山西省從業(yè)資資格考試《中級經(jīng)濟基礎(chǔ)》試題(十六)

山西省從業(yè)資資格考試《中級經(jīng)濟基礎(chǔ)》試題（十六）＞不定項選擇-1我國萬泉公司與日本雙太公司在A市合資成立雙龍公司，合資合同中約定,凡與合資合同有關(guān)的一切爭議均應(yīng)提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會仲裁。隨后萬泉公司又與雙太公司簽訂了一份貨物買賣合同，因雙太公司沒有依合同約定付清貨款，而產(chǎn)生糾紛。在本案的仲裁中，如果仲裁委員會裁決終止合資合同，那么下列敘述正確的是：（）A.仲裁委員會的裁決應(yīng)以雙太公司的申請為前提B.如果雙太公司僅要求違約金，則仲裁委員會的裁決無效C.合資合同終止后，當(dāng)事人因合資的其他糾紛仍可申請仲裁D.仲裁委員會的裁決于裁決作出之日生效【答案】A,B,C,D【解析】依《仲裁法》第19條之規(guī)定，仲裁協(xié)議在全合同終止時具有獨立性，故C項正確。依第57條，仲裁實行一裁終裁，故D項正確。依第58條規(guī)定，仲裁裁決超出仲裁協(xié)議約定的范圍的，裁決無效，故B項正確。 依仲裁法原理，僅有仲裁協(xié)議尚不足以發(fā)生仲裁之事實,仲裁之發(fā)生以當(dāng)事人主動提請仲裁為條件，故A項正確。＞單選題-2當(dāng)顧客發(fā)現(xiàn)商品有質(zhì)量問題時，首先應(yīng)該交涉的對象是（）oA.售貨商店B.工商局C.中國消費者協(xié)會D.生產(chǎn)廠家【答案】A【解析】［解析］根據(jù)《消費者權(quán)益保護(hù)法》第三十四條規(guī)定，消費者和經(jīng)營者發(fā)生消費者權(quán)益爭議的，可以通過下列途徑解決：①與經(jīng)營者協(xié)商和解；②請求消費者協(xié)會調(diào)解；③向有關(guān)行政部門申訴；④根據(jù)與經(jīng)營者達(dá)成的仲裁協(xié)議提請仲裁機構(gòu)仲裁；⑤向人民法院提起訴訟。＞單選題-3我國《消費者權(quán)益保護(hù)法》規(guī)定，消費者在購買、使用商品和接受服務(wù)時享有的權(quán)利屬于（）?A.索賠權(quán)利B.人身和財產(chǎn)不受損害的權(quán)利C.要求經(jīng)營者提供高質(zhì)量商品和服務(wù)的權(quán)利D.要求經(jīng)營者提供低價格商品和服務(wù)的權(quán)利【答案】B【解析】［解析］詳見第1題解析。＞單選題-4從收入方面統(tǒng)計GDP（收入法），則國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）等于（）A.工資+租金+利潤+折舊+直接稅B.工資+租金+利息+利潤+折舊+間接稅C.消費（C）+投資（1）+政府購買（G）+凈出口兇D.第一產(chǎn)業(yè)（企業(yè)）增加值+第二產(chǎn)業(yè)（企業(yè)）增加值+第三產(chǎn)業(yè)（企業(yè)）增加值【答案】B【解析】暫無解析＞單選題-5經(jīng)濟發(fā)展目標(biāo)是指在較長時間內(nèi)國民經(jīng)濟發(fā)展所要達(dá)到的總體目標(biāo)。這一目標(biāo)通常用國內(nèi)生產(chǎn)總值和（）表示。A.國民生產(chǎn)總值B.國民總收入C.人均國內(nèi)生產(chǎn)總值D.社會總產(chǎn)值【答案】C【解析】［解析］經(jīng)濟發(fā)展目標(biāo)通常用國內(nèi)生產(chǎn)總值和人均國內(nèi)生產(chǎn)總值來表示，同時還可以用勞動生產(chǎn)率、人均主要產(chǎn)品占有量、人均預(yù)期壽命、死亡率、就業(yè)率、人均收入、人均居住面積、教育普及率、人口增長率等經(jīng)濟、社會指標(biāo)來具體表示。＞單選題-6注冊會計師在執(zhí)業(yè)過程中發(fā)現(xiàn)被審計單位的內(nèi)部控制制度混亂，但注冊會計師沒有相應(yīng)擴大抽樣范圍，結(jié)果導(dǎo)致沒有發(fā)現(xiàn)重要錯報責(zé)任，這種情況下，一般認(rèn)為注冊會計師具有的過失為（）oA.普通過失B.重大過失C.欺詐D.舞弊【答案】B【解析】［解析］內(nèi)部控制這個概念能夠有利于區(qū)分注冊會計師的普通過失和重大過失。＞單選題-7demandstideschangesD.issues【答案】C【解析】［解析］本題考查名詞詞義辨析。demand的意思是“要求、需求”，tide的意思是"浪潮、潮流、趨勢"，change的意思是"變化、改變"，issue的意思是"爭論、問題"。