商業(yè)保理基礎(chǔ)知識(shí)和模式專(zhuān)題培訓(xùn)課件

商業(yè)保理基礎(chǔ)知識(shí)和模式商業(yè)保理基礎(chǔ)知識(shí)和模式101商業(yè)保理基本概念03商業(yè)保理運(yùn)作02保理市場(chǎng)需求Contents目錄04商業(yè)保理相關(guān)管理辦法05商業(yè)保理其他模式01商業(yè)保理基本概念03商業(yè)保理運(yùn)作02保理市場(chǎng)需求Cont21商業(yè)保理基本概念第章1商業(yè)保理基本概念第章3保理概念又稱(chēng)托收保付，賣(mài)方將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買(mǎi)方訂立的貨物銷(xiāo)售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)）。

由保理商向其提供資金融通、買(mǎi)方資信評(píng)估、銷(xiāo)售賬戶(hù)管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。保理概念又稱(chēng)托收保付，賣(mài)方將其現(xiàn)在或?qū)?lái)4應(yīng)收賬款保理模式3.應(yīng)收賬款質(zhì)押應(yīng)收賬款保理模式3.應(yīng)收賬款質(zhì)押5商業(yè)保理的基本服務(wù)貿(mào)易融資銷(xiāo)售賬戶(hù)管理應(yīng)收賬款催收信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保ACBD收到買(mǎi)方的應(yīng)收賬款后，立刻對(duì)賣(mài)方提供融資對(duì)逾期賬款進(jìn)行催收定期提供賣(mài)方應(yīng)收賬款的回款情況、逾期賬款情況、賬齡分析等對(duì)賣(mài)方信用額度內(nèi)的應(yīng)收賬款提供100%壞賬擔(dān)保商業(yè)保理的基本服務(wù)貿(mào)易融資銷(xiāo)售賬戶(hù)管理應(yīng)收賬款催收信用風(fēng)險(xiǎn)控6保理的分類(lèi)保理的分類(lèi)72保理市場(chǎng)需求第章2保理市場(chǎng)需求第章8中小企業(yè)在國(guó)內(nèi)情況99%50%50%中國(guó)中小企業(yè)已超過(guò)1000萬(wàn)家，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重超過(guò)50%上繳稅收為國(guó)家稅收總額的50%左右中小企業(yè)在國(guó)內(nèi)情況99%50%50%中國(guó)中小企業(yè)已超過(guò)1009數(shù)據(jù)告訴我們：中小企業(yè)市場(chǎng)的發(fā)展?jié)摿艽?！商業(yè)保理基礎(chǔ)知識(shí)和模式專(zhuān)題培訓(xùn)課件1030%企業(yè)資產(chǎn)分配情況1.我國(guó)中小企業(yè)貸款僅占全國(guó)金融機(jī)構(gòu)貸款的22%；2.我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款總量為6萬(wàn)個(gè)億，占企業(yè)資產(chǎn)的30%左右，全國(guó)90%以上的企業(yè)無(wú)法順利地收到應(yīng)收賬款。中小企業(yè)的應(yīng)收賬款22%全國(guó)金融機(jī)構(gòu)貸款30%企業(yè)資產(chǎn)分配情況1.我國(guó)中小企業(yè)貸款僅占全國(guó)金融機(jī)構(gòu)貸113商業(yè)保理的運(yùn)作第章3商業(yè)保理的運(yùn)作第章12商業(yè)保理的特點(diǎn)低風(fēng)險(xiǎn)、高收益安全優(yōu)質(zhì)高效直接付款方均為大型企業(yè)或終端；信用有保障保理業(yè)務(wù)周期短，單筆金額少；保理資金投放均為短期發(fā)放；盈利模式多樣、收益較高。直接收購(gòu)買(mǎi)家的應(yīng)收賬款。商業(yè)保理的特點(diǎn)低風(fēng)險(xiǎn)、高收益安全優(yōu)質(zhì)高效直接付款方均為大型企13銀行商業(yè)保理公司賣(mài)方買(mǎi)方1.綜合授信融資4.償還本息2.保理預(yù)付款3.買(mǎi)方還款商業(yè)保理業(yè)務(wù)基本模式銀行商業(yè)保理公司賣(mài)方買(mǎi)方1.綜合4.償還本息2.保理預(yù)14商業(yè)保理“再保理”模式賣(mài)方買(mǎi)方銀行或再保理公司商業(yè)保理公司1.下單2.供貨3.應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓4.提供保理融資6.再保理融資7.到期回款商業(yè)保理“再保理”模式賣(mài)方買(mǎi)方銀行或商業(yè)保理公司1.下單15商業(yè)保理公司賣(mài)方買(mǎi)方銀行保理資金池1.建立資金池2.應(yīng)收賬款單據(jù)3.應(yīng)收賬款質(zhì)押或再轉(zhuǎn)讓4.銀行逐筆融資5.保理預(yù)付款6.買(mǎi)方還款7.償還本金到資金池商業(yè)保理公司的解決方案銀行的解決方案商業(yè)保理公司賣(mài)方買(mǎi)方銀行保理1.建立資金池2.