè)務(wù)22......第二節(jié)中央銀行一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展22..一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展中央銀行是一國金融體系中居于中心地位的金融機構(gòu)或組織，是統(tǒng)領(lǐng)一國金融機構(gòu)體系、控制全國貨幣供應(yīng)、實施國家貨幣政策的最高金融機構(gòu)。23......一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展中央銀行是一國金融體系中居一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展（一）中央銀行產(chǎn)生的客觀基礎(chǔ)１．統(tǒng)一發(fā)行銀行券的需要２．統(tǒng)一全國票據(jù)清算的需要３．穩(wěn)定信用體系的需要——最后貸款人，作為金融體系的最后保護屏障．４．金融業(yè)監(jiān)管的需要．24......一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展（一）中央銀行產(chǎn)生的客觀基礎(chǔ)24.一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展（二）中央銀行的產(chǎn)生基本上有兩條渠道是由信譽好、實力強的大銀行逐步發(fā)展演變而成，政府根據(jù)客觀需要，不斷賦予這家銀行某些特權(quán)，從而使這家銀行逐步具有了中央銀行的某些性質(zhì)并最終發(fā)展成為中央銀行；Eg:英格蘭銀行（BankofEngland)是由政府出面直接組建中央銀行

Eg:美國聯(lián)邦儲備體系25......一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展（二）中央銀行的產(chǎn)生基本上有兩條渠道（三）中央銀行制度的歷史演進真正最早全面發(fā)揮中央銀行功能的銀行是英格蘭銀行。它成立于1694年；成立150年后，才基本壟斷了貨幣發(fā)行權(quán)，邁出了成為中央銀行的決定性的一步。

1854年，英格蘭銀行成為英國銀行業(yè)的票據(jù)交換中心；

1872年它開始對其他銀行負起“最后貸款者”的責(zé)任。一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展26......（三）中央銀行制度的歷史演進一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展26.一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展19世紀到一戰(zhàn)爆發(fā)前的一百多年里，出現(xiàn)了成立中央銀行的第一次高潮。一戰(zhàn)結(jié)束后，面對世界性的金融恐慌和嚴重的通貨膨脹，1920年的國際經(jīng)濟會議上，要求各國盡快建立中央銀行，以共同維持國際貨幣體制和經(jīng)濟穩(wěn)定，從而推動了中央銀行成立的第二次高潮。二戰(zhàn)后，一批經(jīng)濟落后國家獨立后，都把建立中央銀行視為鞏固民族獨立和國家主權(quán)的重要標志。27......一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展19世紀到一戰(zhàn)爆發(fā)前的一百多年里，出一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展（四）國家對中央銀行控制的加強1.30年代的經(jīng)濟大危機，動搖了傳統(tǒng)的認為經(jīng)濟自身能夠達到平衡和穩(wěn)定的觀念。在應(yīng)運而生的凱恩斯經(jīng)濟理論的指導(dǎo)下，中央銀行成為政府對宏觀經(jīng)濟施以調(diào)節(jié)的重要工具之一。2.控制加強的表現(xiàn)：⑴中央銀行的國有化：戰(zhàn)后，各國中央銀行的私人股份，先后轉(zhuǎn)化為國有；有些新建的中央銀行，一開始就由政府出資?？傊?，各國中央銀行實質(zhì)上成為國家機構(gòu)的一部分。⑵制定新的銀行法：戰(zhàn)后各國紛紛制定新的銀行法，明確中央銀行的主要職責(zé)就是貫徹執(zhí)行貨幣金融政策，維持貨幣金融的穩(wěn)定。28......一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展（四）國家對中央銀行控制的加強28一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展（五）中央銀行的類型

1.大致可歸納為四種類型：

單一型復(fù)合型跨國型準中央銀行型29......一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展（五）中央銀行的類型29..單一的中央銀行制度：指國家單獨建立中央銀行機構(gòu)，使之全面、純粹行使中央銀行的職責(zé)。又分為：一元式中央銀行制度；二元式中央銀行制度。復(fù)合中央銀行制度：指一個國家沒有設(shè)專司中央銀行職能的銀行，而是由一家大銀行集中中央銀行職能和一般存款貨幣銀行經(jīng)營職能于一身的銀行體制。這種復(fù)合制度主要存在于過去的蘇聯(lián)和東歐等國。我國在1983年以前也一直實行這種銀行制度。30......單一的中央銀行制度：30..跨國中央銀行制度：是由參加某一貨幣聯(lián)盟的所有成員國聯(lián)合組成的中央銀行制度。二戰(zhàn)后，許多地域相鄰的一些欠發(fā)達國家建立了貨幣聯(lián)盟，并在聯(lián)盟內(nèi)成立參加國共同擁有的統(tǒng)一的中央銀行。準中央銀行：指有些國家或地區(qū)只設(shè)置類似中央銀行的機構(gòu)，或由政府授權(quán)某個或幾個商業(yè)銀行，行使部分中央銀行職能的體制。新加坡、中國香港屬于這種體制。31......跨國中央銀行制度：31...一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展（六）中央銀行的資本組成類型全部資本為國家所有的中央銀行；國家資本與民間資本共同組建的中央銀行；全部股份非國家所有的中央銀行；資本金的中央銀行；資本為多國共有的中央銀行。32......一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展（六）中央銀行的資本組成類型32.一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展（七）中央銀行的組織結(jié)構(gòu)