根據(jù)句意可知，這里講的是"變化"，故正確的答案為C。＞單選題-8下列關(guān)于經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)的公司治理觀點的說法，不正確的是(A.治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保經(jīng)理對公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)督B.公司治理應(yīng)當(dāng)維護(hù)股東的權(quán)力，確保包括小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇C.如果股東權(quán)力受到損害，他們應(yīng)有機會得到有效補償D.治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利，并且鼓勵公司和利益相關(guān)者為創(chuàng)造財富和工作機會以及為保持企業(yè)財務(wù)健全而積極地進(jìn)行合作【答案】A【解析】［解析］治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)督。＞單選題-9目前，我國公開發(fā)行的股票的交易方式是()。A.均在交易所交易B.有一部分是在場外市場交易C.上市公司退市后在場外交易市場交易D.在特殊條件下可以在場外交易市場交易【答案】A【解析】［解析］此題屬于基本常識。此處為"公開發(fā)行的股票“若改為"證券"則是場內(nèi)場外市場都存在，例如，我國的國債市場就是場外交易市場。故選A。＞單選題-10依照《中華人民共和國消費者權(quán)益保護(hù)法》在購買、使用商品和接受服務(wù)時享有人身、財產(chǎn)安全不受損害的權(quán)利為（）A.消費者的權(quán)利B.經(jīng)營者的義務(wù)C.生產(chǎn)者的權(quán)利D.消費者協(xié)會的義務(wù)E.國家對消費者的權(quán)益保護(hù)【答案】A【解析】暫無解析＞單選題-11債權(quán)轉(zhuǎn)讓時，（）oA.須征得債務(wù)人同意B.無須征得債務(wù)人同意，但應(yīng)辦理公證手續(xù)C.無須征得債務(wù)人同意，也無須通知債務(wù)人D.無須征得債務(wù)人同意，但必須通知債務(wù)人【答案】D【解析】［解析］債權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指合同債權(quán)人通過協(xié)議將其債權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人的行為。債權(quán)轉(zhuǎn)讓又稱債權(quán)讓與或合同權(quán)利的轉(zhuǎn)讓?！逗贤ā芬?guī)定："債權(quán)人可以將合同的權(quán)利全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人，但有下列情形之一的除外：根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓；按照當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓；依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓。"《合同法》規(guī)定："債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力。債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的通知不得撤銷，但經(jīng)受讓人同意的除外。"《合同法》規(guī)定了債權(quán)轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人發(fā)生效力的要件，即債權(quán)人通知債務(wù)人為生效要件。通知的方式，可以是口頭形式或者書面形式。但是以書面形式訂立的合同債權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)采用書面形式。法律、行政法規(guī)有規(guī)定的，應(yīng)按規(guī)定辦理。＞單選題-12《公司法》規(guī)定了高級管理人員，以下哪項不屬于公司高級管理人員（）A.總經(jīng)理B.上市公司董事會秘書C.財務(wù)負(fù)責(zé)人D.