工程經(jīng)濟專業(yè)課復習資料

一、1.（了解）工程經(jīng)濟學：是研究工程技術(shù)的學科，即是研究如何有效利用資源提高經(jīng)濟效益的科學。工程有效性：技術(shù)上的可行性，經(jīng)濟上的合理性（掌握）工程經(jīng)濟學的分析方法：①理論聯(lián)系實際的方法②定量與定性分析想結(jié)合③系統(tǒng)分析和平衡分析的方法④靜態(tài)評價與動態(tài)評價相結(jié)合⑤統(tǒng)計預測與不確定性分析方法二、1.（了解）投資：廣義上指一切為了將來的所得而事先墊付的資金及其經(jīng)濟行為。狹義上為建造和購置固定資產(chǎn)，購買和儲備流動資產(chǎn)而事先墊付的資金及其經(jīng)濟行為。資產(chǎn)：企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。2（熟悉）制造成本：是企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務而發(fā)生的費用支出，包括直接材料、直接工資、其他直接支出和制造費用。期間費用：是指產(chǎn)品銷售、企業(yè)行政管理和財務管理等方面發(fā)生的費用，包括銷售費用、管理費用和財務費用。3（掌握）常用折舊方法：①平均年限法②工作量法：行駛里程法、工作小時法③雙倍余額遞減法④年數(shù)總和法（掌握）銷售收入：指銷售產(chǎn)品或提供服務所獲得的收入。稅金：是國家依據(jù)法律對有納稅義務的單位和個人征收的財政資金。利潤：是企業(yè)在一定時期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動的最終財務成果，集中反映了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的個方面收益。關系：銷售包括：銷售稅金及附加、總成本費用、利潤總額：所得稅、稅后利潤：盈余公積金、應付利潤、未分配利潤三、1（熟悉）名義利率與實際利率的關系：當利率的時間單位與計息期不一致時，名義利率是計息期的有效利率*一年中的計息期數(shù)有效利率是資金在計息期發(fā)生的實際利率2.（掌握）資金時間價值：資金在不斷運動過程中隨時間的推移而產(chǎn)生的增值，也就是資金隨時間變化而產(chǎn)生的資金價值的變化量。計算方法：3.（掌握）資金等值計算公式及其應用四、1.（熟悉）財務評價：是在國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系前提下，從項目角度出發(fā)，計算項目范圍內(nèi)的財務效益和費用，分析項目的盈利能力和清償能力，評價項目在財務上的可行性。目標：項目的盈利能力、項目的償債能力、財務生存能力程序：①熟悉建設項目基本情況②收集、整理計算有關技術(shù)經(jīng)濟基礎數(shù)據(jù)資料和參數(shù)③根據(jù)基礎數(shù)據(jù)資料標出各基本財務報表④計算與分析財務評價指標⑤進行不確定性分析⑥提出財務評價結(jié)論（熟悉）財務報表的編制：輔助報表、基本報表：財務現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、財務計劃現(xiàn)金流量表、借款還本付息計劃表（掌握）靜態(tài)投資回收期：指在不考慮資金時間價值的情況下，從項目投建之日起用項目所得的凈收益償還原始投資所需要的年限。動態(tài)投資回收期：指在考慮資金時間價值的情況下，從項目投建之日起用項目所得的凈收益償還原始投資所需要的年限。凈年值：指通過資金時間價值的計算將項目凈現(xiàn)值換算為項目計算期內(nèi)各年的等額年金，是考察項目投資盈利能力的指標。NAV=NPV（A/P，i，n）式中：（A/P，i，n）--資本回收系數(shù)凈現(xiàn)值：指按設定的折現(xiàn)率計算的項目計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。