1.中央銀行的權(quán)力分配結(jié)構(gòu)：權(quán)力分配結(jié)構(gòu)是指最高權(quán)力的分配狀況。最高權(quán)力大致可概括為決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)三個方面。2.中央銀行的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置：⑴與行使中央銀行職能直接相關(guān)的部門；⑵為行使中央銀行職能提供咨詢、調(diào)研、分析的部門;⑶為中央銀行有效行使職能提供保障和行政管理服務(wù)的部門。3.中央銀行分支機構(gòu)的設(shè)置：⑴按經(jīng)濟區(qū)域設(shè)置分支機構(gòu)；⑵按行政區(qū)劃設(shè)置分支機構(gòu)；⑶以經(jīng)濟區(qū)域為主、兼顧行政區(qū)劃設(shè)置分支機構(gòu)。33......一、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展（七）中央銀行的組織結(jié)構(gòu)33..二、中央銀行的性質(zhì)與職能（一）中央銀行的性質(zhì)中央銀行是特殊的金融機構(gòu)中央銀行是保障金融穩(wěn)健運行，調(diào)控宏觀經(jīng)濟的機構(gòu)是國家最高的金融決策機構(gòu)和金融管理機構(gòu)，具有國家機關(guān)的性質(zhì)。以參與通過特定的金融業(yè)務(wù)履行職責(zé)對宏觀經(jīng)濟的調(diào)控是分層次實現(xiàn)的，其作用比較平緩政策制定上具有一定的獨立性34......二、中央銀行的性質(zhì)與職能（一）中央銀行的性質(zhì)34..二、中央銀行的性質(zhì)與職能（二）中央銀行的職能“發(fā)行的銀行”

銀行的銀行政府的銀行35......二、中央銀行的性質(zhì)與職能（二）中央銀行的職能35..發(fā)行的銀行

1.所謂發(fā)行的銀行就是壟斷銀行券的發(fā)行權(quán)，成為全國惟一的現(xiàn)鈔發(fā)行機構(gòu)。2.目前，世界上幾乎所有國家的現(xiàn)鈔都由中央銀行發(fā)行。硬輔幣的鑄造、發(fā)行，一般也多由中央銀行經(jīng)管。3.在實行金本位的條件下，幣值和銀行體系的穩(wěn)定取決于：

———銀行券能否隨時兌換為金鑄幣；

———存款貨幣能否保證順利地轉(zhuǎn)化為銀行券。4.那時，中央銀行的集中黃金儲備成為支持龐大的貨幣流通的基礎(chǔ)和穩(wěn)定幣值的關(guān)鍵；中央銀行的集中黃金儲備被視為銀行券發(fā)行的黃金保證。36......發(fā)行的銀行1.所謂發(fā)行的銀行就是壟斷銀行券的發(fā)行權(quán)，成為5.銀行券的發(fā)行還要求信用保證，即鈔票發(fā)行應(yīng)以金融債權(quán)，主要是通過再貼現(xiàn)而持有的商業(yè)票據(jù)為保證。6.但實踐證明，無論是黃金保證還是信用保證，它的作用是有限的。7.20世紀以來，各國的貨幣流通均轉(zhuǎn)化為不兌現(xiàn)的紙幣流通。8.銀行券的發(fā)行是中央銀行的重要資金來源，為中央銀行調(diào)節(jié)金融活動提供了資金實力。37......5.銀行券的發(fā)行還要求信用保證，即鈔票發(fā)行應(yīng)以金融債權(quán)，主銀行的銀行

1.存、放、匯——同樣是中央銀行的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容，但面對的是商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)；2.集中存款準備：集中統(tǒng)一保管商業(yè)銀行存款準備金的制度，是現(xiàn)代中央銀行制度的一項重要內(nèi)容。但有些國家一直不太重視這一制度；重視的國家近些年來情況也有較大變化。3.

最終貸款人：對于中央銀行應(yīng)該支持陷入資金周轉(zhuǎn)困難的商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)，以保障支付鏈條不因擠兌等偶發(fā)事件的沖擊而突然斷裂以致引發(fā)系統(tǒng)性金融危機，曾存在長期爭論。4.

