SYB第八步(4)-制定現(xiàn)金流量計劃課件_第1頁
SYB第八步(4)-制定現(xiàn)金流量計劃課件_第2頁
SYB第八步(4)-制定現(xiàn)金流量計劃課件_第3頁
SYB第八步(4)-制定現(xiàn)金流量計劃課件_第4頁
SYB第八步(4)-制定現(xiàn)金流量計劃課件_第5頁
已閱讀5頁，還剩4頁未讀， 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內容提供方，若內容存在侵權，請進行舉報或認領

文檔簡介

1

制定現(xiàn)金流量計劃2教學目標

了解現(xiàn)金流量計劃的重要性掌握并能制定企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃3錢不是萬能的，但沒錢是萬萬不能的！一分錢難倒英雄漢5

金月份

額（元）

項目23456現(xiàn)

金

流

入月初現(xiàn)金0150-696.5-371255現(xiàn)金銷售

238.5477636795賒賬銷售

0238.5477636銷售總收入

238.5715.511131431貸款

0000可支配現(xiàn)金1700388.5197421686現(xiàn)金流入欄目銷售發(fā)生在3月而貨款在4月份到賬賒銷延遲30天收款所以在實際貨款到收月份記賬每月月初金額為上月的月末金額每月可支配現(xiàn)金＝月初金額＋本月現(xiàn)金收入＋本月貸款收入＋其它實際收入銷售收入為含稅銷售收入，根據(jù)銷售成本計劃填寫此處和銷售成本計劃表不同主要因銷售量作了調整每月一半的產品賒賬銷售6

金月份

額（元）

項目2345現(xiàn)

金

流

出現(xiàn)金采購

145290387賒賬采購

000工資

000營銷和促銷

505050保險費

240

維修費

303030電費、電話費

202020設備購買

200

工棚、臺子1200

工具、晾曬架

400

開辦費350

貸款本息

增值稅

附加稅費

現(xiàn)金總支出15501085390487現(xiàn)金流出欄目每月現(xiàn)金總支出＝本月實際現(xiàn)金支出項目之和賒賬采購對新企業(yè)一般比較困難錢三個月實際沒有領取工資保險、設備、工具、臺子、工具、晾曬架、開辦費按照實際支付現(xiàn)金的月份記賬各種稅費也是以實際支付現(xiàn)金的月份記賬難點??！折舊攤銷費用處理和銷售成本計劃表不同7年底盈余4112元？

金月份

額（元）

項目1112合計現(xiàn)

金

流

出現(xiàn)金采購5805804785賒賬采購000工資6006004200營銷和促銷5050500保險費

240維修費3030300電費、電話費2020200設備購買

200工棚、臺子

1200工具、晾曬架

400開辦費

350增值稅

891個人所得稅附加稅費

35.64現(xiàn)金總支出1280128012375

月底現(xiàn)金34834112年底數(shù)據(jù)處理12月底現(xiàn)金只是表面上的年底現(xiàn)金增值稅、附加稅費、個人所得稅需要在下年初繳納因銷量不足考慮1.59元平均單價而年初未領的三個月工資需要補領、還有12月賒銷收入還要在次年1月才能收到貨款難點?。∷许椖吭诂F(xiàn)金流量表中記賬均以實際現(xiàn)金支出為準8

練習

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯(lián)系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網頁內容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內容的表現(xiàn)方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容，請與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論