2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫(kù)模考300題完整參考答案(四川省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、下列交易事項(xiàng)中，不適用租賃準(zhǔn)則的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA8X9Y9K7R5K4V1HS2T10G5I10L1O9K8ZI10T3F9S9P2K9W32、下列與會(huì)計(jì)估計(jì)審計(jì)相關(guān)的程序中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段實(shí)施的是（）。

A.確定管理層是否恰當(dāng)運(yùn)用與會(huì)計(jì)估計(jì)相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)

B.復(fù)核上期財(cái)務(wù)報(bào)表中會(huì)計(jì)估計(jì)的結(jié)果

C.評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性

D.確定管理層做出會(huì)計(jì)估計(jì)的方法是否恰當(dāng)【答案】BCL8L4S7Q8D3W7B2HH8F6T6C1N1O5J6ZN6E5G8J5P7A8W103、流動(dòng)性偏好理論將遠(yuǎn)期利率與預(yù)期的未來(lái)即期利率之間的差額稱之為（）。

A.期貨升水

B.轉(zhuǎn)換溢價(jià)

C.流動(dòng)性溢價(jià)

D.評(píng)估增值【答案】CCQ9V5K5Z5K3L1Q10HW6T8J3G5E6U6L8ZH10Q7G9E5R3Z6K84、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN5O8C10N3O4D6Z8HR3A9Z10J4N7S7J2ZT4W8S10Y3G5Q8X65、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU10K10Q5B10M9C8F1HM9W10I7W7A3W5Y10ZQ2E8K2C5M4R2C96、申請(qǐng)發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN3C8K2A2D3B3X1HP2Y3U3K4L6S10U1ZP5U1T10Y2B5X1I37、李某想購(gòu)買(mǎi)A公司發(fā)行的一種優(yōu)先股，預(yù)計(jì)每股每年分得股息1.5元。假定年利率為6%，下列說(shuō)法不正確的是（）。

A.該優(yōu)先股應(yīng)按永續(xù)年金計(jì)算現(xiàn)值

B.該優(yōu)先股的現(xiàn)值為25元

C.該優(yōu)先股沒(méi)有終值

D.若股票市價(jià)為30元，李某應(yīng)立即購(gòu)買(mǎi)【答案】DCM5N3S4Q5Y3T10J8HQ6P10R8P9S2T3E5ZM10C4L2J8T8N1M78、融資需求預(yù)測(cè)的方法有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT1V4L5A5C9J5Y8HB1X3Y1P6M9I3E6ZT8R2E5A1W2O7Y79、下列關(guān)于合營(yíng)安排的表述中，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB9A6J7P3T5V3A6HS4H5U2O5B6G3S5ZH5C10F6Y1V4W3V910、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可在發(fā)生當(dāng)期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的是（）。

A.固定資產(chǎn)改良支出

B.租入固定資產(chǎn)的改建支出

C.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出

D.固定資產(chǎn)的日常修理支出【答案】DCD1Y6X6E10N5L7J9HZ2T1X1B10F8G2O5ZB4J5Y7U7T2X6I311、下列各項(xiàng)關(guān)于附等待期的股份支付會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCV3V5C4W4A5R4U5HE2E7L5C9X1Y2B9ZF4H6K1M1W1W9E212、某企業(yè)年初的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為20萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債為50萬(wàn)元，存貨為80萬(wàn)元。下列據(jù)此所作出的判斷，正確的是（）。

A.該企業(yè)的凈營(yíng)運(yùn)資本為40萬(wàn)元

B.該企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況非常穩(wěn)定

C.該企業(yè)償債所需現(xiàn)金不足，必須另行籌資

D.該企業(yè)沒(méi)有任何償債壓力【答案】CCH5L10Q6C4F6Q5F8HU2A6V10K4C7E6R8ZN6S3T4X10G3G2Q513、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列（）事項(xiàng)發(fā)生變更之日起5個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI10S7J2E4K9D1B9HD2J5Z4T9G8J10C2ZZ1L2A9W10G8Y8E414、根據(jù)《證券期貨法律適用意見(jiàn)第7號(hào)》的規(guī)定，2012年10月收購(gòu)人擬收購(gòu)上市公司，以下情形可以認(rèn)定為上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE8X8F8C4W1G1G6HD6I7E10L7A6L5H9ZJ10D6Y5X4F2Q4O515、計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU9W1E1B6J2O7N1HM7D8P5A5B6G5R2ZV3K5W1R3N7I7L516、發(fā)行保薦工作報(bào)告應(yīng)記載()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCQ10U10W5J5C4I3K5HH3F4W9F1G7U2J6ZV7E3S10I8D7G7O717、某發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)175億股股票，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說(shuō)法正確的有（）

A.發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商總共向25名戰(zhàn)略投資者配售股票

B.戰(zhàn)略投資者獲配股票的總量為1.1億股

C.發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售股票的總量為1.75億股

D.本次發(fā)行完成后，網(wǎng)上申購(gòu)的股票數(shù)量為1億股【答案】BCW8Q1Z4G3S4I6V5HF7N8N9Y10U3N10G5ZG10R7G1J2N3W2Z518、關(guān)于上交所對(duì)科創(chuàng)板上市公司信息披露監(jiān)管方式，下列表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ【答案】DCI1K6Q9M7X2G5J9HE4Z7V1Q4T7U9P1ZS5Z7A6J8L6O7T319、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)涉及不同企業(yè)的股份支付交易的會(huì)計(jì)處理，下列說(shuō)法中正確的有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT9I4E6B10Q8P7M6HQ8W2E8J10M6S4E1ZA5M7G7R4M4D7E1020、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司住所是（）。

A.注冊(cè)地

B.主要辦公場(chǎng)所

C.主要辦事機(jī)構(gòu)所在地

D.注冊(cè)登記地【答案】CCB4D8L8C1T2X7Z2HP1F3J3Q6Y2B5P6ZF10H2H6Q1W8X3L521、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行優(yōu)先股業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC1X6R3C5A2N6J8HB10I4B1Y9Z5P3G9ZS9A3G9E4J2X5J322、以下關(guān)于上市公司員工持股計(jì)劃的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅵ【答案】DCF9J2Y1G4L2F7W2HK2J8A8U3N6Z10S2ZN1I9V9V4L6K2F423、某上市公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市，根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問(wèn)題的通知》《證券投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)問(wèn)核程序及要求的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG5Q10P4J9E2F1B4HF5C6J4E3C6G1N6ZD6V2F4X6K8S8S124、甲公司是一家生產(chǎn)和銷(xiāo)售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國(guó)家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用，通過(guò)統(tǒng)一招標(biāo)的形式確定中標(biāo)企業(yè)、高效照明產(chǎn)品及其中標(biāo)協(xié)議供貨價(jià)格，甲企業(yè)作為中標(biāo)企業(yè)，需以中標(biāo)協(xié)議價(jià)格減去財(cái)政補(bǔ)貼資金后的價(jià)格將高效照明產(chǎn)品銷(xiāo)售給終端用戶，并按高效照明產(chǎn)品實(shí)際安裝數(shù)量、中標(biāo)供貨協(xié)議價(jià)格、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金。2017年度，甲公司因銷(xiāo)售高效終端產(chǎn)品獲得財(cái)政資金1000萬(wàn)元，關(guān)于此事項(xiàng)，甲公司的會(huì)計(jì)處理中，正確的為（）。