技術(shù)總監(jiān)【答案】D【解析】［考點］公司高級管理人員［解析］《公司法》，第217條規(guī)定，高級管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人，上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。因此，D不屬于高級管理人員。＞單選題-13李某與甲公司簽訂內(nèi)銷商品房預(yù)售契約，后某區(qū)房地產(chǎn)管理局對該預(yù)售契約作出預(yù)售預(yù)購備案登記。后李某了解到甲公司向其銷售的房屋系超出規(guī)劃面積和預(yù)售面積的超層部分，李某遂以區(qū)房地產(chǎn)管理局違法辦理備案登記，造成自己購買的房屋為違法建筑為由提起行政訴訟。下列哪一說法不正確（）A.區(qū)房地產(chǎn)管理局的備案登記行為不是對預(yù)售合同效力的確認(rèn)行為B.區(qū)房地產(chǎn)管理局在備案登記時沒有盡到審查職責(zé)，應(yīng)當(dāng)對李某的損失承擔(dān)部分賠償責(zé)任C.甲與本案的審理結(jié)果有利害關(guān)系，可以作為第三人參加訴訟D.備案登記行為沒有對李某的權(quán)利義務(wù)產(chǎn)生實際影響，不屬于人民法院行政訴訟的受案范圍【答案】B【解析】本題涉及行政訴訟受案范圍、國家賠償?shù)臉?gòu)成要件。根據(jù)《合同法解釋（一）》第9條規(guī)定和《城市房地產(chǎn)管理法》第44條規(guī)定，并沒有規(guī)定預(yù)售合同登記后生效，登記不是對預(yù)售合同效力的確認(rèn)行為，因此對李某和甲公司的權(quán)利義務(wù)并沒有產(chǎn)生實際影響，不屬于行政訴訟受案范圍。由于甲與本案的審理結(jié)果有利害關(guān)系，可以作為第三人參加訴訟，而區(qū)房地產(chǎn)管理局在備案登記時沒有盡到審查職責(zé)，其本身并不違法，不符合國家賠償?shù)臉?gòu)成要件。＞單選題-14根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，下列選項中，不屬于有限責(zé)任公司監(jiān)事會職權(quán)的有：（）0A.提議召開臨時董事會B.檢查公司財務(wù)C.要求董事和經(jīng)理糾正損害公司利益的行為D.監(jiān)督董事、經(jīng)理在執(zhí)行職務(wù)時違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為【答案】A【解析】暫無解析＞單選題-15某商品流通企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略分析時，重點關(guān)注服務(wù)地區(qū)消費者的收入水平、儲蓄情況和就業(yè)程度等因素。該商品流通企業(yè)關(guān)注的是環(huán)境。A.政治法律B.經(jīng)濟C.技術(shù)D.社會【答案】B【解析】［解析］本題考查商品流通企業(yè)戰(zhàn)略分析的宏觀環(huán)境分析中的經(jīng)濟環(huán)境。在眾多經(jīng)濟環(huán)境中，首先分析宏觀經(jīng)濟的總體狀況。即商品流通企業(yè)所在國家或地區(qū)的國民收入、國內(nèi)生產(chǎn)總值及其變化情況以及通過這些指標(biāo)能夠反映出國民經(jīng)濟發(fā)展形勢。其次關(guān)注微觀經(jīng)濟狀況，即商品流通企業(yè)所在地區(qū)或者所服務(wù)地區(qū)的消費者的收入水平、儲蓄情況、就業(yè)程度等因素。＞單選題-16樓盤廣告上的圖畫屬于房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)信息的（）oA.語言要素B.內(nèi)容要素C.載體要素D.中介要素【答案】A【解析】［大綱要求］掌握［真題解析］本題考查重點是對"房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)信息的含義"的掌握。房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)信息的基本要素主要有語言要素、內(nèi)容要素和載體要素三方面組成。語言是傳遞信息的媒體，也是信息的表現(xiàn)形式和工具。房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)信息可以用文字性語言（包括數(shù)字）表現(xiàn)，也可以用形象性語言（如圖畫）來表現(xiàn)。因此，本題的正確答案為A。