組織全國清算。38......銀行的銀行1.存、放、匯——同樣是中央銀行的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容國家的銀行

指中央銀行代表國家貫徹執(zhí)行財政金融政策，代理國庫收支以及為國家提供各種金融服務(wù)：

——代理國庫；

——代理國家債券的發(fā)行；

——對國家財政給予信貸支持；

——管理外匯和黃金儲備；

——制定和實施貨幣政策；

——制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)金融管理法規(guī)。39......國家的銀行指中央銀行代表國家貫徹執(zhí)行財政金融政策，中央銀行的地位和作用

中央銀行在經(jīng)濟生活中的地位和作用越來越突出：⑴中央銀行為經(jīng)濟發(fā)展提供最為關(guān)鍵的工具——貨幣；⑵中央銀行不僅提供貨幣，而且還承擔(dān)著為經(jīng)濟運行提供貨幣穩(wěn)定這樣的經(jīng)濟環(huán)境的職責(zé)；40......中央銀行的地位和作用中央銀行在經(jīng)濟生活中的地位和作用越⑶作為“最后貸款人”和全國的資金清算中心，中央銀行保障支付體系的順暢運作，保障支付鏈條不因偶發(fā)事件的沖擊而突然斷裂以致引發(fā)系統(tǒng)性的金融危機。⑷從對外經(jīng)濟金融關(guān)系看，中央銀行是國家在國際交往和國際經(jīng)濟合作的重要紐帶。41......⑶作為“最后貸款人”和全國的資金三、中央銀行的業(yè)務(wù)央行資產(chǎn)負債表資產(chǎn)項目（資金運用）負債項目（資金來源）證券：政府證券及銀行承兌票據(jù)貨幣發(fā)行：流通中的通貨貼現(xiàn)貸款：向商業(yè)銀行的貸款銀行存款：存款準備金現(xiàn)金資產(chǎn)國庫存款待收現(xiàn)金項目外國存款及其他存款黃金與特別提款權(quán)憑證帳戶待付現(xiàn)金項目其他儲備資產(chǎn)其他負債與資本項目合計合計42......三、中央銀行的業(yè)務(wù)42...三、中央銀行的業(yè)務(wù)（一）負債業(yè)務(wù)

中央銀行的負債業(yè)務(wù)主要包括資本業(yè)務(wù)、貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)．１．資本業(yè)務(wù)．中央銀行籌集、維持和補充自有資金的業(yè)務(wù)．中央銀行自有資金（資本）形成途徑有三條：政府出資；地方政府或國有機構(gòu)出資；私人銀行或部門出資．２．貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)．貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)是指中央銀行向流通領(lǐng)域投放貨幣的活動．43......三、中央銀行的業(yè)務(wù)（一）負債業(yè)務(wù)43..三、中央銀行的業(yè)務(wù)（一）負債業(yè)務(wù)３．存款業(yè)務(wù)．金融機構(gòu)存款（法定存款準備金和清算資金存款）政府部門（財政）存款和財政性存款44......三、中央銀行的業(yè)務(wù)（一）負債業(yè)務(wù)44..三、中央銀行的業(yè)務(wù)（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是中央銀行的主動性業(yè)務(wù)，是中央銀行發(fā)揮其重要職能的重要手段，包括政府借款、再貸款、再貼現(xiàn)、證券業(yè)務(wù)和黃金外匯占款．（三）中間業(yè)務(wù)票據(jù)清算經(jīng)理國庫45......三、中央銀行的業(yè)務(wù)（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)45..四、中央銀行的獨立性問題

1.所謂中央銀行的獨立性問題就是指在貨幣政策的決策和運作方面，中央銀行由法律賦予或?qū)嶋H擁有的自主程度。

2.獨立性問題集中地反映在中央銀行與政府的關(guān)系上。一是中央銀行應(yīng)對政府保持獨立性；二是中央銀行對政府的獨立性總是相對的。46......四、中央銀行的獨立性問題1.所謂中央銀行的獨立性問題就對中央銀行獨立性的論證

1.中央銀行的工作始終是追求貨幣政策的基本原則和目標。經(jīng)濟工作雖然是政府的中心工作，但社會問題往往也是政府關(guān)注的重點。而當政治矛盾突出時，政治要求則壓倒一切。缺乏獨立性，中央銀行的目標就會被淹沒。

2.中央銀行工作需要具備必要的專業(yè)理論素養(yǎng)和較為長期的專業(yè)經(jīng)驗積累。僅憑政治經(jīng)濟的普遍原理和普遍經(jīng)驗指揮，往往是不準確的。47......對中央銀行獨立性的論證47..獨立性必然是相對的中央銀行對政府的獨立性，無論如何，是相對的：

——從金融與經(jīng)濟整體，與社會、政治的關(guān)系看，金融終歸是一個子系統(tǒng)；

——中央銀行是整個宏觀調(diào)控體系中的一個組成部門，而不是孤立的，更不是惟一的；

——中央銀行的活動總是在國家授權(quán)下進行……48......獨立性必然是相對的48...中央銀行獨立性的強弱

1.各國的國情與歷史傳統(tǒng)不同，中央銀行獨立性的強弱也不同。2.獨立性的強弱主要體現(xiàn)在：⑴法律賦予中央銀行的職責(zé)及履行職責(zé)時的權(quán)限是較大還是較小；⑵中央銀行是隸屬于國會，還是隸屬于政府或政府某一部門；⑶中央銀行負責(zé)人的產(chǎn)生程序、任期長短與權(quán)力大?。虎仁欠裨试S中央銀行對財政部直接融通資金，融資的條件是寬還是嚴；⑸政府人員是否參與中央銀行的決策，等等。49......中央銀行獨立性的強弱49..中國的中央銀行獨立性問題

