用友NC房地產(chǎn)行業(yè)解決預(yù)案

127/127用友NC房地產(chǎn)行業(yè)解決方案用友NC建筑與房地產(chǎn)業(yè)務(wù)部二00三年十二月目錄TOC\o"1-3"\h\z一、行業(yè)背景 31、房地產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀 32、房地產(chǎn)行業(yè)特點分析 33、房地產(chǎn)業(yè)治理信息化現(xiàn)狀 4二、房地產(chǎn)行業(yè)面臨的問題與進展趨勢 5三、房地產(chǎn)行業(yè)產(chǎn)品應(yīng)用架構(gòu) 71、系統(tǒng)平臺 82、技術(shù)平臺 83、應(yīng)用平臺 8四、房地產(chǎn)行業(yè)項目治理解決方案 111、問題分析 112、應(yīng)用解決方案 113、應(yīng)用價值 23五、房地產(chǎn)行業(yè)集中財務(wù)治理解決方案 241、集團財務(wù)治理存在的問題： 242、房地產(chǎn)行業(yè)集中財務(wù)治理方案架構(gòu)與目標 252.1、財務(wù)集中治理架構(gòu) 252.2、財務(wù)集中治理應(yīng)用目標 273、房地產(chǎn)行業(yè)集中財務(wù)治理的實現(xiàn) 294、應(yīng)用價值 52五、房地產(chǎn)行業(yè)客戶關(guān)系治理解決方案 531、面臨的問題 532、應(yīng)用解決方案 533、房地產(chǎn)CRM各個業(yè)務(wù)模塊功能簡介 564、應(yīng)用價值 61六、房地產(chǎn)行業(yè)商業(yè)智能解決方案 621、房地產(chǎn)企業(yè)面臨的問題： 622、企業(yè)集團財務(wù)分析和績效評估的解決方案 643、企業(yè)集團合并報表與IUFO匯總報表解決方案 714、NC-BPM的總體功能 755、應(yīng)用價值 76一、行業(yè)背景1、房地產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀房地產(chǎn)業(yè)是我國國民經(jīng)濟的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，在現(xiàn)代社會經(jīng)濟生活中有著舉足輕重的地位。通過十幾年的進展，中國房地產(chǎn)業(yè)正處于向規(guī)模化、品牌化、低成本、規(guī)范運作的轉(zhuǎn)型時期。隨著國民經(jīng)濟增長從粗放型向集約型轉(zhuǎn)變，房地產(chǎn)業(yè)的增長方式也正在由速度規(guī)模型向總量效益型轉(zhuǎn)變。房地產(chǎn)業(yè)也將從要緊靠政府政策調(diào)控向依靠市場和自身調(diào)節(jié)轉(zhuǎn)變。同時，隨著WTO各項有關(guān)條款的實施，包括房地產(chǎn)業(yè)在內(nèi)的我國經(jīng)濟各方面都將發(fā)生新的變化，要緊表現(xiàn)是我們必須把著眼點從國內(nèi)市場競爭擴大到國際市場競爭，競爭對手從國內(nèi)的企業(yè)擴大到國外的企業(yè)，競爭規(guī)則從國內(nèi)規(guī)則變?yōu)閲H規(guī)則。近幾年國家的相關(guān)政策也給房地產(chǎn)業(yè)帶來了專門大的阻礙。土地儲備制度實施，“經(jīng)營性土地必須掛牌拍賣”政策的出臺，使以土地為核心的房地產(chǎn)市場，逐漸走上了健康運行的軌道。2003年6月13日，中國人民銀行公布了《關(guān)于進一步加強房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)治理的通知》，這份被稱為“十年來央行出臺的最嚴厲的一個措施”，也將對房地產(chǎn)界資本運作帶來強烈沖擊。另一方面，高速進展的房地產(chǎn)行業(yè)吸引了眾多的投資者進入，房地產(chǎn)行業(yè)的區(qū)域性、壟斷性逐步被打破，競爭愈演愈烈，利潤豐厚、缺少競爭的局面一去不返。盡管競爭能夠?qū)е聝?yōu)勝劣汰，提高行業(yè)技術(shù)和服務(wù)水平，但同時也帶來了成本增高、營銷費用加大、利潤下降的問題。2、房地產(chǎn)行業(yè)特點分析房地產(chǎn)業(yè)是公認的上下產(chǎn)業(yè)鏈長，專業(yè)性強，數(shù)據(jù)量大，投資周期長，風(fēng)險程度高的資金密集型行業(yè)。它具有如下行業(yè)特點：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動對象是建筑商品，與其他行業(yè)的商品產(chǎn)品相比較具有固定性、專門性、單件性、復(fù)雜性、長期性等特點。房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)流程大致分四個時期:決策立項，前期開發(fā)，工程建設(shè)與房屋銷售時期。項目環(huán)節(jié)多，涉及的單位人員多，開發(fā)過程中的不確定因素多。房地產(chǎn)行業(yè)按照業(yè)務(wù)類型能夠劃分為五種形態(tài)：房地產(chǎn)開發(fā)、房地產(chǎn)經(jīng)營、房地產(chǎn)中介、物業(yè)治理、房地產(chǎn)行政治理。會計核算一般實行分級核算和治理，分為集團和項目部兩級，集團公司實行獨立核算，是匯總核算單位，項目部實行內(nèi)部獨立核算，單獨計算工程成本和盈虧。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)關(guān)于商品房的銷售，一般采取較為靈活多樣的銷售收款方法，如預(yù)收購房定金、一次收款、分期收款、按揭貸款等。