上海自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)實施細(xì)則

上海自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)實施細(xì)則上海自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)實施細(xì)則上海自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)實施細(xì)則V:1.0精細(xì)整理，僅供參考上海自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)實施細(xì)則日期：20xx年X月附件1：中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)實施細(xì)則（試行）第一章總則第一條為支持中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)（以下簡稱“試驗區(qū)”）建設(shè)，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于金融支持中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)建設(shè)的意見》（銀發(fā)〔2013〕244號，以下簡稱《意見》）及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。中國人民銀行上?？偛浚ê袊嗣胥y行上海分行和國家外匯管理局上海市分局，下同）根據(jù)權(quán)責(zé)一致原則完善試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理的工作機(jī)制和職責(zé)分工，建立本外幣協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)制。第二條上海市金融機(jī)構(gòu)開展試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)適用本細(xì)則。金融機(jī)構(gòu)是指經(jīng)中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)設(shè)立并從事金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)是指上海市金融機(jī)構(gòu)依據(jù)《意見》設(shè)立分賬核算單元，并通過自由貿(mào)易賬戶為區(qū)內(nèi)主體提供《意見》第三部分的投融資創(chuàng)新等相關(guān)業(yè)務(wù)，以及按準(zhǔn)入前國民待遇原則為境外機(jī)構(gòu)提供的相關(guān)金融服務(wù)。第三條區(qū)內(nèi)主體包括區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)、區(qū)內(nèi)個人以及區(qū)內(nèi)境外個人。區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)是指：1.在試驗區(qū)內(nèi)依法成立的企業(yè)（包括法人和非法人）；2.境外機(jī)構(gòu)駐試驗區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)。區(qū)內(nèi)個人是指在試驗區(qū)內(nèi)工作，并由其區(qū)內(nèi)工作單位向中國稅務(wù)機(jī)關(guān)代扣代繳一年以上所得稅的中國公民。區(qū)內(nèi)境外個人是指持有境外身份證件、在試驗區(qū)內(nèi)工作一年以上、持有中國境內(nèi)就業(yè)許可證的境外（含港、澳、臺地區(qū)）自然人。境外機(jī)構(gòu)是指在境外（含港、澳、臺地區(qū)）注冊成立的法人和其他組織。區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶和境外機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶合稱為機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶；區(qū)內(nèi)個人自由貿(mào)易賬戶和區(qū)內(nèi)境外個人自由貿(mào)易賬戶合稱為個人自由貿(mào)易賬戶。第四條本細(xì)則所稱的試驗區(qū)分賬核算單元是指上海市金融機(jī)構(gòu)為開展試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)，在其市一級機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立的自由貿(mào)易專用賬務(wù)核算體系-——（FTU-FreeTradeAccountingUnit），并建立相應(yīng)的機(jī)制實現(xiàn)與金融機(jī)構(gòu)其他業(yè)務(wù)分開核算。第五條本細(xì)則所稱的自由貿(mào)易賬戶是金融機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶需要在試驗區(qū)分賬核算單元開立的規(guī)則統(tǒng)一的本外幣賬戶。中國人民銀行上?？偛靠筛鶕?jù)風(fēng)險審慎管理需要，在自由貿(mào)易賬戶中對特定高風(fēng)險業(yè)務(wù)采用子賬戶方式的專戶管理模式實現(xiàn)相應(yīng)的管理目標(biāo)。