1.當貨幣政策開始顯示有其重大作用之后，在我國，中央銀行獨立性問題也逐步進入經(jīng)濟金融理論界乃至政府有關(guān)部門的視野。

2.《中國人民銀行法》：“中國人民銀行在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下依法獨立執(zhí)行貨幣政策，履行職責(zé)，開展業(yè)務(wù)，不受地方政府、各級政府部門、社會團體和個人的干涉?！?0......中國的中央銀行獨立性問題50..第六章金融機構(gòu)體系第三節(jié)商業(yè)銀行51......第六章金融機構(gòu)體系第三節(jié)51..第三節(jié)商業(yè)銀行一、商業(yè)銀行概述二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)四、現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理五、金融創(chuàng)新六、中國的國有商業(yè)銀行52......第三節(jié)商業(yè)銀行一、商業(yè)銀行概述52..一、商業(yè)銀行概述（一）商業(yè)銀行的定義商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標，以多種金融負債籌措資金，以多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。性質(zhì)：以追求最大利潤為經(jīng)營目標，以多種金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象，為客戶提供多功能，綜合性服務(wù)的金融企業(yè)53......一、商業(yè)銀行概述（一）商業(yè)銀行的定義53..特征：具有一般企業(yè)的特征是特殊的企業(yè)經(jīng)營內(nèi)容與一般企業(yè)關(guān)系對社會的影響國家對其管理特殊特殊的金融企業(yè)與中央銀行比較2.與其他金融機構(gòu)比較一、商業(yè)銀行概述54......特征：一、商業(yè)銀行概述54..商業(yè)銀行的產(chǎn)生商業(yè)銀行是一個古老的行業(yè)。它起源于古代的銀錢業(yè)和貨幣兌換業(yè)。銀錢業(yè)主要業(yè)務(wù)形式：1）貨幣的兌換業(yè)務(wù)2）貨幣保管業(yè)務(wù)3）異地支付業(yè)務(wù)（匯兌業(yè)務(wù)）55......商業(yè)銀行的產(chǎn)生商業(yè)銀行是一個古老的行業(yè)。它起源于古代的銀錢業(yè)現(xiàn)代意義上的銀行起源于文藝復(fù)興時期（HighRenaissance）的意大利。英國的銀行則起源于為顧客保管金銀的金匠（Goldsmith)。由于金匠為顧客開出的收據(jù)可以流通，所以它就是我們今天銀行券的前身。中國的銀行業(yè)是從明清時代開始的。北方是山西的“票號”exchangeshop；南方是浙江、紹興、湛江等地的“錢莊”。Chinesenativebank

由于規(guī)模小、風(fēng)險大、經(jīng)營成本比較高，所以貸款的利息比較高，這樣就不能滿足工商企業(yè)的發(fā)展需要。

1694年，在政府的支持下，英國出現(xiàn)了第一家股份制商業(yè)銀行——英格蘭銀行。56......現(xiàn)代意義上的銀行起源于文藝復(fù)興時期（HighRenaiss商業(yè)銀行的發(fā)展商業(yè)銀行的發(fā)展模式英國傳統(tǒng)模式classicalmodel德國的綜合模式integrationmodel職能分離性銀行：實行分業(yè)經(jīng)營的銀行，只能從事銀行業(yè)務(wù)，而不能從事證券、保險、信托、基金等銀行業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)?！凹兇馍虡I(yè)銀行”

purifiedbank全能銀行：實行混業(yè)經(jīng)營的銀行，既能從事銀行業(yè)務(wù)，也能從事非銀行金融業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。(universalbank)今日之商業(yè)銀行--全球向綜合商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌57......商業(yè)銀行的發(fā)展商業(yè)銀行的發(fā)展模式57..一、商業(yè)銀行概述