因此，房地產(chǎn)企業(yè)（集團）的治理，不僅涵蓋一般的企業(yè)治理，而且突出強調(diào)了對項目的治理。3、房地產(chǎn)業(yè)治理信息化現(xiàn)狀企業(yè)內(nèi)部信息化程度普遍提高房地產(chǎn)企業(yè)較為重視自身的信息化建設(shè)，包括企業(yè)對外和對內(nèi)網(wǎng)站的建設(shè)、內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò)、內(nèi)部辦公自動化系統(tǒng)和建立在總部的數(shù)據(jù)中心的建設(shè)。這些信息化基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，相當(dāng)于企業(yè)的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)，將為房地產(chǎn)企業(yè)的升級擴張?zhí)峁┝己玫奈镔|(zhì)基礎(chǔ)；業(yè)務(wù)軟件化加快由于房地產(chǎn)行業(yè)區(qū)域和壟斷性強、利潤豐厚、缺少適當(dāng)?shù)母偁?，大多?shù)業(yè)務(wù)還停留在手工處理的時期，這不僅效率低，而且成本特不高。近年來隨著競爭的加劇，大多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部的多個業(yè)務(wù)單元也陸續(xù)實現(xiàn)了業(yè)務(wù)的軟件化，用軟件替代傳統(tǒng)的手工處理方式，加快了業(yè)務(wù)處理的信息化和速度。但這種業(yè)務(wù)軟件化的趨勢也是值得擔(dān)憂的，因為各個業(yè)務(wù)單元的信息化并不代表整個部門或企業(yè)的信息化，這只會在企業(yè)內(nèi)部形成越來越多的信息化孤島，為今后業(yè)務(wù)的整合和信息系統(tǒng)的整合制造人為的障礙。二、房地產(chǎn)行業(yè)面臨的問題與進展趨勢房地產(chǎn)業(yè)近幾年開始進入新一輪的進展期，在國家實行貨幣化分房政策之后，消費需求開始逐漸增加，特不是住宅建設(shè)受到重視，企業(yè)效益趨好。在行業(yè)進展向好的同時，企業(yè)也面臨一些新的問題：項目開發(fā)利潤持續(xù)下滑在銷售面積增加的同時，國內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)的利潤卻僅僅增加甚少，表明項目開發(fā)利潤在下降。傳統(tǒng)操作流程導(dǎo)致成本居高不下長城地產(chǎn)、深萬科、亞泰集團如此業(yè)績優(yōu)良、治理完善的房地產(chǎn)公司在多年致力于專業(yè)化經(jīng)營的過程中，也無法迅速擴大市場份額、實現(xiàn)規(guī)模開發(fā)效應(yīng)，這要緊有房地產(chǎn)開發(fā)地域性的緣故，但更要緊的是傳統(tǒng)操作流程導(dǎo)致成本居高不下，目前還沒有有效的手段來降低。企業(yè)內(nèi)部基礎(chǔ)治理較為薄弱，不夠規(guī)范房地產(chǎn)行業(yè)進展時刻較短，行業(yè)積存較少，行業(yè)內(nèi)的企業(yè)由于行業(yè)進展較快，行業(yè)利潤較高，企業(yè)對內(nèi)部治理并不是十分重視，基礎(chǔ)治理較為薄弱，不夠規(guī)范；通過對上述問題的綜合分析，為了有利于房地產(chǎn)企業(yè)的資本經(jīng)營和規(guī)?；?，集團化的實現(xiàn)；以后中國房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的進展至少有以下幾個趨勢，即規(guī)?；⒚駹I化，制度化、差不化、品牌化，戰(zhàn)略化等。1、規(guī)?；?。以后中國房地產(chǎn)業(yè)競爭加劇，將導(dǎo)致房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)向規(guī)?；⒓瘓F化方向進展，逐漸出現(xiàn)一批執(zhí)市場之牛耳的“房地產(chǎn)航母”。2、民營化，目前民營房地產(chǎn)開發(fā)商差不多在市場基礎(chǔ)好、發(fā)育快的地區(qū)如廣州、深圳等地迅速崛起，“后發(fā)而先至”，并逐步從市場的“少壯派”向“實力派”轉(zhuǎn)變。3、制度化。制度化是企業(yè)進展規(guī)?；?，民營化的制度基礎(chǔ)和保障，加強企業(yè)內(nèi)外制度的建設(shè)是中國房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)下一步進展的重點，加入世貿(mào)則加速了這一進程。4、差不化。目前中國城鎮(zhèn)居民已處在一個從追求“量”向追求“質(zhì)”轉(zhuǎn)化的時期，研究消費者行為偏好，開發(fā)適銷對路的產(chǎn)品，研究細分市場，形成自己獨特的他人無法模仿復(fù)制的產(chǎn)品特征和競爭優(yōu)勢，將是以后中國房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)必須認真考慮的一個主題。

