2023年年年終本部倉盤點(diǎn)分析報告

201*年年終本部倉盤點(diǎn)分析報告201*年年終本部倉盤點(diǎn)分析報告

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201*年年終本部倉成品盤點(diǎn)分析報告

敬重的公司領(lǐng)導(dǎo)：

依據(jù)公司存貨治理相關(guān)制度，為保證資產(chǎn)安全、賬實(shí)相符、存貨治理質(zhì)量，我們于201*年12月13日對成品倉進(jìn)展全面盤點(diǎn)。201*年12月14日圓滿完成全面現(xiàn)場盤點(diǎn)，現(xiàn)將本次盤點(diǎn)工作做如下匯報：一、盤點(diǎn)過程本次盤點(diǎn)由商品部12月13日進(jìn)展盤點(diǎn)，財務(wù)部進(jìn)展現(xiàn)場監(jiān)盤。為了不影響正常運(yùn)轉(zhuǎn)，部門之間協(xié)作加班并于14日上午全面完畢了盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)方式為全盤，盤點(diǎn)范圍：本部成品倉。盤點(diǎn)期間停頓一切收發(fā)及單據(jù)處理作業(yè)，保證賬實(shí)相符。盤點(diǎn)數(shù)量由商品部和財務(wù)部共同確認(rèn)。二、盤點(diǎn)結(jié)果1、盈虧狀況：本次成品倉共盤虧45個，共計13102元；盤盈十個，共計4349元（金額以標(biāo)準(zhǔn)價計價）。盤虧結(jié)果里面其中以前賬務(wù)調(diào)整及制單錯誤導(dǎo)致盤虧10360元，實(shí)物喪失盤虧2742元?？傮w盤虧8753元，盤點(diǎn)差異率為0.3%。此次盤點(diǎn)已做確認(rèn)，盤點(diǎn)結(jié)果信任。盤虧緣由：沒有準(zhǔn)時制單、流程沒有效監(jiān)管、以前月度盤點(diǎn)物理調(diào)整有誤并沒有準(zhǔn)時跟進(jìn)貨品盈虧處理狀況等。（詳見盤點(diǎn)底稿及盤點(diǎn)報告）2、庫存治理狀況：經(jīng)過年終盤點(diǎn)發(fā)覺，倉庫現(xiàn)場治理有所改良。但是還存在一些狀況：①有些區(qū)域貨品混放②存卡治理還需完善③存在貨和單據(jù)分別的現(xiàn)象等。3、庫存占比狀況：截止201*年12月12日庫存金額280.87萬元，本錢金額112.34萬元。其中*品牌占比69.29%，*品牌占比30.71%。三、盤點(diǎn)意見及建議1、嚴(yán)格執(zhí)行倉庫治理制度，尤其留意發(fā)貨環(huán)節(jié)，單據(jù)和貨品同步流轉(zhuǎn)。2、理順分公司之間的調(diào)貨流程，準(zhǔn)時單據(jù)處理，建議根據(jù)流程時點(diǎn)客服通知倉庫，倉庫做相應(yīng)單據(jù)處理，避開由此產(chǎn)生單據(jù)和實(shí)物的差異。3、同一品牌貨品嚴(yán)格分區(qū)域擺放，另可建立臨時區(qū)。退回的貨品準(zhǔn)時上架，并隨時連續(xù)做好5S工作。4、倉庫治理實(shí)行專人管專物，落實(shí)個人責(zé)任，可進(jìn)展分品牌分類別治理。5、貨品存卡進(jìn)展序時完整地記錄并保管留檔?？偨?jīng)辦：財務(wù)中心：報告人：

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庫存盤點(diǎn)分析報告

盤點(diǎn)時間：XX年X月X日X月X日盤點(diǎn)地點(diǎn)：XX公司庫房

盤點(diǎn)人員：財務(wù)人員和倉庫治理員盤點(diǎn)范圍：倉庫內(nèi)全部庫存商品

盤點(diǎn)方法：采納實(shí)地盤存制，依據(jù)庫房治理員上交的6月末盤點(diǎn)說明細(xì)進(jìn)展編輯、打印，對庫存物料逐個核對。

為加強(qiáng)公司資產(chǎn)的治理，核實(shí)庫存材料的實(shí)際狀況和使用效率，為下一步的工作獲得真實(shí)的數(shù)據(jù)，并發(fā)覺問題，擬在后續(xù)的工作中加以改善、預(yù)防，依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求，于XX年X月X日對本公司的庫存材料進(jìn)展盤點(diǎn)。