（二）商業(yè)銀行的職能傳統(tǒng)功能

信用中介功能

（核心功能）支付中介功能信用創(chuàng)造功能金融服務(wù)功能新的功能

風(fēng)險管理功能

（核心功能）支付中介功能貨幣創(chuàng)造功能代理服務(wù)功能政策傳導(dǎo)功能58......一、商業(yè)銀行概述

（二）商業(yè)銀行的職能傳統(tǒng)功能

新的功能

5（一）風(fēng)險管理功能金融風(fēng)險的種類

信用風(fēng)險企業(yè)到期不能足額償付本金和利息而使儲蓄者遭受損失的可能性。流動性風(fēng)險儲蓄者或企業(yè)現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的不平衡使其遭受損失的可能性市場風(fēng)險由于利率、匯率、證券價格等的波動，而使儲蓄者或企業(yè)遭受損失的可能性59......（一）風(fēng)險管理功能金融風(fēng)險的種類59..銀行管理風(fēng)險的特殊性銀行管理風(fēng)險的三個階段分散：將資金分散貸給多個借款人，或者購買多個借款人所發(fā)行的證券，以消除部分非系統(tǒng)性風(fēng)險。風(fēng)險內(nèi)部化：自己承擔(dān)未能分散的系統(tǒng)性和非系統(tǒng)性風(fēng)險以及余下的流動性風(fēng)險，然后通過多種方式來積極管理這些風(fēng)險。分配：將轉(zhuǎn)化后的風(fēng)險分配給儲蓄者，即將企業(yè)的現(xiàn)金流，轉(zhuǎn)化成存款人所希望的現(xiàn)金流。60......銀行管理風(fēng)險的特殊性銀行管理風(fēng)險的三個階段60..企業(yè)儲蓄者分配內(nèi)部化分散分散分配分配銀行基金直接購買證券銀行管理風(fēng)險的特殊性61......企業(yè)儲蓄者分配內(nèi)部化分散分（二）支付中介功能概念商業(yè)銀行利用活期存款帳戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動的功能對商業(yè)銀行的重要性銀行收入中與支付相關(guān)的占42%對宏觀經(jīng)濟的重要性M1中存款占80%以上，支付金額中存款占95%62......（二）支付中介功能概念62..（三）貨幣創(chuàng)造功能概念商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款（及從事投資業(yè)務(wù)）而派生出更多的存款，從而擴大社會貨幣供應(yīng)量的功能非銀行金融機構(gòu)不能“創(chuàng)造”貨幣，只能“媒介”貨幣63......（三）貨幣創(chuàng)造功能概念63..（四）政策傳導(dǎo)功能概念：商業(yè)銀行通過其業(yè)務(wù)傳導(dǎo)中央銀行所實施的貨幣政策的功能。中央銀行不直接與社會公眾（居民、企業(yè)）發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，它只能通過改變商業(yè)銀行的行為，進而改變居民、企業(yè)的行為，以實現(xiàn)其貨幣政策目標。64......（四）政策傳導(dǎo)功能概念：64..政策傳導(dǎo)功能金融宏觀調(diào)控機制貨幣供應(yīng)量、利率等65......政策傳導(dǎo)功能金貨幣供應(yīng)量、利率等65..政策傳導(dǎo)功能中央銀行提高再貼現(xiàn)利率商業(yè)銀行壓縮向中央銀行的借款商業(yè)銀行提高貸款利率企業(yè)借款減少商業(yè)銀行資金需求下降基礎(chǔ)貨幣收縮借入資金成本上升實現(xiàn)貨幣政策目標以中央銀行提高再貼現(xiàn)率為例66......政策傳導(dǎo)功能中央銀行提高再貼現(xiàn)利率商業(yè)銀行壓縮向商業(yè)銀行提企（五）代理服務(wù)功能概念：商業(yè)銀行接受客戶的委托，代為辦理各種服務(wù)業(yè)務(wù)的功能。67......（五）代理服務(wù)功能概念：商業(yè)銀行接受客戶的委托，代為辦理各種代理服務(wù)功能用戶電力公司 用戶1電話公司 用戶2天然氣公司 用戶3有限電視臺 用戶4自來水公司 用戶5污水處理公司 用戶6

…

…服務(wù)公司開戶銀行開戶銀行68......代理服務(wù)功能用戶電力公司 用戶1服務(wù)公司開代理服務(wù)功能用戶電力公司 用戶1電話公司 用戶2天然氣公司 用戶3有限電視臺 用戶4自來水公司 用戶5污水處理公司 用戶6

…

…服務(wù)公司開戶銀行開戶銀行中國工商銀行69......代理服務(wù)功能用戶電力公司 用戶1服務(wù)公司開二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)70......二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)70..商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表資產(chǎn)項目（資金運用）%負債項目（資金來源）%現(xiàn)金資產(chǎn)準備金2支票存款23

應(yīng)收現(xiàn)金2

同業(yè)存款2非交易存款儲蓄存款20

小額定期存款16證券中央政府債券19大額定期存款9

其他債券5

借款24貸款工商業(yè)貸款16

不動產(chǎn)貸款25銀行資本8

消費者貸款10

銀行間貸款4

其他貸款8其他資產(chǎn)7合計100合計10071......商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表71...

二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)（一）負債業(yè)務(wù)（資金來源業(yè)務(wù)）商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)是指形成銀行資金來源的業(yè)務(wù)，包括自有資本、存款負債、長短期借款等。72......二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)（一）負債業(yè)務(wù)72..1.銀行資本(資本金)資本金的作用為購置自用物品；對存款人提供保護；對銀行本身提供保護；滿足銀行對其他機構(gòu)的投資要求；影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的拓展。73......1.銀行資本(資本金)資本金的作用73..銀行資本金構(gòu)成

銀行資本金：股本、未分配利潤、儲備資本

《巴塞爾協(xié)議》，資本充足率要求：（資本/風(fēng)險資產(chǎn)）達到8%；（核心資本/風(fēng)險資產(chǎn)）達到4%。

-資本構(gòu)成核心資本：股本金、公積金、未分配利潤等，不得少于總資本金的50%。主要用于添置固定資產(chǎn)或補償資產(chǎn)壞帳損失。附屬資產(chǎn)：資本性債券、補償準備金、未公開儲備、重估儲備等。經(jīng)營中用做應(yīng)付提存或貸款資金74......銀行資本金構(gòu)成銀行資本金：股本、未分配利潤、儲備資本74對銀行注冊資本的要求（了解）要設(shè)立一家商業(yè)銀行，必須有最底資本金要求。中國設(shè)立商業(yè)銀行的注冊資本最低額度為10億人民幣，城市合作商業(yè)銀行的注冊資本最低為1億人民幣，農(nóng)村合作商業(yè)銀行的注冊資本最低為5000萬人民幣。獨資銀行、合資銀行的注冊資本最低限額為3億元人民幣等值的自由兌換貨幣75......對銀行注冊資本的要求（了解）要設(shè)立一家商業(yè)銀行，必須有最

