【成本會計職責】 成本會計崗位內(nèi)容

PAGE4PAGE4【成本會計職責】成本會計崗位內(nèi)容【精品】會計職責會計工作職責成本會計崗位職責篇1：會計職責所在部門：財務(wù)部主要職責與工作任務(wù):1、起草編制年度財務(wù)預(yù)算方案：根據(jù)當年經(jīng)濟預(yù)測、公司年度經(jīng)營計劃和收集整理相關(guān)財務(wù)統(tǒng)計、分析資料;對整個公司、子公司進行月、季度、年度的2、負責往來帳、銀行帳的對帳工作：負責計算機的日常往來對帳和銀行對已達帳項明細表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、往來未對、已對項目明細表;負責監(jiān)督催辦銀行往來業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理。3、負責職工工資發(fā)放，稅費代繳：根據(jù)人力資源部提供的工資表，支付工資、補貼、津貼、獎金;根據(jù)稅法規(guī)定計算、代扣個人收入所得稅，辦理代扣費用款項，計算實發(fā)工資額。4計算機的記帳、結(jié)帳和帳簿輸出等管理工作;負責審查帳務(wù)處理業(yè)務(wù)的真實性、準備公司財務(wù)決算工作所需的財務(wù)資料;按月編制公司會計報表，對報表中的經(jīng)濟指標和有關(guān)數(shù)據(jù)進行分析和說明;參與公司會計決算工作，編制年度財務(wù)決算調(diào)整事項的記錄處理。5、負責公司總部會計核算的日?；斯ぷ?，監(jiān)督日常財務(wù)制度執(zhí)行：根據(jù)公司的財務(wù)制度和會計制度的規(guī)定以及經(jīng)費開支范圍和標準，對不符合規(guī)定的憑證應(yīng)退回處理;審核支票的領(lǐng)用手續(xù)和空白支票的管理;監(jiān)督各項業(yè)務(wù)借款的報銷工作;審核庫存現(xiàn)金日報表，審核向部門外報送的各種報表;收集統(tǒng)計公司內(nèi)、外稽查所需會計資料，對查找和了解到的情況負有保密責任;定期、不定期會同有關(guān)人員核查庫存現(xiàn)金、有價證券。6、保管財務(wù)票據(jù)，管理會計檔案：保管有關(guān)財務(wù)票據(jù)、各種發(fā)票，嚴格票據(jù)的領(lǐng)用使用手續(xù);負責對已審核的記帳憑證，各類帳簿、決算報表，以及銀行78、完成財務(wù)部部長交辦其它各項工作權(quán)力和責任：權(quán)力：會計憑證、帳簿的審核權(quán)、對帳權(quán)財務(wù)檔案管理權(quán)財務(wù)收支活動的監(jiān)督檢查權(quán)和分析評價權(quán)對子公司會計核算和財務(wù)制度執(zhí)行情況的檢查指導權(quán)責任：對所記帳目、編制報表的準確性、真實性、及時性負責考核指標：月度、年度工作計劃的完成情況預(yù)算的執(zhí)行情況、財務(wù)分析有效性遵守制度、服從安排、考勤篇2：會計工作職責一、熟悉掌握財務(wù)制度、會計制度和有關(guān)法規(guī)。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支標準，保證?？顚Ｓ?。二、編制并嚴格執(zhí)行部門預(yù)算，對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，提出建議和措施?，F(xiàn)金實有數(shù))。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。收回要銷號。五、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交。六、及時清理往來款項，協(xié)助資產(chǎn)管理部門定期做好財產(chǎn)清查和核對工作，做到賬實相符。對出納會計及其他有關(guān)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導。