5、品牌化。品牌化是產(chǎn)品差不化的進一步深化。品牌是一個企業(yè)的實力、產(chǎn)品質(zhì)量、治理水平等指標的綜合體現(xiàn)，是核心競爭力和綜合素養(yǎng)的外部表現(xiàn)。6、戰(zhàn)略化。以后中國房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)進展的一個顯著趨勢是，一個房地產(chǎn)項目的開發(fā)將不再是一個獨立的事件，再也不能僅核算這一單生意的成本和收益，而要將之放入企業(yè)的長遠進展戰(zhàn)略中去考慮，考察這一項目對今后的項目開發(fā)以及企業(yè)長遠進展的阻礙。因此，以后開發(fā)商所進行的將不僅僅是產(chǎn)品的競爭、企業(yè)的競爭，而更重要的是企業(yè)家戰(zhàn)略眼光的競爭。以后中國房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將按照現(xiàn)代企業(yè)制度的差不多原則，加強房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部治理制度、激勵制度、用人制度、財務(wù)制度等的規(guī)范化，企業(yè)的內(nèi)部運行和組織治理都將進一步向規(guī)范化、制度化方向進展。三、房地產(chǎn)行業(yè)產(chǎn)品應(yīng)用架構(gòu)用友ERP—NC房地產(chǎn)行業(yè)解決方案是北京用友軟件股份有限公司向市場交付的房地產(chǎn)企業(yè)全面應(yīng)用解決方案，是在先進的企業(yè)治理思想和治理理念指導(dǎo)下，借助于Internet平臺，針對中國房地產(chǎn)企業(yè)治理的現(xiàn)實需求和治理進展的要求，為房地產(chǎn)企業(yè)提供的一套完整的“協(xié)同商務(wù)，集中治理”的解決方案、軟件產(chǎn)品和應(yīng)用服務(wù)。用友ERP--NC房地產(chǎn)行業(yè)解決方案，采納平臺化和組件化的設(shè)計思想，通過對房地產(chǎn)行業(yè)應(yīng)用與需求的抽象，充分考慮行業(yè)的特點，在系統(tǒng)中實現(xiàn)了業(yè)務(wù)流程、審批等的自由靈活配置，極大的適應(yīng)了房地產(chǎn)企業(yè)跨地域快速進展、企業(yè)治理能力快速復(fù)制、組織多變的要求。依照房地產(chǎn)行業(yè)的特點，突出了集中財務(wù)和項目治理的應(yīng)用，同時它又是一個集成的、全面的解決方案。1、系統(tǒng)平臺用友ERP-NC產(chǎn)品支持多種操作系統(tǒng)和多種大型數(shù)據(jù)庫。2、技術(shù)平臺采納EJB、用友中間件、組件技術(shù)、移動計算等技術(shù)，采納B/S結(jié)構(gòu)。3、應(yīng)用平臺3.1參數(shù)設(shè)置平臺通過參數(shù)設(shè)置平臺可設(shè)置系統(tǒng)所有的參數(shù)，實現(xiàn)集團參數(shù)的逐級分配，集團企業(yè)能夠操縱一些重要參數(shù)，不同意下級公司修改，只能夠使用，以達到集團應(yīng)用的目的。參數(shù)分為：本級參數(shù)：指本公司能夠進行設(shè)置的參數(shù)，包括對其輸入?yún)?shù)值，選擇是否操縱下級。上級參數(shù)：指只能由上級公司設(shè)置的參數(shù)，關(guān)于下級公司來講，上級參數(shù)只能顯示，不能做任何操作。3.2工作流程配置平臺通過引入工作流，加快流程處理速度，提高企業(yè)工作效率和企業(yè)市場競爭力，增加對工作流程的操縱，便于流程的整合，提升決策質(zhì)量與正確度。能夠依照業(yè)務(wù)需要，靈活制訂適合企業(yè)需要的業(yè)務(wù)流程。隨著企業(yè)進展的需要，能夠修改、完善企業(yè)的系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)流程的動態(tài)配置。3.3審批流平臺審批流平臺按照崗位職責(zé)和分工設(shè)置相應(yīng)的審批流程，按照預(yù)定的審批流程自動進行相應(yīng)的單據(jù)的流轉(zhuǎn)，保證審核體系嚴密規(guī)范，數(shù)據(jù)信息傳遞安全真實。在審批流平臺進行審批流程的定義包括定義審批的條件以及相應(yīng)的審批人。審批分為有條件審批和無條件審批，有條件審批是指在系統(tǒng)中設(shè)定好滿足如何樣的條件由哪個人進行審批，無條件審批是設(shè)定好逐級審批的流程，也確實是設(shè)置從下級到上級的一個審批過程。審批人能夠是跨公司的，即上級公司的人員能夠被定義進下級公司的審批流程中。審批流程定義好后，在業(yè)務(wù)發(fā)生時就能進行審批權(quán)限操縱系統(tǒng)自動將相關(guān)的審批信息以交辦事務(wù)、待辦事務(wù)的形式即時傳遞給相關(guān)人員審批。關(guān)于審批人員來講，能夠在‘待辦事物’工作區(qū)，集中對需要他進行審批的各種單據(jù)進行審批，并標注各種批語。在‘待辦事物’工作區(qū)，提交審批的人員能夠查詢到自己提交的申請目前處于什么狀態(tài)。能夠進行審批代理人的設(shè)置如此在審批人外出或者其他情況下，能夠通過授權(quán)給代理人的方式來完成審批流程。針對各系統(tǒng)的要緊業(yè)務(wù)，均能進行審批流的定義例如請款的審批、報銷的審批、請購的審批、資產(chǎn)變動的審批、預(yù)算的審批等等。3.4預(yù)警平臺預(yù)警平臺對重大事件或者例外事件進行及時的預(yù)警，關(guān)心企業(yè)提高內(nèi)部治理，完善內(nèi)部操縱制度。作為一個靈活的、自動的例外信息治理和報告工具，能夠始終關(guān)心企業(yè)了解運行中的關(guān)鍵活動和事件，有助于工作流程的自動化，更快更好的進行經(jīng)營決策。