此次盤點(diǎn)得到了會計主管的大力支持，和其他會計及倉庫治理員的親密協(xié)作，盡管天氣炎熱，大家每天利用下午出庫不多的空隙，歷時16個工作日完成了對3個庫房、8大類、1187個品類的盤點(diǎn)工作，其中：鋼材、鋁材、不銹鋼，外購配件、車內(nèi)飾、木材庫合計6天；電料庫3天；外協(xié)加工庫1天；化工原料、五金、工具、其他及香山庫3天。（另最先盤點(diǎn)的是化工原料、五金、工具、其他庫3天，但因該庫在治理上存在問題過多，給盤點(diǎn)增加了難度，臨時停頓盤點(diǎn)，重新在8月份用3天時間進(jìn)展再次盤點(diǎn)）。

盤點(diǎn)結(jié)果如下：

是否盤點(diǎn)庫房完成盤點(diǎn)鋼材鋁材不銹鋼外購配件車內(nèi)裝飾木材電料外協(xié)加工化工原料五金工具其他合計是是是是是是是是是是是是庫存品種677334155442163514048206831051611長期不賬面總價值盤點(diǎn)盈余盤點(diǎn)虧損盤盈虧合計用庫存品種354,475.12890,364.96174,605.94296,107.48384,656.7561,691.001,071,15.00384,852.2479,366.9947,701.235,999.6475,488.453,826,467.806,045.7420,428.012,662.6324,838.15102.561,488.033,488.6419,567.651,423.452,176.1625.817,324.6989,571.52-247.86-3,997.87-66.67-15,900.25-307.69-8,280.54-2,730.03-2,578.120.00-3,880.240.00-6,154.36-44,143.635,797.8816,430.142,595.968,937.90-205.13-6,792.51758.6116,989.531,423.45-1,704.0825.811,170.3345,427.89341191121151310717211長期不用庫存盤點(diǎn)金額25,648.0271,126.211,250.5627,285.581,238.1693,353.2023,488.9925,414.423,703.54952.9619,808.91291,270.55現(xiàn)就盤點(diǎn)過程中發(fā)覺的問題進(jìn)展具體的分析和總結(jié)如下：

