潔凈室系統(tǒng)集成工程項目基礎設施管理方案

泓域/潔凈室系統(tǒng)集成工程項目基礎設施管理方案

潔凈室系統(tǒng)集成工程項目

基礎設施管理方案

目錄

一、工作環(huán)境管理的要求

2

二、工作環(huán)境的兩大類因素

4

三、整頓

5

四、整理

7

五、基礎設施的提供

8

六、基礎設施的維護

9

七、項目基本情況

11

八、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

13

九、行業(yè)發(fā)展概況

14

十、必要性分析

16

十一、經(jīng)濟效益及財務分析

16

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

17

綜合總成本費用估算表

18

利潤及利潤分配表

20

項目投資現(xiàn)金流量表

22

借款還本付息計劃表

24

十二、進度計劃方案

25

項目實施進度計劃一覽表

26

工作環(huán)境管理的要求

1.確定所需要的工作環(huán)境條件

企業(yè)所處的環(huán)境不同和生產(chǎn)的產(chǎn)品不同，其所需要的工作環(huán)境也就有所不同。要進行工作環(huán)境資源管理，首先必須確定本組織所必需的工作環(huán)境條件（因素）。企業(yè)若只照搬其他企業(yè)的模式，會造成工作環(huán)境資源的浪費（創(chuàng)造適宜工作環(huán)境需要成本投入），或者造成工作環(huán)境不能滿足生產(chǎn)和質量的要求。

在確定工作環(huán)境條件時，企業(yè)不僅要考慮各相關方對工作環(huán)境的要求，還要兼顧企業(yè)所處的人文環(huán)境條件和自然環(huán)境條件，并且要根據(jù)行業(yè)的性質，嚴格按照國家相關法律、法規(guī)、行業(yè)相關標準來確定環(huán)境要求。為此，以下事項必須得到明確：顧客或產(chǎn)品對工作環(huán)境有什么要求？社會或政府對工作環(huán)境有什么要求？供方對工作環(huán)境有什么要求？員工對工作環(huán)境有什么要求？所有者對工作環(huán)境資源管理有什么要求？企業(yè)處在一個怎樣的人文環(huán)境條件之中？企業(yè)處在一個怎樣的自然環(huán)境條件下？現(xiàn)有的人文環(huán)境條件可能會發(fā)生什么變化？現(xiàn)有的自然環(huán)境條件可能會發(fā)生什么變化？掌握了多少工作環(huán)境資源？

確定企業(yè)的工作環(huán)境條件，既要從企業(yè)總體上把握，又要從不同部門、不同崗位去把握。值得強調(diào)的是，企業(yè)應根據(jù)實際情況和資源，在綜合平衡各相關方要求的基礎上確定工作環(huán)境條件。有三條原則應該遵守：一是工作環(huán)境必須滿足產(chǎn)品、過程和法律法規(guī)的基本要求；二是盡可能節(jié)約成本支出；三是如果可能應盡量改善工作環(huán)境狀況。

2.保持必需的工作環(huán)境

在確定了工作環(huán)境條件之后，企業(yè)應當通過維持和改進來保持所必需的工作環(huán)境。

工作環(huán)境在運行中，總會出現(xiàn)異常情況，例如因臺風襲擊而造成空調(diào)或電燈損壞。在出現(xiàn)異常情況時，應盡快查明原因并予以解決。對于非常重要的工作環(huán)境條件，應事先制定應急預案以提高控制能力。即使不出現(xiàn)任何異常，工作環(huán)境也需要努力維持。日本創(chuàng)造的5S管理（詳見本章第四節(jié)），就值得推行和借鑒。此外，企業(yè)也應始終關注工作環(huán)境中的人文環(huán)境條件。一般來說，人文環(huán)境條件主要通過教育和培訓來鞏固和強化，當然也需要必要的規(guī)章制度和獎懲措施。企業(yè)要維持已建立的工作環(huán)境，需要投入三大資源：一是“人”（管理和操作人員）；二是“軟件”（管理方法和操作規(guī)程）；三是有關工作環(huán)境建立和維持的“基礎設施”（如動力設備、清潔用具等）。