應(yīng)收賬16商業(yè)保理盈利模式商業(yè)保理盈利模式17商業(yè)保理風(fēng)險(xiǎn)控制商業(yè)保理風(fēng)險(xiǎn)控制18商業(yè)保理風(fēng)險(xiǎn)控制手段供應(yīng)商零售商前期數(shù)據(jù)分析經(jīng)營(yíng)過(guò)程控制實(shí)時(shí)情況反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警非全額貼現(xiàn)信用險(xiǎn)先行代償賣(mài)方回購(gòu)賣(mài)方庫(kù)存質(zhì)押商業(yè)性催收與追討壓力性追討律師協(xié)作追討仲裁與訴訟協(xié)作執(zhí)行商業(yè)保理風(fēng)險(xiǎn)控制手段供應(yīng)商零售商前期數(shù)據(jù)分析非全額貼現(xiàn)商業(yè)性19商業(yè)保理業(yè)務(wù)范圍商業(yè)保理業(yè)務(wù)范圍204保理業(yè)務(wù)相關(guān)管理辦法第章4保理業(yè)務(wù)相關(guān)管理辦法第章21商業(yè)保理管理相關(guān)自2009年天津試點(diǎn)探索再到2012年起全國(guó)范圍試點(diǎn)，雖已歷經(jīng)數(shù)年，商業(yè)保理也呈現(xiàn)出遍地開(kāi)花、蓬勃發(fā)展之勢(shì)，但無(wú)論是業(yè)務(wù)成長(zhǎng)程度、法律法規(guī)體系、監(jiān)管政策、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面都遠(yuǎn)未成熟，且面臨諸多問(wèn)題。雖業(yè)界普遍期待出臺(tái)一部統(tǒng)一權(quán)威的全國(guó)性商業(yè)保理管理辦法，但商務(wù)部在2015年3月公布《商業(yè)保理企業(yè)管理辦法(試行)》(征求意見(jiàn)稿)后也尚未發(fā)布正式的全國(guó)性專(zhuān)門(mén)的管理辦法。以下羅列重點(diǎn)：第八條設(shè)立條件（一）實(shí)繳資本不低于5000萬(wàn)元，主出資人申請(qǐng)前一年總資產(chǎn)不低于5000萬(wàn)元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實(shí)體無(wú)違法違規(guī)記錄。第二十一條融資方式商業(yè)保理企業(yè)可通過(guò)金融機(jī)構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。第二十三條風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與或有負(fù)債之和與風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的乘積不得超過(guò)10倍，再保理企業(yè)不得超過(guò)15倍。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國(guó)債之差確定?；蛴胸?fù)債按照商業(yè)保理企業(yè)承擔(dān)還款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對(duì)外擔(dān)保余額之和確定。商業(yè)保理管理相關(guān)自2009年天津試點(diǎn)探索再到2012年起全22第二十七條關(guān)聯(lián)交易商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過(guò)10%。商業(yè)保理企業(yè)對(duì)作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務(wù)時(shí)，定價(jià)應(yīng)合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。商業(yè)保理管理相關(guān)第二十六條風(fēng)險(xiǎn)集中度商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過(guò)15%。第二十七條關(guān)聯(lián)交易商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人232014年1月，《重慶兩江新區(qū)商業(yè)保理（試點(diǎn)）管理辦法》正式出臺(tái)。兩江新區(qū)是商務(wù)部確定開(kāi)展的第二批商業(yè)保理試點(diǎn)地區(qū)之一，也是中西部唯一試點(diǎn)地區(qū)?！对圏c(diǎn)辦法》對(duì)商業(yè)保理公司的設(shè)立和業(yè)務(wù)范圍、公司經(jīng)營(yíng)與管理、行政管理和服務(wù)、行業(yè)發(fā)展與自律等做出規(guī)定。商業(yè)保理管理相關(guān)以下羅列重點(diǎn)：第二十八條銀行可以向商業(yè)保理公司定期定量融資，購(gòu)入商業(yè)保理公司的保理業(yè)務(wù)，提供應(yīng)收賬款管理、業(yè)務(wù)流程管理和電子信息系統(tǒng)服務(wù)等產(chǎn)品，建立適用的保理業(yè)務(wù)模式。第二十九條 商業(yè)保理公司應(yīng)接入相關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理系統(tǒng)，鼓勵(lì)商業(yè)保理公司通過(guò)重慶轄區(qū)內(nèi)的專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓平臺(tái)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行掛牌再轉(zhuǎn)讓。