要如實提供會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿、謊報。九、會計調(diào)離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表、預(yù)算資料、印章、票據(jù)、有關(guān)文件、會計檔案、債權(quán)債務(wù)和未了事項，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續(xù)。十、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務(wù)。篇3：成本會計崗位職責1、熟悉生產(chǎn)工藝，制定各產(chǎn)品的目標成本及核算辦法，編制各成本的定額;2、了解和掌握各部門、各工序的目標成本控制指標，并把目標成本控制分解到班組，并監(jiān)督實施;3BOM領(lǐng)料，審核成品入庫及發(fā)貨單據(jù)為成本核算做好各項準備工作;4、合理、及時地核算產(chǎn)品的料工費成本，保證成本的準確性;5、按時完成存貨的盤點工作，并出具盤點報告，監(jiān)控存貨的變化，保證存貨的準確性;6、按月對在產(chǎn)品進行清查盤點，做好盤點申報和賬務(wù)處理;7、對呆滯存貨進行定期分析和跟蹤，減少公司損失;8、及時出具各種財務(wù)分析報表，并提出改善建議，以供管理者決策需要;9、檢查各工序目標成本指標的完成情況，分析存在的問題，提出解決方案和建議。成本會計職責成本會計職責1、負責生產(chǎn)成本的核算，認真進行成本、開支的事前審核；2、嚴格控制成本，促進增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益；3、負責對生產(chǎn)成本進行監(jiān)督和管理；督導成本控制及清點存貨，審查原材料的采購；4、認真核對各項原料、物料、成品、在制品收付事項。負責編制原料轉(zhuǎn)賬傳票。負責編制工廠成本轉(zhuǎn)賬傳票；5、隨時抽查企業(yè)原材料供應(yīng)情況；6、根據(jù)成本報表預(yù)測成本，就產(chǎn)品的銷售價格編制報告，向財務(wù)經(jīng)理提供資料；7、保管好各種憑證、賬簿、報表及有關(guān)成本計算資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔；8、參與存貨的清查盤點工作，企業(yè)在財產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的資產(chǎn)，要分別情況進行不同的處理；9、負責編制材料的領(lǐng)用分配表，進行會計核算，實行分口、分類管理；10、負責核算企業(yè)工資、基金情況；每月對生產(chǎn)部提供的工資核算原始資料進行審核，包括加班工資和員算、離公司員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動等是否準確無誤；娛樂活動經(jīng)費、員工福利基金，按列支科目填制記賬憑證；核算個人所得稅及其他應(yīng)扣款項；配合生產(chǎn)部做好人工費用的統(tǒng)計工作，提供獎金計算依據(jù)；定期核對各部門實發(fā)獎金數(shù)，核對發(fā)人數(shù)和發(fā)出數(shù)是否一致，并妥善掌握非在冊人員的勞務(wù)費支出情況，嚴格按支付手續(xù)支出。1112、辦理其他與成本計算有關(guān)的事項；13、公證和誠實地履行職責，并做好企業(yè)的有關(guān)保密工作；14、完成財務(wù)經(jīng)理安排的其他工作。成本會計崗位職責1成本會計崗位職責1、審核公司各項成本的支出；進行成本核算、費用管理、成本分析；定期編制成本分析報表。加強成本控制促進降低成本2、進行有關(guān)成本管理工作主要做好成本的核算和控制。負責成本的匯總、決算工作負責統(tǒng)計成本明細帳、編制成本報表包括各車間本批本月成本核算表保管好成本、計算資料并按月裝訂3、協(xié)助各部門進行成本經(jīng)濟核算