A.甲公司確認(rèn)其他收益1000萬(wàn)元

B.甲公司確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入1000萬(wàn)元

C.甲公司確認(rèn)管理費(fèi)用－1000萬(wàn)元

D.甲公司確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元

E.甲公司確認(rèn)遞延收益1000萬(wàn)元【答案】DCP6N8W5V3Q2J1Y8HN5H5R6T2U2F2E4ZM1I4J5R6H6L10O125、2016年，甲公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額210萬(wàn)元，包括：2016年收到的國(guó)債利息收入10萬(wàn)元，因違反環(huán)保法規(guī)被環(huán)保部門(mén)處以罰款20萬(wàn)元。甲公司2016年年初遞延所得稅負(fù)債余額為20萬(wàn)元，年末余額為25萬(wàn)元，上述遞延所得稅負(fù)債均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。甲公司適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他因素，甲公司2016年的所得稅費(fèi)用是（）。

A.52.5萬(wàn)元

B.55萬(wàn)元

C.57.5萬(wàn)元

D.60萬(wàn)元【答案】BCP6V10J10X9Q2W1H7HG10B3O7L10D7Q2T4ZH2P8V9G10J9S5M826、下列關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX1O2V1D8N3C7Q7HC7U3V5G8L7X6B3ZF10U1O9L9L6P9H327、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN1R1A5V3S8U8F4HE7G4K9L3W1J3I4ZA5B10H3X5F3Q10X628、2007年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對(duì)外出租，董事會(huì)已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設(shè)甲公司房屋符合采用公允價(jià)值模式計(jì)量條件，甲公司決定采用公允價(jià)值模式計(jì)量。甲公司房屋原價(jià)120萬(wàn)元，已計(jì)提折舊20萬(wàn)元，公允價(jià)值為110萬(wàn)元，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）

A.確認(rèn)其他綜合收益10萬(wàn)元

B.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元

C.確認(rèn)投資收益10萬(wàn)元

D.確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益10萬(wàn)元【答案】ACE9Y2O5N1G3T3X2HH3M5O6U6X8Y7X6ZZ8S8W1F10H3P6Y529、2016年1月1日，甲公司以1500元的價(jià)格購(gòu)入乙公司30%的股權(quán)，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊憽．?dāng)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為4800萬(wàn)元，與賬面價(jià)值相同。2016年，乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)800萬(wàn)元、其他綜合收益增加300萬(wàn)元。乙公司從甲公司購(gòu)入其生產(chǎn)的某產(chǎn)品形成年末存貨900萬(wàn)元（未發(fā)生減值）。甲公司銷(xiāo)售該產(chǎn)品的毛利率為25%。2017年，乙公司宣告分配現(xiàn)金股利400萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元。上年度從甲公司購(gòu)入的900萬(wàn)元的產(chǎn)品全部對(duì)外銷(xiāo)售。甲公司投資乙公司前，雙方不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，不考慮相關(guān)稅費(fèi)及其他因素，甲公司對(duì)乙公司股權(quán)投資在其2017年末合并資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)列示的金額為（）。

A.2010.00萬(wàn)元

B.2062.50萬(wàn)元

C.2077.50萬(wàn)元

D.1942.50萬(wàn)元【答案】ACT4N4K6M2M8X5S4HX6Q6B2J4D1J8S3ZO3O9L2B9X6K9X630、甲上市公司擬于2021年3月9日召開(kāi)董事會(huì)，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2020年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。下列說(shuō)法中，正確的是（）。

A.本次發(fā)行可不提供擔(dān)保

B.本次發(fā)行可不進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和跟蹤評(píng)級(jí)

C.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

D.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對(duì)應(yīng)募集資金總量不超過(guò)8億元【答案】ACT4X10J3O8E10C5Q8HH8T1R2Y2U5T9Z10ZV7B8Q1T3C8P1W831、以下關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ【答案】DCP7X10M6U10I6D1J10HL6O10S3J4X1O1K3ZD10Z9V3G10E3R5F132、以下已經(jīng)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，可以通過(guò)損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW8I6C7Q1C4N7E5HD6Q4C6I4A7H7M6ZY1K2B2W5G9A3Q833、下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)期間的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI10N6H1L2J8I10X3HB2G10S3X5D6J4Q7ZI9D7X2R9W6T9D934、某公司于2008年1月1日為構(gòu)建廠房向銀行借入專門(mén)借款5000萬(wàn)元，借款期限2年，年利率為8％，當(dāng)日開(kāi)工建設(shè)，向施工方支出2000萬(wàn)元，剩余3000萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實(shí)際投入2500萬(wàn)元，該專門(mén)借款2008年可資本化的金額為（）。

A.160萬(wàn)元

B.200萬(wàn)元

C.250萬(wàn)元

D.400萬(wàn)元【答案】CCL3U10N3K8J1Q1T5HJ8W9A10W3A5H7H5ZI3Y4T6Z9B9U6L835、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCB1G6J9S6P8R3N3HY4L3P7P4D3K10B5ZV9B8Z7W7Q10G5L836、首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市需要提交的申請(qǐng)文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX9Q8F4C5R5W4M4HC7Q8J6A1G8U10U9ZD7M3A5C7R9C3Z637、2014年3月，原股本2．5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤(rùn)為4億元，則2014年的基本每股收益為（）元／股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCB3X2K7P7B1X4E10HE10Q4L10H3Y6A6W4ZZ5V1T1I9T4R3Q1038、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCL3U6H7M9P7E6V6HX7I5A1Y7P5T3X8ZR9K2S7D5R9N2M239、下列關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCK7L3A9M2O3D7Q6HU9J8L8P6B1D6F10ZS5W7S3P3Q6W4N1040、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣(mài)出10萬(wàn)股B股票，融券期限4個(gè)月．融券賣(mài)出價(jià)格10元／股，融券年利率為12％，2012年11月30日B股票價(jià)格為9元每股，2012年12月31日價(jià)格為7元每股，2013年1月31日股票價(jià)格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉(cāng)結(jié)算，則下面說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ

D.ⅡI【答案】BCV6I3Q4N5Y7A10H10HS4S5B6R3C10N4W10ZP2X2K8L9Q6K10E841、根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關(guān)聯(lián)交易方式進(jìn)行審議和披露的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ3O4B4A10Y3V5C2HK9Q8O8C4H9S2Q5ZI2W7V7J5R7R5G942、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ7S9E2J1K1P6C6HJ5Y7I9Z8U1W6P8ZT3I7B7S7C5X6W343、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，不會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、【答案】CCP5O5I9B9D3P4D7HC5Y9R8O1R4X2W7ZJ7P10I6K1X6F10N944、以下哪些被列入資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)面清單（）[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV8K2N7F5N7Y7H4HR1U1W8U5I1P7L9ZX10F4K6M5V5H4E245、關(guān)于上市公司發(fā)行新股申請(qǐng)過(guò)程中的信息披露，中國(guó)證監(jiān)會(huì)2006年5月6日發(fā)布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCQ9Z6I1C1X10A1V10HP7D10I10H8W9Q6H7ZE2U6W2O6M2E3R546、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書(shū)（2020年修訂）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN1U6I2L7E5P4V8HO3G2I1W6D3E3Z4ZP2L9W5Y8X3A9Y547、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測(cè)的重大事項(xiàng)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD1H9F4M2D9S1X5HH9R8P8O9E10J4X4ZS4W1N10V9D6I4K748、中小企業(yè)板上市公司召開(kāi)股東大會(huì)審議的下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACF2C3R7V2V2C5A9HG8G3W5B2S7X8K2ZZ6I3H3J8M7P9N449、甲公司銷(xiāo)售商品產(chǎn)生應(yīng)收乙公司貨款1200萬(wàn)元，因乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權(quán)計(jì)提了240萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備。2×16年10月20日，雙方經(jīng)協(xié)商達(dá)成以下協(xié)議：乙公司以其生產(chǎn)的100件丙產(chǎn)品和一項(xiàng)應(yīng)收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以償債的丙產(chǎn)品單件成本為5萬(wàn)元，市場(chǎng)價(jià)格（不含增值稅）為8萬(wàn)元，銀行承兌匯票票面金額為120萬(wàn)元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產(chǎn)品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，雙方債權(quán)債務(wù)結(jié)清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司該項(xiàng)交易會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN3H4B8U7M4L8O1HX10T10A7R6Z10L5Z4ZP7O1Q9V3V3H1N450、禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列（）損害客戶利益的欺詐行為。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY7L7J5Y1K7O10H1HQ7M9W7Z4S6F4K3ZN4B1G9L8X3J8Q751、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM7Z10O10V3H7H6D2HE7O3E7Z2W4R7E9ZA6L6Q10L10C1Q5E152、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之八十的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)法定代表人處以警告

B.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如因不可抗力外，未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之八十的，其法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)以及交易所網(wǎng)站、符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體上公開(kāi)作出解釋并道歉

C.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如因不可抗力未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之九十的，其法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)以及交易所網(wǎng)站、符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體上公開(kāi)作出解釋并道歉

D.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之五十的，除因不可抗力外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在五年內(nèi)不受理該公司的公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)

E.注冊(cè)會(huì)計(jì)師為上述盈利預(yù)測(cè)出具審核報(bào)告的過(guò)程中未勤勉盡責(zé)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施【答案】BCD6J8Z1M10S3O5T10HE9I5G4R1D8W2N10ZB10V5Z7T10P10W6L853、根據(jù)《上市公司創(chuàng)業(yè)投資基金股東減持股份的特別規(guī)定》，創(chuàng)業(yè)投資基金投資的企業(yè)上市后，通過(guò)交易所集中競(jìng)價(jià)交易減持時(shí)應(yīng)符合的減持比例是（）。

A.截至發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行上市日，投資期限不滿36個(gè)月的，在3個(gè)月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過(guò)公司股份總數(shù)的2%；

B.截至發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行上市日，投資期限在36個(gè)月以上但不滿48個(gè)月的，在3個(gè)月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過(guò)公司股份總數(shù)的1%

C.截至發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行上市日，投資期限在48個(gè)月以上但不滿60個(gè)月的，在1個(gè)月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過(guò)公司股份總數(shù)的1%

D.截至發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行上市日，投資期限在60個(gè)月以上但不滿72個(gè)月的，在1個(gè)月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過(guò)公司股份總數(shù)的1%

E.截至發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行上市日，投資期限在72個(gè)月以上的，減持股份總數(shù)不再受比例限制【答案】CCE3O1U5G2B8Y1O10HE10W9W7R4I8X3D3ZS4Z6C4X4K3E2M754、上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD5I9I9M2B4Q8D7HE1I8Y6C4J7A4C8ZX10Q8D4P2J1X3C955、關(guān)于關(guān)聯(lián)方擬用非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，下列各項(xiàng)符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO3B5Q6K7Y5F3P1HQ3H5J8E6V4S4T8ZL2Y9A5M7H8J4I1056、我國(guó)上市公司發(fā)行證券進(jìn)行再融資，發(fā)行過(guò)程中不需要聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的保薦人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC1C2X6R8Z9P4H6HU4U5J8K5I7Q8C5ZI9C4Z4C8W5O4G857、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX9I9X5L10U8N5O7HP2C8E10D1U7U9V5ZK6Z2B4M4H3S3L258、下列各項(xiàng)中，屬于酌量性變動(dòng)成本的是（）。

A.直接材料成本

B.產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加

C.直接人工成本

D.按銷(xiāo)售額一定比例支付的銷(xiāo)售代理費(fèi)【答案】DCJ4R10J3N3O9Z5O2HM4B6B6U6G7L1E5ZB4J2W8B1N4G7P159、關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更和會(huì)計(jì)估計(jì)變更，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE9Q8L2V3V9O5R2HR1Q2J8D2K7W9D4ZO2Z7Q9Q7E2O4E660、根據(jù)《科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組特別規(guī)定》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組及發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.實(shí)施重大資產(chǎn)重組的科創(chuàng)公司為創(chuàng)新試點(diǎn)紅籌企業(yè)的，在計(jì)息重大資產(chǎn)重組認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等監(jiān)管招標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用根據(jù)中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則策劃的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到上海證券交易所報(bào)送的審核意見(jiàn)等相關(guān)文件后，在3個(gè)交易日內(nèi)對(duì)科創(chuàng)公司注冊(cè)申請(qǐng)作出同意或者不予注冊(cè)的決定

C.實(shí)施重大資產(chǎn)重組的科創(chuàng)公司，營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)執(zhí)行下列標(biāo)準(zhǔn)：購(gòu)買(mǎi)、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占科創(chuàng)公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣

D.科創(chuàng)公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的80%

E.上海證券交易所應(yīng)當(dāng)制定符合科創(chuàng)公司特點(diǎn)的并購(gòu)重組具體實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)【答案】BCK4M2D7S8X10P4Z3HR3P6B10Q7J7G10G10ZH2H1E10D6Q5M5W561、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM2I9R8Q10D5V6N9HH2Q4M10I1H1Y1D5ZY1V9N10O1R8F4I1062、以下需列入非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCC1G4A9S5V8R10E2HR7F3N9Z6N8C1X2ZJ10F9O1P3K10T2Z163、在首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在（）萬(wàn)元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

