物業(yè)管理公司財務(wù)管理制度

物業(yè)管理公司財務(wù)管理制度物業(yè)管理公司財務(wù)管理制度物業(yè)管理公司財務(wù)管理制度xxx公司物業(yè)管理公司財務(wù)管理制度文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準審核制定方案設(shè)計，管理制度公司財務(wù)管理制度1.基本任務(wù)

管理處財務(wù)管理的基本任務(wù)是:物業(yè)管理處的財務(wù)管理為獨立運作及核算，與物業(yè)管理公司分開。籌集和管理物業(yè)管理處的資金和資產(chǎn)，組織日常財產(chǎn)運作和會計核算，協(xié)調(diào)財務(wù)開支，真實地、系統(tǒng)地、全面地反映公司的經(jīng)營狀況，監(jiān)督各項財務(wù)計劃

的執(zhí)行情況。

1．會計制度

管理處的業(yè)務(wù)范圍，所屬國內(nèi)行業(yè)，執(zhí)行其所屬行業(yè)之會計制度。

執(zhí)行公司統(tǒng)一規(guī)定的會計制度。2．會計年度

為了符合國內(nèi)《會計法》要求，管理處需按國內(nèi)規(guī)定的會計年度，即自公歷1月1日起至12月31日止，編制一套符合國內(nèi)要求的會計報告。

3．記帳本位幣

管理處記帳以人民幣為單位。

4．收入和費用的確認

管理處正確劃分資本性支出和權(quán)益性支出，對各項收入和費用的確認采用權(quán)責發(fā)生制原則。

2.公司內(nèi)部財務(wù)管理的基本工作

財務(wù)匯報流程

1.財務(wù)匯報流程

管理處財務(wù)每月定期向項目中心物管部報告。

物管部財務(wù)每月定期向項目中心財務(wù)部報告。

2.財務(wù)匯報格式

為統(tǒng)一口徑、便于匯總，管理處統(tǒng)一使用公司總部規(guī)定的財務(wù)報告格式。

3.財務(wù)報告分類

月報、季報和年報

4.財務(wù)報告組成及內(nèi)容

財務(wù)報告組成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報，其主要報告有：

資產(chǎn)負債表；

損益表；

現(xiàn)金流量表;

其他報表（包括但不限于固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收入明細賬等）。

財務(wù)報告中管理處核算或反映的內(nèi)容按公司總部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

5.財務(wù)報告提交與審批時間

季報應(yīng)于每月5日以前、年報應(yīng)于年度終了10日內(nèi)，報公司總部物業(yè)經(jīng)理審批。

公司總部物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在收到管理處財務(wù)報告次日起3日內(nèi)審?fù)辏⒇攧?wù)報告

返還各管理處。

6.對外公布資料：按廣州市物業(yè)管理辦法每季公布收支表給業(yè)戶查看。

預(yù)算及審批預(yù)算流程

1.預(yù)算制度

管理處的一切財務(wù)收支活動都要按財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，受財務(wù)預(yù)算的制約；

管理處的財務(wù)預(yù)算由年度財務(wù)預(yù)算、季度財務(wù)預(yù)算組成；

管理處的財務(wù)預(yù)算要樹立全局觀念，搞好綜合平衡，做到統(tǒng)籌兼顧；

財務(wù)預(yù)算需經(jīng)地區(qū)總監(jiān)審批后才能執(zhí)行；

預(yù)算編制禁止巧立名目，弄虛作假。

2.預(yù)算編制根據(jù)

管理處業(yè)務(wù)范圍及工作方式；

管理處所在地區(qū)生活及工資水平；

由管理處付薪的員工人數(shù)；

管理處擁有或控制的固定資產(chǎn)的構(gòu)成及數(shù)量、價值等；

租賃的房屋、設(shè)施等的數(shù)量及價格；

其他

3.預(yù)算編制、審批及撥款流程

前季度第二個月月末各管理處部門向財務(wù)提供預(yù)算所需數(shù)據(jù)，然后財務(wù)部按總部統(tǒng)一規(guī)定之預(yù)算格式編制。

管理處在前季度第三個月第一個星期，將預(yù)算報物業(yè)經(jīng)理審批。

物業(yè)經(jīng)理收到各管理處預(yù)算，在10日內(nèi)審批完成。

審批完畢后，交地區(qū)總監(jiān)最后審批，審批于5日內(nèi)完成。

審批后的財務(wù)預(yù)算，及時回復(fù)各管理處并通知公司總部（項目中心）財務(wù)部。

公司總部財務(wù)部根據(jù)審批后的管理處預(yù)算的撥款金額、撥款時間等，及時為各管理處撥款。

4.預(yù)算與實際對比

各管理處的財務(wù)報告，要有反映預(yù)算數(shù)與現(xiàn)金管理

1.現(xiàn)金處理

管理處的現(xiàn)金管理由現(xiàn)金出納和會計負責，現(xiàn)金出納，應(yīng)每天登記當天的現(xiàn)金收支記錄及整理有關(guān)憑證資料，管理處負責人可以隨時監(jiān)督檢查。