根據(jù)所處的外界環(huán)境的變化，對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的欠缺及不適之處予以改進。具體有以下三個方面的改進：

第一，彌補欠缺。企業(yè)發(fā)現(xiàn)其工作環(huán)境存在某種欠缺時，應及時彌補。例如，現(xiàn)有的通風設備未能滿足通風要求，就應及時增加或更換。企業(yè)有時為了產(chǎn)品加工的需要，不得不采用一些不利于員工生理和心理需要的物理環(huán)境，這時應采取相應的措施予以彌補。例如，工作環(huán)境溫度如果過高（如冶煉車間），就應該給員工提供防暑降溫的設備和飲料。對于有害的工作環(huán)境，如高噪聲、高粉塵、高溫、電磁輻射、有害氣體之類，一方面要盡量采取措施，將有害的狀況盡最大努力加以改善；另一方面則應對員工給予適當補貼，如勞動保護補貼、縮短工作時間等。

第二，改善不適。當企業(yè)的產(chǎn)品發(fā)生改變，或產(chǎn)品的質量目標已被提高時，工作環(huán)境已不適應新的要求，企業(yè)就應當及時改善不相適應的工作環(huán)境條件。例如，使用了新型數(shù)控機床，其廠房環(huán)境要求更高，就應及時改變現(xiàn)有的環(huán)境條件。

第三，促進提高。優(yōu)越的工作環(huán)境條件，不但可以更穩(wěn)妥地保證質量，而且可以提高員工的工作動力和滿意程度，改善他們的心理、生理狀態(tài)，提高他們的工作能力。因此，在經(jīng)濟允許的條件下，可以不斷改善工作環(huán)境，使其更符合人性的需要。

工作環(huán)境的兩大類因素

1.人的因素

人的因素包括社會和心理兩方面。為此，企業(yè)應該鼓勵員工創(chuàng)造性的工作方法和給予更多的參與機會，積極推動工業(yè)工程的方法、改進工作環(huán)境，以降低員工的勞動強度、提高員工的工作效率，增強工作的安全性和健康性。同時，企業(yè)要創(chuàng)造良好的人文環(huán)境，建立暢通的溝通渠道，形成團結、協(xié)作、友好、互助的工作氛圍。

2.物的因素

對企業(yè)工作環(huán)境產(chǎn)生影響的物理因素主要有以下三個方面：①工作場所的位置；②熱度、溫度、光線、空氣流動；③衛(wèi)生、清潔度、噪聲、振動和污染。這些因素會影響人員工作能力的發(fā)揮，因此企業(yè)要選擇合適的工作場所，提供適宜的溫度、光線等物理環(huán)境，并保持工作環(huán)境的衛(wèi)生，降低噪聲污染、電磁污染、光污染、熱污染、水體污染，保證員工的身體健康。

整頓

企業(yè)開展整頓的目的是使保留在工作場所的物品的擺放位置一目了然，保證在作業(yè)時易于取用和放回物品。

整頓的第一步是對現(xiàn)場的每件物品都提出“某件物品為什么會在那里”的疑問，可以借助5W1H的方法，即明確是什么物品，在哪里，什么時間，是誰在使用或保管，情況如何等。

其次，需要決定物品合理的放置位置，也稱為定置管理。在定置管理這一環(huán)節(jié)，要求運用作業(yè)研究、工藝分析、動作分析、環(huán)境因素分析等基本技術，進行現(xiàn)場診斷，然后進行定置管理設計。作業(yè)研究是通過對操作者和班組作業(yè)的分析，人和機械的配置分析，研究作業(yè)者的工作效率，去掉作業(yè)中不合理因素，清除人和物品結合的不緊密狀態(tài)，消除生產(chǎn)、工作現(xiàn)場的無秩序狀態(tài)。工藝分析是按物品的加工處理過程，分成加工、搬運、檢查、停滯、儲存五個環(huán)節(jié)；同時分析工序的加工條件、經(jīng)過時間、移動距離，從而確定合理的工藝路線、運輸路線。動作分析是研究作業(yè)者動作，分析人和物的結合狀態(tài)，減少和消除無效的動作，確定正確、合理的動作，并相應規(guī)定物品便于取用的位置，以便節(jié)約工時、提高效率，做到作業(yè)標準化、物品定置標準化。環(huán)境因素分析的目的是改善不符合國家環(huán)境標準要求的情況。