式中：CI——現(xiàn)金流入量；CO——現(xiàn)金流出量；（CI-CO）t——第t年的凈現(xiàn)金流量；n——計算期(1，2，3，……，n)；ic——設定的折現(xiàn)率；（1+ic）-t——第t年的折現(xiàn)系數(shù)。內(nèi)部收益率：指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值之和為0時的折現(xiàn)率，表明項目的實際盈利水平。1.（了解）投資方案之間的關系：互斥關系、獨立關系、相關關系（掌握）互斥型方案的比選：對于壽命期相同的方案（1）現(xiàn)值法：①單獨分析：凈現(xiàn)值法、凈現(xiàn)值率法②增量分析：差額凈現(xiàn)值法（2）差額內(nèi)部收益率法（3）最小費用法對于壽命期不同的方案：（1）最小公倍數(shù)法（2）研究期法（3）凈年值法獨立型方案的比選：當比選方案現(xiàn)金流量獨立時，分為無資源限制NPV>=0或IRR>=ic有資源限制：互斥組合法、凈現(xiàn)值率排序法七．1.（熟悉）國民經(jīng)濟評價概念及作用：國民經(jīng)濟評價是在合理配置社會資源的前提下，從國家經(jīng)濟整體利益的角度出發(fā)，計算項目對國民經(jīng)濟的貢獻，分析項目的經(jīng)濟效率、效果和對社會的影響，評價項目在宏觀經(jīng)濟上的合理性。作用：1）是宏觀上合理配置國家資源的需要；2）是真實反映項目對國民經(jīng)濟凈貢獻的需要；3）國民經(jīng)濟評價是投資決策科學化的需要；這主要體現(xiàn)在以下三個方面：第一，有利于引導投資方向；第二，有利于控制投資規(guī)模；第三，有利于提高計劃質(zhì)量。（掌握）國民經(jīng)濟評價與財務評價的關系（聯(lián)系加區(qū)別）：兩種評價在立場、利益和目標上都有差異，使二者在效益和費用的構(gòu)成和計算上不盡相同。財務評價是國民經(jīng)濟評價的基礎和前提，國民經(jīng)濟評價是財務評價的深化，二者相輔相成，既有聯(lián)系又有區(qū)別。（1）二者相同之處1）評價方法相同。它們都是經(jīng)濟效果評價。2）評價的基礎工作相同。兩種分析都要在完成產(chǎn)品需求預測、工藝技術(shù)選擇、投資估算、資金籌措方案等可行性研究內(nèi)容的基礎上進行。3）基本分析方法和主要指標的計算方法類同。4）評價的計算期相同。（2）二者主要區(qū)別1）兩種評價的基本出發(fā)點不同。2）評價內(nèi)容不同。財務評價主要有兩個方面，一是盈利能力分析，另一個是清償能力分析。而國民經(jīng)濟評價則只做盈利能力分析。3)費用和效益的含義和劃分范圍不同。4)財務評價與國民經(jīng)濟評價所使用價格體系不同。5)兩種評價使用的主要參數(shù)不同。（熟悉）國民經(jīng)濟評價效益與費用的概念：項目的國民經(jīng)濟效益是項目對國民經(jīng)濟所作的貢獻，分為直接效益和間接效益；項目的國民經(jīng)濟費用是指國民經(jīng)濟為項目付出的代價，分為直接費用和間接費用。直接效益和直接費用可稱為內(nèi)部效果，間接效益和間接費用可稱為外部效果。（掌握）影子價格和國民經(jīng)濟評價參數(shù)概念：影子價格是指當社會經(jīng)濟處于某種最優(yōu)狀態(tài)時，能夠反映項目的投入物和產(chǎn)出物的真實經(jīng)濟價值，它不僅是反映市場供求關系的價格，而且還是反映資源稀缺程度，反映資源合理配置要求的價格。國民經(jīng)濟評價參數(shù)是國民經(jīng)濟評價的基本判據(jù)，對比選優(yōu)化方案具有重要作用。國民經(jīng)濟評價的參數(shù)主要包括：社會折現(xiàn)率、影子匯率和影子工資等。5.（熟悉）國民經(jīng)濟評價指標及報表國民經(jīng)濟評價指標主要包括經(jīng)濟內(nèi)部收益率、經(jīng)濟凈現(xiàn)值、經(jīng)濟效益費用比。