在預(yù)警平臺上，能夠自定義預(yù)警事件、預(yù)警信息的接收者、接收方式等針對各個系統(tǒng)的要緊事件，均能夠進行預(yù)警定義預(yù)警事件采納插件注冊的方式，因此一些二次開發(fā)的預(yù)警事件能夠輕松的掛接到預(yù)警平臺，還可定期從網(wǎng)站下載更多的預(yù)警事件在定義好預(yù)警條件后，預(yù)警平臺采納后臺工作的方式，無須人工干預(yù)，按照預(yù)定的方式自動產(chǎn)生和發(fā)送各類預(yù)警信息3.5動態(tài)會計平臺基于動態(tài)會計平臺，能夠依照各種業(yè)務(wù)生產(chǎn)會計憑證的要求設(shè)計會計憑證模板，當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)生產(chǎn)時，系統(tǒng)自動生產(chǎn)實時會計憑證或會計憑證。企業(yè)決策者和治理者能夠及時、全面、準確的了解到企業(yè)的會計信息，真正達到財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化。3.6數(shù)據(jù)交換平臺企業(yè)內(nèi)部應(yīng)用程序之間以及企業(yè)和企業(yè)之間應(yīng)用程序的集成，通常是由企業(yè)應(yīng)用集成解決方案（EAI）來完成。目前主流EAI方案均基于XML技術(shù)。XML具有簡單性、開放性、可擴展性和自我描述等特征。用友NC利用XML技術(shù)和SOAP協(xié)議進行對外的數(shù)據(jù)交換，使得NC具有更強的開放性和可擴展性。3.7二次開發(fā)平臺NC提供了二次開發(fā)平臺，支持基于組件技術(shù)進行二次開發(fā)，并將二次開發(fā)組件掛接到NC系統(tǒng)中。通過二次開發(fā)平臺，能夠保證：集成性--實現(xiàn)環(huán)境與各種不同業(yè)務(wù)應(yīng)用體系的協(xié)作?？缙脚_性、技術(shù)平臺無關(guān)性--保證業(yè)務(wù)模型與軟硬件的技術(shù)分離。客戶需求的個性化--通過二次開發(fā)，滿足企業(yè)/行業(yè)的個性化需求。二次開發(fā)平臺提供的開發(fā)工具包括：可修改的審批流和工作流、外掛功能和產(chǎn)品的整合、動態(tài)畫面、動態(tài)報表、動態(tài)查詢、可視化的開發(fā)工具、其他工具四、房地產(chǎn)行業(yè)項目治理解決方案1、問題分析項目治理是房地產(chǎn)企業(yè)——項目驅(qū)動型組織的最重要的治理核心，然而由于缺乏必要的技術(shù)手段的支撐，房地產(chǎn)企業(yè)項目治理面臨如下的問題：由于房地產(chǎn)行業(yè)本身的諸多不確定性因素，目前市場上差不多沒有適合房地產(chǎn)行業(yè)的軟件，許多企業(yè)差不多上手工在辦公軟件的輔助下進行項目治理，而項目成本核算在財務(wù)軟件中進行，缺乏一個集成的項目治理平臺支持，造成信息的滯后和失真。異構(gòu)系統(tǒng)的存在造成項目進度打算、項目預(yù)算等對項目成本治理失去了操縱，導(dǎo)致項目難以按預(yù)算完成。也在企業(yè)內(nèi)部形成了越來越多的信息化孤島。許多企業(yè)在用財務(wù)核算軟件中的項目輔助核算功能，對項目的成本費用、收入進行歸集，財務(wù)對業(yè)務(wù)的反映只能是事后的。由于財務(wù)軟件的限制，項目不可能進行工作任務(wù)的分解，因此財務(wù)對項目成本的核算差不多上面向整個項目的，造成項目中的各個分子任務(wù)的責(zé)任人沒有數(shù)據(jù)來支持對他的考核評價，形成項目內(nèi)部的大鍋飯體制。沒有集成的項目治理平臺，房地產(chǎn)項目開發(fā)的分析考核、過程治理、技術(shù)文檔、合同、供應(yīng)商治理等形成的信息是零散的，不能做到項目之間的經(jīng)驗拷貝，項目的知識治理也難以做到。2、應(yīng)用解決方案2.1、應(yīng)用目標通過應(yīng)用NC項目治理系統(tǒng)后，能夠?qū)崿F(xiàn)如下的應(yīng)用目標：提供一個滿足房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)治理需求的項目治理集成應(yīng)用平臺，能對房地產(chǎn)項目開發(fā)的核心環(huán)節(jié)進行治理。支持對項目進行工作分解（WBS分解），所有的細分工作都有指定的責(zé)任人負責(zé)，對所有的細分工作能夠打算和跟蹤其進度、編制預(yù)算、成本核算、效益分析，從而打破項目內(nèi)部的大鍋飯體制。實現(xiàn)精細化治理：WBS構(gòu)建了項目和任務(wù)的層級結(jié)構(gòu)，既能夠滿足企業(yè)對項目進行細分，實現(xiàn)精細化治理，又能夠通過上級任務(wù)或項目來對整個項目進行全局把握。實現(xiàn)企業(yè)項目動態(tài)治理：包括動態(tài)成本治理、資金治理和項目進度治理實現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的集成治理：包括投資估算、項目預(yù)算、資金治理、合同治理、核心業(yè)務(wù)處理（工程量確認、付款）等的集成治理實現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)與財務(wù)的一體化，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在財務(wù)上實時、動態(tài)反映實現(xiàn)跨單位、跨地域、跨項目治理：用友NC的技術(shù)架構(gòu)，能夠使集團企業(yè)的內(nèi)部項目治理合理分工和專業(yè)化，提升專業(yè)水準和效率，，而且實現(xiàn)“協(xié)同商務(wù)，集中治理”，實現(xiàn)規(guī)模效益。