物品在現(xiàn)場的位置確定之后，要對物品進行定位畫線并做好標記。不同物品的放置，可用不同的顏色定位，以示區(qū)分，但在公司范圍內(nèi)必須統(tǒng)一。例如：

黃色為通道線；

白色為物料存放區(qū)域，置放待加工料件；

綠色為物料存放區(qū)域，置放加工完成料件；

紅色為不合格品區(qū)域；

藍色為待判定、回收、暫放區(qū)；

黃色和黑色相間為危險區(qū)域。

整理

企業(yè)開展整理的目的，是為了騰出空間和充分利用空間，同時防止誤用無關的物品。在進行整理前，首先需要考慮兩個問題：一是為什么要整理以及如何整理；二是規(guī)定定期進行整理的日期和規(guī)則。整理前要做的另外一件事是進行全面檢查，對物品進行盤點，并做好相應記錄。首先需要全面檢查工作場所；尤其是制造現(xiàn)場、倉庫等物品不能堆積較多的場所。還需要檢查不容易看到的地方，例如設備的內(nèi)部、角落、柜子的頂部和下部、較少使用的通道等。

開展整理活動主要是依據(jù)標準對物品進行“需要”與“不需要”的劃分，確定需要的物品及其數(shù)量，并對不需要的物品進行處理。分類的方法有很多種，有按種類分、按性能分、按數(shù)量分、按使用的頻率分、按價值分等。但是，最重要的是按使用的頻率來分類，可結合使用ABC分析法，即以使用頻率的高低來區(qū)分，高的為A，依次為B和C，將使用頻率高的物品放置在作業(yè)人員附近的地方，將使用頻率不高的物品進行集中管理。

在日常整理時要注意：不多買多余的材料；不生產(chǎn)多余的產(chǎn)品；不生產(chǎn)不合格的產(chǎn)品；不污染作業(yè)場所和物品；不保留作業(yè)后殘留的物品；不制作多余的備份材料和資料；不在現(xiàn)場放置私人物品。

基礎設施的提供

基礎設施一旦確定和投入使用，往往就很難作出根本的改變。企業(yè)確定和提供基礎設施的依據(jù)和前提條件包括以下幾方面。

（1）企業(yè)的目標（包括所提供的是什么產(chǎn)品和服務、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營要達到的目標、質量、環(huán)境和安全等領域的方針及其目標等）。（2）企業(yè)的業(yè)績（基礎設施是一筆很大的投資，如果企業(yè)暫時沒有業(yè)績或預計的業(yè)績不大，對基礎設施的投資就應十分慎重）。

（3）基礎設施的可用性（所有的基礎設施并不是用于裝飾和欣賞的，如果不具備可用性，投資即是浪費）。

（4）提供基礎設施的成本（企業(yè)在確定提供基礎設施時，需要進行成本一效益分析，以評判支付基礎設施的成本費用能否得到回報，能否給企業(yè)帶來增值效益）。

（5）基礎設施的安全性（如果不安全，或者安全性措施未指明或難以實施，就可能給組織造成巨大損失，一般來說，采用成熟的技術風險較小）。

（6）基礎設施的保密性（基礎設施投入使用后，對組織的機密是否會造成危害，特別是通信設施更要重視其保密性問題）。

（7）基礎設施的改進更新（任何基礎設施，特別是設備，都存在一個改進更新的問題，如果其本身不具備改進更新的條件，很可能過早被淘汰而給組織造成損失）。

在確定對基礎設施的需求時，應注意兩種不良傾向：一是一味追求高、精、尖，貪大求洋，加大企業(yè)成本支出；二是故步自封，得過且過，不著眼于組織的發(fā)展而使原先投資的基礎設施很快過時。因此，企業(yè)在確定和提供基礎設施時，應綜合各個部門的意見，全面考慮、綜合平衡，以確保獲得適用的基礎設施，滿足企業(yè)在質量、環(huán)境和安全等方面的管理要求和整體發(fā)展要求。