（1）經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）式中：B為國民經(jīng)濟效益流量；C為國民經(jīng)濟費用流量；為第t年的國民經(jīng)濟凈效益流量；n為計算期。判別準則：EIRR>,=,<ic經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ENPV）經(jīng)濟凈現(xiàn)值是指用社會折現(xiàn)率將項目計算期內(nèi)各年的凈收益流量折算到建設期初的現(xiàn)值之和。其表達式為：（7-7）式中：為社會折現(xiàn)率，其他符號同前。判別準則：ENPV>0;=0;<0（3）經(jīng)濟效益費用比(RBC)經(jīng)濟效益費用比系指項目在計算期內(nèi)效益流量的現(xiàn)值與費用流量的現(xiàn)值之比。如果RBC>1,表明項目資源配置的經(jīng)濟效率達到了可以被接受的水平。國民經(jīng)濟評價報表：項目國民經(jīng)濟評價的基本報表一般包括項目投資經(jīng)濟費用效益流量表（表B16）、經(jīng)濟費用效益分析投資費用估算調(diào)整表（B17）、經(jīng)濟費用效益分析經(jīng)營費用估算調(diào)整表(B18)、項目直接效益估算調(diào)整表（B19）、項目間接費用估算表（B20)、項目間接效益估算表（B21）第八章1了解設備更新的概念（1）設備更新的意義設備在生產(chǎn)運行過程中，其部件必然有所磨損，由新變舊。另外，由于時間的推移，科學技術(shù)的進步，產(chǎn)品更新?lián)Q代周期的縮短等原因，設備到了一定時期必然要進行更新。設備更新的經(jīng)濟分析，就是為設備合理的更新決策提供依據(jù)，就是對設備的磨損、壽命、經(jīng)濟比較和更新期的確定等問題進行研究和分析。（2）設備更新的含義設備使用一段時期后就會發(fā)生價值嚴重的損耗，這種損耗表現(xiàn)的形式就是磨損。要使再生產(chǎn)過程持續(xù)下去，就必須對這種設備進行補償。補償?shù)男问接行蘩?、現(xiàn)代化改裝和用更先進、更經(jīng)濟的新設備更換不能繼續(xù)使用或在經(jīng)濟上不宜繼續(xù)使用的舊設備。這種補償形式，廣義上叫做設備更新。通常所說的設備更新是指新設備更換舊設備，是狹義的設備更新概念。2掌握設備經(jīng)濟壽命的確定及設備方案的比較經(jīng)濟壽命經(jīng)濟壽命是指設備在使用過程中平均年度使用費用達到最低的年限，即經(jīng)濟壽命是設備的最低成本壽命。目前我國對設備的更新正在推行以經(jīng)濟壽命為主要依據(jù)的新的設備更新制度。8.2.2設備經(jīng)濟壽命的計算假定設備劣化過程是均勻的隨著設備使用年限的延長，設備劣化過程是均勻的，即年運行成本呈線性增長，設備投產(chǎn)后最終殘值為一常數(shù)。1)如果不考慮資金的時間價值，則＝＋＝＋(T-1)λ式中：——設備使用到第T年的運行成本；——設備初始運行成本；Ｔ——設備使用年限；λ——設備每年劣化值增長量；——設備每年劣化值。設備的年度費用計算公式為：＋0.5(T—1)λ＋式中：——設備的原始價值；——設備的最終殘值，是常數(shù)；是使用年限T的函數(shù)，為了求得最小值的T（即經(jīng)濟壽命），其表達式可以通過對上式進行導數(shù)的運算，即令則有：如果考慮資金的時間價值，則設備的年度費用計算公式可以表示＋λ(A/G，i，T)式中：（A/G，i，T）——梯度系數(shù)。對應于min{/T=1，2，…，N}的使用年限，即為設備的經(jīng)濟壽命?？梢杂昧斜矸ㄇ蟮?。[例8—1]某建筑公司新購置一臺設備，投資10300元，預計設計壽命（即物理壽命）為12年，第一年初始運行成本為700元，以后每年的劣化值增量為320元，設備一經(jīng)安裝，拆除后殘值為零，求該設備的經(jīng)濟壽命。根據(jù)題意已知，λ=320，不考慮資金的時間價值，設備的經(jīng)濟壽命為：如果考慮資金的時間價值，假定折現(xiàn)率為10%，設備不同使用年限的年度費用計算結(jié)果列入表8—1，設備的經(jīng)濟壽命為9年。