2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫高分通關(guān)300題精品含答案(江西省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、2016年5月，某境外公司投資者擬收購境內(nèi)公司，以股權(quán)作為支付手段，下列說法正確的是（）。

A.境外公司在紐約證券交易所上市，最近1年價(jià)格穩(wěn)定，股東合法持有并可以依法轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，可以作為支付手段

B.境外公司現(xiàn)任總經(jīng)理于2014年3月受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，境外公司以股權(quán)作為支付手段

C.境外公司在柜臺(tái)交易市場(chǎng)上市，最近1年價(jià)格穩(wěn)定，可通過增發(fā)股權(quán)作為支付手段

D.境外公司以某在香港交易所上市的股權(quán)作為支付手段，該股權(quán)質(zhì)押解除工作正在辦理中【答案】ACW6E9P1X2X10D1Y4HA2S3W10V2X5I4G2ZX10V6Z5V3V9I10H52、根據(jù)個(gè)人所得稅法規(guī)定，區(qū)分居民納稅人和非居民納稅人的判斷標(biāo)準(zhǔn)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACO9R10U7L2F1G4O4HL8H5S10V10C8Q8X9ZC1S7V9W1V9R5X33、以下哪些在招股意向書發(fā)布后，主承銷商可以提供認(rèn)購邀請(qǐng)書()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACW7Y3J1S2A6G8N10HE1B1I10V2T7C10J1ZZ1N7S5N10Z4Q7M74、某公司首次公開發(fā)行新股3000萬股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬股，網(wǎng)上有效申購倍數(shù)為100倍，則回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行量為（）。

A.1200萬股

B.600萬股

C.1440萬股

D.1160萬股【答案】ACJ8P7F6A8M2F3Y6HH5L5E10H4N10F5T6ZI10W4V4I9B4C7O105、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行股份購買資產(chǎn)的首次董事會(huì)決議公告后，董事會(huì)在6個(gè)月內(nèi)未發(fā)布召開股東大會(huì)通知的，上市公司應(yīng)當(dāng)披露關(guān)于6個(gè)月內(nèi)未發(fā)布召開股東大會(huì)通知的專項(xiàng)說明

B.專項(xiàng)說明明確繼續(xù)推進(jìn)發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，可以重新召開董事會(huì)審議發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項(xiàng)，并以該次董事會(huì)決議公告日作為發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日

C.上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金的，如購買資產(chǎn)不以配套融資為前提，購買資產(chǎn)與配套融資的交易方案可以分拆為兩項(xiàng)議案、分別表決

D.上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金的，如購買資產(chǎn)與配套融資互為前提，購買資產(chǎn)與配套融資議案均獲審議通過后，交易方案方可繼續(xù)推進(jìn)

E.發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議未獲批準(zhǔn)的，上市公司董事會(huì)如再次作出發(fā)行股份購買資產(chǎn)決議，應(yīng)當(dāng)以該次董事會(huì)決議公告日作為發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日【答案】BCJ1F4Y9U5D2R10A8HM5P9I6J7M2W6C8ZZ10H3D8A5I8W3P106、以下關(guān)于科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)中保薦人責(zé)任的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN10A10L9T7Z2T5O7HE7T1E6K9B8K8F8ZV7P6T9T4U9K1R47、以下關(guān)于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計(jì)的說法正確的有（）。

A.某會(huì)計(jì)師事務(wù)所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，同時(shí)對(duì)該公司董事會(huì)編制的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)

B.某會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告審計(jì)服務(wù)，可以分別進(jìn)行，也可以整合進(jìn)行

C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實(shí)施

D.會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告審計(jì)服務(wù)，只能分別進(jìn)行，不可以整合進(jìn)行【答案】BCE4T3M5A3Z3B6U3HL1H9O10H2O10W5N1ZS7P2U3O3R6F6B78、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換，以下說法不正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅲ、Ⅳ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY7H7T4A9Y2D9H3HT1Q1A6E10K8G10D10ZT4H4W2S6X5D1H99、除證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)以外，其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅶ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCU10Z10Y1Y5Z8K7U9HZ2I4U6A5Q7I10V1ZM3K6Z5R8G8L2C310、下列關(guān)于股票超額配售選擇權(quán)的敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT5F5C1Y5M9D7U6HL5U5S6V8P10O10J4ZU7Z3T2J4H1P9Z1011、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司股東審議的下列事項(xiàng)中，每一特別表決權(quán)股份享有的表決權(quán)數(shù)量與每一普通股份擁有的表決權(quán)數(shù)量相同的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCU2N2G6X6D9I9L7HQ10H1J5Q4J3Q9P2ZK8B4N2B5R6X3N512、甲股份有限公司2016年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬元，該公司2016年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響其年初未分配利潤(rùn)的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB1K1Y6K1X10S9S1HE5X1K4N5M9V8W3ZI9F1L7B9C10Y10X313、深交所一主板上市公司，擬于2015年9月申請(qǐng)公開增發(fā)股票，以下情形構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCX3P5A6H7T3E9T3HF5E2Z2K2R2R1R1ZJ5T8A3I6A6V5R414、下列選項(xiàng)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在制定存貨監(jiān)盤計(jì)劃時(shí)不應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的是（）。