＞單選題-17李某在商店購買電視機時對電視機的款式、質(zhì)量不太滿意，于是打算離開,被服務(wù)員攔住，稱李某必須要買一臺，否則不允許離開。服務(wù)員的行為侵犯了李某的（）oA.公平交易權(quán)B.自主選擇權(quán)C.受尊重權(quán)D.知情了解權(quán)【答案】B【解析】［解析］服務(wù)員的行為侵犯了李某的自主選擇權(quán)?！断M者權(quán)益保護(hù)法》第九條規(guī)定，消費者享有自主選擇商品或者服務(wù)的權(quán)利。消費者有權(quán)自主選擇提供商品或者服務(wù)的經(jīng)營者，自主選擇商品品種或者服務(wù)方式，自主決定購買或者不購買任何一種商品、接受或者不接受任何一項服務(wù)。消費者在自主選擇商品或者服務(wù)時，有權(quán)進(jìn)行比較、鑒別和挑選。故選B。＞單選題-18企業(yè)通過改善經(jīng)營管理、提高勞動生產(chǎn)率等措施來降低成本、增加利潤，從而抵消稅負(fù)。這種稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁方式是（）A.稅收資本化B.混轉(zhuǎn)C.旁轉(zhuǎn)D.消轉(zhuǎn)【答案】D【解析】消轉(zhuǎn)是納稅人用減低征稅物品成本的辦法使稅負(fù)從新增利潤中得到抵補，通過經(jīng)營管理、提高勞動生產(chǎn)率等措施降低成本、增加利潤來抵消稅負(fù)。實際上稅負(fù)并沒有轉(zhuǎn)嫁，而是由納稅人自己負(fù)擔(dān)了。消轉(zhuǎn)是一種特殊的稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁形式。＞單選題-19［資料一］甲公司從事水泥生產(chǎn)作業(yè)，其在外地設(shè)有一處分公司乙，并且已取得營業(yè)執(zhí)照；2011年8月，因生產(chǎn)規(guī)模擴大，乙公司決定新招一批生產(chǎn)工人。隨后乙公司在當(dāng)?shù)卣衅噶税ㄐ⊥鹾托±钤趦?nèi)的15名工人,9月1日開始工作。乙公司與應(yīng)聘個人口頭約定了工作內(nèi)容和工資數(shù)額。10月初，小王要求與乙公司簽訂書面勞動合同，公司領(lǐng)導(dǎo)以種種借口推托。直至勞動監(jiān)察部門發(fā)現(xiàn)，乙公司才與包括小王.和小李在內(nèi)的15名工人簽訂了2年的書面勞動合同，合同中約定試用期6個月，試用期的工資為合同約定工資的70%。某日，生產(chǎn)機器出現(xiàn)故障，公司主管強令小李去高空維修且不能提供安全器具，被小李拒絕。公司主管認(rèn)為小李不服從領(lǐng)導(dǎo)安排，違反了勞動合同，要求公司對小李進(jìn)行處罰；小李則提出與公司解除勞動合同，并要求公司支付經(jīng)濟補償。要求：根據(jù)以上資料，回答下列小題：用人單位自用工之日起超過1個月不滿1年未與勞動者訂立書面勞動合同的,應(yīng)當(dāng)向勞動者每月支付（）的工資。A.50%>61倍2倍3倍【答案】C【解析】［解析］用人單位自用工之日起超過1個月不滿1年未與勞動者訂立書面勞動合同的，應(yīng)當(dāng)向勞動者每月支付兩倍的工資。＞單選題-20某施工單位與甲在2010年4月10日簽訂了一份勞動合同，合同期限為5年。在合同履行期間，由于甲不能勝任工作要求，施工單位最遲于（）前可以隨時解除勞動合同。2010年5月10日2010年7月10日2010年10月10日2010年4月10日【答案】C【解析】暫無解析＞多選題-21我國《勞動法》規(guī)定，因簽訂集體合同發(fā)生的爭議，當(dāng)事人協(xié)商解決不成的,可以（）oA.由當(dāng)?shù)貏趧有姓块T協(xié)調(diào)處理B.調(diào)解解決C.由仲裁機構(gòu)仲裁裁決D.由人民法院作出判決或裁決【答案】A【解析】暫無解析＞多選題-22下列各項屬于反映企業(yè)財務(wù)狀況的會計要素有（）oA.資產(chǎn)B.負(fù)債C.利潤D.所有者權(quán)益【解析】［解析］會計要素包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費用、利潤六個要素。其中，資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益反映企業(yè)的財務(wù)狀況，收入、費用、利潤反映企業(yè)的經(jīng)營成果。故答案為ABDo＞多選題-23甲向乙發(fā)出訂立合同的要約。下列各項中，可使甲發(fā)出的要約失效的情形有（）0A.乙將拒絕要約的通知送達(dá)甲B.承諾期限屆滿，乙未作出承諾C.