盤點(diǎn)中存在的問題倉庫中“憑舊換新”的舊貨未單獨(dú)放置，而同時出庫的新貨有時未準(zhǔn)時開出庫單，虛增庫存數(shù)量。解決方案廢舊料應(yīng)準(zhǔn)時清理，由生產(chǎn)和技術(shù)部門幫助鑒定，可用或可修復(fù)的，準(zhǔn)時加以修復(fù)使用，需報廢的材料進(jìn)展報廢處理，削減呆滯庫存，盤活流淌資金。同一系列的存貨，相像程度很高，若出庫不細(xì)心，很簡單出錯，1、領(lǐng)料人員應(yīng)明確所領(lǐng)用的材料規(guī)格和型號，領(lǐng)用時庫管應(yīng)問以致所用材料損毀；對于已消失錯誤的庫存，沒有準(zhǔn)時訂正錯誤，而是將錯就錯，將類似存貨合計統(tǒng)計庫存量，給盤點(diǎn)工作帶來不便，并造成庫存賬面價值的不精確性，為財務(wù)和選購供應(yīng)不真實(shí)數(shù)據(jù)。對于長期不用的庫存，據(jù)初步了解：1、設(shè)計與實(shí)際不符，造成所購入的材料無法使用；2、材料購入后設(shè)計部門變更設(shè)計，以使為之購入的材料（尤其是有特別要求的訂制材料）不能使用；3、另有局部長期不用的材料（主要是電料）是倉庫治理人員交接時沒有交接清晰，導(dǎo)致無賬面記錄，長期放置在二樓庫房（5年以上）無人問津。（其中：電料庫132個品種合計1099件無賬面記錄的庫存長期不用，放置在二樓庫房；外購配件庫中有15個品種合計456件庫存無賬面價值；五金庫中有24個品種合計93件庫存無賬面價值；鋼材庫中有1個品種無賬面價值；其他類庫存中有1個品種無賬面價值。）貨品出庫后因型號不適用或損毀，退回庫房或換領(lǐng)其他型號，沒有準(zhǔn)時開退庫單，導(dǎo)致庫存的數(shù)量與型號不符，通常賬面庫存為零，而實(shí)際還有有庫存，只能再次進(jìn)貨。1、應(yīng)明確規(guī)格型號，換入的材料問清晰退還的緣由，并檢查是否毀損，確認(rèn)完好后準(zhǔn)時退庫；2、換出的材料準(zhǔn)時開出庫單，并上報型號不適用的狀況，由生產(chǎn)和技術(shù)人員鑒定核實(shí)，以便準(zhǔn)時辦理退貨或調(diào)整設(shè)計方案。1、由生產(chǎn)和技術(shù)部門幫助鑒定：具有可使用價值的，應(yīng)再次使用；不具備使用價值的準(zhǔn)時處置，清理庫存；2、選購部門應(yīng)嚴(yán)格掌握材料選購，尤其是對于訂制的型號，同技術(shù)部門一再確認(rèn)設(shè)計的型號與規(guī)格，避開材料入庫后發(fā)覺與設(shè)計不符或設(shè)計發(fā)生變動，以使購置的材料無法使用而又無法退貨造成損失和鋪張；3、無賬面價值的庫存，需進(jìn)一步核實(shí)前期賬本查找單價，登記入賬；并由技術(shù)部門鑒定是否具有使用價值，具有可使用價值的，應(yīng)再次使用；不具備使用價值的準(zhǔn)時處置，清理庫存，盤活流淌資金。清所需材質(zhì)，加強(qiáng)治理責(zé)任心。2、對于因倉庫治理人員未嚴(yán)格遵循領(lǐng)料單出庫，導(dǎo)致因型號規(guī)格錯誤造成物料損毀，由庫管擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的后果；對于領(lǐng)料人未按領(lǐng)料單領(lǐng)取材料造成損失，由領(lǐng)料人擔(dān)當(dāng)該損失。新入庫的貨品在還有庫存的狀況下，拆開新的庫存包裝出庫，給治理和盤點(diǎn)帶來麻煩。應(yīng)嚴(yán)格遵照先進(jìn)先出的原則領(lǐng)取，嚴(yán)禁車間領(lǐng)料人員自行拆拿。車間領(lǐng)料不開領(lǐng)料單，直接領(lǐng)用，不按生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)流程操作，造成財務(wù)由于原始數(shù)據(jù)不準(zhǔn)，無法正確核算本錢。1、生產(chǎn)人員協(xié)作倉庫領(lǐng)料，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)流程操作，倉庫憑領(lǐng)料人的領(lǐng)料單照實(shí)發(fā)放，防止多領(lǐng)、少領(lǐng)、錯領(lǐng)；2、任何人不辦理領(lǐng)料手續(xù)不得以任何名義從倉庫拿走材料。外購配件庫的門鎖（184）分為優(yōu)質(zhì)和劣質(zhì)，目前只使用優(yōu)質(zhì)的，劣質(zhì)有113套，因長期不用，無賬面價值；同時，整套購進(jìn)，卻拆開使用，多余的零配件常被當(dāng)作廢料處理（此事未報經(jīng)財務(wù)），購入時是否是左右合一為一套有待進(jìn)一步核實(shí)，另因鎖頭與鎖體被拆開使用，使庫存較混亂。不銹鋼庫的不銹鋼棒（Φ20）舊庫存長期不用，只用新入庫的材料。鋼材類槽鋼（12#）有三根因壁厚缺乏，不能使用，價值是1,458.69元。應(yīng)嚴(yán)格遵照先進(jìn)先出的原則領(lǐng)取。由生產(chǎn)、技術(shù)和選購部門幫助鑒定，如能連續(xù)使用，準(zhǔn)時調(diào)整賬面庫存和金額，的確無法使用準(zhǔn)時清理庫存。由生產(chǎn)和技術(shù)部門幫助鑒定，具有可使用價值的，應(yīng)再次使用；不具備使用價值的準(zhǔn)時處置，清理庫存，削減呆滯庫存，盤活流淌資金。外購配件庫的鎖類有16個型號長期不用，價值24,902.60元，由生產(chǎn)、技術(shù)和選購部門幫助鑒定，如能連續(xù)使用，準(zhǔn)時調(diào)整占該庫長期不用庫存的99%。賬面庫存和金額，的確無法使用準(zhǔn)時清理庫存。