第六條中國人民銀行上?？偛繉ψ杂少Q(mào)易賬戶與境外賬戶、境內(nèi)區(qū)外的非居民機(jī)構(gòu)賬戶，以及自由貿(mào)易賬戶之間的資金流動按宏觀審慎原則實施管理；對自由貿(mào)易賬戶與境內(nèi)（含區(qū)內(nèi)）其他銀行結(jié)算賬戶之間的資金流動根據(jù)有限滲透加嚴(yán)格管理的原則按跨境業(yè)務(wù)實施管理。上海市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按“了解業(yè)務(wù)、了解客戶以及盡職調(diào)查”的展業(yè)三原則（以下簡稱展業(yè)三原則）要求對賬戶資金流動進(jìn)行相應(yīng)的審核。第二章分賬核算管理第七條中國人民銀行上?？偛扛鶕?jù)試驗區(qū)發(fā)展和風(fēng)險管理需要，指導(dǎo)上海市金融機(jī)構(gòu)開展分賬核算業(yè)務(wù)。第八條上海市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按中國人民銀行上?？偛堪l(fā)布的《中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)風(fēng)險審慎管理細(xì)則（試行）》建立相應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險控制和分賬核算管理機(jī)制。第九條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以上海市級機(jī)構(gòu)為單位，接入中國人民銀行上?？偛康木W(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，并按人民銀行和外匯管理有關(guān)規(guī)定報送相關(guān)業(yè)務(wù)信息。中國人民銀行上?？偛控?fù)責(zé)組織對金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)接入的驗收。第十條同一金融機(jī)構(gòu)的上海市（包括試驗區(qū)）各經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)為區(qū)內(nèi)主體以及境外機(jī)構(gòu)辦理的分賬核算業(yè)務(wù)，應(yīng)納入其市級機(jī)構(gòu)對應(yīng)的分賬核算單元進(jìn)行單獨(dú)核算，不得與其他業(yè)務(wù)混同。第十一條上海市級金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照“標(biāo)識分設(shè)、分賬核算、獨(dú)立出表、專項報告、自求平衡”的要求開展試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)。（一）標(biāo)識分設(shè)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在試驗區(qū)分賬核算單元中為區(qū)內(nèi)主體及境外機(jī)構(gòu)開立自由貿(mào)易賬戶。所有自由貿(mào)易賬戶的賬號必須加相應(yīng)的前綴同步標(biāo)識。（二）分賬核算。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立獨(dú)立的核算科目體系，確保分賬核算業(yè)務(wù)及資金與其它業(yè)務(wù)及資金分開核算。金融機(jī)構(gòu)在為自由貿(mào)易賬戶辦理本外幣資金的出賬、清算、兌換、入賬等業(yè)務(wù)時，應(yīng)確保賬戶前綴標(biāo)識在業(yè)務(wù)流程中全程體現(xiàn)。金融機(jī)構(gòu)試驗區(qū)分賬核算單元自身的各項金融及資金業(yè)務(wù)也必須納入分賬核算管理。（三）獨(dú)立出表。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對分賬核算業(yè)務(wù)編制獨(dú)立的損益表、資金來源運(yùn)用表以及業(yè)務(wù)狀況表等報表，并聘請在境內(nèi)注冊的會計師事務(wù)所進(jìn)行審計。各類報表應(yīng)于每個會計年度結(jié)束后3個月內(nèi)上報中國人民銀行上海總部。（四）專項報告。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對分賬核算業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、可能發(fā)生的風(fēng)險隱患以及重大事項等向中國人民銀行上?？偛繉ｍ棃蟾?。（五）自求平衡。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按自求平衡原則對分賬核算業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，并建立資金、敞口、杠桿率、流動性和風(fēng)險控制等市場化運(yùn)作管理的內(nèi)部業(yè)務(wù)管理流程，以及相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。第十二條金融機(jī)構(gòu)試驗區(qū)分賬核算單元因向自由貿(mào)易賬戶提供兌換服務(wù)而產(chǎn)生的本外幣頭寸應(yīng)在區(qū)內(nèi)或境外進(jìn)行平盤。金融機(jī)構(gòu)試驗區(qū)分賬核算單元吸收的自由貿(mào)易賬戶外幣資金余額，除因清算需要必須存放境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的，不得存放境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)。