2.存款負債

是指商業(yè)銀行所吸收的各種活期存款、定期存款和儲蓄存款。１、活期存款：又稱支票賬戶，客戶在銀行開立此賬戶時，不需事先通知銀行即可憑支票隨時提現(xiàn)。２、定期存款：是存款戶與銀行事先商定期限，并以此獲取一定利息的存款。３、儲蓄存款：是指社會公眾的貨幣收入為積蓄形成貨幣資產(chǎn)并以此獲取利息的存款。76......2.存款負債是指商業(yè)銀行所吸收的各種活期存款、定期存款

3.各種借入款是指商業(yè)銀行的各種借入款。短期借款同業(yè)借款、向中央銀行借款、歐洲貨幣市場借款、其他借款長期借款金融債券結(jié)算中的占用款

77......

3.各種借入款是指商業(yè)銀行的各種借入款。77..（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)是運用資金的業(yè)務(wù)。表明銀行資金的存在形態(tài)以及銀行所擁有的對外債權(quán)

1.現(xiàn)金資產(chǎn)目的：為了應(yīng)付存款人的提款要求；日常業(yè)務(wù)的的需要；法規(guī)的要求具體形式：庫存現(xiàn)金；存放在中央銀行的存款；存放在同業(yè)的存款；托收中現(xiàn)金78......（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是運用資金的業(yè)務(wù)。表明銀行資金的存在（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)2.信貸資產(chǎn)

銀行的信貸資產(chǎn)就是指銀行所發(fā)放的各種貸款。

（1）按貸款主體的不同可分為：單獨貸款和聯(lián)合貸款。

（2）按貸款的客體，即借款人所提供的申請貸款的保證，可分為：抵押貸款、擔(dān)保貸款、信用放款和票據(jù)貼現(xiàn)放款。

（3）按貸款的期限，可以分為一年以下的短期貸款和一年以上的中長期貸款（4）按貸款的用途，可以分為：投資貸款、商業(yè)貸款、消費貸款和農(nóng)業(yè)貸款。（5）按照貸款風(fēng)險度劃分：正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款79......（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)2.信貸資產(chǎn)79..票據(jù)貼現(xiàn)

商業(yè)票據(jù)的持有人將未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行扣除貼現(xiàn)息后將余款支付給持票人的票據(jù)行為。

貼現(xiàn)利息＝票據(jù)到期額××未到期天數(shù)貼現(xiàn)付款額＝票據(jù)到期額－貼現(xiàn)利息

貼現(xiàn)付款額＝票據(jù)到期金額×（1－×未到期天數(shù)）年貼現(xiàn)率360年貼現(xiàn)率36080......票據(jù)貼現(xiàn)年貼現(xiàn)率360年貼現(xiàn)率36080..

某人于10月17日將一張面額為100萬、票面利率為8%、到期日為12月19日的三個月期帶息商業(yè)票據(jù)到銀行要求貼現(xiàn)，銀行貼現(xiàn)利率為10%，試求此人能獲得多少貼現(xiàn)金額？

票據(jù)到期金額：

100（1+8%×3/12）=102萬元貼現(xiàn)利息額：102×10%×63/360=1.7850萬元貼現(xiàn)付款額：102-1.7850=100.2150萬元81......某人于10月17日將一張面額為100萬、票面利現(xiàn)代商業(yè)銀行貸款程序貸款申請貸款的調(diào)查貸款人信用評估貸款審批貸款合同簽訂貸款發(fā)放貸款檢查貸款收回（包括問題貸款的處理）82......現(xiàn)代商業(yè)銀行貸款程序貸款申請82..貸款的定價資金成本貸款風(fēng)險程度貸款費用借款人的信用及其與銀行的關(guān)系貸款目標收益貸款的供求狀況83......貸款的定價資金成本83...