A.100

B.300

C.500

D.800【答案】CCY8E3V3P10E6W10T10HM5C8T7G3M5Q6J10ZC8X1H5X7F4O10H864、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。下列屬于一定要接受輔導(dǎo)的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI9S3O8X9K7N6V9HU10K9N1P3U5M9Z5ZW10T8O10W4X2U7N565、某建筑公司簽訂了一項(xiàng)總金額為120萬(wàn)元的固定造價(jià)合同，最初預(yù)計(jì)總成本為100萬(wàn)元。第一年實(shí)際發(fā)生成本70萬(wàn)元。年末，預(yù)計(jì)為完成合同尚需發(fā)生成本55萬(wàn)元。該合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)。則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCK7O5W7T9J8W1E2HG2W7O1J8K8I6T9ZQ3E3C9X6Y1D2U466、A公司于2012年4月5日從證券市場(chǎng)上購(gòu)入B公司發(fā)行在外的股票200萬(wàn)股作為可供出售金融資產(chǎn)，每股支付價(jià)款4元(含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利0．5元)，另支付相關(guān)費(fèi)用12萬(wàn)元，A公司可供出售金融資產(chǎn)取得時(shí)的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。

A.700

B.800

C.712

D.812【答案】CCA5F7T1H5V5G8T3HC8R7G9W8W1L9D7ZB10I10A4O3H4E7A967、[過(guò)時(shí)]根據(jù)《證券公司次級(jí)債管理規(guī)定》，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.證券公司次級(jí)債券可以以公開(kāi)方式發(fā)行

B.證券公司次級(jí)債券可由具備承銷(xiāo)業(yè)務(wù)資格的其他證券公司承銷(xiāo)，也可由證券公司自行銷(xiāo)售

C.證券公司次級(jí)債券可在證券交易所或中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的交易場(chǎng)所依法向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行、轉(zhuǎn)讓；發(fā)行或轉(zhuǎn)讓后，債券持有人可以超過(guò)200人

D.長(zhǎng)期次級(jí)債計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過(guò)凈資本（不含長(zhǎng)期次級(jí)債累計(jì)計(jì)入凈資本的數(shù)額）的40%【答案】BCG6P6N1O3H5A2O6HM4M3L1X7K8P4L5ZQ6K3Q2T3Z8Q2I468、甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬向特定對(duì)象發(fā)行人民幣普通股，下列發(fā)行對(duì)象中可以由上市公司發(fā)行銷(xiāo)售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI4W10A3U3A7T5V6HY6J2D2T9H3L4H8ZD5U10Z6I1O9C3I1069、證券公司借入的長(zhǎng)期次級(jí)債可按一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按（）的比例計(jì)入凈資本。

A.70%、50%、30%

B.100%、50%、30%

C.100%、70%、30%

D.100%、70%、50%【答案】DCJ3Y3H6M8R10V2R3HE1U6W6G5U6G8O5ZP7T9Y5E6Q4K1R170、某上交所上市公司年度報(bào)告期內(nèi)盈利且累計(jì)未分配利潤(rùn)為正，擬分配的現(xiàn)金紅利總額

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV10R10P1E2I7V3W10HS8O5Z6P9T2F6H7ZJ6J5B4Q4S9O8H371、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書(shū)》，下列與發(fā)行人相關(guān)的主體中，應(yīng)披露其近一年一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)等財(cái)務(wù)信息的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ7T3T10Z3A2H3Q6HK5U6O9S3G7T3Q4ZQ1K10Z4Y3Z3W9V1072、甲公司2016年1月購(gòu)人乙公司30％的股份并可對(duì)乙公司施加重大影響。2016年度發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，對(duì)甲公司當(dāng)年個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)對(duì)乙公司投資收益有影響的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ6C7A4D7P9L8R3HE7F8W7Y10F9I9T5ZN8I8X7R3R9O7A773、下列不通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)核算的稅種有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】ACU3F7H3C6U7T10Z3HN1J2A8X5N8I1M5ZB3G1D8F2B6L1A274、根據(jù)規(guī)定，下列金融資產(chǎn)的初始計(jì)量表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW8F10H3R2W9D6H3HP8G7I9F9G5L4N7ZF1N5C5Y8I1M3K575、甲公司為一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人員每人授予40萬(wàn)份股票期權(quán)，這些人員自2016年1月1日起在該公司連續(xù)服務(wù)滿3年，即可以每股10元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)40萬(wàn)股甲公司股票，從而獲益，甲公司估計(jì)每份期權(quán)在授予日的公允價(jià)值為15元。第一年有10名管理人員離開(kāi)公司，預(yù)計(jì)3年中離職人員比例將達(dá)到30%。2016年12月31日每份期權(quán)的公允價(jià)值為16元，則2016年年末甲公司因該股份支付應(yīng)確認(rèn)的“資本公積—其他資本公積”科目貸方發(fā)生額為（）萬(wàn)元。

A.7000

B.9000

C.10000

D.13000【答案】ACS1K6G5R10M8W2G8HB2J4N8H7N9K6Q8ZH3Z4G3O10I10X4B876、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷(xiāo)售給B公司一批庫(kù)存商品，確認(rèn)收入為含稅價(jià)款800萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到?？铐?xiàng)到期時(shí)因B公司無(wú)法按合同規(guī)定償還債務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商，A公司同意B公司用存貨抵償。已知該產(chǎn)品公允價(jià)值600萬(wàn)元（不含增值稅），增值稅為102萬(wàn)元，成本500萬(wàn)元，假設(shè)A公司為該應(yīng)收賬款計(jì)提了100萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。則A公司應(yīng)沖減資產(chǎn)減值損失的金額為（）萬(wàn)元。

A.0

B.2

C.98

D.100【答案】BCT3T8U5A5U3A10C1HP8B5R7V8X5Q6W7ZK3U6R9Q8J6E2X677、以下關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF5Y7X7C1V5I3D10HS2P1H5I4Y9D9W1ZO6N8G5L9X10U10G1078、以下可以不設(shè)股東會(huì)的情況有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACM9P7O2T1G9X8B2HJ4S4Y10F7D1F10N8ZZ9S6C7S8Y7J10W579、證券公司公開(kāi)發(fā)行債券的，應(yīng)明確披露發(fā)行人、擔(dān)保人、持有本期債券且持有發(fā)行人()以上股權(quán)的股東及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會(huì)議，并提出議案，但沒(méi)有表決權(quán)。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%【答案】ACK8W3H10D8R8G8S5HB5Y10T3K7I6U6Z9ZZ3B1D5J8O6A10M1080、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券上市審核的說(shuō)法正確的是（）。

A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請(qǐng)文件后，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)交易日內(nèi)作出是否同意上市的決定

B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券上市之后，通過(guò)深圳證券交易所網(wǎng)站和相關(guān)指定信息披露網(wǎng)站或媒體披露上市公告書(shū)等相關(guān)文件

C.債券發(fā)行人在提出上市申請(qǐng)至其債券上市交易前，未經(jīng)深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關(guān)的信息