如因清算需要存放境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的，納入該清算賬戶開戶金融機(jī)構(gòu)的外債管理。第十三條金融機(jī)構(gòu)試驗區(qū)分賬核算單元可以通過內(nèi)部聯(lián)行往來的方式在其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)開立人民幣清算專用賬戶，用于系統(tǒng)內(nèi)及跨系統(tǒng)清算。該賬戶的日常管理應(yīng)滿足以下條件：（一）FTU清算賬戶日末余額≤該日清算收支凈收額的10%*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)；（二）FTU清算賬戶月內(nèi)日終累計凈額≤10億元人民幣；（三）FTU清算賬戶按月的日余額累計≤0。宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)由中國人民銀行上?？偛恐贫?，并可根據(jù)資金流動及風(fēng)險審慎管理需要進(jìn)行調(diào)整。第三章自由貿(mào)易賬戶管理第十四條自由貿(mào)易賬戶可辦理經(jīng)常項下和直接投資項下的跨境資金結(jié)算。區(qū)內(nèi)主體以及設(shè)立分賬核算單元的金融機(jī)構(gòu)可通過開立自由貿(mào)易賬戶，按規(guī)定開展《意見》第三部分的投融資匯兌創(chuàng)新及相關(guān)業(yè)務(wù)。中國人民銀行上?？偛靠筛鶕?jù)業(yè)務(wù)開展情況調(diào)整賬戶使用條件。第十五條金融機(jī)構(gòu)可以在試驗區(qū)分賬核算單元中為本細(xì)則第三條所列的機(jī)構(gòu)開立相應(yīng)的自由貿(mào)易賬戶。（一）區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶。適用對象為區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)和在試驗區(qū)內(nèi)注冊的個體工商戶。賬號前綴標(biāo)識為“FTE”。（二）境外機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶。適用對象為境外機(jī)構(gòu)，只能開立在區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)。賬號前綴標(biāo)識為“FTN”。（三）同業(yè)機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶。適用對象為其他金融機(jī)構(gòu)的試驗區(qū)分賬核算單元和境外金融機(jī)構(gòu)。賬號前綴標(biāo)識為“FTU”。除本細(xì)則規(guī)定外，上述賬戶參照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等規(guī)定管理。第十六條金融機(jī)構(gòu)可以在試驗區(qū)分賬核算單元中為本細(xì)則第三條所列的個人開立相應(yīng)的自由貿(mào)易賬戶。（一）區(qū)內(nèi)個人自由貿(mào)易賬戶。賬號前綴標(biāo)識為“FTI”。（二）區(qū)內(nèi)境外個人自由貿(mào)易賬戶。只能開立在區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)。賬號前綴標(biāo)識為“FTF”。除本細(xì)則規(guī)定外，上述賬戶參照人民銀行和外匯管理有關(guān)規(guī)定管理。第十七條金融機(jī)構(gòu)可憑收付款指令辦理各類機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶與境外賬戶、境內(nèi)區(qū)外的非居民機(jī)構(gòu)賬戶，以及自由貿(mào)易賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)。收付款指令要素應(yīng)滿足相關(guān)信息報送要求。第十八條機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶與境內(nèi)（含區(qū)內(nèi)）機(jī)構(gòu)非自由貿(mào)易賬戶之間產(chǎn)生的資金劃轉(zhuǎn)（含同名賬戶）應(yīng)以人民幣進(jìn)行，并視同跨境業(yè)務(wù)管理，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按展業(yè)三原則要求進(jìn)行相應(yīng)的真實性審核。第十九條金融機(jī)構(gòu)在為區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶、境外機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶、區(qū)內(nèi)個人自由貿(mào)易賬戶、區(qū)內(nèi)境外個人自由貿(mào)易賬戶辦理境內(nèi)付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)在匯款附言中分別注明“區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)FT賬戶劃出”、“境外機(jī)構(gòu)FT賬戶劃出”、“區(qū)內(nèi)個人FT賬戶劃出”和“區(qū)內(nèi)境外個人FT賬戶劃出”，收款的金融機(jī)構(gòu)對業(yè)務(wù)進(jìn)行審核后辦理入賬手續(xù)。