3.證券投資含義：商業(yè)銀行的投資是指銀行購買有價證券的活動。目的：協(xié)調(diào)資產(chǎn)的流動性與收益性的矛盾；實現(xiàn)資產(chǎn)多樣化，降低非系統(tǒng)風(fēng)險。投資證券的種類：中央政府發(fā)行的證券地方政府發(fā)行的證券公司企業(yè)發(fā)行的證券，包括股票、債券。84......3.證券投資含義：84..從法律上講，對商業(yè)銀行的投資限制是很嚴格的根據(jù)我國《銀行法》第四十三條的規(guī)定商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動產(chǎn)商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資。85......從法律上講，對商業(yè)銀行的投資限制是很嚴格的85..（三）表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動。狹義表外業(yè)務(wù)：未列入資產(chǎn)負債表，但是與資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn)/負債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，在一定條件下會轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)。需要在資產(chǎn)負債表的腳注記載、予以揭示。

廣義表外業(yè)務(wù)：所有不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的所有業(yè)務(wù)。包括或有債權(quán)/債務(wù)（狹義中間業(yè)務(wù)）；金融服務(wù)類業(yè)務(wù)。86......（三）表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計準擔(dān)?；蝾愃频幕蛴胸搨J款承諾金融衍生工具與投資銀行業(yè)務(wù)廣義表外業(yè)務(wù)狹義表外業(yè)務(wù)金融服務(wù)業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)

承兌業(yè)務(wù)

代理業(yè)務(wù)

信托業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)（三）表外業(yè)務(wù)87......擔(dān)保或類似的或有負債廣義表外業(yè)務(wù)狹義表外業(yè)務(wù)金融服務(wù)業(yè)務(wù)結(jié)算金融服務(wù)１、結(jié)算業(yè)務(wù)

指銀行承辦的客戶有關(guān)資金收付方面的業(yè)務(wù)，是由銀行的存款業(yè)務(wù)衍生出來的一種業(yè)務(wù)。２、承兌業(yè)務(wù)

是指銀行為客戶開出的匯票或票據(jù)簽章，承諾到期一定付款的業(yè)務(wù)。３、代理業(yè)務(wù)

是指銀行接受客戶委托，以委托人的名義代辦經(jīng)濟事務(wù)的活動，主要是代收業(yè)務(wù)和代客買賣業(yè)務(wù)。４、信托業(yè)務(wù)是指銀行作為受托人，接受他人委托，代為經(jīng)營、管理、處理有關(guān)經(jīng)濟事務(wù)的行為。５、租賃業(yè)務(wù)商業(yè)銀行利用手中集聚的資金購買大型的機器設(shè)備、電子計算機、飛機、船舶等，出租給所需客戶使用，銀行按期收取租憑費。88......金融服務(wù)１、結(jié)算業(yè)務(wù)

指銀行承辦的客戶有關(guān)資金收付方面的三、現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理（一）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行的經(jīng)營面臨著各種風(fēng)險，如何在穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，保持適度的流動性，以實現(xiàn)銀行利潤最大化和銀行市場價值的最大化是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最終目標。

1.安全性原則

2.流動性原則

3.盈利性原則89......三、現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理（一）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則89.1.安全性原則定義：

安全性原則是指銀行具有控制風(fēng)險、彌補損失、保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營的能力。衡量銀行安全性的指標：貸款與存款比率資產(chǎn)對資本比率負債對流動資產(chǎn)比率有問題貸款占全部貸款比率對策：主動尋求低風(fēng)險貸款者購買高收益、低風(fēng)險的證券，平衡收益與風(fēng)險資產(chǎn)多樣化，降低風(fēng)險增加資本充足率90......1.安全性原則定義：90..2.流動性原則流動性原則是指銀行具有隨時以適當?shù)膬r格取得可用資金，隨時滿足存款人提取存款和滿足客戶合理的貸款需求的能力衡量銀行流動性的指標現(xiàn)金資產(chǎn)率、貸款與存款比率、流動性資產(chǎn)與全部負債/貸款比率、超額準備金、流動資產(chǎn)減易變負債、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例、存款增產(chǎn)率減貸款增產(chǎn)率措施：增加存款準備金增加高流動性資產(chǎn)（短期貸款、政府證券）91......2.流動性原則流動性原則是指銀行具有隨時以適當?shù)膬r格取得可用3.盈利性原則

盈利性原則是指商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲取最大利潤，以實現(xiàn)銀行的價值最大化。衡量銀行盈利性的指標銀行利潤=利息收入+其他收入-利息支出-其他支出-稅收利差收益率銀行利潤率資產(chǎn)收益率資本盈利率92......3.盈利性原則盈利性原則是指商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，（二）商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論1.資產(chǎn)管理理論（TheAssetManagementTheory)

2.負債管理理論

（TheLiabilityManagementTheory)3.資產(chǎn)負債管理理論（Asset-LiabilityManagement）93......（二）商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論1.資產(chǎn)管理理論（TheAsse（1）資產(chǎn)負債聯(lián)合管理理論

——“資金缺口管理法”

商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)經(jīng)濟形勢的發(fā)展和變化，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，通過資產(chǎn)負債兩方面統(tǒng)一協(xié)調(diào)，才能較好地實現(xiàn)經(jīng)營目標。