由于本次盤點(diǎn)數(shù)據(jù)是由庫房治理員供應(yīng)，許多庫存材料在上報時漏報、錯報，導(dǎo)致盤點(diǎn)時有未盤點(diǎn)到的材料，造成賬面價值的缺失。同時在增加的庫存日記賬登記中也屢次發(fā)覺類似請況。1、生產(chǎn)人員協(xié)作倉庫領(lǐng)料，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)流程操作，倉庫憑領(lǐng)料人的領(lǐng)料單照實(shí)發(fā)放，防止多領(lǐng)、少領(lǐng)、錯領(lǐng)。任何人不辦理領(lǐng)料手續(xù)不得以任何名義從倉庫拿走物質(zhì)，未按要求執(zhí)行者，倉庫有權(quán)拒絕發(fā)料。材料在領(lǐng)用時，有時是工人自己進(jìn)入庫房取用，常常會有錯拿型號的狀況。（尤其是周六日庫房治理員不在時狀況更為嚴(yán)峻）2、節(jié)假日應(yīng)提前安排庫房治理人員輪番值班，原則上要提前將所需材料領(lǐng)出，避開在庫管休息時無材料可用。如遇緊急特別狀況，可由車間主管簽字，先行填寫領(lǐng)料單領(lǐng)取，日后準(zhǔn)時交給相應(yīng)的庫管人員，庫管人員也有必要在休息后的第一個工作日清點(diǎn)所管庫存，避開有發(fā)出庫存的遺漏，造成賬實(shí)不符，車輛本錢被虛報。物料的擺放要遵循同一種類統(tǒng)一分型號放置，同時放置標(biāo)簽卡庫存貨品的擺放無規(guī)律，同一型號物料不在同一處，當(dāng)對應(yīng)的庫管不在時，其他的庫管找尋特別困難。對其分類。對于周六日庫管不在時，原則上要提前將所需材料領(lǐng)出，避開在庫管休息時無料可用。如遇緊急特別狀況，可由車間主管簽字，先行填寫領(lǐng)料單領(lǐng)取，稍后交給對應(yīng)的庫管人員。從原裝車上拆下的高檔座椅（2人座）10套，單人座3個積累在庫房，缺乏治理，間或被當(dāng)作休息室用座椅使用，沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用和價值，也未得到妥當(dāng)?shù)谋９芎涂醋o(hù)。另有1套拆下的原裝玻璃也被隨便丟棄，庫房治理員未準(zhǔn)時收回。1、由生產(chǎn)、技術(shù)和選購部門幫助鑒定，對于具有使用價值的座椅連續(xù)使用，不能使用的聯(lián)系相關(guān)買家清理庫存。2、對于再次選購的車輛，選購部門應(yīng)依據(jù)設(shè)計需要確定是否可以不購置原裝椅的狀況下降低選購本錢。1、各部門應(yīng)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格根據(jù)登記在賬簿上的名稱、規(guī)格型入庫單與出庫單名稱、規(guī)格型號填寫不全都，給盤點(diǎn)、錄入、核對等工作帶來極大不便。號填寫出入庫單，不行隨便、按習(xí)慣叫法填寫，保持名稱的全都性，杜絕此類狀況的頻繁發(fā)生。2、庫房治理人員應(yīng)加強(qiáng)自身的責(zé)任意識，協(xié)作財務(wù)部門將根底工作做好。外購配件庫中的氣彈簧庫存混亂，因型號較多，但是價格一樣，沒有分別登記賬簿，同時出庫時未根據(jù)型號領(lǐng)取，只依據(jù)適用與否進(jìn)展調(diào)換，導(dǎo)致盤點(diǎn)時發(fā)覺眾多型號無法找到賬面記錄，無法真實(shí)反映賬面價值。1由生產(chǎn)、技術(shù)和選購部門幫助鑒定，對于具有使用價值的氣彈簧連續(xù)使用，并調(diào)整賬面庫存和金額，不能連續(xù)使用管燈的清理庫存。2、再次出庫時，嚴(yán)格根據(jù)調(diào)整后的賬簿型號填寫所領(lǐng)的型號，有退還的應(yīng)準(zhǔn)時做退庫處理。配套使用相應(yīng)的財務(wù)軟件，建立健全庫存日記賬，對出入庫的單據(jù)嚴(yán)格把關(guān)登記，準(zhǔn)時發(fā)覺問題并解決。盡管此次盤點(diǎn)時間緊，任務(wù)重，但盤點(diǎn)人員克制一切不利因素，相互協(xié)作，利用16個工作日完畢了此次盤點(diǎn)工作，而本人也在這次的盤點(diǎn)工作中，對自己將要面對的工作有了更深一步的熟悉，對庫存物料的品類、擺放及用途有了大致了解。以上的盤點(diǎn)結(jié)果分析僅是在盤點(diǎn)過程中發(fā)覺的較為突