定期歸檔尤其復核監(jiān)督車間費用的發(fā)生與統(tǒng)計計算各車間本批本月訂單盈虧情況

為規(guī)范各車間成本核算流程

提供建議方法解決方案

同車間領(lǐng)導出具分析本批本月訂單盈虧原因分析

同車間領(lǐng)導共同研究提高工作效率按時完成訂單的方法

收集有關(guān)信息和數(shù)據(jù)

進行有關(guān)盈虧預(yù)測工作并根據(jù)情況分解下達成本、費用、計劃指標。制定成本核算方法5編制成本預(yù)算決算報表4、每月對生產(chǎn)部提供的工資核算原始資料進行審核

包括加班工資和員工離公司員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動等是否準確無誤5、協(xié)助車間領(lǐng)導做好數(shù)據(jù)收集分析管理工作同車間領(lǐng)導討論提供出現(xiàn)問題原因的整改建議報

并就出現(xiàn)問題及時上6、將審核無誤的工資原始資料經(jīng)主管領(lǐng)導簽章后編制員工工資匯總表按時將工資表送交主管經(jīng)領(lǐng)導審閱后送交出納員核算個人所得稅及其他應(yīng)扣款項

以保證工資的及時發(fā)放7、參與公司固定資產(chǎn)的管理

登記固定資產(chǎn)明細賬

并建固定資產(chǎn)管理卡片定期進行清查盤點

審核盤點報表并按時報送盤點報表

月末按規(guī)定提取固定資產(chǎn)折舊。8、負責分析、跟蹤、監(jiān)督庫存管理對公司積壓庫存與原料處理等情況進行統(tǒng)計分析

會同有關(guān)部門制定庫存商品的最低、最高限額8售部

同材料員計劃員做好材料的控制使用。每月末進行成本分配及時與生產(chǎn)、銷門核對在產(chǎn)品、產(chǎn)成品并編制差異原因上報9

做好公司會計度、內(nèi)部控制制度與監(jiān)督方面的規(guī)章制度的執(zhí)行情況。10、做好各相關(guān)成本上升資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫的建立、查詢、更新工作評估成本方案及時改進成本核算方法11、學習掌握先進的成本管理和成本核算方法建議