（2）如果設備的年度運行成本是變化的找不到可信的λ值（為常數(shù)），并且年末估計殘值也是變化的，這時對設備的經(jīng)濟壽命可以通過逐年計算不同使用年限的年度費用相互比較而求得。1)如果不考慮資金的時間價值，設備的年度費用可用下式求得：式中：——使用年限為T時的年度費用；T——設備的使用年限；——設備的原始價值；——第T年末設備殘值；——第t年設備運行成本。設備各年的運行成本可以根據(jù)設備的初始運行成本和各年的劣化值（t=1，2，…，T）求得。即式中：λi——設備在第i年的劣化值。對于不同使用年限的年度費用最小值，min{|T=1，2，…，N}（N為設備技術(shù)壽命與物理壽命中的較短者）的使用年限為設備的經(jīng)濟壽命。如果考慮資金的時間價值，設備的年度費用計算公式為：[(P/F，i，t)](A/p，i，T)或[例8—2]已知某設備原始價值為12000元，物理壽命為10年，初始運行成本為1500元，各年的劣化值及年末殘值見表8—2第2欄和第5欄，求該設備的經(jīng)濟壽命。（1）不考慮資金時間價值時，年度費用計算過程和結(jié)果見表8—2。從此表中可以看出，使用年限為8年時年度費用最低，其值為3744元，從而可知該設備的經(jīng)濟壽命為8年。（2）如果考慮資金的時間價值，假定折現(xiàn)率為10%，設備在不同使用年限時的年度費用計算過程和結(jié)果見表8—3，使用年限為9年時年度費用最低，因此該設備的經(jīng)濟壽命為9年。參看P127表8-38.3設備更新方案的比較8.3.1壽命不同的設備更新方案的比較[例8—3]假定某建筑工程公司現(xiàn)有一臺正在使用的土方工程機械A，其目前殘值為12000元，估計這臺機械還可以使用5年，每年的運行成本平均為2000元，第5年末殘值為零?？紤]這臺機械需要更新，故提出兩個方案：方案甲：5年之后用機械B來代替A。機械B原始價值為70000元，壽命估計為15年，殘值為零，每年運行成本為1000元。方案乙：現(xiàn)在用機械C來代替機械A。機械C原始價值為55000元，壽命為15年，殘值為零，每年運行成本為900元。如果按10%的折現(xiàn)率來計算，試比較兩個方案。（1）選定研究期為15年，考慮未使用的價值。由于方案甲有機械B接續(xù)機械A的過程，因此采用費用現(xiàn)值指標進行比較方便。方案甲：15年研究期包括機械A使用5年；機械B使用10年。由于考慮機械B未使用的價值，所以機械B的年度費用是：=58516（元）按照上面的計算，機械B還可以使用5年，到研究期末使用的價值應為：方案乙：機械C在15年中費用的現(xiàn)值為：以現(xiàn)值58516元和現(xiàn)值61845元相比較可知，甲方案比乙方案優(yōu)越。另外還有未使用的34896元價值，這對長遠規(guī)劃還是有利的。（2）選定研究期為15年，忽略機械B未使用價值。忽略未使用價值的含義，就是指盡管機械B可以使用15年，但把它的原始價值分攤在前10年。這樣機械B的年度費用為：=66875元這樣計算顯然不利于機械B。（3）選定研究期為5年。在這種情況下只是機械A與機械C的比較：這里的的值是考慮了機械C未使用價值的前提下的年度費用。以年度費用8132.5元與5165.6元相比較，可知方案A優(yōu)于方案C。也就是說使用期只是5年的話，機械A不必更新為機械C。第九章不確定性分析1、了解不確定性及風險的概念?！嶋H結(jié)果偏離預期目標，這就形成了經(jīng)濟活動結(jié)果的不確定性?！ね顿Y項目風險是指由于不確定性的存在導致實際結(jié)果偏離預期結(jié)果造成損失的可能性。2、熟悉敏感性分析的基本原理和方法，熟悉期望值的計算。·基本原理：敏感性分析是指從眾多不確定性因素中找出對投資項目經(jīng)濟效益指標有重要影響的敏感性因素，并分析、測算其對項目經(jīng)濟效益指標的影響程度和敏感性程度，進而判斷項目承受風險能力的一種不確定性分析方法。若某個不確定性因素的小幅度變化就導致經(jīng)濟效果的較大變動，則其為敏感性因素。（概念）·方法：1）單因素敏感性分析