企業(yè)提供基礎設施的方式包括：購置、新建、租賃、借用、通過委托加工等方式使用供方和合作者的基礎設施。

基礎設施的維護

在使用過程中，基礎設施會磨損和消耗。因此，企業(yè)應對基礎設施進行規(guī)范化管理，以確保基礎設施持續(xù)滿足組織的需求。基礎設施的維護工作包括：

1.制定并實施基礎設施的維護保養(yǎng)方法

不同的基礎設施在運行中的磨損和消耗是不同的，對過程和質量的影響也是不同的，因而需要采取不同的維護方法。如何維護和保養(yǎng)，什么時候維護保養(yǎng)，都應根據(jù)每個基礎設施單元的重要性和用途，規(guī)定其維護保養(yǎng)和運行驗證的類型與頻率，不能一概而論。一般來說，加工設備（包括工具）在使用過程中經(jīng)過磨損，其性能、精度很可能衰退，難以繼續(xù)保持產(chǎn)品質量或過程質量，因而應當是基礎設施運行維護的重點。

2.明確各項工作的責任者和監(jiān)督考核部門

在實踐中，往往是不同的基礎設施被分到不同的部門去管理。企業(yè)有必要對下列管理職責予以明確：①基礎設施由誰進行管理；②基礎設施由誰維護保養(yǎng)；③基礎設施由誰負責維修；④基礎設施何時進行一次大型檢查或修理；5.基礎設施管理由誰進行監(jiān)督和考核。

為了做好基礎設施的維護，必須對員工進行必要的培訓，使他們了解設備，知道其基本，原理和構造并學會操作；要求其嚴格按照操作規(guī)程或作業(yè)指導書操作，不得違章操作；要求其按規(guī)定對設備進行維護保養(yǎng)；通過監(jiān)督考核進行獎勵和處罰。

必須注意到，首先；不可控制的自然界現(xiàn)象，如地震、洪水、臺風等，會對基礎設施產(chǎn)生影響。其次，還有其他相關的風險，如線路故障、環(huán)境污染等，會使基礎設施失去作用。因此，基礎設施的維護計劃需要考慮識別和減輕可能的相關風險，并應包括保護相關方利益的應，對之策，如堅固設施，增加備用的設備等。

項目基本情況

（一）項目投資人

xx（集團）有限公司

（二）項目地點

項目選址位于xxx（待定）。

（三）項目實施進度

項目建設期限規(guī)劃12個月。

（四）投資估算

項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資34073.44萬元，其中：建設投資27638.91萬元，占項目總投資的81.12%；建設期利息300.39萬元，占項目總投資的0.88%；流動資金6134.14萬元，占項目總投資的18.00%。

（五）資金籌措

項目總投資34073.44萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx（集團）有限公司計劃自籌資金（資本金）21812.47萬元。

根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額12260.97萬元。

（六）經(jīng)濟評價

1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入（SP）：56900.00萬元。

2、年綜合總成本費用（TC）：43762.55萬元。

3、項目達產(chǎn)年凈利潤（NP）：9621.59萬元。

4、財務內(nèi)部收益率（FIRR）：22.30%。

5、全部投資回收期（Pt）：5.42年（含建設期12個月）。

6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：20176.69萬元（產(chǎn)值）。

（七）主要經(jīng)濟技術指標

主要經(jīng)濟指標一覽表

序號

項目

單位

指標

備注

1

總投資

萬元

34073.44

1.1

建設投資

萬元

27638.91

1.1.1

工程費用

萬元

22933.36

1.1.2

其他費用

萬元

3979.25

1.1.3

預備費

萬元

726.30

1.2

建設期利息

萬元

300.39

1.3

流動資金

萬元

6134.14

2

資金籌措

萬元

34073.44

2.1

自籌資金

萬元

21812.47

2.2

銀行貸款

萬元

12260.97

3

營業(yè)收入

萬元

56900.00

正常運營年份

4

總成本費用

萬元

43762.55

""