A.將被審計(jì)單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤范圍

B.向保管被審計(jì)單位存貨的公司函證被審計(jì)單位的委托保管的存貨情況

C.直接利用被審計(jì)單位的賬簿記錄確認(rèn)交由其他公司保管的存貨的賬面價(jià)值

D.由于交由其他公司保管的存貨占流動(dòng)資產(chǎn)的比例較大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮實(shí)施存貨監(jiān)盤或利用其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師的工作【答案】CCD10H8P9X1D7I2D10HS5Z7Y5C5L2X3K4ZR7B5Z6P4V1L9A915、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則（試行）》，下列關(guān)于全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCN7C9N9R4I10P2C2HP9L2T9L3P6R5T9ZZ8C4M9W5P7Y8X216、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說法中正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG5U10Y6I5Q7R4O7HP10O5A3L3X1E9H7ZP3J7J10Q1G8R9O817、以下關(guān)于股份公司召開臨時(shí)股東大會(huì)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ9E3L5U9F4E1B3HC2O10G6P8Z8D5N4ZS8K8Q8V10Y6J4N818、甲公司2013年1月購入乙公司30％的股份并可對(duì)乙公司施加重大影響，2013年度發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，對(duì)甲公司當(dāng)年個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)對(duì)乙公司投資收益有影響的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCO7E6J4H5T9I6J10HZ4H1F4S6H10B2K2ZB5H9F3T10X6N10P319、甲公司為母公司，其所控制的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)2015年發(fā)生以下與股份支付相關(guān)的交易或事項(xiàng)：（1）甲公司與其子公司（乙公司）高管簽訂協(xié)議，授予乙公司高管100萬份股票期權(quán)，待滿足行權(quán)條件時(shí)，乙公司高管可以每股4元的價(jià)格自甲公司購買乙公司股票；（2）乙公司授予其研發(fā)人員20萬份現(xiàn)金股票增值權(quán)，這些研發(fā)人員在乙公司連續(xù)服務(wù)2年，即可按照乙公司股價(jià)的增值幅度獲得現(xiàn)金；（3）乙公司自市場(chǎng)回購本公司股票100萬股，并與銷售人員簽訂協(xié)議，如未來3年銷售業(yè)績(jī)達(dá)標(biāo)，銷售人員將無償取得該部分股票；（4）乙公司向丁公司發(fā)行500萬股本公司股票，作為支付丁公司為乙公司提供咨詢服務(wù)的價(jià)款。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)中，乙公司應(yīng)當(dāng)作為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH4W10L5W2J4D8K2HE7Y10X5S10B8Y7M10ZA5Z6Z6I3Q2C2Q420、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生開辦費(fèi)900萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企業(yè)開始運(yùn)營(yíng)，當(dāng)年抵扣了300萬元。請(qǐng)問該項(xiàng)費(fèi)用在2013年年末的計(jì)稅基礎(chǔ)為（）。

A.I

B.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCU5K5D6F5B7I9G3HN6C4N6A3Y8C3C4ZW10O7M4P6P6M2S821、下列屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX1S10R4E5Y2P8D4HR8O4Q10D5E10A4Z10ZI8E2C4M4Q1D10E922、甲公司為集成電路生產(chǎn)企業(yè)，適用的所得稅稅率為25%，2016年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為2000萬元。企業(yè)在2016年決定自2017年1月1日起開始生產(chǎn)線寬為0.2微米的集成電路，稅法規(guī)定，對(duì)于集成電路線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)，可以減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。已知2016年發(fā)生的交易和事項(xiàng)中會(huì)計(jì)處理和稅收處理存在差異的有：（1）當(dāng)期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備700萬元；（2）年末持有的交易性金融資產(chǎn)當(dāng)期公允價(jià)值上升1500萬元；（3）當(dāng)年確認(rèn)持有至到期國(guó)債投資利息收入300萬元。假定該企業(yè)2016年1月1日不存在暫時(shí)性差異，預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。除上述事項(xiàng)外，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE4N1D8B6O10Y6B5HG10N2C1F9F7O4V1ZK1T5M8T4Y5O5R1023、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于配售的說法正確的是（）。

A.公募社保類、年金保險(xiǎn)類有效申購不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應(yīng)中止發(fā)行

B.公募社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不低于其他投資者的配售比例

C.同類配售對(duì)象獲得配售的比例可以不相同

D.主承銷商對(duì)承諾12個(gè)月及以上限售期投資者單獨(dú)設(shè)定配售比例的，公募社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不高于其他承諾相同限售期的投資者【答案】BCJ4P2L9N10I6P1L9HU2I6J1S4M8L2O2ZA5F6A3E3D8D7J1024、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）。

A.注冊(cè)資本500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)

B.證券投資基金

C.自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產(chǎn)為350萬元，李某具有2年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)

D.注冊(cè)資本300萬元人民幣的法人機(jī)構(gòu)【答案】BCH2K6H2W2H4K1N9HA7M6D1R9R8L1D2ZO6A4M8S6C5U5T925、下列各項(xiàng)不屬于流動(dòng)性偏好理論基本觀點(diǎn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD6Q10V2U5H1R7C7HC3K8F7B8O5R9N3ZF6G2D5L7U3T2G426、發(fā)行人在IPO前，進(jìn)行同一控制下的重組，計(jì)劃2019年3月報(bào)材料，下列符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR5S10T4X10P4N3D7HR2G3T6Z2X10X1S3ZI3J5W2X10U8A10H127、如果甲公司成為乙公司的第一大股東，甲公司有子公司從事與乙公司相同的生產(chǎn)銷售，甲公司準(zhǔn)備在收購?fù)瓿珊?，?duì)子公司及乙公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行整合；并改選公司董事會(huì)，則下列表述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.II,V【答案】ACI1H5F6H9G10X7Y7HN6Q3W1Y3W5T9I4ZS3J6A7J2W1Y6I1028、下列關(guān)于邊際貢獻(xiàn)和安全邊際的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH8L9P9N6L10X9A6HU10B8T8Y7C8J5A9ZK5C9P5Y6X8W2L529、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ3O8H10O6S3P7F6HJ6N5X6O1Z7U8C3ZZ5J2W2R2V10Y8C930、關(guān)于非上市公眾公司收購過渡期，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB10M3K3D4B6U1F8HL5I10M5K1V10K5Q7ZS10X6J2B2N6B1L631、以下關(guān)于股份公司召開臨時(shí)股東大會(huì)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT6M8Q1S8L8D9K3HT5B8A4J1X6R2I6ZM1P6M6X3H5R8R532、下列各項(xiàng)關(guān)于承租人與融資租賃有關(guān)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN8H6H8K9D1V7S9HD6Z10Z5Y9S9B7S10ZK10O4X5P2Z1R4Y333、下列哪些債券發(fā)行必須進(jìn)行信用評(píng)級(jí)（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA5L7T7S6E2U10U3HX5F5Z7J5V1I6Z1ZF6Z3F1G10O7S6S334、關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)管理層對(duì)保薦項(xiàng)目的簽字責(zé)任，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ8Y4Y9I8L10R7E10HZ5T4X9S7N2K6Q10ZD4S5J5Y9M4B6P1035、證券公司的股東有虛假出資、抽逃出資的行為的，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取以下哪些措施（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCT9W5A8B8I2T8Q9HV8P1M9I3I3Y4Z9ZJ5Q7G7E10P1B5J1036、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行核準(zhǔn)程序，下列說法錯(cuò)誤的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY6Z5O9A6A10B1D3HI2H8F2N7T9W4I2ZJ3O2A2U2W4J10P337、以下關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCE3L7B4E7O3H5V7HW10K3S10V3V6P10K7ZK3M6J6L3J1K3M238、下列關(guān)于上市公司配股的說法正確的是（）

A.因認(rèn)購不積極，承銷商將認(rèn)購期限延遲3個(gè)月以上

B.控股股東認(rèn)購其他股東放棄認(rèn)購的股份

C.控股股東承諾認(rèn)購10000萬股，但實(shí)際認(rèn)購少于10000萬股

D.由發(fā)行人與保薦機(jī)構(gòu)協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格【答案】DCN1P5F3S7E8S3M10HN2R10Q4Q8A2P8M1ZV8I5R4T3W4D7F439、下面關(guān)于要約收購的表述，符合相關(guān)規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACM7C5U6N5T2J9C7HN5Z9L5S6V6Y6C3ZT8L4J9J6H7U6X340、某涉軍企業(yè)擬申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV5Q10Q4X6Y4D2S5HM6F5P3G8M10T2V9ZR3N5D9U10X8U4U141、以下關(guān)于收入確認(rèn)的說法正確的是（）。