例如：集團能夠把一個項目分解成各個專業(yè)任務(wù)，然后分配給下屬各專業(yè)公司，由專業(yè)公司去治理各子任務(wù)，形成專業(yè)化的分工和協(xié)作，推行矩陣治理模式。專業(yè)團隊項目規(guī)劃設(shè)計工程建設(shè)銷售物業(yè)服務(wù)**花園承接設(shè)計任務(wù)承接建筑任務(wù)策劃、銷售提供物業(yè)治理**不墅承接設(shè)計任務(wù)承接建筑任務(wù)策劃、銷售提供物業(yè)治理在集團內(nèi)部就能夠形成產(chǎn)業(yè)鏈。能夠通過2個維度（項目，組織）來構(gòu)建企業(yè)的治理架構(gòu)，上述各專業(yè)團隊，能夠是分公司、子公司、事業(yè)部等各種有獨立核算需要的組織。通過成本動因，我們既能夠按責(zé)任成本來構(gòu)建項目核算體系，也能夠按全成本（完全汲取成本）來構(gòu)建核算體系，滿足企業(yè)治理的需要。2.2、應(yīng)用流程分析2.2.1、房地產(chǎn)項目治理流程房地產(chǎn)行業(yè)的項目治理涉及到：立項、融資、前期預(yù)備（手續(xù)、拆遷等）、勘查設(shè)計招投標、設(shè)計監(jiān)控及費用、施工招投標、施工監(jiān)控及結(jié)算、甲供材料采購及結(jié)算、樓盤銷售等。項目治理產(chǎn)品流程圖2.2.2房地產(chǎn)項目治理功能模塊結(jié)構(gòu)關(guān)系業(yè)務(wù)模塊講明：2.2.2.1項目合同治理合同是項目的最重要的操縱文件，合同的進度、標的、資金支付條款、質(zhì)量條款等牽涉到項目的資金、進度、質(zhì)量要求，是項目治理的依據(jù)，合同治理的成功與否，是項目成功與否的必要條件。合同治理要緊功能包括合同類型、合同信息維護、合同變更治理、合同違約索賠治理、合同的解除與終止、查詢分析等1）用戶能夠依據(jù)實際治理需要進行自定義，增加合同類型，如施工合同、設(shè)計合同。2）能夠完成合同的錄入、保存、廢止、審核、變更、凍結(jié)、解凍、終止及查詢等功能。能夠維護合同主表、合同條款、合同費用、合同大事記等。執(zhí)行日常合同的過程中假如有洽商部分，能夠有痕跡對合同進行變更，變更后以新的變更合同作為資金支付打算、實物交付打算的依據(jù)，并對支付打算起到約束操縱作用；同時合同的變更會引起資金打算的動態(tài)聯(lián)動，及時反映企業(yè)以后資金支付與籌集打算，便于掌控企業(yè)資金風(fēng)險；另外，與項目成本、項目進度的合同發(fā)生變更，同樣會引起項目成本、項目進度的動態(tài)聯(lián)動，以反映動態(tài)的項目成本與進度。在執(zhí)行日常合同的過程中假如需要臨時終止合同的執(zhí)行，能夠凍結(jié)日常合同，凍結(jié)后的合同資金支付打算、實物交付打算同時凍結(jié)，系統(tǒng)不同意凍結(jié)的合同發(fā)生支付，直到解凍為止。提供自定義合同模版創(chuàng)建功能。用戶能夠通過模版創(chuàng)建合同，通過調(diào)用模板來提高合同的編輯效率。通過合同的違約索賠治理，用戶能夠詳細記錄違約索賠的內(nèi)容，索賠的金額以及實際收到的款項。與審批流平臺集成，能夠進行合同審批流設(shè)置，例如能夠?qū)徟髟O(shè)置成當(dāng)合同本幣金額超過100萬時由主管副總審批，超過500萬時由總經(jīng)理審批，在合同保存后，自動按審批流程在網(wǎng)上供相應(yīng)的審批權(quán)限人進行審批。通過在預(yù)警平臺中設(shè)置預(yù)警條目，合同治理支持合同生效日期預(yù)警、合同失效日期預(yù)警。2.2.2.2項目立項及進度打算2.2.2.2.1項目立項在項目可進行治理之前，首先要定義項目，我們稱之為項目立項工作。為了便于項目的治理，用戶能夠?qū)椖窟M行歸類，系統(tǒng)提供了用戶自定義增加項目類型的功能。比如用戶關(guān)于開發(fā)的房地產(chǎn)項目和在建固定資產(chǎn)項目要區(qū)分治理，則能夠為它們設(shè)立不同的類型。用戶還能夠為一個短期的市場推廣活動設(shè)立成項目。不同類型的項目編碼規(guī)則能夠分不設(shè)立。用戶能夠維護項目編碼、名稱、類型、負責(zé)人、客戶、項目目標、地點、打算開始日期、打算完工日期、實際開始日期、實際完工日期，項目狀態(tài)等信息。2.2.2.2.2WBS分解項目建立起來后，為了治理的需要，我們能夠?qū)椖康墓ぷ鞣纸鉃樵絹碓叫〉墓ぷ髟亍ｍ椖康姆纸饨Y(jié)構(gòu)能夠自定義，能夠?qū)ｉT簡單，例如列出的單一的任務(wù)以及它的開始和結(jié)束日期；也能夠?qū)ｉT復(fù)雜，例如包括成千上萬項任務(wù)和資源以及上百以元項目預(yù)算的項目，滿足企業(yè)的不同需要。另外，系統(tǒng)支持通過子項目或任務(wù)的分配，滿足集團應(yīng)用：集團項目能夠由集團統(tǒng)一設(shè)置，分解成相應(yīng)的任務(wù)，然后在集團內(nèi)分子公司進行分配，由各公司分不核算，集團統(tǒng)一查詢和操縱，滿足項目的集團應(yīng)用。既可滿足集中治理，也能夠滿足分散經(jīng)營的需要。2.2.2.2.3項目打算與進度為用戶提供多種打算制訂技術(shù)和工具（如甘特圖等）。項目打算和進度能夠維護項目必須完成的任務(wù)的邏輯序列、要完成的活動之間的相互依靠關(guān)系，以及活動的開始和結(jié)束時刻、以及計算打算中的最長路徑（關(guān)鍵路徑）。能夠定義項目的里程碑，能夠通過里程碑來形成收付款打算的參考依據(jù)。2.2.2.3項目預(yù)算治理項目預(yù)確實是全面預(yù)算的一部分，受到全面預(yù)算的約束；項目預(yù)算治理功能支持項目的預(yù)算編制、審批、預(yù)算操縱、預(yù)算預(yù)警、預(yù)算調(diào)整等。