XXX集團(tuán)全面預(yù)算操作手冊(cè)(制度)

東口開挖采用人工刷坡，錨網(wǎng)噴支護(hù)東口開挖采用人工刷坡，錨網(wǎng)噴支護(hù)頁(yè)腳內(nèi)容頁(yè)腳內(nèi)容第二節(jié)預(yù)算啟動(dòng).范圍適用于每年9—月下旬由預(yù)算管理委員會(huì)組織和開展集團(tuán)所屬各部門、各子公司本年度預(yù)算草案的預(yù)測(cè)與編制工作，包括對(duì)各部門預(yù)算責(zé)任的落實(shí).控制目標(biāo)確保預(yù)算啟動(dòng)之前各部門能在充分理解集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上，就宏觀年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成共識(shí)，通過(guò)年度預(yù)算的編制達(dá)成集團(tuán)年度戰(zhàn)略目標(biāo)確保年度預(yù)算工作要求和預(yù)算表格能及時(shí)下達(dá)到各編制單位，并保證關(guān)于年度預(yù)算工作的指導(dǎo)性要求能夠從上往下得到有效傳達(dá)確保集團(tuán)所屬各部門、各子公司在年度預(yù)算工作中的職責(zé)得到合理的劃分和落實(shí).主要控制點(diǎn)每年__9_月下旬預(yù)算管理委員會(huì)召集分管副總、中心總經(jīng)理、所屬子公司總經(jīng)理與分管副總經(jīng)理召開集團(tuán)預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議，討論確定集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值，并落實(shí)各部門、各子公司在實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值中擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任集團(tuán)預(yù)算管理中心在預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議后將集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃整理成文，待集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行會(huì)簽后，由總經(jīng)理正式批準(zhǔn)下發(fā)各部門、各子公司于 10月8日起開始編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算萬(wàn)案.特定政策集團(tuán)各主管副總及部門經(jīng)理須準(zhǔn)時(shí)參加集團(tuán)預(yù)算啟動(dòng)的工作會(huì)議，不得缺席預(yù)算啟動(dòng)的起止時(shí)間逢周末，順延至下周一進(jìn)行.涉及部門預(yù)算管理委員會(huì)財(cái)務(wù)管理中心規(guī)劃發(fā)展中心人力資源部門

行政部門各子公司、各業(yè)務(wù)部門6.流程說(shuō)明6.1預(yù)算啟動(dòng)流程C-02-01步驟涉及部門步驟說(shuō)明1預(yù)算管理委員會(huì)⑴上接“戰(zhàn)略目標(biāo)確定流程"(ZL-MDJ0月下旬召開預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議，由集團(tuán)總裁、各分管總經(jīng)理、各中心總經(jīng)理、各子公司總經(jīng)理與分管副總經(jīng)理參加，聽取各中心總經(jīng)理、各子公司總經(jīng)理對(duì)各單位本年度，作計(jì)劃、預(yù)測(cè)目標(biāo)值、預(yù)測(cè)依據(jù)等內(nèi)容的闡述⑵總經(jīng)理及各分管副總經(jīng)理在聽取各部門、各子公司預(yù)測(cè)與計(jì)劃后，根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)蛤目標(biāo)，通過(guò)協(xié)商在各部門、各子公司之間和各項(xiàng)目之間進(jìn)行協(xié)調(diào)確定集團(tuán)本年度的整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、年度整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值以及各部門、各子公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。并落實(shí)各部門、各子公

步驟涉及部門步驟說(shuō)明司在實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值中擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任預(yù)算管理中心預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議中，對(duì)于集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)與規(guī)劃和各部門、各子公司之間的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行溝通、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)管理中心、預(yù)算管理中心⑴在預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議結(jié)束后，根據(jù)會(huì)議主要議程和決議內(nèi)容，完成預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議內(nèi)容紀(jì)要，會(huì)議紀(jì)要包括①各部門工作計(jì)劃主要內(nèi)容；②協(xié)商確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值；③各部門的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及責(zé)任；④預(yù)測(cè)值與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值的差異調(diào)整方案。⑵將會(huì)中確定的全集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃內(nèi)容整理成文，并報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽。下發(fā)部門、子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的空白文檔樣式后發(fā)送至各部門、各子公司總經(jīng)理/分管總經(jīng)理對(duì)預(yù)算管理中心送交的集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行會(huì)簽，完成后由總經(jīng)理進(jìn)行正式批準(zhǔn)下發(fā)財(cái)務(wù)⑴各部門、各子公司預(yù)算編制小組組建完畢后，