假定其他的因素都不發(fā)生變化，每次只變動某一個不確定因素。2）多因素敏感性分析

多因素敏感性分析要考慮可能發(fā)生的各種因素不同變動幅度的多種組合，研究分析經(jīng)濟評價指標受多個因素同時變化的綜合影響。·經(jīng)濟效果的期望值：（為變量的概率）例9-6已知某方案凈現(xiàn)值及概率如下表所示，試計算該方案凈現(xiàn)值的期望值。

下表方案的凈現(xiàn)值極其概率解：

E(NPV)=23.5×0.1+26.2×0.2+32.4×0.3+

38.7×0.2+42×0.1+46.8×0.1=33.93（萬元）

即這一方案凈現(xiàn)值概率平均值為33.93萬元。3、掌握盈虧平衡分析的原理與方法。原理：線性盈虧平衡分析是指項目的銷售收入與銷售量、銷售成本與銷售量之間的關系為線性關系情況下的盈虧平衡分析。這種關系表示為：項目年總收入為：F（x）=px

項目年總成本為：C(x)=vx+CF

項目年總利潤為：E(x)=F(x)–C(x)=(p–v)x–CF

式中：F(x)——年銷售總收入；

C(x)——年銷售總成本；

E(x)——年總利潤x——銷售量p——產(chǎn)品價格（單價）CF——年固定成本V——單位產(chǎn)品變動成本方法：圖表法解析法通過求解方程來確定盈虧平衡點。

根據(jù)盈虧平衡原理，在盈虧平衡點上，銷售收入與銷售成本相等。Px=vx+CF盈虧平衡產(chǎn)銷量，即盈虧平衡界限（2）盈虧平衡銷售收入（3）生產(chǎn)負荷率（年設計生產(chǎn)能力為Xt，定義比值BEP為項目生產(chǎn)負荷率。）（4）達到設計生產(chǎn)能力（Xt）時盈虧平衡點價格（5）達到設計生產(chǎn)能力(Xt)時盈虧平衡點單位產(chǎn)品變動成本以上各式對盈虧平衡點的分析計算都是以假設公式中的其他因素不變?yōu)榍疤釛l件的，因此有一定的局限性，而且也未考慮稅金這個因素。在實際分析中，應對稅率加以考慮，即有例9-1某項目設計生產(chǎn)能力為年產(chǎn)40萬件，每件產(chǎn)品價格為120元，單位產(chǎn)品可變成本為100元，年固定成本為420萬元，產(chǎn)品銷售稅金及附加占銷售收入的5%，求盈虧平衡產(chǎn)量。若想盈利70萬元，其產(chǎn)量應為多少萬件？解：盈虧平衡點處的產(chǎn)量：若想盈利70萬元的產(chǎn)量練習題：假定某家具制造廠生產(chǎn)一種書桌，售價為每臺50元，年固定費用為66000元，每臺書桌的材料費為18元，工資為6元，其他變動費用為4元，請作出如下決策：

（1）要使工廠不虧本，每年至少生產(chǎn)多少臺書桌？

（2）如果該廠年內(nèi)只能生產(chǎn)2000臺書桌，按這一產(chǎn)量進行生產(chǎn)，該廠能獲得盈利嗎？如果國家考慮到為了滿足社會允許該廠虧損額在30000元以下進行生產(chǎn)，否則應停產(chǎn)或改產(chǎn)。試問該廠是繼續(xù)生產(chǎn)書桌，還是改產(chǎn)或停產(chǎn)？

（3）要獲得22000元的盈利，該廠應決定生產(chǎn)多少臺書桌？

（4）假定該廠最大生產(chǎn)能力為年產(chǎn)4500臺，那么應確定該廠最高年盈利為多少？（答案：3000臺，不停產(chǎn)，4000臺，33000元。）例9-3修建面積為400——1200平方米的別墅可采用如下三種不同的結(jié)構(gòu)形式，i＝8%,試確定方案的經(jīng)濟范圍。

解：設住宅年度費用C(x)是修建面積x的函數(shù)，現(xiàn)金流量分析如圖9-3所示。C(x)1=120x(A/P,8%,20)+5600+2400=12.23x+8000

C(x)2=145x(A/P,8%,20)-3.2%×145x(A/F,8%,20)+5000+1500

=14.67x+6500

C(x)3=175x(A/P,8%,20)-1%×175x(A/F,8%,20)+3000+1250

=17.79x+4250

C(x)1=C(x)2x1=614.75(平方米)

C(x)1=C(x)3x2=674.46(平方米)

C(x)2=C(x)3x3=721.75(平方米)

結(jié)論：400——674.46m2時采用磚木結(jié)構(gòu)

674.47——1200m2時采用磚混結(jié)構(gòu)

練習題：某道路施工需要一套大型施工設備，若自己購置需一次投資30萬元，使用壽命15年，折現(xiàn)率10%，年維修費4000元，運行費用100元/日；如果租賃，租金300元/日，運行費100元/日。問應采納哪一方案？3、掌握決策樹方法，了解蒙特卡洛方法·決策樹：把決策過程引入概率樹就變成了決策樹。常用的方法