第二十條同一非金融機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶與其開立的境內(nèi)其他銀行結(jié)算賬戶之間，可辦理以下業(yè)務(wù)項下的人民幣資金劃轉(zhuǎn)：（一）經(jīng)常項下業(yè)務(wù)。（二）償還自身名下且存續(xù)期超過6個月（不含）的上海市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的人民幣貸款，償還貸款資金必須直接劃入開立在貸款銀行的同名賬戶。（三）新建投資、并購?fù)顿Y、增資等實業(yè)投資。（四）中國人民銀行上海總部規(guī)定的其他跨境交易。開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對上述境內(nèi)賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)真實性審核。中國人民銀行上海總部可對上述資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查，并可根據(jù)需要對上述資金劃轉(zhuǎn)的條件進(jìn)行調(diào)整。第二十一條機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶可使用電子商業(yè)匯票。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對自由貿(mào)易賬戶簽發(fā)和轉(zhuǎn)讓的電子商業(yè)匯票進(jìn)行相應(yīng)的審核。機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶紙質(zhì)票據(jù)及其使用，另行規(guī)定。第二十二條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過中國人民銀行的支付清算系統(tǒng)或同城綜合支付系統(tǒng)辦理自由貿(mào)易賬戶跨行人民幣資金收付，并確保賬號前綴標(biāo)識全程體現(xiàn)。涉及外匯管理的，參照外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。第二十三條對已實現(xiàn)可兌換的業(yè)務(wù)（含經(jīng)常項目和直接投資相關(guān)業(yè)務(wù)），自由貿(mào)易賬戶內(nèi)資金可自由兌換；對《意見》第三部分投融資創(chuàng)新業(yè)務(wù)，自由貿(mào)易賬戶內(nèi)資金可根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求進(jìn)行兌換；涉及特定高風(fēng)險業(yè)務(wù)的自由貿(mào)易賬戶內(nèi)資金應(yīng)按中國人民銀行上海總部相關(guān)細(xì)則規(guī)定的條件進(jìn)行兌換。第二十四條自由貿(mào)易賬戶中的資金余額暫不納入現(xiàn)行外債管理。第二十五條自由貿(mào)易賬戶不得辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。第二十六條區(qū)內(nèi)個人和區(qū)內(nèi)境外個人通過自由貿(mào)易賬戶辦理《意見》第三部分規(guī)定的投融資匯兌及相關(guān)業(yè)務(wù)所涉及的資金劃轉(zhuǎn)，按照中國人民銀行上海總部制訂的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定辦理。第二十七條中國外匯交易中心、上海清算所等機(jī)構(gòu)在獲準(zhǔn)向試驗區(qū)內(nèi)及境外提供各類跨境金融交易及清算結(jié)算服務(wù)后，應(yīng)通過中國人民銀行上?？偛康南到y(tǒng)報送相關(guān)信息。第四章監(jiān)督管理第二十八條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按中國人民銀行上?？偛坑嘘P(guān)規(guī)定報送自由貿(mào)易賬戶信息；自由貿(mào)易賬戶發(fā)生的國際收支應(yīng)按國際收支統(tǒng)計申報要求進(jìn)行申報；自由貿(mào)易賬戶信息還應(yīng)按中國人民銀行上?？偛恳髨笏偷酵鈪R管理信息系統(tǒng)。第二十九條金融機(jī)構(gòu)辦理試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行反洗錢、反恐融資以及反逃稅相關(guān)規(guī)定，切實履行必要的審核職責(zé)。第三十條中國人民銀行上?？偛控?fù)責(zé)對金融機(jī)構(gòu)試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場檢查。發(fā)生重大風(fēng)險事件的，或出現(xiàn)嚴(yán)重違法違規(guī)行為的，可暫?；蛉∠囼瀰^(qū)分賬核算業(yè)務(wù)，并對其上海地區(qū)市級機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人依法追究責(zé)任。第三十一條中國人民銀行上?？偛靠筛鶕?jù)金融宏觀審慎管理的需要，對金融機(jī)構(gòu)開展的試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行調(diào)整。