A.2010年12月1日，A公司向B公司銷售商品5000萬元，已交貨并開具發(fā)票，2010年12月25日，B公司因質(zhì)量問題要求退貨，雙方未達(dá)成一致意見，A公司2010年確認(rèn)上述收入5000萬元

B.甲公司以視同買斷方式委托乙公司銷售商品100件，協(xié)議價(jià)為200元每件，成本為120元每件，代銷協(xié)議約定，將來乙公司沒有將商品售出時(shí)可以將商品退回給甲公司。這批商品已經(jīng)發(fā)出，貨款尚未收到，則甲公司在發(fā)出商品時(shí)應(yīng)確認(rèn)收入20000元

C.甲公司向乙公司銷售一部電梯，電梯已經(jīng)運(yùn)抵乙公司，發(fā)票賬單已經(jīng)交付，同時(shí)收到部分貨款。合同約定，甲公司應(yīng)負(fù)責(zé)該電梯的安裝工作，在安裝工作結(jié)束并經(jīng)乙公司驗(yàn)收合格后，乙公司應(yīng)立即支付剩余貨款。電梯尚未安裝，甲公司確認(rèn)收入

D.甲公司屬于軟件開發(fā)公司，2011年6月1日甲公司以1000萬元銷售某成套軟件給乙公司，軟件已銷售，款項(xiàng)已收到。同時(shí)，甲公司接受乙公司委托對(duì)該成套軟件進(jìn)行日常有償維護(hù)管理，維護(hù)管理協(xié)議約定自2011年6月1日至2014年5月31日。甲公司2011年6月1日確認(rèn)收入1000萬元【答案】DCY9U4V9C7R5G10Z8HI3G10Z3U9Q8Q2K8ZC3E7V1W8Q2T4U542、根據(jù)《深圳市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行實(shí)施細(xì)則》，下列關(guān)于新股網(wǎng)上申購的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD5W8E9K10K6J10L2HE7S1X4P4T5E1Q3ZW6D6H8R4I8V7S943、某上市公司的下列各事項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)政策變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY5I1M9W6P3J5P9HF9S4B1Y5D4W2M7ZI8B5Z10I4A7T5O644、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX8X4V8I3Z4Z2M2HY8E8R2I1R6R2P1ZJ6E1D9L8N10Q5D545、公司債券上市交易后，發(fā)行人發(fā)生（）等重大事項(xiàng)，且未及時(shí)披露的，深圳證券交易所可以對(duì)該債券停牌，待相關(guān)公告披露后予以復(fù)牌。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC3B9S7M10A3R2G6HL4S9U1S8U2U6Z10ZJ6J6Y8Q3V4A4H246、下列有關(guān)遞延所得稅會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD1S4I7J5U6J6H7HD3N3M2B8S8S6X8ZK7L7L4M3H4Z5J947、掛牌公司控股股東及實(shí)際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的1/3，解除轉(zhuǎn)讓限制的時(shí)間分別為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCN10M3Q4P10W10Q4A3HC10A7D3R2H6O1M5ZT10U9O5Z5M7X8Q1048、2012年1月1日，甲公司和乙公司分別以銀行存款出資800萬元和200萬元設(shè)立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分別為80%和20%。2013年1月1日，乙公司對(duì)A公司增資400萬元，增資后占A公司股權(quán)的比例為30%。增資完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增資前實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬元，不考慮其他因素的影響，下列說法中正確的是（）。

A.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度個(gè)別報(bào)表中長(zhǎng)期股權(quán)投資列示金額為1680萬元

B.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度個(gè)別報(bào)表中資本公積增加80萬元

C.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度合并報(bào)表中資本公積增加80萬元

D.由于上述事項(xiàng)的影響，甲公司2013年度合并報(bào)表中綜合收益增加800萬元【答案】CCI9Q9D1Z3P9W2O8HS7P6U7M10A2L6I1ZD9P3T5Z5F10B2G549、利潤(rùn)分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)后，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在毀末大會(huì)召開后()個(gè)月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)（或轉(zhuǎn)增）事項(xiàng)。

A.1

B.2

C.3

D.6【答案】BCS7B7L3Z9G9Q8E10HO7H8Z8L6H7C3W8ZW8N3H9E10T6T3S450、下列關(guān)于收入的說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCO5K5K6K10S7X8U7HW3R5V3F2U10Y6C7ZS5L5Z10Y3T8W6S551、以下關(guān)于存貨監(jiān)盤的說法正確的有（）

A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)期末所有存貨實(shí)施監(jiān)盤

B.CPA對(duì)企業(yè)存貨實(shí)施監(jiān)盤，可獲取有關(guān)期末存貨數(shù)量和狀況的充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，因此，在有CPA監(jiān)盤的時(shí)點(diǎn)，被審計(jì)單位可以不用自己再對(duì)存貨另行盤點(diǎn)

C.CPA欲對(duì)2014年12月31日的存貨期末余額、數(shù)量進(jìn)行確認(rèn)，其實(shí)施的存貨監(jiān)盤程序只能在2014年12月31日當(dāng)天或期后的10天內(nèi)

D.實(shí)施存貨監(jiān)盤應(yīng)當(dāng)事先制定實(shí)地監(jiān)盤計(jì)劃【答案】DCJ2J8V8Z6X9C2Z5HM10D6I1J7V1E1J2ZX10K3U7M10T6B1D652、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價(jià)款，下列各項(xiàng)符合要求的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR9V4S8T6J7B6G10HA9J3A3N8B7E3P3ZW6T5C8U8D4Y1C653、甲公司向乙公司租人臨街商鋪，租期自2×16年1月1日至2×18年12月31日。租期內(nèi)第一個(gè)半年為免租期，之后每半年租金30萬元，于每年年末支付。除租金外，如果租賃期內(nèi)租賃商鋪銷售額累計(jì)達(dá)到3000萬元或以上，乙公司將獲得額外90萬元經(jīng)營(yíng)分享收入。2×16年度商鋪實(shí)現(xiàn)的銷售額為1000萬元。甲公司2×16年應(yīng)確認(rèn)的租賃費(fèi)用是（）。

