學校財務管理制度匯編樣本

財務人員工作職責一、會計人員工作職責（一）、按照國家財務制度的規(guī)定,認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃、預算,遵守各項收入制度和收費標準,遵守費用開支范圍和開支標準,分清資金渠道,合理使用資金,從經費角度上保證教學計劃的完成。（二）、按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳,做到手續(xù)完備,內容真實,數(shù)字準確,帳目清楚,日清月結。按要求編制會計報表,按期上報,妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。（三）、按照勤儉建校,勤儉辦事的原則,定期檢查、分析預算執(zhí)行情況,考核經費使用效果,發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象,及時向領導提出改進措施。（四）、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律,認真執(zhí)行《會計法》,保護公共財產安全,同一切違法亂紀行為作斗爭。（五）、按月做好經費分類帳,了解和掌握專項經費的情況。二、出納人員工作職責（一）、根據(jù)學校發(fā)展方針批準的計劃和預算,及時合理地供應資金,正確執(zhí)行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè),勤儉節(jié)約的方針,堅持少花錢多辦事,充分發(fā)揮資金使用的經濟效益和社會效益,積極促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。（二）、遵守各項收入制度和收費標準,遵守費用開支范圍和開支標準,嚴格按照財務制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務。（三）、按照國家會計制度的規(guī)定,記帳、算帳、投帳,做到手續(xù)完備,內容真實。數(shù)字準確,帳目清楚,日清月結,帳帳相符,帳款相符,帳單相符帳表相符。（四）、根據(jù)核算中心的規(guī)定,及時正確交接原始憑證。（五）、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律,認真執(zhí)行《會計法》,保護公共財產安全,同一切違法亂紀行為作斗爭。財務管理制度一、依據(jù)有關法律、法規(guī)的規(guī)定,加強會計基礎工作,嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度,會計、出納必須持證上崗,保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執(zhí)行《會計法》和各項財務規(guī)定。二、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料,并及時立卷歸檔。三、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,仔細審核每張收據(jù),力爭每筆業(yè)務均符合財務收支標準。四、支票及財務專用章由專人分別保管,即安全又牽制。五、按規(guī)定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作,做到手續(xù)完備,數(shù)字有根據(jù),報表及時準確,情況真實可靠。六、參與并嚴格執(zhí)行學校財務預算計劃,合理使用資金,節(jié)約使用資金,檢查資金使用效果,檢查報銷票據(jù)是否符合財務要求。七、對各項收入,及時定額入賬,合理安排和管理各項資金,分清資金渠道,費用開支范圍及開支標準。八、物品的采購須統(tǒng)一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購,財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發(fā)票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續(xù)。九、急用物品的采購須由使用人申報,經分管領導批準辦理。經批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予核定其價格。十、轉賬支票和現(xiàn)金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張,存放未使用的現(xiàn)金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現(xiàn)金憑用款申請單報經領導批準,方可在財務部門辦理規(guī)定的借用支票和借款手續(xù)。個人一律不得借用公款。十一、因公需借支的現(xiàn)金數(shù)額較大時,借款人應提前一天向財務部門打招呼,財務部門到銀行支取現(xiàn)金須經財務主管簽字批準。十二、查閱、借閱會計檔案資料,必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項,經主管領導批準后由會計檔案管理人員幫助查閱,不得隨意帶出室外。十三、上級財務檢查調用會計檔案,財務賬目及相關資料須經財務主管批準,由財務人員經手辦理,并做好登記。未經批準任何人不得擅自動用財務資料。十四、財務主管、財務會計和出納應相互監(jiān)督,共同把關,嚴格執(zhí)行財經紀律和各項財務規(guī)定。十五、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監(jiān)督、檢查、主動報告財務工作情況。經費審批制度開支報銷應做到:一、力求取得規(guī)范的正式發(fā)票;二、開支發(fā)票要真實、合理、合法;三、發(fā)票的內容要具備六要素:時間,單位,內容項目,數(shù)量價格,金額大小寫,蓋公章及收款人簽名;四、每張發(fā)票報銷有經手人、驗收人（主要是分管領導）簽名,才可送校長審批;五、審批手續(xù)要完整,每張開支發(fā)票必須校長簽字后才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。經費支出（結算）管理制度為了加強經