D.發(fā)行人可以在債券上市申請(qǐng)審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協(xié)議【答案】CCT4W4Z8Z1B9O4J3HJ1C4V8H1O2P6N2ZG9X2H6W8J10S2D281、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，下列（）情形下，交易所或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊(cè)程序。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM2G4C4X8D3W7A4HF9U4U3R5P4I1T9ZM2J7Z6C5O5U9U782、上市公司公開(kāi)發(fā)行股票，以下構(gòu)成障礙的有（）。

A.上次非公開(kāi)發(fā)行，當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)下降60%

B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關(guān)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)解決關(guān)聯(lián)交易，至發(fā)行申請(qǐng)時(shí)尚未注入

C.某董事2年前受證監(jiān)會(huì)處罰，并于6個(gè)月前辭職

D.某現(xiàn)任監(jiān)事2年前被交易所公開(kāi)譴責(zé)【答案】BCK9V6M2R8P6D6Y6HV5M5R3T4U5Q10U9ZV4T5I10U8O6U8C1083、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列情形中，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時(shí)，應(yīng)當(dāng)聯(lián)合1家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB4K9G6Q3S10T10G10HA6V9C7L5J7O6Q10ZE1N9L1A10B9B8Q184、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運(yùn)作的說(shuō)法符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCI9L10Y1I4Z4Y2S4HK9F10G7V5A1L2J2ZQ2E1P2N7F9Y7K1085、根據(jù)《上海證券交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理辦法》（2017年修訂），公眾投資者可以認(rèn)購(gòu)及交易在上交所上市的下列（）債券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT10E4T3P1A7L7I5HN7E5Z1W1T4N2E1ZY10E8X2B10G6T5J386、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合一定的條件。以下不屬于該條件的是（）。

A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利

B.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市

C.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的30%

D.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%【答案】CCX9D4T3H7L8X1H9HS7M9A6X5X5J1Z7ZX5G9Z7X5J7C6B487、關(guān)于上市公司收購(gòu)的持續(xù)監(jiān)管和收購(gòu)?fù)瓿珊蟮墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）。Ⅰ．派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與收購(gòu)人披露的內(nèi)容存在重大差異的，對(duì)收購(gòu)人及上市公司予以重點(diǎn)關(guān)注，責(zé)令收購(gòu)人提前終止財(cái)務(wù)顧問(wèn)督導(dǎo)期，并進(jìn)行依法查處

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCZ9T3R8R3X2N4L6HB4N6H4E6L7Q5F7ZC8W3Q5U7Y2I9K1088、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF2I4Y10M8W9J6R8HV1A6W5A5W9X9H2ZD10S6U5Q7T9A8Q589、深圳證券交易所主板上市公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)做到()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCV3J4G2Y1S6W4P4HG4D8Y2H6K6L4W7ZD1B3O2P8E5P1F190、上市公司大股東在3個(gè)月內(nèi)通過(guò)證券交易所集中競(jìng)價(jià)交易減持股份的總數(shù)，不得超過(guò)公司股份總數(shù)的（）。

A.1%

B.3%

C.5%

D.10%【答案】ACZ10D1A2C6M3C8Z5HU9Q6P10M2X5H1G5ZQ5B9K3H5X9K8G691、掛牌公司財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的，公司無(wú)須向主辦券商提交的文件是（）。

A.董事會(huì)針對(duì)該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)說(shuō)明

B.監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說(shuō)明的意見(jiàn)和相關(guān)決議

C.負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說(shuō)明

D.股東會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說(shuō)明的意見(jiàn)和相關(guān)決議【答案】DCO8O2V3I6T6B7J9HA3E7V5B6Y4E1I1ZF9A9R5P9D4M2Q1092、甲公司持有乙公司70％股權(quán)并控制乙公司。甲公司2014年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表中少數(shù)股東權(quán)益為950萬(wàn)元。2015年度，乙公司發(fā)生凈虧損3500萬(wàn)元，無(wú)其他所有者權(quán)益變動(dòng)。除乙公司外，甲公司沒(méi)有其他子公司。不考慮其他因素，下列關(guān)于甲公司在編制2015年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI5I7C1S8Z3W3P8HU2M10R3E10U10Q4A6ZE3Q9O10E10Z3J6V393、出現(xiàn)以下哪些情況時(shí)，公司召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會(huì)？（）

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX2D3V10H3S9N1T10HQ3X3Q2J4K8K1G5ZZ5U1I9V6Q1Z7S394、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA6E3I8R6N7B10V8HI3K7S10U2D4P5T4ZH2X10U6Y10C8Q4W795、甲股份有限公司由于經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)狀況惡化，不得不作出減少注冊(cè)資本的決議。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司股東大會(huì)通過(guò)該決議的，公司應(yīng)當(dāng)自作出該決議之日起（）日內(nèi)通知債權(quán)人。

A.45

B.10

C.60

D.15

E.30【答案】BCW6X2J7J6F9K4F8HK5P5B2Y8S3G4Q2ZQ3X5Z9H10K3S9E196、承銷(xiāo)商在承銷(xiāo)記賬式國(guó)債時(shí)，可以選擇的分銷(xiāo)方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM4M6I1N4X3Z9K1HB2B5N4G6N10F7N8ZW1O1B7H10S2J6A997、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票配售的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA3P10Y6F4G6D9W6HA3V8Q6T2B6E4M10ZC9H2J7I8J4O4I598、以下非公開(kāi)發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷(xiāo)售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACH5G9P1O9U5Y4X6HO9T2Y3Y3S3H8V8ZY8O9P7J2S2O8L699、甲上市公司所屬企業(yè)乙公司擬于2017年4月申請(qǐng)分拆境外上市，以下對(duì)乙公司分拆境外上市構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCG5R5D7T9V3I6D5HV10Q10L3Q7O7U7T8ZV7Y2R6A9R3N8K9100、甲股份有限公司2016年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬(wàn)元，該公司2016年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響其年初未分配利潤(rùn)的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY5N9X4M4Q4W9Z10HB3N10K10T7J6X7P2ZK1F3A6O10T3T5V3101、下列項(xiàng)目中，影響融資租入固定資產(chǎn)入賬價(jià)值的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCP6O9A8W3R2D2O4HM10G2A7L1L2D2N9ZE10T6D7O8R8Z10Y7102、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤(rùn)為800萬(wàn)元，投資收益為80萬(wàn)元，與籌資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用為45萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加60萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目減少30萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊為35萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)為15萬(wàn)元。假設(shè)沒(méi)有其他影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為（）萬(wàn)元。

A.415

B.725

C.450

D.600

E.500【答案】BCC3K4S6C7O5D4O3HQ3J7T4B8E8T3K3ZA6U6F4S8U2I10K7103、負(fù)債按現(xiàn)在償付該項(xiàng)債務(wù)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額計(jì)量，其采用的會(huì)計(jì)計(jì)量屬性是（）。