第五章附則第三十二條試驗區(qū)開展《意見》第三部分投融資匯兌便利業(yè)務(wù)由中國人民銀行上?？偛扛鶕?jù)“成熟一項、推出一項”的原則會同相關(guān)部門另行制定。試驗區(qū)開展《意見》第三部分投融資匯兌便利業(yè)務(wù)中涉及到其它相關(guān)部門業(yè)務(wù)的，中國人民銀行上?？偛恐С指饔嘘P(guān)部門分別制訂相應(yīng)的具體實施細(xì)則，充分利用自由貿(mào)易賬戶予以推進(jìn)。第三十三條經(jīng)中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的上海市非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的，參照適用本細(xì)則。第三十四條本細(xì)則由中國人民銀行上?？偛控?fù)責(zé)解釋。第三十五條本細(xì)則自頒布之日起施行。

附件2：中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)風(fēng)險審慎管理細(xì)則（試行）第一章總則第一條根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于金融支持中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)建設(shè)的意見》（銀發(fā)〔2013〕244號，以下簡稱《意見》）及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。第二條本細(xì)則所稱試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)是指上海市各金融機(jī)構(gòu)依據(jù)《意見》第二部分和第三部分開展的自由貿(mào)易賬戶及投融資匯兌相關(guān)等業(yè)務(wù)。金融機(jī)構(gòu)是指經(jīng)中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)設(shè)立并從事金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。第三條中國人民銀管理。第二章試驗區(qū)分賬核算管理的審慎合格標(biāo)準(zhǔn)第四條上海市級金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)中國人民銀行上?？偛俊吨袊ㄉ虾＃┳杂少Q(mào)易試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)實施細(xì)則（試行）》（以下簡稱《業(yè)務(wù)實施細(xì)則》）建立內(nèi)部賬務(wù)核算體系——試驗區(qū)分賬核算單元（FTU-FreeTradeAccountingUnit，以下簡稱分賬核算單元），專門用于核算試驗區(qū)自由貿(mào)易賬戶以及投融資匯兌相關(guān)等業(yè)務(wù)。第五條上海市級金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按“標(biāo)識分設(shè)、分賬核算、獨(dú)立出表、專項報告、自求平衡”的原則，建立試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的各項管理制度。第六條上海市級金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)授權(quán)，建立試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的財資管理和跨境資金風(fēng)險管理制度。財資管理制度應(yīng)包括為自由貿(mào)易賬戶提供自由兌換后本外幣頭寸的平盤、風(fēng)險對沖管理，境內(nèi)外本外幣資產(chǎn)質(zhì)量管理、資金來源管理、期限管理等內(nèi)容。第七條上海市級金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)“了解你的業(yè)務(wù)、了解你的客戶以及盡職調(diào)查”展業(yè)三原則，建立試驗區(qū)分賬核算單元相關(guān)業(yè)務(wù)的展業(yè)管理制度，并落實到各個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的相關(guān)崗位，確保反洗錢、反恐融資以及反逃稅相關(guān)責(zé)任和義務(wù)落到實處。第八條上海市級金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對試驗區(qū)分賬核算單元的各項業(yè)務(wù)建立內(nèi)部風(fēng)險控制制度和應(yīng)急預(yù)案制度，確保風(fēng)險識別機(jī)制的落實，切實防范操作性風(fēng)險。第九條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以上海市級機(jī)構(gòu)為單位，接入中國人民銀行上?？偛康南嚓P(guān)系統(tǒng)，并按人民銀行和外匯管理有關(guān)規(guī)定報送相關(guān)的信息。第三章業(yè)務(wù)審慎合格評估及驗收第十條上海市金融機(jī)構(gòu)在完成內(nèi)部各項準(zhǔn)備工作后，應(yīng)按本細(xì)則第二章的審慎合格標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自評估，并形成自評估報告。第十一條上海市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向中國人民銀行上?？