A.30萬元

B.50萬元

C.60萬元

D.80萬元【答案】BCJ8T3W8Z8S1R10H3HS4I3K2R1E7D2S1ZG2I6T8C2P7Q8N854、下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD2J3C3O8B5B6E3HN9G10Y2X3X6I5T10ZE3X1G9K4I6L4P455、創(chuàng)業(yè)板上市公司H與另一公司M簽訂了一份擔(dān)保合同，約定H公司以其辦公樓為M公司在銀行的貸款提供擔(dān)保，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的相關(guān)規(guī)定，H公司在履行對(duì)M公司的經(jīng)營(yíng)和信譽(yù)情況進(jìn)行調(diào)查的義務(wù)時(shí)，該公司董事會(huì)對(duì)M公司的()進(jìn)行審議分析，審慎依法作出決定。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCW8J10B9T2V2H10W8HB7B3A3C5D1A4S6ZI1O1X3S10I7T7U656、以下為非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR7L3B5C1S10S6H2HT6L4L4O5L8B3Y8ZR4Y8M5K4K5G9U757、下列各項(xiàng)中屬于資產(chǎn)減值測(cè)試時(shí)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCR8D8K2G3H2T6A6HZ2Z2N2K3R6N4F7ZD2T7A8L9B3T9F558、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券上市審核的說法正確的是（）。

A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請(qǐng)文件后，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)交易日內(nèi)作出是否同意上市的決定

B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券上市之后，通過深圳證券交易所網(wǎng)站和相關(guān)指定信息披露網(wǎng)站或媒體披露上市公告書等相關(guān)文件

C.債券發(fā)行人在提出上市申請(qǐng)至其債券上市交易前，未經(jīng)深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關(guān)的信息

D.發(fā)行人可以在債券上市申請(qǐng)審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協(xié)議【答案】CCU3I2C6N2V6M3J2HH10H9B2L10O9J6I2ZW1T3Z4T6Q4Y7W859、某國(guó)有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，股本17000萬股，首期授予權(quán)益涉及900萬股，董事會(huì)公布草案最近1日收盤價(jià)10元、最近20日平均收盤價(jià)20元、最近30日平均收盤價(jià)15元，則下列說法正確的是（）

A.可以授予監(jiān)事

B.首期授予權(quán)益符合規(guī)定

C.期權(quán)行權(quán)價(jià)格不低于10元

D.期權(quán)行權(quán)價(jià)格不低于20元

E.期權(quán)行權(quán)價(jià)格不低于15元【答案】DCF10J10W5U1Q9J9S8HW10O8I2F5G4C10D4ZT4A10K2K9A6T5X260、甲公司2008年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2009年3月30日，實(shí)際對(duì)外公布日期為2009年4月3日。該公司2009年發(fā)生的下列事項(xiàng)中，應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCJ7L3Z7C8R7Y3V8HN5A3K3D2B1O10V2ZT3H8G1W4D4Y9I361、某上市公司就并購重組事項(xiàng)于2014年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，該報(bào)告載明被收購的乙公司2015年凈利潤(rùn)將達(dá)到5000萬元，2015年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測(cè)金額無法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC2A9P2F1O6R8S5HG8P2Q2T2U9E8W5ZH4O5L2F4J2G5J962、以下關(guān)于綠色債券的說法不正確的是（）。

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制

B.允許企業(yè)使用不超過30％的債券募集資金用于償還銀行貸款和補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金

C.綠色債券非公開發(fā)行時(shí)認(rèn)購的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)不超過200人，單筆認(rèn)購不少于50萬元人民幣

D.在資產(chǎn)負(fù)債率低于75％的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時(shí)可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模【答案】BCE3T7F3C10X2H3Q6HQ10Y5Y1U9K2M3R1ZS8C7P5D1P9X5J863、保薦機(jī)構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)下列()工作。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCB7J3M9X7T8W3K8HX7D4D5W5I5G5K7ZP10N5T1Z9S8Z3E964、某發(fā)行人首次公開發(fā)175億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）

A.發(fā)行人及其主承銷商總共向25名戰(zhàn)略投資者配售股票

B.戰(zhàn)略投資者獲配股票的總量為1.1億股

C.發(fā)行人及其主承銷商向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售股票的總量為1.75億股

D.本次發(fā)行完成后，網(wǎng)上申購的股票數(shù)量為1億股【答案】BCU4S9J2J9D3Y4K2HC8R2Q6X2R4I2O5ZB1R5V6W7W6C1X365、下列關(guān)于并購安全審查制度的說法，正確的是（）。

A.外國(guó)投資者甲與境內(nèi)乙、丙合資設(shè)立外商投資企業(yè)丁，甲、乙、丙分別持有丁40%、45%、15%，丁為軍工配套企業(yè)，丙擬將所持丁的投票權(quán)委托給甲，屬于審查范圍

B.外國(guó)投資者擬收購境內(nèi)國(guó)家馳名商標(biāo)餐飲企業(yè)60%股權(quán)，屬于審查范圍

C.外國(guó)投資者購買境內(nèi)軍工、基礎(chǔ)設(shè)施類企業(yè)股權(quán)需要審查

D.甲乙丙為外國(guó)投資者，擬通過定向增發(fā)方式取得某軍工廠，完成后所持比例為15%、19%、18%

E.外國(guó)投資者甲通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司51%股權(quán)，擬發(fā)出收購要約，屬于審查范圍【答案】DCO5U4Y7C2M4J3Y1HS3O2A3H2D3J6D1ZE2Y9O7K7V1L7P366、丙企業(yè)以生產(chǎn)B產(chǎn)品為主，目前企業(yè)庫存積壓較大，產(chǎn)品成本為每件180元。為了消化庫存，盤活資金，丙企業(yè)2021年1月25日與某外貿(mào)公司簽訂了一項(xiàng)產(chǎn)品銷售合同，約定在2021年2月5日，以每件150元的價(jià)格向外貿(mào)公司提供10000件產(chǎn)品，合同不可撤銷。若不能交貨，丙企業(yè)需按照總價(jià)款的10%支付違約金。丙企業(yè)對(duì)該品產(chǎn)品進(jìn)行減值測(cè)試，并按規(guī)定確認(rèn)了10萬元的減值損失。則以下說法正確的是（）。

A.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債5萬元

B.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債30萬元

C.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債25萬元

D.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債15萬元

E.不需確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債【答案】ACX1Q3G2Z8D6Z8P1HA1V3I10R6S10S7M2ZN4P7Q10P5W7F4H767、某上市公司業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)差異幅度達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式致歉。證券交易所對(duì)該項(xiàng)差異幅度的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（）。