2014年1月，《重慶兩江新區(qū)商業(yè)保理（試點(diǎn)）管理辦法》正式245商業(yè)保理其他模式第章5商業(yè)保理其他模式第章25案例二：商業(yè)保理與P2P合作模式明保理與P2P合作暗保理與P2P合作案例二：商業(yè)保理與P2P合作模式明保理與P2P合作暗保理與P26保理公司XX1號(hào)核心企業(yè)保理定向計(jì)劃XX1號(hào)核心企業(yè)保理定向計(jì)劃XX1號(hào)核心企業(yè)保理定向信托計(jì)劃股東企業(yè)保理資產(chǎn)包信用保險(xiǎn)、擔(dān)保等擔(dān)保保理公司將保理業(yè)打包成保理資產(chǎn)包通過(guò)券商子公司發(fā)行通過(guò)基金子公司發(fā)行通過(guò)信托公司發(fā)行使用閑置資金購(gòu)買(mǎi)資管計(jì)劃或信托產(chǎn)品、到期后獲得較高收益保理公司XX1號(hào)核心企業(yè)XX1號(hào)核心企業(yè)XX1號(hào)核心企業(yè)股東27EndThankyouEndThank28商業(yè)保理基礎(chǔ)知識(shí)和模式商業(yè)保理基礎(chǔ)知識(shí)和模式2901商業(yè)保理基本概念03商業(yè)保理運(yùn)作02保理市場(chǎng)需求Contents目錄04商業(yè)保理相關(guān)管理辦法05商業(yè)保理其他模式01商業(yè)保理基本概念03商業(yè)保理運(yùn)作02保理市場(chǎng)需求Cont301商業(yè)保理基本概念第章1商業(yè)保理基本概念第章31保理概念又稱(chēng)托收保付，賣(mài)方將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買(mǎi)方訂立的貨物銷(xiāo)售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)）。

由保理商向其提供資金融通、買(mǎi)方資信評(píng)估、銷(xiāo)售賬戶(hù)管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。保理概念又稱(chēng)托收保付，賣(mài)方將其現(xiàn)在或?qū)?lái)32應(yīng)收賬款保理模式3.應(yīng)收賬款質(zhì)押應(yīng)收賬款保理模式3.應(yīng)收賬款質(zhì)押33商業(yè)保理的基本服務(wù)貿(mào)易融資銷(xiāo)售賬戶(hù)管理應(yīng)收賬款催收信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保ACBD收到買(mǎi)方的應(yīng)收賬款后，立刻對(duì)賣(mài)方提供融資對(duì)逾期賬款進(jìn)行催收定期提供賣(mài)方應(yīng)收賬款的回款情況、逾期賬款情況、賬齡分析等對(duì)賣(mài)方信用額度內(nèi)的應(yīng)收賬款提供100%壞賬擔(dān)保商業(yè)保理的基本服務(wù)貿(mào)易融資銷(xiāo)售賬戶(hù)管理應(yīng)收賬款催收信用風(fēng)險(xiǎn)控34保理的分類(lèi)保理的分類(lèi)352保理市場(chǎng)需求第章2保理市場(chǎng)需求第章36中小企業(yè)在國(guó)內(nèi)情況99%50%50%中國(guó)中小企業(yè)已超過(guò)1000萬(wàn)家，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重超過(guò)50%上繳稅收為國(guó)家稅收總額的50%左右中小企業(yè)在國(guó)內(nèi)情況99%50%50%中國(guó)中小企業(yè)已超過(guò)10037數(shù)據(jù)告訴我們：中小企業(yè)市場(chǎng)的發(fā)展?jié)摿艽?！商業(yè)保理基礎(chǔ)知識(shí)和模式專(zhuān)題培訓(xùn)課件3830%企業(yè)資產(chǎn)分配情況1.我國(guó)中小企業(yè)貸款僅占全國(guó)金融機(jī)構(gòu)貸款的22%；2.我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款總量為6萬(wàn)個(gè)億，占企業(yè)資產(chǎn)的30%左右，全國(guó)90%以上的企業(yè)無(wú)法順利地收到應(yīng)收賬款。中小企業(yè)的應(yīng)收賬款22%全國(guó)金融機(jī)構(gòu)貸款30%企業(yè)資產(chǎn)分配情況1.我國(guó)中小企業(yè)貸款僅占全國(guó)金融機(jī)構(gòu)貸393商業(yè)保理的運(yùn)作第章3商業(yè)保理的運(yùn)作第章40商業(yè)保理的特點(diǎn)低風(fēng)險(xiǎn)、高收益安全優(yōu)質(zhì)高效直接付款方均為大型企業(yè)或終端；信用有保障保理業(yè)務(wù)周期短，單筆金額少；保理資金投放均為短期發(fā)放；盈利模式多樣、收益較高。直接收購(gòu)買(mǎi)家的應(yīng)收賬款。商業(yè)保理的特點(diǎn)低風(fēng)險(xiǎn)、高收益安全優(yōu)質(zhì)高效直接付款方均為大型企41銀行商業(yè)保理公司賣(mài)方買(mǎi)方1.綜合授信融資4.償還本息2.保理預(yù)付款3.