步驟涉及部門步驟說(shuō)明管理中心、預(yù)算管理中心及時(shí)組織預(yù)算小組成員進(jìn)行年度預(yù)算編制的培訓(xùn)，在培訓(xùn)中對(duì)預(yù)算編制流程、各項(xiàng)數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)方法、預(yù)算表單填制方法，以及年度預(yù)算工作重點(diǎn)方面等內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)和充分的溝通，確保各預(yù)算編制人員完全掌握預(yù)算編制方法⑵在預(yù)算編制培訓(xùn)活動(dòng)后，為各預(yù)算吾時(shí)丁下發(fā)全套預(yù)算的空白表格和預(yù)算編制說(shuō)明相關(guān)預(yù)算部門/子公司⑴各中心總經(jīng)理、子公司總經(jīng)理在預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議結(jié)【束后，及時(shí)召開本單位內(nèi)部預(yù)算工作會(huì)議，在本單位內(nèi)部挑選關(guān)鍵崗位人員組建部門預(yù)算編制小組，準(zhǔn)備開始編制本單位預(yù)算。內(nèi)部預(yù)算，作會(huì)議中需將集團(tuán)預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議精神傳達(dá)到部門員工，并提前考慮和準(zhǔn)備部門內(nèi)部預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中可能遇到的問(wèn)題⑵每年10月8日各中心總經(jīng)理、各子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)具體領(lǐng)導(dǎo)和布置預(yù)算編制的具體工作（包括：預(yù)算編制時(shí)間、人員和內(nèi)容的分配等）。單位內(nèi)的預(yù)算編制小組正式開始年度預(yù)算的編制工作，編制依據(jù)主要是集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要以及預(yù)算

步驟涉及部門步驟說(shuō)明編制說(shuō)明等信息，具體編制方法與步驟轉(zhuǎn)接“各單位預(yù)算編制流程”7.職責(zé)分工文件編號(hào)名稱編制部門編制人員提交部門提交時(shí)限提交頻率集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編t()預(yù)算管理中心預(yù)算管理經(jīng)理預(yù)算管我經(jīng)理J預(yù)算管理委員會(huì)各相決策會(huì)議后1個(gè)工作日內(nèi)每年一次決策會(huì)議后2個(gè)工作日內(nèi)

文件編號(hào)名稱編制部門編制人員提交部門提交時(shí)限提交頻率關(guān)預(yù)算部門/子公司部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編t()財(cái)務(wù)管理中心模塊經(jīng)理預(yù)算專項(xiàng)決策會(huì)議后2個(gè)工作日內(nèi)每年一次呂理1r各相關(guān)預(yù)算部門/子公司預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要預(yù)算管理中心預(yù)算管理中心預(yù)算編制小組成員管理預(yù)算/子Z預(yù)算中心相關(guān)部門A司工作會(huì)議后1個(gè)工作日內(nèi)每年一次

文件編號(hào)名稱編制部門編制人員提交部門提交時(shí)限提交頻率全套空白預(yù)預(yù)算預(yù)算預(yù)算每每年算表格及年度預(yù)管理中管理中管理中心年10月一次算編制說(shuō)明心、財(cái)務(wù)心、財(cái)務(wù)8日前管理中心管理中心預(yù)算編制相關(guān)小組成員預(yù)算部門/子公司第三節(jié)預(yù)算編制.范圍適用于集團(tuán)各預(yù)算責(zé)任中心按集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議安排，對(duì)本單位、本部門收入、費(fèi)用、投資等預(yù)算方案和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制和提交過(guò)程，以及財(cái)務(wù)管理中心損益表、現(xiàn)金流量表總預(yù)算的編制過(guò)程.控制目標(biāo)確保各預(yù)算責(zé)任部門/單位在中心總經(jīng)理/子公司總經(jīng)理的組織下有序、按期組織進(jìn)行本部門/單位各項(xiàng)預(yù)算的編制工作，并保證預(yù)算編制結(jié)果的準(zhǔn)確性和合理性確保本部門/子公司預(yù)算與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的一致性，一方面通過(guò)本部