A.40%以上

B.30%以上

C.20%以上

D.10%以上

E.5%以上【答案】CCV1K1I1X7E4E4K10HD10W6G6K7B10H10Z9ZB3H3V8Z5T1R1F468、下列關(guān)于非公開發(fā)行股票的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI7W9S3U9K8H1P10HL6W4S9Y5R6D1R10ZA10D5P6D6V4M7S669、關(guān)于租賃，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK5Z7H5Y8L6F8W1HG4D10X8J8S4Q5I3ZI4C1X6B8Y1F5S970、A上市公司2012年末，未分配利潤(rùn)0、盈余公積500萬元、資本公積800萬元（其中資本溢價(jià)500萬元），經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCU1A5N1N9S7O6O5HA10Y3B4Z7F7R10Q2ZE2Q2B6S10D10S5X1071、依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳發(fā)布的《綠色債券發(fā)行指引》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK3Q2X7E7X1D8D10HJ7Q4A8U5F9Y8Q6ZO3M4W4D1W2K7C172、下列關(guān)于深圳市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的說法中，不正確的是（）。

A.每一個(gè)申購單位為500股，申購數(shù)量應(yīng)當(dāng)為500股或其整數(shù)倍，但最高不得超過當(dāng)次網(wǎng)上初始發(fā)行股數(shù)的1/1000

B.投資者在深交所進(jìn)行申購時(shí)無需繳付申購資金

C.投資者參與網(wǎng)上申購，只能使用一個(gè)有市值的證券賬戶

D.如有效申購量小于或等于本次網(wǎng)上發(fā)行量，則通過搖號(hào)抽簽，確定有效申購中簽號(hào)碼，每一中簽號(hào)碼認(rèn)購一個(gè)申購單位新股【答案】DCH8K9H8S5I5A2M5HY6N7O2I4D4K10F2ZF6R2A10M10Y9Z10W973、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，下列關(guān)于董事行為規(guī)范要求的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACQ3G3Y7S7J2V1F8HD6L10B1C9Z2D2V10ZI3M4G9N7L7Z3S674、在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，下列現(xiàn)金流量中屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX1X3U7C2M4H1D7HM6T4Z3S6U2J9D4ZR4M3G4N8E4K9N975、在主板首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露本次發(fā)行的基本情況，其中主要包括（）等。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCU5L7M5Z6T7B3L1HB9W1T10V5H2M8Z1ZP2X2A2W9T4O7K576、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG3I10Z3E8G8L7G4HV2G3P5B8D2N6P5ZT2U8C9Z7R6F6L377、掛牌公司下列股東權(quán)益變動(dòng)行為中，投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD10L7H10O8H2X10F9HN1Q3D9P1Y6T2T3ZG6H9G8G2W7C7B278、解釋利率期限結(jié)構(gòu)的市場(chǎng)分割理論認(rèn)為（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、IV、Ⅴ【答案】CCN4F10M10V1A8P1T6HH6Q7N8N2M2B10K3ZI7J6T7F1Z7O10J779、根據(jù)《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》，公開發(fā)行以股票為基礎(chǔ)證券的存托憑證的，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD1F10O5L9X9J4T1HJ9A9P7P1W5M7L10ZT2W7R10O10X10M10R480、2016年6月，甲公司支付價(jià)款8000萬元，自二級(jí)市場(chǎng)購入乙公司股票1000萬股，購入時(shí)包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購人股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2016年I2月31日，乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為每股10元。2017年8月，甲公司以每股12元的價(jià)格出售全部股票。2017年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV1A9L6O4O5S10Z4HC3H2G2D9R9E3J5ZV2P7E10A4D2I3E181、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》的有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露最近一年及一期的凈利潤(rùn)的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP6V4L4G10S4Z8I1HP10P7Z3J10Y7Y1B9ZY4C6I1F8Q10K4K982、對(duì)于中小板的上市公司，以下關(guān)于募投項(xiàng)目變更的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE4C5R6W9M7N9K1HC4I5N2J8J3M9Z8ZC6X6B8S6E3F5N283、下列交易事項(xiàng)中，能夠引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益同時(shí)發(fā)生增減變動(dòng)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.ⅣⅡ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣCJ3V1A7B3C3E3U4HG9S9A4J7D6Y7S1ZE8S4X4S8W4D6I384、【答案】C85、下列情形中導(dǎo)致擬申請(qǐng)掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCY5C10Z7V3C9W5H1HR5A5L5B3C6H6W3ZK6Z6S9M10I7G8T886、上市公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施情況，不包括（）。

A.股權(quán)激勵(lì)的會(huì)計(jì)處理方法

B.因激勵(lì)對(duì)象行權(quán)所引起的股本變動(dòng)情況

C.報(bào)告期內(nèi)授出、行使和失效的權(quán)益總額

D.獨(dú)立董事、高級(jí)管理人員各自的姓名、職務(wù)以及在報(bào)告期內(nèi)歷次獲授和行使權(quán)益的情況【答案】DCC3Q1W9F6F8G4D10HZ10U7X10B3M7F1W5ZA5E10G7M4F9B2V387、掛牌公司股票發(fā)行過程中，應(yīng)當(dāng)與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的時(shí)點(diǎn)是（）。

A.驗(yàn)資后、股份登記后

B.股東大會(huì)召開后、發(fā)行認(rèn)購開始前

C.股份登記1個(gè)月后

D.發(fā)行認(rèn)購結(jié)束后【答案】DCV7Z1H10H7O3M10W10HM5L4D5L7T6V6Q7ZI5J7D7O5K9S2U588、以下關(guān)于在債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)能及時(shí)披露的可能影響其償債能力的重大事項(xiàng)包括（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK5H7P8Q4O2T3W6HM8W4P8V7Q2J3N5ZV2J4J5V3Q8I3X889、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動(dòng)成本率60%，盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率30%，那么息稅前經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率為（）。

A.18%

B.28%

C.42%

D.12%【答案】BCH2Y7P10T9Q5E4N8HZ1X9K7T5M6O5B3ZF2I9O10I1M3C8Y1090、甲公司擬提供2012年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告，則2012年半年度比較財(cái)務(wù)報(bào)表包括以下哪些報(bào)表（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACR6W6L1D3N6X1Z7HA5M9E8Q1M1H6P10ZH4D6H10G8W8V1U691、關(guān)于深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司募集資金管理，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP6X8M6C6R8V6N9HB4F9Z5J8S5N7D9ZW5G1X3W5I10I2J292、公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)制作交易進(jìn)程備忘錄。以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的進(jìn)展情況

B.參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人應(yīng)當(dāng)即時(shí)在備忘錄上簽字確認(rèn)

C.應(yīng)當(dāng)制作書面的交易進(jìn)程備忘錄

D.公司應(yīng)當(dāng)向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)提交原件【答案】DCP7Q1P10B10Q9Q2J7HF6R7E10R5W9N3C6ZO5I9V8G3D5U4O293、《上市公司治理準(zhǔn)則》規(guī)定，在董事的選舉過程中，控股股東的控股比例在（）以上的上市公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制度。