5

利潤總額

萬元

12828.79

""

6

凈利潤

萬元

9621.59

""

7

所得稅

萬元

3207.20

""

8

增值稅

萬元

2572.17

""

9

稅金及附加

萬元

308.66

""

10

納稅總額

萬元

6088.03

""

11

盈虧平衡點

萬元

20176.69

產(chǎn)值

12

回收期

年

5.42

13

內(nèi)部收益率

22.30%

所得稅后

14

財務凈現(xiàn)值

萬元

17516.71

所得稅后

產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

南昌，簡稱洪或昌，古稱豫章、洪都，是江西省省會、環(huán)鄱陽湖城市群核心城市，國務院批復確定的中國長江中游地區(qū)重要的中心城市。截至2018年，全市下轄6個區(qū)、3個縣，總面積7402平方千米，建成區(qū)面積350平方千米，常住人口554.55萬人，城鎮(zhèn)人口411.64萬人，城鎮(zhèn)化率74.2%。南昌地處中國華東地區(qū)、江西省中部偏北，贛江、撫河下游，鄱陽湖西南岸，是江西省的政治、經(jīng)濟、文化、科教和交通中心，自古就有粵戶閩庭，吳頭楚尾、襟三江而帶五湖之稱，控蠻荊而引甌越之地，是中國唯一一個毗鄰長江三角洲、珠江三角洲和海峽西岸經(jīng)濟區(qū)的省會中心城市，也是中國華東地區(qū)重要的中心城市之一、長江中游城市群中心城市之一。南昌是國家歷史文化名城，因昌大南疆、南方昌盛而得名，初唐四杰王勃在《滕王閣序》中稱其為物華天寶、人杰地靈之地；南唐時期南昌府稱為南都；1927年南昌八一起義，在此誕生了中國共產(chǎn)黨第一支獨立領導的人民軍隊，是著名的革命英雄城市，被譽為軍旗升起的地方；新中國成立后，南昌制造了新中國第一架飛機、第一批海防導彈、第一輛摩托車、拖拉機，是中國重要的制造中心、新中國航空工業(yè)的發(fā)源地。南昌是中國首批低碳試點城市，曾榮獲國家創(chuàng)新型城市、國際花園城市、國家衛(wèi)生城市、全球十大動感都會等稱號，2006年被《新聞周刊》評選為世界十大最具經(jīng)濟活力城市。2019年6月，未來網(wǎng)絡試驗設施在南昌開通運行。

行業(yè)發(fā)展概況

潔凈室行業(yè)是隨著制造業(yè)對生產(chǎn)環(huán)境要求逐漸提升而發(fā)展的。最初，美國和蘇聯(lián)航天事業(yè)的發(fā)展，使得精密機器加工和電子儀器生產(chǎn)對環(huán)境要求更高，催生了層流技術和百級潔凈室；之后，隨著IC半導體開始進入高速發(fā)展期，對生產(chǎn)空間的潔凈度提出新的要求，使得民用領域潔凈技術得以迅速發(fā)展；同時，如醫(yī)療制藥、精細化工、光電精密儀器、食品工業(yè)等對潔凈技術要求也逐步提高，極大促進了科學技術和工業(yè)技術的發(fā)展。

2008年后，全球電子信息、醫(yī)藥醫(yī)療、航空航天等高新技術產(chǎn)業(yè)迅速恢復和發(fā)展，在很大程度上激發(fā)了世界潔凈室工程行業(yè)的市場潛力。在醫(yī)藥、食品、生命科學領域，西方發(fā)達工業(yè)國家仍然是潔凈室工程行業(yè)的主要市場。全球潔凈室工程市場規(guī)模已從2015年的500.09億美元增長到2019年的818.58億美元，年復合增長率達到13.11%。