項目預(yù)算業(yè)務(wù)流程：預(yù)算流程講明：預(yù)算編制：提供多種預(yù)算編制方法，用戶能夠編制項目預(yù)算，然后通過垂直分解，生成子項目/任務(wù)的預(yù)算，也能夠先編制子項目/任務(wù)的預(yù)算，然后匯總生成項目的預(yù)算；用戶能夠編制項目的整個生命周期的預(yù)算。系統(tǒng)支持多版本項目預(yù)算。審批：通過應(yīng)用審批流平臺，預(yù)算編制后，能夠啟動審批流程，項目預(yù)算自動按審批流程在網(wǎng)上供相應(yīng)的審批權(quán)限人進行審批。預(yù)算操縱：項目預(yù)算通過審批后，就能夠為該預(yù)算設(shè)立操縱方案、操縱關(guān)系的定義，能夠靈活地使預(yù)算操縱以多種方式予以實現(xiàn)：鋼性預(yù)算和柔性預(yù)算。鋼性預(yù)算確實是要按照預(yù)算嚴格執(zhí)行，超預(yù)算就不能通過；柔性預(yù)算則在超過預(yù)算后，給出提示信息?？傤~操縱和分項操縱?？傤~操縱確實是能夠?qū)θ舾身楊A(yù)算條目進行綜合操縱，只要總額不超出預(yù)算即可；分項操縱確實是對每個預(yù)算條目都分不進行操縱。預(yù)算操縱點：在單據(jù)保存時操縱依舊審核時操縱預(yù)算。操縱級次：在WBS分解后，能夠設(shè)置在項目層級或子項目/任務(wù)的任一層級上進行預(yù)算操縱。預(yù)算預(yù)警：系統(tǒng)支持對項目預(yù)算執(zhí)行情況進行預(yù)警提示。對項目預(yù)算設(shè)置了預(yù)警條件，與預(yù)警平臺掛接后，項目執(zhí)行過程中觸發(fā)預(yù)警條件，則相應(yīng)的預(yù)警信息就會提供給相關(guān)責(zé)任人。例如，用戶設(shè)定了某項目的主體工程超過預(yù)算的80%就對負責(zé)人進行提示，則當(dāng)該項目的主體工程超過預(yù)算的80%后，負責(zé)人將收到該預(yù)警信息。預(yù)算調(diào)整由于項目或合同的變更以及對項目跟蹤過程中發(fā)覺的預(yù)算差異,假如屬于預(yù)算制定不合理的，能夠?qū)︻A(yù)算進行有痕跡調(diào)整，并形成新的預(yù)算版本。2.2.2.4項目資金打算治理資金打算支持分期間編制，能夠按照年、季、月編制。資金打算能夠項目、任務(wù)、合同作為編制對象。資金打算操縱付款單，支持提示操縱和嚴格操縱。年度打算、季度打算、月度執(zhí)行打算之間存在操縱關(guān)系，年度打算操縱季度、月度打算，季度打算操縱月度執(zhí)行打算；已發(fā)生月的資金使用數(shù)和下月的資金打算之和大于年度或季度資金打算時，進行提示，然而能夠不嚴格操縱；已發(fā)生季的資金使用數(shù)和下季的資金打算之和大于年度資金打算時，進行提示，然而能夠不嚴格操縱。系統(tǒng)能夠依照合同和進度打算等狀況自動計算下月的資金打算數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)只起到提示作用，用戶能夠修改。系統(tǒng)關(guān)于自動計算獲得的資金打算數(shù)據(jù)缺省值和通過修改的數(shù)據(jù)進行不同顏色的顯示，方便使用者關(guān)于資金打算數(shù)據(jù)進行確認。支持項目的現(xiàn)金流量分析。2.2.2.5項目核心業(yè)務(wù)處理項目核心業(yè)務(wù)處理流程圖：功能講明：支持工程量確認單、領(lǐng)料（甲供材）單、工程/材料付款申請單等核心業(yè)務(wù)的處理業(yè)務(wù)單據(jù)受到合同、預(yù)算、資金打算、進度打算（完工比率付款）的操縱支持多項目、跨地域、遠程處理日常業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)單據(jù)的錄入、參照生成，審核、審批，查詢統(tǒng)計分析付款申請單處理：支持對零散的付款申請打包共同顯示，一起審批，聯(lián)合付款的方式。材料處理方式：將到貨和領(lǐng)料處理成一個流程，統(tǒng)一用領(lǐng)料單解決。關(guān)于不做合同治理的小額現(xiàn)場簽證等的付款處理，能夠在付款申請中標記為“無合同”，直接處理。2.2.2.6項目成本治理項目成本治理是項目治理的核心之一。通過應(yīng)用項目成本治理，企業(yè)可準確、及時、全面地核算項目的成本和收入。項目成本治理要緊有如下功能：定義治理會計平臺。定義財務(wù)會計平臺。項目成本和收入的歸集，面向項目成本（收入）單據(jù)的治理，如單據(jù)的錄入、查詢、審核等。成本動因的定義：定義成本動因及其數(shù)據(jù)來源。成本動因的歸集：對成本動因進行歸集成本的分配：關(guān)于項目執(zhí)行過程中的一些公共部分的成本，比如公共的治理費用，在發(fā)生時難以確指到具體項目或任務(wù)的，能夠先歸集到某個公共項目上，然后依據(jù)成本動因再分配到相應(yīng)的項目/任務(wù)上。成本的結(jié)轉(zhuǎn)：假如一個項目享受了其他項目的服務(wù)，則需要承擔(dān)其他項目的成本，項目之間需要進行成本的轉(zhuǎn)移。通過成本結(jié)轉(zhuǎn)，能夠?qū)崿F(xiàn)了項目、子項目/任務(wù)、項目要素、責(zé)任中心之間數(shù)據(jù)的靈活結(jié)轉(zhuǎn)。2.2.2.6.1項目成本治理集成應(yīng)用模式項目成本既能夠集成應(yīng)用，也能夠獨立于其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用集成應(yīng)用模式講明：通過應(yīng)用治理會計平臺、財務(wù)會計平臺，項目成本和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)以及財務(wù)系統(tǒng)能夠緊密集成，實時進行項目的成本、收入的歸集以及項目利潤的核算。