A.重置成本

B.可變現(xiàn)凈值

C.歷史成本

D.現(xiàn)值【答案】ACP2X9T6O4G6T9B2HO1R3E2W6W10S6R7ZM4I2U1K2T6M2A6104、已知甲公司2014年的所有者權(quán)益為5000萬(wàn)，其中優(yōu)先股的賬面價(jià)值為1000萬(wàn)元，發(fā)行在外的普通股股數(shù)為1000萬(wàn)股，優(yōu)先股數(shù)為500萬(wàn)股，普通股的每股收益為0．8元，該公司的市盈率為25，則甲公司的市凈率為（）。

A.4

B.4.5

C.5

D.0.5【答案】CCG4D8X3R2Q10A5U3HZ8I1X6M3I9L10U7ZP10O9Y3C4K2Y8E5105、深交所主板上市公司出現(xiàn)下列哪些情況時(shí)，證券交易所對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示（）

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX9O6P5K8S9P10Q8HK9Z2B2O6R7F5J6ZJ6E4I4T4F9U4A4106、下列各項(xiàng)中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.以持有的應(yīng)收賬款換取乙公司的產(chǎn)品

B.以持有的商品換取乙公司的產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)使用

C.以持有的應(yīng)收票據(jù)換取乙公司的電子設(shè)備

D.以持有的準(zhǔn)備持有至到期的債權(quán)投資換取乙公司的一項(xiàng)股權(quán)投資【答案】BCK10N6W4S5O8A3Z3HX5T7F7O6A4O4C10ZL6D9L2M1N10Z5S4107、2016年，甲公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額210萬(wàn)元，包括：2016年收到的國(guó)債利息收入10萬(wàn)元，因違反環(huán)保法規(guī)被環(huán)保部門(mén)處以罰款20萬(wàn)元。甲公司2016年年初遞延所得稅負(fù)債余額為20萬(wàn)元，年末余額為25萬(wàn)元，上述遞延所得稅負(fù)債均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。甲公司適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他因素，甲公司2016年的所得稅費(fèi)用是（）。

A.52.5萬(wàn)元

B.55萬(wàn)元

C.57.5萬(wàn)元

D.60萬(wàn)元【答案】BCH4Z3D1T10I1K10P4HX6Q8G8W7P5U6F2ZX9X3U9L5P5E2B8108、上市公司重大資產(chǎn)重組，購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)盈利預(yù)測(cè)為4000萬(wàn)元，實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)3000萬(wàn)元，則以下說(shuō)法正確的有（）。

A.保薦機(jī)構(gòu)需要在股東大會(huì)上公開(kāi)說(shuō)明未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的原因

B.保薦機(jī)構(gòu)和上市公司法定代表人需要在股東大會(huì)上公開(kāi)致歉

C.上市公司法定代表人應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開(kāi)道歉

D.證監(jiān)會(huì)需對(duì)保薦機(jī)構(gòu)出具警示函【答案】CCM5U8A1U4Z1K10M6HM6C6G10E4F3B7N1ZU2S5R2M6T3T7A1109、某股票為固定增長(zhǎng)股票，當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格是40元，每股股利是2元，固定增長(zhǎng)率為5％，則期望報(bào)酬率為（）。

A.5％

B.5.5％

C.10％

D.10.25％【答案】DCN6W8L10G5C5C1Y5HW2Q1I1C2H10E10C8ZN3H3J2D3N8U9U3110、2015年1月1日，甲公司從A公司購(gòu)入一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，協(xié)議約定以分期付款方式支付款項(xiàng)，該無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)2000萬(wàn)元，甲公司每年年末付款400萬(wàn)元，分5年付清。假定銀行同期貸款利率為5％，5年期5％利率的年金現(xiàn)值系數(shù)為4．3295。該無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用10年，無(wú)凈殘值，按直線法進(jìn)行攤銷(xiāo)。不考慮其他因素，下列甲公司該無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR7Z10J1V4Q3D5C7HO2U9G5O10D4A5Y8ZW3P9I3P7K9V2Z4111、公司對(duì)以前年度已經(jīng)公布的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，在臨時(shí)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCJ3N8U10G8T4R8P2HB1F4C1A4U1H8B10ZB5I1L3E8H3H5A9112、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于內(nèi)核會(huì)議的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.至少有1名合規(guī)管理人員參與投票表決

B.參加內(nèi)核會(huì)議的委員人數(shù)不得少于7人

C.來(lái)自內(nèi)部控制部門(mén)的委員人數(shù)不得低于參會(huì)委員總?cè)藬?shù)的1/2

D.內(nèi)核會(huì)議應(yīng)當(dāng)制作內(nèi)核決議和會(huì)議記錄等書(shū)面或電子文件，并由參會(huì)的內(nèi)核委員確認(rèn)

E.同意對(duì)外提交、報(bào)送、出具或披露材料和文件的決議應(yīng)當(dāng)至少經(jīng)2/3以上的參會(huì)內(nèi)核委員表決通過(guò)【答案】CCG3W9G7N4P4R9H4HY6K5R3E8J4Y9X3ZL2K2S1C6G8Z8C3113、股份公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACR2V5G9M2N4E2A3HY4V9I5V5G5N6A6ZP5O10F8L9J2E9B5114、IPO老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，如股東屬于下列情形之一時(shí)，應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中披露對(duì)公司控制權(quán)，治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等產(chǎn)生的影響（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH8B4R5A4B4C10I5HA3X7X9M6B9H3H8ZT4A10I8X1J9A3O8115、在有投資關(guān)系的情況下，下列項(xiàng)目中，不應(yīng)納入母公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV7T5T9J7K5Z9C3HL3W7W2M10H2L9X6ZB4P6F9Q3R5U6B6116、某人被證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁人措施，則在禁入期間不能擔(dān)任（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ10O1U3U5A4X4G10HM1T7K2X10R9O5Z4ZA4B1K1Y4D3J2M2117、以下關(guān)于證券公司短期融資券說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCG3B5W7C10M10B2X6HN7W3P5R8F10V4T7ZS6C5V6T10T3H1Y9118、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬(wàn)現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權(quán)；取得當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9500萬(wàn)元，公允價(jià)值為10000萬(wàn)元。2012年6月30日，甲公司處置了對(duì)A公司40％股權(quán)，取得處置價(jià)款為8000萬(wàn)元，處置后對(duì)A公司的持股比例降為20％，剩余20％股權(quán)的公允價(jià)值為4000萬(wàn)元，喪失了對(duì)A公司的控制權(quán)，但對(duì)A仍存在重大影響；處置當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為10200萬(wàn)元，公允價(jià)值為10700萬(wàn)元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為600萬(wàn)元，其他綜合收益為100萬(wàn)元。則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCE9D7N1L6P7Q8K3HE10F8A2C9S5A5K10ZM8T10K2Y2C8F4P6119、2016年5月，某境外公司投資者擬收購(gòu)境內(nèi)公司，以股權(quán)作為支付手段，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.境外公司在紐約證券交易所上市，最近1年價(jià)格穩(wěn)定，股東合法持有并可以依法轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，可以作為支付手段

B.境外公司現(xiàn)任總經(jīng)理于2014年3月受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，境外公司以股權(quán)作為支付手段