提出降低成本控制措施與12、負責擬定公司成本實施細則審批后組織執(zhí)行13、負責公司資產(chǎn)的監(jiān)督與檢查工作14成本會計崗位職責

認真完成總經(jīng)理及財務(wù)主管安排的其它工作6PAGE18PAGE18成本會計崗位職責核算管理及有關(guān)規(guī)定，擬訂公司各項成本核算實施細則，報上級批準后執(zhí)行。劃，提供有關(guān)成本資料。方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，并協(xié)助各部門和下屬部門推廣培訓。不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，出現(xiàn)問題及時上報。的控制措施和工程的原材料、和控制，保證項目工程生產(chǎn)經(jīng)營目標及利潤目標的實現(xiàn)。做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔和數(shù)據(jù)庫的建立、查詢、更新工作。登錄各類明細賬，要求做到賬目清楚、數(shù)字正確、登記及時、賬證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。核算，了解項目工程合同履約情況，催促經(jīng)辦的材料員及時辦理結(jié)算和出入庫材料手續(xù)，進行應(yīng)收應(yīng)付款項的清算。依照稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作及相關(guān)的繳納記錄。負責固定資產(chǎn)的會計明細核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細賬，及時辦理記賬登記手續(xù)。負責公司的各項債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作。正確進行會計核算電腦的處理，提高會計核算工作的速度和準確性。檔工作，對職業(yè)范圍內(nèi)的問題提出工作建議。封面，詳記起訖日期、會計科目種類、起訖號碼等。記賬憑證應(yīng)按月編號，并按日裝訂成冊，另加封面，詳記日期、起訖號碼、記賬憑證張數(shù)。理與核算。負責涉稅報表的填制和申報，以及普通發(fā)票的領(lǐng)購、保管和發(fā)放。負責公司員工工資和獎金核算、管理、計算、編制。完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。篇二：成本會計崗位職責成本會計崗位職業(yè)一、崗位職能描述1、負責公司月度產(chǎn)品成本核算及相關(guān)賬務(wù)處理；2、定期檢查公司產(chǎn)品庫存，保證賬實相符；3二、崗位職責（一）審核材料出庫單1、回收并審核倉儲部當日打印的材料出庫單，登記異常情況。2、統(tǒng)計材料出庫單回收與審核過程中出現(xiàn)的異常情況；對其中的非賬務(wù)處理問題，通過工作快報轉(zhuǎn)物流中心協(xié)查。（ 二 ） 審 核 產(chǎn) 成 品 入 庫 單溝通解決；月末，向調(diào)試部提交當月產(chǎn)成品入庫明細表。（三）審核銷售憑證依據(jù)賬務(wù)核算原則及公司銷售財務(wù)管理制度，審核公司銷售憑證。（四）參與產(chǎn)成品、在產(chǎn)品盤存工作1、參與物流中心產(chǎn)成品、商品盤點工作，并按相關(guān)盤存制度，對賬實差異予以處理。2、參與制造中心在產(chǎn)品盤點工作，對差異情況進行統(tǒng)計并提出處理方案。（五）核算月度產(chǎn)品成本12、根據(jù)銷售出庫單，核算并結(jié)轉(zhuǎn)當月產(chǎn)品銷售成本。（六）清理物品借支期表和處理意見。（七）提交成本管理報告善成本管理、改進生產(chǎn)效率的建議和措施。三、崗位標準1、按時、準確完成月度銷售成本與完工產(chǎn)品成本核算；2、對原材料出庫單、產(chǎn)成品入庫單等單據(jù)審核及時、無誤；、準確評審銷售合同（含標書；4、及時、準確完成制造中心賬務(wù)處理；四、相關(guān)制度3、《關(guān)于移動電話話費報銷的有關(guān)規(guī)定》五、崗位流程與規(guī)范（一）材料出庫單審核流程與操作規(guī)范1、材料出庫單簽收流程與操作規(guī)范據(jù)，要及時查明原因，并將單據(jù)號提交部門經(jīng)理；2、材料出庫單審核流程與操作規(guī)范（1）計劃內(nèi)領(lǐng)料材料出庫單a按對應(yīng)的產(chǎn)品打單；c、材料出庫單應(yīng)發(fā)數(shù)與實發(fā)數(shù)不一致的，需退回倉儲部核查處理。（ 2 ） 計 劃 外 領(lǐng) 料 材 料 出 庫 單a、計劃外領(lǐng)料范疇生產(chǎn)報損領(lǐng)料工程變更領(lǐng)料外協(xié)賠償領(lǐng)料研發(fā)領(lǐng)料個人借物。b、生產(chǎn)報損領(lǐng)料審核規(guī)范1）范圍的，內(nèi)部應(yīng)由制造中心總別為生產(chǎn)報損領(lǐng)料，并在出庫單右上角標注內(nèi)部領(lǐng)料單號碼。2）人。填寫內(nèi)部領(lǐng)料單時，相關(guān)部門要注明報損物料所屬的批次，產(chǎn)品編碼和名稱。c、外協(xié)報損領(lǐng)料審核與賬務(wù)處理1）按外協(xié)加工合同約定的報損比率領(lǐng)取的報損物料，視為計劃內(nèi)領(lǐng)料，記入生產(chǎn)計劃領(lǐng)料。2）個人借物，領(lǐng)料人為該外協(xié)單位，并作如下賬務(wù)處理：借：應(yīng)付賬款——某外協(xié)單位 （賠償金額貸：原材料加工費中扣除，分錄如下：ⅰ）支付的同時收回發(fā)票，依據(jù)請款單各發(fā)票作以下分錄：借：制造費用——外協(xié)加工費 （發(fā)票金額/1.17應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項）（發(fā)票金額/1.17*0.17制造費用外協(xié)加工 （賠償金額貸：銀行存款 （發(fā)票金額減賠償金額應(yīng)付賬款——某外協(xié)單位 （賠償金額ⅱ）發(fā)票未收回的情況下，依據(jù)請款單先作如下分錄：借：應(yīng)付賬款——某外協(xié)單位 （請款金額減賠償金額）制造費用外協(xié)加工 （賠償金額）貸：銀行存款 （發(fā)票金額減賠償金額應(yīng)付賬 款待 回 發(fā) 票