當(dāng)與其他產(chǎn)品（人力資源、報賬中心、采購、應(yīng)收應(yīng)付等）集成使用時，其他產(chǎn)品的數(shù)據(jù)都要先傳遞到治理會計平臺，再傳到項目成本治理模塊形成項目成本（收入）單據(jù)，所傳遞的項目數(shù)據(jù)受到項目預(yù)算的實時操縱。本系統(tǒng)也可單獨使用。單獨使用時，需要在本系統(tǒng)錄入項目成本（收入）單據(jù)。所輸入的項目單據(jù)按照預(yù)算操縱參數(shù)的設(shè)置，訪問項目預(yù)算，并同意項目預(yù)算操縱。在項目成本系統(tǒng)錄入、分配、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)生的內(nèi)部項目單據(jù)均能夠通過財務(wù)會計平臺生成會計憑證，記入總帳系統(tǒng)；集成應(yīng)用模式能夠保證財務(wù)業(yè)務(wù)一體化。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)能夠?qū)崟r傳遞到項目成本進行核算，幸免了數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入。2.2.2.6.2項目成本核算業(yè)務(wù)流程：項目成本治理要緊業(yè)務(wù)流程：其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)的輸入的單據(jù)通過治理會計平臺傳入項目成本模塊形成項目成本（收入）單據(jù)，在傳入過程中需同意項目預(yù)算的操縱。在項目成本治理系統(tǒng)中也可直接輸入項目成本（收入）單據(jù)，在輸入過程中需同意項目預(yù)算的操縱。這部分單據(jù)能夠直接調(diào)用財務(wù)會計平臺，生成記賬憑證。項目預(yù)算能準確及時操縱項目成本。對本系統(tǒng)輸入的內(nèi)部單據(jù)和外系統(tǒng)傳入的單據(jù)進行審核。關(guān)于項目執(zhí)行過程中的一些公共部分的成本，比如公共的治理費用，在發(fā)生時難以確指到具體項目或任務(wù)的，能夠先歸集到某個公共項目上，然后再分配或結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)的項目/任務(wù)上。為了準確地核算項目成本，系統(tǒng)提供了按成本動因進行分配和結(jié)轉(zhuǎn)。提供自定義成本動因設(shè)置，設(shè)置成本動因數(shù)據(jù)來源方式，滿足企業(yè)項目個性化治理需求。通過自定義動因使成本分配數(shù)據(jù)更加準確，使項目成本核算功能更加強大，并簡化了成本核算的工作量。成本分配和結(jié)轉(zhuǎn)所生成的項目單據(jù)，能夠通過財務(wù)會計平臺，直接生成記賬憑證。2.2.2.6.3動態(tài)項目成本：動態(tài)項目成本圖示系統(tǒng)支持動態(tài)成本治理，提供多種方法預(yù)測項目動態(tài)成本，如上圖所示。2.2.2.7項目進度治理維護項目實際進度；通過跟蹤甘特圖、網(wǎng)絡(luò)圖比較項目/任務(wù)的打算進度和實際進度令進度情況一目了然。工程結(jié)算：實際工程進度治理過程中，由甲方、乙方、監(jiān)理方三方對實際工程工作量的確認，是項目工程款的結(jié)算依據(jù)。2.2.2.8甲供材料治理甲供材料治理包括項目材料采購打算、采購價格治理、采購訂單治理、材料分類與維護等功能。項目材料采購打算依照項目打算與項目進度安排，能夠制定項目甲供材料的采購打算，并能夠依照實際進度進行調(diào)整，此采購打算能夠與資金打算銜接，以便于企業(yè)采購資金的籌集與安排，采購打算在制定以后能夠?qū)Σ少彉I(yè)務(wù)起到指導(dǎo)與約束的作用。采購訂單治理包括訂單的維護、審核等，訂單能夠依照采購合同生成，與系統(tǒng)的審批流集成后，能夠自由定義采購業(yè)務(wù)的審批流程，支持跨組織的審批，支持虛擬采購組織的處理，支持采購業(yè)務(wù)的集中治理，能夠最大程度的支持企業(yè)業(yè)務(wù)的拓展。跟蹤采購訂單的業(yè)務(wù)狀態(tài)，對采購資金進行全面的反映。提供電子商務(wù)接口（EDI、WEB、E_MAIL）。通過供應(yīng)商評估（事前），價格治理（過程），成本分析（事后）達到降低采購成本的目的。采購價格治理系統(tǒng)能夠關(guān)心企業(yè)及時了解材料的價格波動，選擇最佳供應(yīng)商，并對采購價格進行實時操縱，以降低采購成本。通過采購詢價、報價、比價，關(guān)心采購人員選擇最佳供應(yīng)商和采購策略，有效地降低采購成本。能夠進行采購價格的分析，為采購成本的操縱提供依據(jù)。支持采購詢價報價比價的電子商務(wù)BTOB應(yīng)用。采購價格系統(tǒng)包括：采購詢價、查詢統(tǒng)計、價格分析三個部分。材料分類與維護用戶能夠靈活設(shè)置材料的類型，甚至能夠把勞務(wù)設(shè)置為一種類型，從而能夠把勞務(wù)的采購納入到系統(tǒng)之中。2.2.2.9項目報告（統(tǒng)計分析）提供項目進度分析報告；提供項目成本報告：項目總賬，按會計日歷查詢項目的收入、成本匯總情況，并可聯(lián)查項目明細賬項目明細賬：查詢項目的收入、成本明細情況，并可聯(lián)查項目單據(jù)項目統(tǒng)計表：查詢項目成本、收入、利潤綜合情況使用國際標準EVMS理論，分析項目/任務(wù)成本、進度及與打算的差異通過引入項目/任務(wù)的完工比率，將掙值（EV，earnedvalue）和實際成本相比較分析。