買(mǎi)方還款商業(yè)保理業(yè)務(wù)基本模式銀行商業(yè)保理公司賣(mài)方買(mǎi)方1.綜合4.償還本息2.保理預(yù)42商業(yè)保理“再保理”模式賣(mài)方買(mǎi)方銀行或再保理公司商業(yè)保理公司1.下單2.供貨3.應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓4.提供保理融資6.再保理融資7.到期回款商業(yè)保理“再保理”模式賣(mài)方買(mǎi)方銀行或商業(yè)保理公司1.下單43商業(yè)保理公司賣(mài)方買(mǎi)方銀行保理資金池1.建立資金池2.應(yīng)收賬款單據(jù)3.應(yīng)收賬款質(zhì)押或再轉(zhuǎn)讓4.銀行逐筆融資5.保理預(yù)付款6.買(mǎi)方還款7.償還本金到資金池商業(yè)保理公司的解決方案銀行的解決方案商業(yè)保理公司賣(mài)方買(mǎi)方銀行保理1.建立資金池2.應(yīng)收賬44商業(yè)保理盈利模式商業(yè)保理盈利模式45商業(yè)保理風(fēng)險(xiǎn)控制商業(yè)保理風(fēng)險(xiǎn)控制46商業(yè)保理風(fēng)險(xiǎn)控制手段供應(yīng)商零售商前期數(shù)據(jù)分析經(jīng)營(yíng)過(guò)程控制實(shí)時(shí)情況反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警非全額貼現(xiàn)信用險(xiǎn)先行代償賣(mài)方回購(gòu)賣(mài)方庫(kù)存質(zhì)押商業(yè)性催收與追討壓力性追討律師協(xié)作追討仲裁與訴訟協(xié)作執(zhí)行商業(yè)保理風(fēng)險(xiǎn)控制手段供應(yīng)商零售商前期數(shù)據(jù)分析非全額貼現(xiàn)商業(yè)性47商業(yè)保理業(yè)務(wù)范圍商業(yè)保理業(yè)務(wù)范圍484保理業(yè)務(wù)相關(guān)管理辦法第章4保理業(yè)務(wù)相關(guān)管理辦法第章49商業(yè)保理管理相關(guān)自2009年天津試點(diǎn)探索再到2012年起全國(guó)范圍試點(diǎn)，雖已歷經(jīng)數(shù)年，商業(yè)保理也呈現(xiàn)出遍地開(kāi)花、蓬勃發(fā)展之勢(shì)，但無(wú)論是業(yè)務(wù)成長(zhǎng)程度、法律法規(guī)體系、監(jiān)管政策、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面都遠(yuǎn)未成熟，且面臨諸多問(wèn)題。雖業(yè)界普遍期待出臺(tái)一部統(tǒng)一權(quán)威的全國(guó)性商業(yè)保理管理辦法，但商務(wù)部在2015年3月公布《商業(yè)保理企業(yè)管理辦法(試行)》(征求意見(jiàn)稿)后也尚未發(fā)布正式的全國(guó)性專(zhuān)門(mén)的管理辦法。以下羅列重點(diǎn)：第八條設(shè)立條件（一）實(shí)繳資本不低于5000萬(wàn)元，主出資人申請(qǐng)前一年總資產(chǎn)不低于5000萬(wàn)元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實(shí)體無(wú)違法違規(guī)記錄。第二十一條融資方式商業(yè)保理企業(yè)可通過(guò)金融機(jī)構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。第二十三條風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與或有負(fù)債之和與風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的乘積不得超過(guò)10倍，再保理企業(yè)不得超過(guò)15倍。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國(guó)債之差確定。或有負(fù)債按照商業(yè)保理企業(yè)承擔(dān)還款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對(duì)外擔(dān)保余額之和確定。商業(yè)保理管理相關(guān)自2009年天津試點(diǎn)探索再到2012年起全50第二十七條關(guān)聯(lián)交易商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過(guò)10%。商業(yè)保理企業(yè)對(duì)作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務(wù)時(shí)，定價(jià)應(yīng)合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。商業(yè)保理管理相關(guān)第二十六條風(fēng)險(xiǎn)集中度商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過(guò)15%。第二十七條關(guān)聯(lián)交易商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人512014年1月，《重慶兩江新區(qū)商業(yè)保理（試點(diǎn)）管理辦法》正式出臺(tái)。兩江新區(qū)是商