A.10%

B.30%

C.49%

D.50%【答案】BCE7K7U9H9I1D10A2HT10Q1W2P3V9W10Q1ZO7K4Y9P3M10G7S594、下列關(guān)于附等待期的股份支付會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI1W4H6Z10D1H2B4HF7N6R7X3D1A4D3ZF4I6C10H1P4H2I895、國(guó)家發(fā)改委2015年4月公布了四個(gè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)債券發(fā)行的指引，規(guī)定四個(gè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)債券的發(fā)行不受發(fā)債企業(yè)數(shù)量指標(biāo)的限制，以下不屬于四個(gè)領(lǐng)域的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT9E5J2G7L2Q7F1HD5E5P10G4F2P7P6ZD10G1G7G4V9I2S896、甲公司于2006年1月1日以1000萬元取得乙公司100%的股權(quán)，購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值總額為800萬元，甲乙公司之間無關(guān)聯(lián)關(guān)系。乙公司2006年以公允價(jià)值為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為500萬元，2007年上半年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)500萬元。2007年7月1日，甲公司對(duì)外轉(zhuǎn)讓其持有的乙公司20%的股權(quán)，取得1000萬元價(jià)款，出售時(shí)乙公司自甲公司取得100%股權(quán)之日持續(xù)計(jì)算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)額為2400萬元。則股權(quán)出售日，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ10L2T7U10U1H6B5HZ2P5F1W7S6V9Y1ZI8R6C9K1G4E8U897、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人在履行保薦職責(zé)時(shí)可對(duì)發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS5T10Q8U5Q5O5O4HE3S5U1B3V1C8V7ZZ3H9T1S5F6N10U498、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)辦理指南第1號(hào)——申報(bào)與審核》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人監(jiān)事會(huì)可以對(duì)董事會(huì)編制的公開發(fā)行股票并上市的具體方案進(jìn)行審核并提出書面審核意見

B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在審議通過公開發(fā)行股票并上市具體方案的董事會(huì)決議披露之日起十個(gè)交易日內(nèi)，通過內(nèi)幕信息知情人報(bào)備系統(tǒng)或北京證券交易所規(guī)定的其他方式，提交相關(guān)內(nèi)幕信息知情人報(bào)備文件

C.股東大會(huì)就本次公開發(fā)行股票并上市事宜作出決議，必須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)對(duì)出席會(huì)議的持股比例在5%以下的中小股東表決情況單獨(dú)計(jì)票并予以披露

D.北京證券交易所收到申請(qǐng)文件后五個(gè)工作日內(nèi)，通過審核系統(tǒng)發(fā)送受理或不予受理的通知

E.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)組織發(fā)行人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)補(bǔ)正意見對(duì)相關(guān)申請(qǐng)文件進(jìn)行補(bǔ)充完善，補(bǔ)正時(shí)限最長(zhǎng)不得超過三十個(gè)工作日【答案】ACI1H9E10O6G3G8P10HT5U10K8A5I10C3I9ZZ3W9G2W4U8Z10X199、張斌和劉武決定采取募集設(shè)立的方式設(shè)立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過（）表決通過才能夠生效。

A.創(chuàng)立大會(huì)

B.股東大會(huì)

C.董事會(huì)

D.監(jiān)事會(huì)【答案】ACD6W3X1C5A7E4O1HY3F5H1U1Q8B6E8ZS5Z5I5G6L1L10O6100、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制原則的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.證券公司應(yīng)當(dāng)保證各內(nèi)部控制部門之間相互制約、相互監(jiān)督

B.履行內(nèi)部控制職能的部門、機(jī)構(gòu)或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)與前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作相分離

C.投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)制定并執(zhí)行統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和流程

D.投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以合理成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)

E.投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)確保不存在內(nèi)部控制空白或漏洞【答案】CCN5I10M5H7V1A6S5HM8B7O8R9E7P6Y9ZM5F4W10G3P1C8Z5101、關(guān)于母公司在報(bào)告期增減子公司在合并利潤(rùn)表的反映，下列說法中正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ【答案】BCF3L6E5E6S9E7S7HH9I1Z7F7T3B3B9ZT7Y6D3B5E9I8T3102、發(fā)審委委員有下列（）情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB1V10H8I4D8H7X8HJ5M4M5M3T10J9J4ZC9K9Z1H5B3O4O1103、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF4J2W3I6C4D7V3HB1B8O6L2V5I10F1ZW10R6Q3N2Y7C1D8104、下列各項(xiàng)中，屬于利得的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCP2X9H8K5I6Q10K3HO8R6T2G3G8F10J10ZX8B8A8V6E7F5E2105、以下屬于公司債券受托管理人應(yīng)履行的職責(zé)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCB2V8O4H6U1G3P4HO7F6D4R5A10Z3V5ZF3S2V7D8S2N3E6106、根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ2T9I10I7B7B3G8HG8M8A3N7Y8I6L5ZS6F5N3V4U6U6A1107、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》及相關(guān)規(guī)定，下列哪些內(nèi)容應(yīng)同時(shí)記載于年度報(bào)告和中期報(bào)告？()

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,IV,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCH3W4Q4N1H4I9B3HH1G7X4Q4R10B10Z8ZA1T7A10D4Q7G4I2108、下列關(guān)于政府補(bǔ)助的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCP1M8N7Q8R5U5I8HD4A10N6O1Z7E3F5ZU7J10R8H6F5D7M10109、根據(jù)《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》，下列關(guān)于內(nèi)幕信息知情人登記制度的說法，正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ10B3V6S9Q2N9N4HS5O7T10N6K8X2D3ZN7X10R10T5T7V3K1110、張某分別持有甲乙公司60%、100%的股權(quán)，甲公司、乙公司分別持有某上市公司18%、10%的普通股權(quán)，張某被認(rèn)定為上市公司的實(shí)際控制人。甲公司、乙公司分別通過集合競(jìng)價(jià)系統(tǒng)增持該上市公司1%、1.5%的股權(quán)，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC9P10U10K7E3Y3S8HF10Q5D8N4J4S9N8ZH10J10R2X10W4F4U8111、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票審核過程中有關(guān)事項(xiàng)的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.首發(fā)公開發(fā)行的申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過有效期且逾期3個(gè)月未更新的，終止審查

B.發(fā)行人主動(dòng)申請(qǐng)中止審查的，中止審查事項(xiàng)消失后，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)提交恢復(fù)審查申請(qǐng)

C.發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)第一次書面反饋意見發(fā)出之日起1個(gè)月內(nèi)提交書面回復(fù)意見，確有困難的，可以申請(qǐng)延期，延期原則上不超過2個(gè)月