隨著電子信息產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)轉移，歐美發(fā)達國家的潔凈室需求將逐漸減少，其潔凈室工程行業(yè)市場將由成熟期向衰退期轉變。隨著產(chǎn)業(yè)轉移的加深，電子行業(yè)的發(fā)展日益由歐美發(fā)達國家轉向亞洲及新興國家；同時隨著新興國家經(jīng)濟水平的不斷提高，對于醫(yī)療衛(wèi)生、食品安全要求的日益提高，全球的潔凈室工程市場也不斷向亞洲地區(qū)轉移，亞洲成為潔凈室工程行業(yè)新一輪的增長極。其中，2015年中國潔凈室行業(yè)規(guī)模為767.55億元，預計2021年行業(yè)規(guī)模增長到2,146.14億元，年復合增長率達到18.69%。2015年中國潔凈室工程行業(yè)新建面積為1,599萬平米，2019年新建面積2,917萬平米，年復合增長率達16.22%。

隨著中國半導體、光電、光伏等產(chǎn)業(yè)的崛起和高端轉型，中國已成為世界潔凈室工程產(chǎn)業(yè)的主要市場和未來發(fā)展中心。集成電路、光電、生物制藥、醫(yī)療衛(wèi)生等下游客戶在此階段均出現(xiàn)較為快速的發(fā)展，在下游行業(yè)維持較高景氣度、企業(yè)數(shù)量增加、技術進步等綜合因素的作用下，下游客戶對生產(chǎn)環(huán)境要求不斷提高，潔凈室工程的需求也越來越大。

近年來，我國潔凈室工程行業(yè)取得了長足的進步，部分企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的一些領域已經(jīng)達到或接近國際先進水平。在潔凈室工程方面，國內(nèi)企業(yè)的施工能力提高較快，但在潔凈室建設的規(guī)模和技術水平上與先進國家存在一定差距，國內(nèi)廠商中僅有少數(shù)企業(yè)掌握了高潔凈度的潔凈室建造技術。在工程服務模式上，我國的潔凈室行業(yè)內(nèi)企業(yè)經(jīng)過了“單純貿(mào)易商——簡單工程服務——整體解決方案提供商”的發(fā)展階段，逐步壯大起來。

必要性分析

1、提升公司核心競爭力

項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產(chǎn)業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。

經(jīng)濟效益及財務分析

（一）營業(yè)收入估算

項目正常經(jīng)營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入56900.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見—《營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬元

序號

項目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

1

營業(yè)收入

36985.00

42675.00

45520.00

56900.00

2

增值稅

1562.83

1851.21

1995.40

2572.17

2.1

銷項稅

4808.05

5547.75

5917.60

7397.00

2.2

進項稅

3245.22

3696.54

3922.20

4824.83

3

稅金及附加

187.54

222.14

239.45

308.66

3.1

城建稅

109.40

129.58

139.68

180.05

3.2

教育費附加

46.88

55.54

59.86

77.17

3.3

地方教育附加

31.26

37.02

39.91

51.44

（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》及相關規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份應繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2572.17萬元。

（三）綜合總成本費用估算

項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。

項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，項目綜合總成本費用43762.55萬元，其中：可變成本36544.51萬元，固定成本7218.04萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本41738.96萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見—《綜合總成本費用估算表》所示。

綜合總成本費用估算表

單位：萬元

序號

項目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

1

原材料、燃料費

22565.83

26037.50

27773.33

34716.66

2

工資及福利費

1827.85

1827.85

1827.85

1827.85

3

修理費

818.37

818.37

818.37

818.37

4

其他費用

4376.08

4376.08

4376.08

4376.08

4.1

其他制造費用

336.41

336.41

336.41

336.41

4.2

其他管理費用

302.67

302.67

302.67

302.67

4.3

其他營業(yè)費用

3737.00

3737.00

3737.00

3737.00

5

經(jīng)營成本

29588.13

33059.80

34795.63

41738.96

6

折舊費

1370.67

1370.67

1370.67

1370.67

7

攤銷費

52.13

52.13

52.13

52.13

8

利息支出

600.79

600.79

600.79

600.79

9

總成本費用

31611.72

35083.39

36819.22

43762.55

9.1

其中：固定成本

7218.04

7218.04

7218.04

7218.04

9.2

可變成本

24393.68

27865.35

29601.18

36544.51

（四）稅金及附加

項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，項目正常經(jīng)營年份應納稅金及附加308.66萬元。