C.境外公司在柜臺(tái)交易市場(chǎng)上市，最近1年價(jià)格穩(wěn)定，可通過(guò)增發(fā)股權(quán)作為支付手段

D.境外公司以某在香港交易所上市的股權(quán)作為支付手段，該股權(quán)質(zhì)押解除工作正在辦理中【答案】ACP9U3W5D2M8K1T6HA6O7F10D7V7P3O1ZP4J3A5B5J8M2A6120、下列不征或免征增值稅的項(xiàng)目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP4J8V7R10G5O4H1HY9U3E1V10A7E9C5ZI9D1P3E4H4L6W5121、在全國(guó)企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股份公司，下列關(guān)于該公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的相關(guān)說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS5N10V5M2N5N1R10HY9V5G9R2N5S8E7ZA8H7S8M4E6G4M8122、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》及相關(guān)規(guī)定，下列哪些內(nèi)容應(yīng)同時(shí)記載于年度報(bào)告和中期報(bào)告？（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV2G8N1I5K10L3S4HM2P10Q3X8O4P8G9ZX4Q2T7J5K2A5X8123、下列有關(guān)存貨會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCT3T6V8R8V1M9H1HM6N6R9M3D6D2B8ZV6F5B6N1M6O9S3124、下列關(guān)于企業(yè)債券的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC5A6V2H5L2F1D9HX9B6E7N10J5L9S3ZM3Y9B1K4B3F4X2125、下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）的敘述，錯(cuò)誤的是（）。

A.CAPM模型表明在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在一種簡(jiǎn)單的線性替換關(guān)系

B.CAPM模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，收益率關(guān)系的描述是一種期望形式，因此本質(zhì)上是不可檢驗(yàn)的

C.CAPM模型提供了對(duì)投資組合績(jī)效加以衡量的標(biāo)準(zhǔn)，夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)以及詹森指數(shù)就建立在CAPM模型之上

D.CAPM模型區(qū)別了系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，由于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)不可分散，從而將投資者和基金管理者的注意力集中于可分散的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)上【答案】DCY2M1Y8J5K4F1P7HB9O7Q4E1O2U1B9ZH2R5H8Z8N10F10D3126、公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應(yīng)在（）發(fā)行完畢。

A.自首期發(fā)行完成之日起12個(gè)月內(nèi)

B.自核準(zhǔn)發(fā)行之日起12個(gè)月內(nèi)

C.自核準(zhǔn)發(fā)行之日起24個(gè)月內(nèi)

D.自首期發(fā)行完成之日起18個(gè)月內(nèi)【答案】CCK1H6B10W2R6Q6M4HG10W3S6C9L8O3W2ZB1N1E8E8I7C2J1127、甲銀行向客戶發(fā)放貸款，并隨后向資產(chǎn)證券化專項(xiàng)計(jì)劃（結(jié)構(gòu)化主體）出售，然后由專項(xiàng)計(jì)劃向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券。甲銀行控制資產(chǎn)證券化專項(xiàng)計(jì)劃，并將其納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。假定專項(xiàng)計(jì)劃未終止確認(rèn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的貸款，下列會(huì)計(jì)處理表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.從甲銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表角度來(lái)看，發(fā)放貸款的目標(biāo)是持有該貸款以收取合同現(xiàn)金流量

B.從甲銀行個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表角度來(lái)看，發(fā)放貸款的目標(biāo)不是收取合同現(xiàn)金流量，而是向?qū)ｍ?xiàng)計(jì)劃出售

C.甲銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款

D.甲銀行個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款【答案】CCC10L9R4Y3E10P6P9HN2S9T8L6W3N9O10ZT1O1H10J2E5D6O8128、創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)或者財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCY10T7G7J7C2J5V9HY4G10W5C1R1U3P3ZI8O8Q3O1B7T2K3129、以下證券發(fā)行過(guò)程中，不需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCQ9A2J10O3J2G1M5HR2V9N8H3S10H8J1ZT8F5S7N6U10A2H5130、以下關(guān)于存貨監(jiān)盤(pán)的說(shuō)法正確的有（）

A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)期末所有存貨實(shí)施監(jiān)盤(pán)

B.CPA對(duì)企業(yè)存貨實(shí)施監(jiān)盤(pán)，可獲取有關(guān)期末存貨數(shù)量和狀況的充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，因此，在有CPA監(jiān)盤(pán)的時(shí)點(diǎn)，被審計(jì)單位可以不用自己再對(duì)存貨另行盤(pán)點(diǎn)

C.CPA欲對(duì)2014年12月31日的存貨期末余額、數(shù)量進(jìn)行確認(rèn)，其實(shí)施的存貨監(jiān)盤(pán)程序只能在2014年12月31日當(dāng)天或期后的10天內(nèi)

D.實(shí)施存貨監(jiān)盤(pán)應(yīng)當(dāng)事先制定實(shí)地監(jiān)盤(pán)計(jì)劃【答案】DCY9K9L1R1L8Z6T1HZ7S4Y8X7M1T1S3ZK7F2J5Q2R1B8C4131、某上市公司股東大會(huì)于2010年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，公司于3月5日向銀行借入專門(mén)借款5000萬(wàn)元，年利率為6%，款項(xiàng)于當(dāng)日劃入公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動(dòng)工興建。3月16日，假定該公司購(gòu)入建造廠房用水泥和鋼材一批，價(jià)款500萬(wàn)元，當(dāng)日用銀行存款支付。3月31日，計(jì)提當(dāng)月專門(mén)借款利息。假定該公司在3月份沒(méi)有發(fā)生其他與廠房購(gòu)建有關(guān)的支出，則其專門(mén)借款利息應(yīng)開(kāi)始資本化的時(shí)間為()。