乙對要約的內(nèi)容作出實質(zhì)性變更D.乙接受了要約內(nèi)容【答案】A,B,C【解析】暫無解析＞多選題-24（由單選和多選組成。）2008年1月1日勞動合同法實施后，如果王某愿意繼續(xù)工作，且無其他意思表示，則W公司（）□A.應(yīng)當(dāng)在1個月內(nèi)與王某簽訂書面勞動合同B.可以與王某簽訂固定期限勞動合同C.應(yīng)當(dāng)與王某簽訂無固定期限勞動合同D.可以在額外支付1個月工資的前提下解除勞動合同【答案】A,C【解析】［解析］本題涉及的考點是勞動合同法的相關(guān)知識點。根據(jù)《勞動合同法》第97條第二款的規(guī)定，本法施行前已建立勞動關(guān)系，尚未訂立書面勞動合同的，應(yīng)當(dāng)自本法施行之日起一個月內(nèi)訂立。故A項說法正確。另外，由于王某已經(jīng)在W公司連續(xù)工作滿十年，因而應(yīng)當(dāng)與王某簽訂無固定期限勞動合同。故本題的正確答案為AC。＞多選題-25甲股份有限公司發(fā)行股票公告的招股說明書中遺漏了拖欠其巨額債務(wù)的乙公司宣告破產(chǎn)致使該巨額債務(wù)無法收回的內(nèi)容。丙證券公司以包銷的方式為甲公司發(fā)售股票，該股票上市后不久，有關(guān)媒體披露乙公司上述情況，致使甲公司的股票行情大跌，投資者遭受了損失。投資者的這些損失應(yīng)當(dāng)由誰來承擔(dān)A.甲股份有限公司B.丙證券公司C.甲公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員在承擔(dān)賠償責(zé)任時采"過錯推定原則”D.甲、丙兩公司負(fù)有責(zé)任的董事、監(jiān)事、經(jīng)理承擔(dān)連帶賠償責(zé)任【答案】A,B,C【解析】［解析］信息披露責(zé)任承擔(dān)＞多選題-26有限責(zé)任公司監(jiān)事會行使的職權(quán)有（）。A.檢查公司的財務(wù)B.對董事和經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督C.提議召開臨時股東會會議D.負(fù)責(zé)召集召開股東會會議【答案】A,B,C【解析】［解析］根據(jù)《公司法》的規(guī)定，D選項為董事會的職權(quán)。＞多選題-27以下用人單位的做法不違反法律的是（）A.張某是某工廠電工，由于張某嚴(yán)重違反操作規(guī)范導(dǎo)致工廠高壓電線漏電，張某被電擊傷后截肢，工廠因為搶修高壓電線停產(chǎn)1天造成巨大經(jīng)濟損失，工廠將張某開除,并拒絕向其支付經(jīng)濟補償B.王某與某公司簽訂的勞動合同中約定，王某3年內(nèi)不許結(jié)婚，如果結(jié)婚，勞動合同立即終止。王某進(jìn)公司后不到2年即結(jié)婚，公司將王某辭退，并拒絕支付經(jīng)濟補償C.某工廠因生產(chǎn)經(jīng)營困難裁減人員，被裁減人員領(lǐng)取了失業(yè)救濟金，工廠扣除失業(yè)救濟金的數(shù)額后發(fā)放經(jīng)濟補償D.李某在某公司連續(xù)工作10年，勞動合同期滿后，李某要求公司簽訂無固定期限勞動合同，公司表示不再與李某續(xù)簽任何勞動合同，并且拒絕支付經(jīng)濟補償【答案】A,D【解析】根據(jù)《勞動法》第25條第(2)項的規(guī)定，勞動者嚴(yán)重違反勞動紀(jì)律或者用人單位規(guī)章制度的，用人單位可以隨時解除勞動合同，根據(jù)《勞動意見》第30條，《勞動法》第25條的效力高于《勞動法》第29條，A選項中，雖然張某是工作期間受傷，并且部分喪失勞動能力，但是張某的受傷是因為自己嚴(yán)重違反規(guī)章制度，所以單位有權(quán)解除與張某的勞動合同，并且根據(jù)《勞動意見》第39條的規(guī)定，單位有權(quán)拒絕支付經(jīng)濟補償。雖然根據(jù)《勞動意見》第38條的規(guī)定，當(dāng)事人約定的勞動合同終止條件出現(xiàn)，勞動合同即行終止，用人單位可以不支付勞動者經(jīng)濟補償，B選項中用人單位與王某簽訂的勞動合同的終止條件違反法律，因此根據(jù)《勞動法》第18條，勞動合同的這個條款無效，單位無權(quán)根據(jù)這個條款終止勞動合同，所以B選項中用人單位的做法違反法律規(guī)定。《勞動意見》第43條規(guī)定："勞動合同解除后，用人單位對符合規(guī)定的勞動者應(yīng)支付經(jīng)濟補償金。不能因勞動者領(lǐng)取了失業(yè)救濟金而拒付或克扣經(jīng)濟補償金,失業(yè)保險機構(gòu)也不得以勞動者領(lǐng)取了經(jīng)濟補償金為由，停發(fā)或減發(fā)失業(yè)救濟金?！