94......（1）資產(chǎn)負債聯(lián)合管理理論——“資金缺口管理法”94.資金缺口管理技術(shù)利率敏感性缺口＝利率敏感性資產(chǎn)－利率敏感性負債或缺口＝利率敏感性資產(chǎn)／利率敏感性負債三種情況

a.零缺口

b.正缺口

c.負缺口95......資金缺口管理技術(shù)利率敏感性缺口95..（2）資產(chǎn)負債比例管理理論將資產(chǎn)負債表各項目之間和各項資金按“對稱比例原則”進行安排和管理，其目的是緩和流動性、安全性、盈利性之間的矛盾，達到三者地協(xié)調(diào)統(tǒng)一。資產(chǎn)負債比例管理主要通過規(guī)定各類比例指標體系約束商業(yè)銀行的資金運營。比例指標一般分為四類，即總體控制指標、安全性指標、流動性指標和盈利性指標等。96......（2）資產(chǎn)負債比例管理理論96..總量管理比例

a.存貸款比例：

=各項貸款余額/各項存款余額*100%這是總量管理的核心指標。設(shè)置這個比例的目的是要使商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債達到自我平衡，防止過度使用資金。

<75%97......總量管理比例

a.存貸款比例：97..

b.聯(lián)行匯差清算比例：這個比例說明銀行對聯(lián)行匯差資金及時進行了清算，沒有占用人民銀行或?qū)Ψ叫械那逅阗Y金。

98......

b.聯(lián)行匯差清算比例：這個比例說明銀行對聯(lián)行匯差資

c、拆借資金比例。銀行通過拆借資金進行負債管理或進行利率敏感性負債的轉(zhuǎn)換是很常用的方法。但是過度拆入資金可能使銀行陷入流動性困境。

具體包括拆(調(diào))入資金余額與各項存款余額的比例拆(調(diào))出資金余額與各項存款余額的比例

凈拆(調(diào))入資金余額與流動負債的比例99......

c、拆借資金比例。銀行通過拆借資金進行負債管理或進行流動性管理比例a.備付金比例=備付金余額/各項存款余額備付金是銀行為了滿足客戶提款和劃帳而持有的準備金，是銀行主要的具有最高流動性的資產(chǎn)。它由存放在人民銀行清算帳戶的資金、超額準備金和銀行的庫存現(xiàn)金所組成。

100......流動性管理比例a.備付金比例100..

b.流動資產(chǎn)比例。=流動性資產(chǎn)期末余額/流動性負債期末余額

這個比例表明銀行的流動資產(chǎn)與流動負債間的關(guān)系，系統(tǒng)反映銀行的流動性。>25％

101......

b.流動資產(chǎn)比例。101..

c、中長期貸款比例。=一年期以上中長期貸款余額/一年期以上存款余額

這個比例是為了控制銀行的資金來源與運用的期限結(jié)構(gòu)，防止過度短借長用。

≤120％102......

c、中長期貸款比例。102..安全性管理比例

a、資本充足率

資本充足率＝（資本凈額／表內(nèi)外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末余額）×１００％

≥８％

103......安全性管理比例

a、資本充足率≥８％

103..b、銀行資產(chǎn)風(fēng)險程度比例

風(fēng)險程度比例＝（風(fēng)險資產(chǎn)月末余額／銀行總資產(chǎn)月末余額）×１００％

104......b、銀行資產(chǎn)風(fēng)險程度比例

風(fēng)險程度比例＝（風(fēng)險資

c、貸款質(zhì)量比例

逾期貸款率＝（逾期貸款期末余額／各項貸款期末余額）×１００％

這里的逾期是指貸款到期未能歸還，但逾期還未超過２年。

呆滯貸款率＝（呆滯貸款期末余額／各項貸款期末余額）×１００％

所謂呆滯是指逾期超過２年但還有還貸希望的貸款。

呆帳貸款＝（呆帳貸款期末余額／各項貸款期末余額）×１００％

105......

c、貸款質(zhì)量比例

逾期貸款率＝（逾期貸款期末

d、對單個貸款人的貸款比例

對單個客戶的貸款比例＝（同一借款客戶的貸款余額／資本凈額）×１００％106......

d、對單個貸款人的貸款比例

對單個客戶的貸款BASELLAGREEMENT(III)的主要內(nèi)容107......BASELLAGREEMENT(III)的主要內(nèi)容1071、第一支柱――最低資本規(guī)定新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，1并為計量風(fēng)險提供了幾種備選方案。關(guān)于信用風(fēng)險的計量。新協(xié)議提出了兩種基本方法。第一種是標準法，第二種是內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法。對于風(fēng)險管理水平較低一些的銀行，新協(xié)議建議其采用標準法來計量風(fēng)險，計算銀行資本充足率。根據(jù)標準法的要求，銀行將采用外部信用評級機構(gòu)的評級結(jié)果來確定各項資產(chǎn)的信用風(fēng)險權(quán)利。當銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)和信息披露達到一系列嚴格的標準后，銀行可采用內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法允許銀行使用自己測算的風(fēng)險要素計算法定資本要求。其中，初級法僅允許銀行測算與每個借款人相關(guān)的違約概率，其他數(shù)值由監(jiān)管部門提供，高級法則允許銀行測算其他必須的數(shù)值。類似的，在計量市場風(fēng)險和操作風(fēng)險方面，委員會也提供了不同層次的方案以備選擇。108......1、第一支柱――最低資本規(guī)定新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險2、第二支柱――監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查委員會認為，監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀律的重要補充。具體包括：（1）監(jiān)管當局監(jiān)督檢查的四大原則。原則一：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險狀況相適應(yīng)的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管