管理處辦公室應(yīng)儲存適量現(xiàn)金，現(xiàn)暫定500元，足夠3-5天內(nèi)的日常零星開支。

現(xiàn)金存量在規(guī)定的限額內(nèi)。當現(xiàn)金余額到達現(xiàn)金存量下限時,由出納通知會計，

并準備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。

現(xiàn)金出納根據(jù)管理處開支情況，提出現(xiàn)金存量上下限報總部物業(yè)經(jīng)理批準。

辦公室應(yīng)把現(xiàn)金儲存于保險箱內(nèi)。

保險箱密碼與保險箱鎖匙由二人分別持有管理，未得物業(yè)經(jīng)理批準不得移交第三者。

出納與會計每周末及月末下班前進行現(xiàn)金盤點；由出納填寫現(xiàn)金盤點登記表兩人共同簽字。月末盤點，會計核對現(xiàn)金帳無誤后，再由會計及出納共同簽署確認帳物相符。管理處負責人可以隨時進行監(jiān)督盤點。出納每日必須登記現(xiàn)金日記帳，保證賬目與現(xiàn)金數(shù)額相符，并每月與會計對帳。

2.現(xiàn)金提款

管理處每月的用款由項目的專用帳戶開支。

管理處現(xiàn)金儲存量在規(guī)定限額內(nèi)（現(xiàn)暫定在不超過5，000元。每當現(xiàn)金余額到達現(xiàn)金存量下限（500元）時，出納要通知會計，并準備轉(zhuǎn)帳支票預(yù)約簽署。

財務(wù)部要每月咨詢管理處主管，建議財務(wù)部主管修訂現(xiàn)金存量上下限。

每次提款由出納負責安排，管理處派員與出納一同提款。8.費用的管理

報銷手續(xù)

1.用款申請

購買大宗物品（1,000元以上）需做三份報價分析填報《報價分析表》；在有預(yù)算情況下1,000元以下由管理處經(jīng)理審批：1,000元至3,000元由總部物業(yè)經(jīng)理審批；3000元以上由總經(jīng)理或授權(quán)物業(yè)經(jīng)理審批。

2.報銷手續(xù)

持原始憑證（購物發(fā)票）填寫《付款申請表》，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交管理處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽名。

報銷審批單由管理處經(jīng)理或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽名后，現(xiàn)金開支的結(jié)清余款，有備用金的補足備用金。1000元以下之零星開支費用，由管理處經(jīng)理審批予以報銷。

3.備用金

各部門主管因公需零星購物的可申請備用金，備用金限額管理處經(jīng)理1,000元，

各部門主管300元。

申請備用金需填寫《借支單》由總部物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財務(wù)部領(lǐng)取，作為本部門購物使用。

4.車費報銷手續(xù)

管理處派員外出辦事，根據(jù)取回的合理憑證填寫《付款申請表》（車票）貼在后面，經(jīng)手人簽名、交由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后結(jié)清余款。工資發(fā)放

1.工資發(fā)放

財務(wù)部于每月2日前將工資發(fā)放資料報總部物業(yè)經(jīng)理審批。

物業(yè)經(jīng)理應(yīng)在每月2日前審批完畢，并將工資發(fā)放資料返回管理處財務(wù)部。

管理處于每月8日根據(jù)審批后的工資資料發(fā)放工資。

財務(wù)部負責準備支票及匯款單。

人事部負責考勤及核實出席時間

應(yīng)酬費用

1.應(yīng)酬費用

所有應(yīng)酬費用（包括送禮）必須由財務(wù)部另冊詳盡列同被接待單位的資料、日期、人數(shù)、地點。

與管理處有關(guān)的對外單位發(fā)生的應(yīng)酬費用，管理處人員內(nèi)部的文娛活動費用，應(yīng)在預(yù)算中另列。

應(yīng)酬費用只為管理處部份有業(yè)務(wù)上需要的員工而設(shè)。各部門員工的應(yīng)酬費必須事先經(jīng)公司主管經(jīng)理同意。

管理處每月應(yīng)酬費用不得超出預(yù)算上限，及每次應(yīng)酬費用不得超出RMB500元。若管理處主管認為當月需較多應(yīng)酬或某次應(yīng)酬將超出標準時，應(yīng)預(yù)先請示物業(yè)經(jīng)理批準后,方能為之。

11.營業(yè)收入的管理

管理費收取指引