备鶕?jù)該條規(guī)定，c選項中用人單位的做法違反法律規(guī)定。《勞動法》第20條規(guī)定："勞動者在同一用人單位連續(xù)工作滿十年以上，當(dāng)事人雙方同意延續(xù)勞動合同的，如果勞動者提出訂立無固定期限的勞動合同，應(yīng)當(dāng)訂立無固定期限的勞動合同?！备鶕?jù)該條規(guī)定，必須是勞動者和用人單位雙方同意延續(xù)勞動合同的，勞動者才有權(quán)訂立無固定期限的勞動合同，D選項中，勞動合同期滿，單位有權(quán)不續(xù)簽任何形式的勞動合同?！秳趧右庖姟返?8條規(guī)定："勞動合同期滿或者當(dāng)事人約定的勞動合同終止條件出現(xiàn)，勞動合同即行終止，用人單位可以不支付勞動者經(jīng)濟補償金。國家另有規(guī)定，可以從其規(guī)定。"根據(jù)該條規(guī)定，勞動合同期滿的，單位可以不支付經(jīng)濟補償，所以D選項中用人單位的做法符合法律規(guī)定。中國證監(jiān)會對信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反信息披露管理規(guī)定的，可以采取的監(jiān)管措施有（）oA.給予警告B.認(rèn)定為不適當(dāng)人選C.監(jiān)管談話D.將其違法違規(guī)的情況記入誠信檔案并公布【答案】B,C,D【解析】［解析］中國證監(jiān)會對信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反信息披露管理規(guī)定的，可以采取以下監(jiān)管措施：①責(zé)令改正；②監(jiān)管談話；③出具警示函；④將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；⑤認(rèn)定為不適當(dāng)人選；⑥依法可以采取的其他監(jiān)管措施。＞簡答題-29G會計師事務(wù)所的H注冊會計師在審查M公司2007年度財務(wù)報表前，了解和評價了該公司相關(guān)的內(nèi)部控制。下面是H注冊會計師摘錄的G公司內(nèi)部控制的關(guān)鍵內(nèi)容。請分別回答針對每個摘要所提的問題。摘要一：投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制：投資業(yè)務(wù)要經(jīng)過本公司董事會的授權(quán)審批,要由總經(jīng)理與被投資單位簽訂合同、協(xié)議，并獲取被投資單位出具的投資證明。摘要二：成本會計內(nèi)部控制：生產(chǎn)通知單、領(lǐng)發(fā)料憑證、產(chǎn)量和工時記錄、人工費用分配表、材料費用分配表、制造費用分配表均事先編號并登記入賬。摘要三：購貨業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制：采用適當(dāng)?shù)臅嬁颇勘?；一收到商品或接收勞?wù)就記錄購貨業(yè)務(wù)。摘要四：銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制：每月定期給顧客寄送對賬單；由獨立人員對應(yīng)收賬款明細(xì)賬作內(nèi)部核查；將應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額合計數(shù)與其總賬余額進(jìn)行比較。摘要五：銀行存款的內(nèi)部控制：每月月末取得銀行對賬單并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。要求：(一)針對摘要一，回答下列問題：(1)本規(guī)定最有助于M公司實現(xiàn)關(guān)于投資業(yè)務(wù)哪兩個控制目標(biāo)⑵列出與這些目標(biāo)相對應(yīng)的管理層認(rèn)定。⑶列出與這些目標(biāo)相應(yīng)的主要控制測試程序。(二)針對摘要二，回答下列問題：(1)本規(guī)定最有助于M公司實現(xiàn)成本會計控制的哪一個控制目標(biāo)⑵列出實現(xiàn)上述目標(biāo)的主要控制測試程序。(3)列出實現(xiàn)上述目標(biāo)的主要實質(zhì)性程序。(三)針對摘要三，回答下列問題：(1)指出所述的兩項規(guī)定分別最有助于M公司實現(xiàn)關(guān)于購貨業(yè)務(wù)的哪個內(nèi)部控制目標(biāo)。⑵列示證實上述兩項內(nèi)部控制執(zhí)行情況的控制測試程序。⑶敘述與上述控制測