偛刻峤徽降臅鎴蟾妫瑑?nèi)容包括內(nèi)部分賬核算管理以及相關(guān)制度的建設(shè)情況、系統(tǒng)準(zhǔn)備情況以及自評估報告等，自愿參加中國人民銀行上海總部定期組織的專業(yè)評估，并申請接入中國人民銀行上?？偛康南嚓P(guān)系統(tǒng)。專業(yè)評估將主要采用打分的方式進(jìn)行（見附件），內(nèi)容包括但不限于以下方面：（一）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部授權(quán)管理情況；（二）金融機(jī)構(gòu)分賬核算科目設(shè)置、賬務(wù)處理等財務(wù)會計核算制度；（三）金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的財資管理及跨境資金風(fēng)險管理制度；（四）金融機(jī)構(gòu)試驗區(qū)分賬核算中各項業(yè)務(wù)的處理流程；（五）金融機(jī)構(gòu)展業(yè)三原則的落實措施；（六）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險控制的落實措施；（七）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)急預(yù)案措施（包括流動性、突發(fā)事件等）；（八）金融機(jī)構(gòu)相關(guān)系統(tǒng)準(zhǔn)備情況；（九）中國人民銀行上?？偛繘Q定的其他情況。第十二條中國人民銀行上?？偛靠筛鶕?jù)審慎合格評估的情況，決定是否約談相關(guān)業(yè)務(wù)的責(zé)任人以做進(jìn)一步的深化評估。第十三條中國人民銀行上?？偛堪茨甓冉M織對金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的持續(xù)性評估。評估結(jié)論可用于對金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和管理。第十四條中國人民銀行上?？偛扛鶕?jù)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備情況對系統(tǒng)接入情況進(jìn)行驗收。驗收采取現(xiàn)場加非現(xiàn)場同步的方式進(jìn)行。第四章試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的宏觀審慎管理第十五條中國人民銀行上海總部對試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)管理的目標(biāo)是建立符合宏觀審慎管理框架的本外幣跨境資金流動管理體系，為試驗區(qū)實體經(jīng)濟(jì)與金融穩(wěn)健運(yùn)行提供穩(wěn)定的貨幣金融環(huán)境。第十六條中國人民銀行上?？偛繉ι虾Ｊ薪鹑跈C(jī)構(gòu)開辦試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)、投融資匯兌等業(yè)務(wù)以及相關(guān)的資金流動進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測和持續(xù)性動態(tài)評估管理。第十七條中國人民銀行上海總部對試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)建立本外幣協(xié)調(diào)監(jiān)管工作機(jī)制，根據(jù)《意見》制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)實施細(xì)則，通過系統(tǒng)采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合國際收支統(tǒng)計申報系統(tǒng)、外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)等采集的相關(guān)信息，建立非現(xiàn)場監(jiān)測指標(biāo)體系，運(yùn)用宏觀審慎管理政策工具實施管理。第十八條中國人民銀行上海總部可根據(jù)對經(jīng)濟(jì)金融形勢的判斷和管理的需要，靈活運(yùn)用固定工具和可變工具以減少資本流動中的系統(tǒng)性風(fēng)險。固定工具是指由中國人民銀行上海總部發(fā)布并嵌入在金融機(jī)構(gòu)分賬核算業(yè)務(wù)常態(tài)運(yùn)行中的參數(shù)型調(diào)節(jié)工具?？勺児ぞ呤侵赣芍袊嗣胥y行上?？偛酷槍Y本流動的方向和規(guī)模實施的逆轉(zhuǎn)性調(diào)節(jié)工具。第十九條上海市金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在內(nèi)部建立對金融宏觀審慎管理政策的響應(yīng)機(jī)制，對中國人民銀行上?？偛堪l(fā)布的金融宏觀審慎管理政策做出及時響應(yīng)。第五章試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理第二十條金融機(jī)構(gòu)的分賬核算單元因人民幣清算和結(jié)算需要，可以在其上級機(jī)構(gòu)內(nèi)開立人民幣清算專用賬戶。該賬戶資金存放應(yīng)符合《業(yè)務(wù)實施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定。