A.3月5日

B.3月15日

C.3月16日

D.3月31日【答案】CCY3U5L4T8T2Q1T9HC8M8T9Y2B3W2P8ZU7D3N7I9P10J8R10132、甲建筑公司與客戶簽訂了一項(xiàng)總金額為600萬(wàn)元的固定造價(jià)合同，工程已于2016年1月開(kāi)工，預(yù)計(jì)2017年8月完工。最初預(yù)計(jì)總成本為540萬(wàn)元，到2016年年底，已發(fā)生成本378萬(wàn)元，預(yù)計(jì)完成合同尚需發(fā)生成本252萬(wàn)元。在2016年，已辦理結(jié)算的工程價(jià)款為300萬(wàn)元，實(shí)際收到工程價(jià)款280萬(wàn)元。該項(xiàng)建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)。下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ【答案】BCV9E8W1F8Y4C2P1HP1Z10R4M5W9W7Y2ZN10W10L4T2P4K10Z4133、甲公司2011年1月1日按面值發(fā)行3年期一次還本、按年付息的可轉(zhuǎn)債2萬(wàn)份，每份面值100元，債券票面年利率6％，每份可轉(zhuǎn)換25股，甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)二級(jí)市場(chǎng)上與之類似的沒(méi)有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場(chǎng)利率為10％；假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)換為普通股股票，已知(P／F，3，10％)=0．75，(P／A，3，10％)=2．5。則下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACD9H10H7A10S3Z7P7HI7W4B7C4O4M2G1ZN6S1G5N3P9D7V6134、關(guān)于信用級(jí)別對(duì)債券價(jià)值的影響，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCG9O2M8A3G8F2L2HS9V7E9X4N7M2I5ZY7P9H2A8Q6J2H3135、首次公開(kāi)發(fā)行股票采用詢價(jià)方式的，應(yīng)當(dāng)安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先向下列（）配售。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB10C6Y2V7M3L5S4HW3L5Q4B8M9Y7B2ZK5L4B10V1T6L10L9136、某公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問(wèn)答》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷(xiāo)業(yè)務(wù)指引》，下列情形中，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ4T2P1Y2U3M10O3HH5D4F5A9Q3Z5C9ZM1C3J1D9S9Y5M3137、下列關(guān)于職工薪酬的說(shuō)法，不正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM5N8G3Y2Q6O3F2HQ3L4I6K2W10X4A2ZA2N6M4R5N6E10D1138、某公司擬申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市，該公司的下列情況中符合主板發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO2C1G4C1Q9K6W5HN10W7A2G4U5P7E8ZB6K1E1U8B9K9U5139、深交所中小板上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCG2B6L1W3F2P6P4HL3N7B2S7O5I8H4ZF2U4S7I4R5U10L5140、某上市公司采用累積投票選舉2名非職工監(jiān)事，候選人為3人，分別為張某、王某和李某。劉某持有該上市公司5000股普通股票，投票時(shí)劉某投了張某5000票贊成票，則劉某最多還可以投給王某的贊成票數(shù)為（）票。

A.5000

B.10000

C.1000

D.0

E.15000【答案】ACW2G4C5K10M2F6U3HA2R3B5I1I6L1O6ZY6E5R8T6C3P1V3141、首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí)，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商可以向其配售股票的投資者有（）。

A.主承銷(xiāo)商控股股東管理的公募基金

B.主承銷(xiāo)商高管人員配偶的姐姐

C.過(guò)去6個(gè)月內(nèi)與主承銷(xiāo)商簽署私募公司債承銷(xiāo)協(xié)議的公司

D.持有主承銷(xiāo)商10%股份的股東

E.發(fā)行人監(jiān)事能夠施加重大影響的公司【答案】ACS10I7H9J9J1D1M7HQ9E9T4Q4C3J6P3ZG3D8F6C5U2X4S9142、創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的，若中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予注冊(cè)決定的，自決定作出之日起（）后，發(fā)行人可以再次提出公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)。

A.1個(gè)月

B.3個(gè)月

C.2個(gè)月

D.6個(gè)月【答案】DCY8S9J10G3B10N4Y10HW9E2F10C8K5U7T10ZI3D8N5Y3S7D5G10143、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，下列可以作為發(fā)行對(duì)象的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS5T5V5C6F6M6J7HZ5H8M6P2E9I5K7ZV9G6A9A9A5U3L8144、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)分層管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG3E8Q7J5J1D7I3HN6V3U9N7X4K8W2ZF9U4N7I10C6X6T9145、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，標(biāo)的資產(chǎn)所屬行業(yè)應(yīng)當(dāng)符合創(chuàng)業(yè)板定位，或者與上市公司處于同行業(yè)或者上下游

B.上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定，并可以與特定對(duì)象約定轉(zhuǎn)股期、利率及付息方式、贖回、回售、轉(zhuǎn)股價(jià)格向下或者向上修正等條款，但轉(zhuǎn)股期起始日距離本次發(fā)行結(jié)束之日不得少于十二個(gè)月

C.上市公司實(shí)施重組上市，標(biāo)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實(shí)現(xiàn)盈利前，控股股東、實(shí)際控制人自本次交易所取得的股份登記之日起3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)，不得減持該部分股份

D.上市公司實(shí)施重組上市，標(biāo)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實(shí)現(xiàn)盈利前，自本次交易所取得的股份登記之日起第4個(gè)完整會(huì)計(jì)年度和第5個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)，每年減持的該部分股份不得超過(guò)上市公司股份總數(shù)的2%

E.上市公司實(shí)施發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)或者重組上市的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并委托獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)在股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后3個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)深交所并購(gòu)重組審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送下列申請(qǐng)文件【答案】BCA5Q3C2L7E7R10R9HD2E1F8M8K4D6C7ZH7E1O10G2Z4K5I9146、一般來(lái)講，影響公司股票價(jià)格的內(nèi)部因素主要有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACB2Y4Q4V6B6W9H2HX7W6C8V2V7W2N10ZW1T2S2W10Q2H5N3147、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)不包括（）。

A.對(duì)發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排

B.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止控股股東、實(shí)際控制人、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度

C.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見(jiàn)

D.持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng)，并發(fā)表意見(jiàn)【答案】ACE5G8U6H6V8P1Q7HY4L8B5J1P4A5P6ZL5N7X7T6N3J6G1148、企業(yè)確認(rèn)的下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失中，以后期間不得通過(guò)損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA3B2L3V3U8V4C7HL4C4S8L10A10H8O4ZH2I4C8X1X4I1G5149、某公司于2008年1月1日為構(gòu)建廠房向銀行借入專門(mén)借款5000萬(wàn)元，借款期限2年，年利率為8％，當(dāng)日開(kāi)工建設(shè)，向施工方支出2000萬(wàn)元，剩余3000萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實(shí)際投入2500萬(wàn)元，該專門(mén)借款2008年可資本化的金額為（）。

A.160萬(wàn)元

B.200萬(wàn)元

C.250萬(wàn)元

D.400萬(wàn)元【答案】CCE6T1Q1Z1Y5K5Y9HT6M8D7T9B1B3M10ZR5A3O4Z6I5D6Y8150、以下屬于職工薪酬的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO6Y3N4I8L5L2Z1HP1X2H4H1W10L7B3ZT5Y5R9E4W8P9I3151、以下關(guān)于會(huì)后事項(xiàng)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE5M2H1Q1P2N5X9HV1J10I3Z5R7M1K5ZM3G2I2Z5K3H4T5152、承據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的，公司高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員應(yīng)在最近()個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。

A.3

B.6

C.12

D.18【答案】CCK2D3L10W7W5Y7W10HS6I3O3C5S6I4P3ZI5D3P10I8L8O7D10153、某上市公司擬于2017年3月9日召開(kāi)董事會(huì)，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2016年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說(shuō)法正確的是（）。

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對(duì)應(yīng)募集資金總量不超過(guò)8億元

C.本次發(fā)行可不提供擔(dān)保

D.本次發(fā)行可不進(jìn)行資信評(píng)估【答案】CCW9Y8O3N10X3S2S8HO1B10Y8I6D9F5H7ZC2X4B9J9J10A6P10154、可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換升水是5.5元，可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值為35元，該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換升水比率是（）。

A.31.88%

B.15.71%

C.28.76%

D.25.63%【答案】BCA4H4Z