D.發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)告知函發(fā)出之日起1個(gè)月內(nèi)提交書面回復(fù)意見【答案】DCC3H1W6Z9L9E7T10HB6G3Z5N1M5N7H3ZD4P7F1Z3D2T4N5112、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》，在盡職調(diào)查過程中，對(duì)于單一應(yīng)收款債務(wù)人的入池應(yīng)收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過__________，或者債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的人池應(yīng)收款本金余額合計(jì)占資產(chǎn)池的比例超過__________的，應(yīng)該視為重要債務(wù)人。（）

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％

E.15％：25％【答案】CCM5A10I5Z5H6A6A4HB5T3C8H1Z4L4F9ZO1F5K6A5H6R5S8113、下列關(guān)于分部報(bào)告的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH3L2N9R2A4O4F6HI1H10T2D5E2J3H10ZS10H1Y3D5W5H1S10114、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票需滿足的基本條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACN5X9V9D7G6K2T1HV9H1G7N3Z8G9H2ZN7U9L7J5H2S5Q6115、甲公司2×16年財(cái)務(wù)報(bào)表于2×17年4月10日對(duì)外報(bào)出。假定其2×17年發(fā)生的下列有關(guān)事項(xiàng)均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2×16年財(cái)務(wù)報(bào)表的是（）。

A.5月2日，自2×16年9月即已開始策劃的企業(yè)合并交易獲得股東大會(huì)批準(zhǔn)

B.4月15日，發(fā)現(xiàn)2×16年一項(xiàng)重要交易會(huì)計(jì)處理未充分考慮當(dāng)時(shí)情況，導(dǎo)致虛增2×16年利潤(rùn)

C.3月12日，某項(xiàng)于2×16年資產(chǎn)負(fù)債表日已存在的未決訴訟結(jié)案，由于新的司法解釋出臺(tái)，甲公司實(shí)際支付賠償金額大于原已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

D.4月10日，因某客戶所在地發(fā)生自然災(zāi)害造成重大損失，導(dǎo)致甲公司2×16年資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)收該客戶貨款按新的情況預(yù)計(jì)的壞賬高于原預(yù)計(jì)金額【答案】CCL10T10J10D5F3S9H9HI1Y5D9X10T4T9E9ZW8C8Z7M4W4R9N1116、根據(jù)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)當(dāng)披露的信息包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX8K2N3B6Q5D5K2HX3V2R6K7E5T5N10ZS3D1P6X10Y10P3Z8117、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCH4M6C1T7D1Q10R7HT9V8K10Z7O2R8V6ZN4R2N2V3H7N3E1118、科創(chuàng)板上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，上交所可以視情況決定其公司股票的停牌和復(fù)牌。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL4B7M7A10M9K4L9HW4R2C9C7X2K10Y8ZV10G3S1P2Z9O9J2119、某上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個(gè)月下列訴訟和仲裁可以不披露的是（）。

A.與已離職員工因離職補(bǔ)償爭(zhēng)議提起仲裁，涉案金額30萬

B.因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額

C.法院宣告撤銷某次董事會(huì)決議

D.公司第三大股東向法院申請(qǐng)宣告某次臨時(shí)股東大會(huì)決議無效【答案】ACA4X7E7U4X9E1T2HP3O1D10G10Z4B4L9ZS6T2Z3S4W1Z9V8120、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》，在盡職調(diào)查過程中，對(duì)于單一應(yīng)收款債務(wù)人的入池應(yīng)收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過______，或者債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的入池應(yīng)收款本金余額合計(jì)占資產(chǎn)池的比例超過______的，應(yīng)該視為重要債務(wù)人。（）

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％【答案】CCE3L7V9B1S8R7R5HJ7U3V7T2W3L10D5ZX10U2J2Q1V2T9L4121、某投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】ACO4E6Q3W4R7O6Q5HJ9Y3W9I10G4G10L8ZI8U3R3M8I3R10A1122、關(guān)于“上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好”，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCN7J2L2X4C5L2C10HL10X8Z5N7N6M6A1ZA10J8H10U4C1J8N7123、接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金的機(jī)構(gòu)是（）。

A.特定目的信托機(jī)構(gòu)

B.資金保管機(jī)構(gòu)

C.受托機(jī)構(gòu)

D.貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)【答案】BCI4I2Y5D6U4A1C10HY6O10S7K9Q9N9Y2ZW3V6R1L8N6J9Z6124、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市問核程序有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定，正確的是（）。

A.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問核程序

B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在所保薦項(xiàng)目受理當(dāng)天，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)參加問核程序

C.保薦機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)在《問核表》上簽字確認(rèn)

D.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在《發(fā)行保薦書》中詳細(xì)說明問核的實(shí)施情況【答案】ACF1A2Z6R9U5B10A6HE8A5I5E8R8R7V7ZS4G10I7X1A4B8H4125、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價(jià)為105億元，款項(xiàng)已收存銀行。債券票面年利率為6%，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，二級(jí)市場(chǎng)上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場(chǎng)利率為9%。假設(shè)（P/F，9%，3）＝0.8，（P/A，9%，3）＝3，假定不考慮其他相關(guān)因素，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ

C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACH6C10F9B8W10S1N9HP8H2Y2C7O6V2B3ZO5R8Y1X1X3J7B7126、根據(jù)《證券期貨法律適用意見第7號(hào)》的規(guī)定，2012年10月收購人擬收購上市公司，以下情形可以認(rèn)定為上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY10J6J1F5R1M6E1HL3I9J4W4G8M9A1ZZ8R8B4I3K3J5R10127、甲公司為全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股份公司，下列關(guān)于該公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的相關(guān)描述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN5U5B5O8L4J3L2HL6E9D3B5U6C3G10ZS7D3Z5I1K1E2U8128、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日至招股說明書簽署日之間超過三個(gè)月的，在刊登招股說明書前，應(yīng)當(dāng)參照相關(guān)規(guī)定，提供經(jīng)審閱的期間季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，并在招股說明書中披露審計(jì)截止日后的主要財(cái)務(wù)信息

B.企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方

C.報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)應(yīng)保持一致性，不得隨意變更，若有變更應(yīng)符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定

D.申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的，發(fā)行人應(yīng)披露影響分析

E.首發(fā)材料申報(bào)后，如因會(huì)計(jì)未及時(shí)進(jìn)行審計(jì)調(diào)整的重大會(huì)計(jì)核算疏漏的，導(dǎo)致重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，應(yīng)視為發(fā)行人在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及相關(guān)內(nèi)控方面不符合發(fā)行條件【答案】ACU9M2Z8D8U7W3S4HN9M3T10L4F9U3Q5ZN7K10Z6D3V10U10I7129、甲公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，2014年甲公司將一棟寫字樓出租，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，2016年1月1日甲公司投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值模式計(jì)量相關(guān)條件已經(jīng)滿足，在履行決策流程后采用公允價(jià)值模式對(duì)該寫字樓進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。2016年1月1日，該寫字樓的賬面原價(jià)為5000萬元，已提折舊1200萬元，賬面價(jià)值為3800萬元，公允價(jià)值為4400萬元。2016年期初未分配利潤(rùn)為（）。