中國人民銀行上海總部對金融機(jī)構(gòu)試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)與境內(nèi)其他業(yè)務(wù)之間的滲透設(shè)置參數(shù)進(jìn)行管理，并可根據(jù)資金流動以及觸發(fā)指標(biāo)的運(yùn)行情況對相關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整。第二十一條金融機(jī)構(gòu)的試驗區(qū)分賬核算單元出現(xiàn)流動性不足時，應(yīng)通過試驗區(qū)分賬核算單元間的區(qū)內(nèi)市場或境外市場自行解決。必要時，其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)應(yīng)提供流動性支持，并于當(dāng)日向中國人民銀行上海總部備案。經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，試驗區(qū)分賬核算單元可在一定額度內(nèi)按規(guī)定進(jìn)入境內(nèi)銀行間市場開展拆借或回購交易。第二十二條金融機(jī)構(gòu)辦理試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的外幣流動性管理需求，以及為自由貿(mào)易賬戶辦理本外幣兌換而產(chǎn)生的幣種敞口，應(yīng)通過試驗區(qū)分賬核算單元間的區(qū)內(nèi)市場或境外市場進(jìn)行平盤，不得納入其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)的結(jié)售匯頭寸進(jìn)行綜合管理，也不得通過其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)進(jìn)入境內(nèi)銀行間外匯市場平盤管理。第二十三條金融機(jī)構(gòu)辦理的試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)應(yīng)納入其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)的資本充足率統(tǒng)一管理，統(tǒng)一計提風(fēng)險準(zhǔn)備。第二十四條金融機(jī)構(gòu)開展試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的各類風(fēng)險對沖管理需求，可通過國際金融市場衍生工具進(jìn)行管理，由此產(chǎn)生的對外負(fù)債應(yīng)納入金融宏觀審慎管理框架管理。第六章資金異常流動的監(jiān)測預(yù)警第二十五條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按中國人民銀行上?？偛坑嘘P(guān)規(guī)定報送自由貿(mào)易賬戶信息；自由貿(mào)易賬戶發(fā)生的國際收支應(yīng)按國際收支統(tǒng)計申報要求進(jìn)行申報；自由貿(mào)易賬戶信息還應(yīng)按中國人民銀行上?？偛恳髨笏偷酵鈪R管理信息系統(tǒng)。第二十六條中國人民銀行上?？偛拷⑾嚓P(guān)的非現(xiàn)場監(jiān)測指標(biāo)體系，并根據(jù)金融宏觀審慎管理框架的要求，依托人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)、國際收支統(tǒng)計申報系統(tǒng)等對金融機(jī)構(gòu)的試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)開展非現(xiàn)場監(jiān)測。第二十七條中國人民銀行上?？偛繉τ诜乾F(xiàn)場監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的可疑問題向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出查疑通知。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時核查并回復(fù)。第二十八條中國人民銀行上海總部根據(jù)日常監(jiān)測，建立異常資金流動預(yù)警機(jī)制，并向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出異常流動預(yù)警信號。第二十九條中國人民銀行上?？偛扛鶕?jù)非現(xiàn)場監(jiān)測情況及風(fēng)險等級大小向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險提示。風(fēng)險提示分為I級（輕度風(fēng)險）、II級（中度風(fēng)險）以及III級（重度風(fēng)險）。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)配合中國人民銀行上?？偛坎扇∠鄳?yīng)的措施。第七章對資金異常流動的臨時性管制措施第三十條中國人民銀行上?？偛靠蓪Ψ仲~核算業(yè)務(wù)及自由貿(mào)易賬戶的異常資金流動實施干預(yù)，包括調(diào)整固定工具類的參數(shù)和可變工具類的逆轉(zhuǎn)性調(diào)節(jié)工具等。（一）當(dāng)分賬核算單元及自由貿(mào)易賬戶出現(xiàn)異常流動并觸發(fā)相關(guān)指標(biāo)時，中國人民銀行上海總部可要求金融機(jī)構(gòu)采取延長賬戶資金存放期的措施，調(diào)節(jié)資金流動頻率。（二）當(dāng)分賬核算單元及自由貿(mào)易賬戶出現(xiàn)異常流動并觸發(fā)相關(guān)指標(biāo)時，中國人民銀行上?？偛靠刹扇≌魇?/p>