（五）利潤總額及企業(yè)所得稅

根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=12828.79（萬元）。

企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定項目應繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額×稅率=12828.79×25.00%=3207.20（萬元）。

（六）利潤及利潤分配

該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額12828.79萬元，繳納企業(yè)所得稅3207.20萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=12828.79-3207.20=9621.59（萬元）。

利潤及利潤分配表

單位：萬元

序號

項目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

1

營業(yè)收入

36985.00

42675.00

45520.00

56900.00

2

稅金及附加

187.54

222.14

239.45

308.66

3

總成本費用

31611.72

35083.39

36819.22

43762.55

4

利潤總額

5185.74

7369.47

8461.33

12828.79

5

應納所得稅額

5185.74

7369.47

8461.33

12828.79

6

所得稅

1296.43

1842.37

2115.33

3207.20

7

凈利潤

3889.31

5527.10

6346.00

9621.59

8

期初未分配利潤

0.00

3500.38

8124.73

13023.66

9

可供分配的利潤

3889.31

9027.48

14470.73

22645.25

10

法定盈余公積金

388.93

902.75

1447.07

2264.52

11

可供分配的利潤

3500.38

8124.73

13023.66

20380.72

12

未分配利潤

3500.38

8124.73

13023.66

20380.72

13

息稅前利潤

7082.96

9812.63

11177.45

16636.78

（四）財務內(nèi)部收益率（所得稅后）

項目財務內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，項目財務內(nèi)部收益率為：

財務內(nèi)部收益率（FIRR）=22.30%。

項目投資財務內(nèi)部收益率22.30%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。

（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）

所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：

財務凈現(xiàn)值（FNPV）=17516.71（萬元）。

以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值17516.71萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。

（六）投資回收期（所得稅后）

投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+{上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量}，項目投資回收期：

投資回收期（Pt）=5.42年。

項目全部投資回收期5.42年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。

項目投資現(xiàn)金流量表

單位：萬元

序號

項目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

1

現(xiàn)金流入

0.00

36985.00

42675.00

45520.00

56900.00

1.1

營業(yè)收入

0.00

36985.00

42675.00

45520.00

56900.00

2

現(xiàn)金流出

27638.91

33762.86

33895.36

39328.97

43887.87

2.1

建設投資

27638.91

0.00

2.2

流動資金

3987.19

613.42

4293.89

1840.25

2.3

經(jīng)營成本

29588.13

33059.80

34795.63

41738.96

2.4

稅金及附加

187.54

222.14

239.45

308.66

3

所得稅前凈現(xiàn)金流量

-27638.91

3222.14

8779.64

6191.03

13012.13

4

累計所得稅前凈現(xiàn)金流量

-27638.91

-24416.77

-15637.13

-9446.10

3566.03

5

調(diào)整所得稅

1770.74

2453.16

2794.36

4159.19

6

所得稅后凈現(xiàn)金流量

-27638.91

1925.71

6937.27

4075.70

9804.93

7

累計所得稅后凈現(xiàn)金流量

-27638.91

-25713.20

-18775.93

-14700.23

-4895.30

計算指標

1、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅前）：30.08%；

2、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅后）：22.30%；

3、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=11%）：31647.62萬元；

4、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=11%）：17516.71萬元；

5、項目投資回收期（所得稅前）：4.73年；

6、項目投資回收期（所得稅后）：5.42年。

（七）債務資金償還計劃

項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。

（八）利息備付率測算

按照《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，項目正常經(jīng)營年份利息備付率（ICR）為27.69。

項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。

（九）償債備付率測算

按照《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本