—— 某時 ， 再

外 協(xié) 單 作 以 下 分 錄 借：制造費用——外協(xié)加工費 （發(fā)票金額/1.17應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項）（發(fā)票金額/1.17*0.17貸應(yīng)付賬款——某外協(xié)單位 （發(fā)票金額減賠償金額）審核制造心交過外協(xié)加工費用中扣除，按以上規(guī)定進行相應(yīng)賬務(wù)處理。d、換貨（記“個人借物”）領(lǐng)料審核規(guī)范1）生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)物料有問題、又急需發(fā)貨的情況下，需向質(zhì)檢部申請；質(zhì)檢部審批后，由質(zhì)檢填寫領(lǐng)料單，從倉庫借出該物料（記李琦“個人借物”將物料換回后，再辦理入庫手續(xù)，由質(zhì)檢部填制紅字出庫單，財務(wù)作沖紅處理。2）料單從倉庫將該物料領(lǐng)出（記李琦“個人借物”的不合格物料，繼制紅字出庫單沖賬。3）對于個人借物，為保證公司財產(chǎn)及時退還，特做出以下規(guī)定：個人借物一個月內(nèi)未交還的，按每日0.05％進行罰款；超過一個月未交還的，按借物的平均銷售價格從借物人工資中扣除。e、研發(fā)領(lǐng)料（記“制造費用1”）審核規(guī)范也要在原材料出庫單的備注欄注明產(chǎn)品或項目名稱。3、其他出、入庫單的審核（1）由調(diào)撥單自動生成的其他出、入庫單個調(diào)撥單會料單的產(chǎn)品名稱和數(shù)量等內(nèi)容。（2）因庫位調(diào)整等原因制作的其他出、入庫單對于因庫位調(diào)整等原因制作的其他出、入庫單，成本會計在審核時一定要注意倉儲部提供的調(diào)整依據(jù)，認真核對系統(tǒng)中錄入的內(nèi)容與調(diào)整依據(jù)是否一致。（二）成本核算工作流程、結(jié)賬日相關(guān)部門工作流程每月結(jié)賬日，財務(wù)中心（成本會計、制造中心、物流中心（倉儲部）要分別做好以下工作：28（具體方式為在庫存管理系統(tǒng)點擊“業(yè)務(wù)處理”，然后選擇“期末結(jié)賬”相關(guān)部門要嚴格遵守此時點，避免因核算時點不一致對產(chǎn)品統(tǒng)計數(shù)量造成誤差。成本會計要參與制造中心每月在產(chǎn)品盤點工作。29產(chǎn)品編碼、（20xx7領(lǐng)料單選擇“計劃下達時間”，在“關(guān)系選擇”項選擇先后選擇“≥”和“≤”，在“條件值”項相應(yīng)先后選擇“20xx-07-01”和在先后錄入“20xx-07-01”和“20xx-07-31”了點擊“加入條件”；之后，點擊“過濾”，即得到當月的投產(chǎn)發(fā)料表。除投產(chǎn)發(fā)料表外成本會計還須制作當月產(chǎn)成品入庫表并提交調(diào)試部審核每月產(chǎn)成 品入庫表的制作方法（以20xx年7月份為例以7月31日為業(yè)務(wù)日期進入存貨核算系統(tǒng)，點擊“業(yè)務(wù)核算”之“產(chǎn)成品成本分配”，并在“產(chǎn)成品成本分配表”中點擊“查詢”；之后，在“倉庫條件”中選擇“產(chǎn)品庫”，要記住分別在“包括紅字入庫單”和“只處理當月表。出庫單、數(shù)量是否一致，并反饋哪些產(chǎn)品在結(jié)賬日已下賬但還沒有分料；另外，對于28日入庫的產(chǎn)成品，倉儲部一定要于當日下班前將入庫信息全部錄入系統(tǒng)。數(shù)量是否一致，反饋哪些產(chǎn)品已經(jīng)下了計劃但材料還沒有送上來。到的產(chǎn)品，以保持報表上的投產(chǎn)數(shù)量與計劃一致。品的編碼、名稱、型號和數(shù)量；者的產(chǎn)品編碼、名稱、型號及數(shù)量是否一致；對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，要在異常情況登記表（見附表）上登記并及時向倉儲部和調(diào)試部反饋，督促他們做出正確處理。計表。表上要說明當月共有多少張單據(jù)、起止號碼、短缺號碼及缺失原因（見附表。必須與生產(chǎn)計劃一致，調(diào)試部入庫的產(chǎn)品名稱、編碼、數(shù)量也要與生產(chǎn)計劃一致。28自身工作中的產(chǎn)品報表。生產(chǎn)部的報表統(tǒng)一做一份，每種產(chǎn)品都要有投產(chǎn)批次和編碼；調(diào)試部也是如此。、審核制造中心生產(chǎn)報表本月收期末在產(chǎn)品數(shù)量53、產(chǎn)成品成本核算流程與操作規(guī)范管理系統(tǒng)。以當月最后一天的日期進入存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務(wù)核算——正常單記賬 a 、記賬前確定所有的單據(jù)均已審核；、 選、 單

擇 原 材據(jù) 類 型

料 庫 和： 材 料

商 品 庫 出 庫 單 d、分別在“包含未審核單據(jù)”和“包含未開發(fā)票的出庫單”前面打“√”號；e、分別錄入“起始日期”和“截止日期”；f、點擊“確定”，進入“正常單據(jù)記賬”界面；g、先后點擊“全選”和“記賬”。存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務(wù)核算——結(jié)算成本處理（選擇與上一步相同的庫） a選擇原材料庫和商品庫輸入結(jié)算日期b、點擊“確定”，進入“暫估結(jié)算表”界面；c、先后點擊“全選”和“暫估”。（4）存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務(wù)核算——期末處理ab、分別在“01“03（5）130b、在“匯總依據(jù)及排序方式”中分別選擇“項目大類”、“項目分類”和“項目名稱”匯總求和；c庫”選擇“原（6）費用及其他應(yīng)收款等科目的物料金額，具體方法如下：a選擇“原b、在“查詢條件選擇”中輸入“單據(jù)日期”；c、在“匯總依據(jù)及排序方式”中分別點擊“倉庫編碼”、“收發(fā)類別編碼”。以上操作完成后，點擊“確定”即可。之后，在總賬系統(tǒng)中填制憑證，作以下錄： 借：生產(chǎn)成本——直接材料制 造 費 用其 他 應(yīng) 收

—— 材 料 消 款 —— 個 人 借 主營業(yè)務(wù)