A.540萬元

B.600萬元

C.800萬元

D.-600萬元【答案】ACM8I6L2K2I7K3U4HJ3U6M10X8M2J1X5ZG9Q7Q8Y10N2Q7R1130、在收購上市公司時(shí)，以下哪些屬于可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)以簡(jiǎn)易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB3A10Z3L7I3F1Y4HE9P4P10X7I2Q9E10ZH10R2B10I5F7E1X6131、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權(quán)，取得投資時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為9500萬元，假定該項(xiàng)投資不存在活躍市場(chǎng)，公允價(jià)值無法可靠計(jì)量，甲公司與乙公司沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制，購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權(quán)于購買日的公允價(jià)值為1120萬元，乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬元，未進(jìn)行利潤(rùn)分配，乙公司凈資產(chǎn)無其他變化。下面對(duì)于甲公司2011年12月31日?qǐng)?bào)表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT1Z6X2P3C10H4I10HI9I2W5Q4M6V6O5ZK3A3L7G8A9W6I7132、甲乙為股份公司，分別持有上市公司20％、11％股份，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.丙收購甲公司40％股份，收購后甲公司董事會(huì)成員均由丙派出，同時(shí)乙將其持有的上市公司11％股份表決權(quán)委托給丙，并預(yù)計(jì)未來6個(gè)月內(nèi)，乙公司將其所持11％轉(zhuǎn)讓給丙，丙應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約

B.丙分別收購甲公司70％股權(quán)、乙公司100％股權(quán)，丙無須向上市公司發(fā)出全面要約

C.丙分別收購甲公司100％股權(quán)、乙公司70％股權(quán)，丙應(yīng)當(dāng)向上市公司發(fā)出全面要約

D.丙分別向甲、乙收購其所持上市公司的20％、11％股份，則丙應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約【答案】BCK5M7S8D6R3Z10N7HB6V3B6H9L10G4B8ZY2F6S8C7R6F5D5133、下列項(xiàng)目中，可以產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC4E6T5F3N10Q7K2HL7Z1Y3X6V1S8E1ZV9V9E1T10Y3D5S1134、企業(yè)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，進(jìn)行減值會(huì)計(jì)處理的金融工具有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU8B8O10W2W4K8O4HZ5S2G6S4M3U9C6ZE8Q4E4D2A6W5L10135、對(duì)于中小板的上市公司，以下關(guān)于募投項(xiàng)目變更的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE8D7E6N5P4S2I3HR1Q3D2R5J5R10A2ZC4M7D6U4S7T1P3136、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券障礙的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCC9J8O9P8H9Q5F6HQ1V3P9L3L9E5E8ZO6U10V10G3S9G9X6137、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權(quán)，投資時(shí)乙公司可確認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為500萬元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)增加了75萬元，其中按購買日公允價(jià)值計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)50萬元，持有其他債權(quán)投資的公允價(jià)值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓A公司60％股權(quán)，轉(zhuǎn)讓后，甲公司持有A公司40％的股權(quán)，當(dāng)日公允價(jià)值為320萬元，甲公司能對(duì)乙公司實(shí)施重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10％。假定乙公司未進(jìn)行過利潤(rùn)分配，不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM8N6A3G5M6O1K5HU6L2H4Y6V7N6S5ZZ1M1Q6I4G8N7M10138、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報(bào)告書》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO7V9T5F7B5X10P10HO2G6P8J2T1Y9I3ZR1M4T1B4N6F9H5139、以下關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCV4V3R3H5A7B4E8HM10I2B1N6Z10C3R5ZE9O7X5C4D2L7W3140、根據(jù)《關(guān)于做好2018年地方政府債券發(fā)行工作的意見》，公開發(fā)行的7年期以上（含7年期）債券發(fā)行總規(guī)模不得超過全年公開發(fā)行一般債券總規(guī)模的（）。

A.20%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】DCL3J2C7M3U10X10I2HL6Y10E10H9C3T2B8ZB1R1Q8M9I6J10R2141、下列交易或者事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ4D3U10X4G10A3G2HZ1Z1C5E5G3V7I9ZW1Q8T9G9K9D9O1142、根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX10A2K3Z2M5W1Y4HI3T2N5H2T10G9Q9ZR7P5M6I6S5X4H7143、發(fā)行人在IPO前，進(jìn)行同一控制下的重組，計(jì)劃2019年3月報(bào)材料，下列符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY5Z8F7Q10A6X8K8HO4U1Q7D6H2I10C6ZY2Q5P4D5M5C5B6144、以下資產(chǎn)中，需每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO1S2Q10A6N4A1S10HN7L4E3L7I6V1Q4ZT8K10L3T4S8G1X10145、根據(jù)《公司法》，下列關(guān)于股東大會(huì)決議有效性和相關(guān)程序的說法，正確的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR9N10T8I7B7T8D8HV9U4E2L9T8L6G10ZO8M8N10N6S8I9Y6146、企業(yè)發(fā)行短期融資券的承銷團(tuán)有3家或3家以上承銷商的，可設(shè)（）家聯(lián)席主承銷商或副主承銷商，共同組織承銷活動(dòng)。

A.1

B.2

C.3

D.5【答案】ACB5I5I7A10Q1P3I3HE7Q3R5V1X3D2Q1ZH8C4B9X10J6H2X3147、下列關(guān)于發(fā)審委的工作規(guī)程的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA2Y3V9V5W2Q2E1HG6F10Q9Z1U5M2Z8ZS4B3K4F6C4F3A2148、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時(shí)，會(huì)導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問（）

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC6O4Y6A7O1J3H9HK6J6I8H8S9C3F5ZB1S2U10W7L10I5H8149、如會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)深交所主板上市公司內(nèi)部控制有效性出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)所涉及事項(xiàng)作出專項(xiàng)說明，專項(xiàng)說明的內(nèi)容不包括（）。

A.所涉及事項(xiàng)的基本情況

B.公司股東大會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見

C.該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度

D.消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施【答案】BCD5M6G1P7K7P6V10HX7V9J10M5A1A1S10ZE8I8A6A7B5Y5S2150、保薦機(jī)構(gòu)推薦企業(yè)首次公開發(fā)行股票并在主板上市時(shí)，根據(jù)《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第27號(hào)——發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報(bào)告》，下列屬于發(fā)行保薦工作報(bào)告必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO9H10C9S3Y1Z7H8HE4L8H3A2Q3J5E9ZB3E6F1I6Q4S4F10151、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券定價(jià)的方法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