追蹤打算預(yù)算成本、實際預(yù)算成本、成本偏差、進度偏差及綜合指數(shù)多種數(shù)學(xué)模型分析、預(yù)測項目/任務(wù)完工數(shù)據(jù)用已完工工作的預(yù)算成本/已完工工作的實際成本分析成本績效指標（CPI）用已完工工作的預(yù)算成本/打算進度工作的預(yù)算成本分析進度績效指標（SPI）提供自定義查詢功能。3、應(yīng)用價值用友房地產(chǎn)行業(yè)項目治理方案涵蓋了房地產(chǎn)行業(yè)項目的要緊業(yè)務(wù)流程，滿足房地產(chǎn)企業(yè)對項目治理的需求。通過與治理會計平臺和財務(wù)會計平臺的集成，實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化。通過應(yīng)用審批流平臺，只要在審批流平臺設(shè)置相應(yīng)的審批流程，項目立項、項目預(yù)算、合同等自動按審批流程在網(wǎng)上供相應(yīng)的審批權(quán)限人進行審批，支持網(wǎng)絡(luò)辦公及遠程應(yīng)用。通過應(yīng)用預(yù)警平臺，能夠?qū)椖窟M度、預(yù)算執(zhí)行情況，合同執(zhí)行等進行事前預(yù)警。通過項目預(yù)算，系統(tǒng)能夠?qū)崟r對項目成本進行操縱，滿足事中操縱的需要，降低項目成本。通過定義成本動因，能夠?qū)椖恐卫磉^程中的各項公共費用進行準確的分配，這種分配在定義好后，由系統(tǒng)自動進行，能夠極大地降低成本核算工作量。通過在線項目報告，項目經(jīng)理及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層能夠及時準確獵取項目的預(yù)算執(zhí)行情況，監(jiān)控項目進度，進行項目業(yè)績評價，支持項目決策。用友房地產(chǎn)項目治理采納B/S體系結(jié)構(gòu)，適用于集團型、分布式的治理架構(gòu)，具有高度靈活的可維護性，能夠?qū)ｉT好地滿足業(yè)務(wù)需求的不斷變化，快速地實現(xiàn)軟件升級，在項目現(xiàn)場也能夠應(yīng)用本系統(tǒng)，方便企業(yè)的應(yīng)用部署。五、房地產(chǎn)行業(yè)集中財務(wù)治理解決方案隨著經(jīng)濟體制的改革和市場經(jīng)濟的完善，應(yīng)對加入WTO之后的挑戰(zhàn)，房地產(chǎn)集團企業(yè)必須及時、準確、完整地掌握以財務(wù)信息為核心的經(jīng)營治理信息，必須對集團內(nèi)部的各種資源進行高度集中的治理、操縱和配置，必須迅速地對各種財務(wù)、治理方案作出科學(xué)的、符合企業(yè)價值最大化的決策。1、集團財務(wù)治理存在的問題：然而，目前集團的財務(wù)治理體系仍然存在諸多問題，面臨許多挑戰(zhàn)，建設(shè)一個全面、高效、以全面預(yù)算治理為核心的財務(wù)治理信息系統(tǒng)已迫在眉睫：1.1集團企業(yè)的的打算預(yù)算體系還不健全：手工編制預(yù)算周期長，范圍廣、困難大；集團預(yù)算的下達、審批、上報周期長；預(yù)算的操縱作用無法真正實現(xiàn)，形同虛設(shè)；預(yù)算的協(xié)調(diào)指導(dǎo)作用沒有充分發(fā)揮；無法及時地進行預(yù)算分析，以便采取相應(yīng)的調(diào)整措施；集團無法對下級單位預(yù)算的執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控；1.2資金治理分散，監(jiān)控不利集團企業(yè)資金治理水平落后，突出表現(xiàn)在財務(wù)預(yù)算治理“虛”，資金結(jié)算治理“散”，監(jiān)督考核環(huán)節(jié)“弱”和治理方式、手段落后，效率低下等方面。預(yù)算制度形同虛設(shè)，資金治理有章無序；資金的收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和操縱，隨意性大，使用混亂；應(yīng)收帳款居高不下，不良資產(chǎn)有增無減，長期掛帳，資金運作困難；對分子公司的監(jiān)督、操縱、考核不力。企業(yè)資金的流向與操縱脫節(jié)，體外循環(huán)嚴峻；資金分散，使用效率低下；子公司多頭開戶，資金失控；貸款、擔(dān)保無操縱，資金風(fēng)險大；集團治理方式和手段落后，隨意性大，信息滯后失真、效率低下。1.3財務(wù)分析工作難以展開分析體系不完整；分析指標不全面；分析方式不直觀；分析數(shù)據(jù)無法及時得到；分析結(jié)果失真，不具有指導(dǎo)意義；無法及時對下級單位的數(shù)據(jù)進行綜合分析；2、房地產(chǎn)行業(yè)集中財務(wù)治理方案架構(gòu)與目標2.1、財務(wù)集中治理架構(gòu)組織模式分析圖：房地產(chǎn)集團組織模式集團為一級公司，各地區(qū)分公司為二級公司，項目部為三級公司。在系統(tǒng)中建立數(shù)據(jù)賬套供所有公司存放數(shù)據(jù)，在賬套中分不為每級的各個公司建立日常業(yè)務(wù)核算賬，各個公司日常核算數(shù)據(jù)集中存放，日常核算遵守上級公司制定的核算制度。帳套設(shè)置圖：帳套設(shè)置集團財務(wù)治理功能組件預(yù)算治理資金治理項目成本預(yù)算治理資金治理項目成本總賬薪資福利固定資產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營治理平臺報表系統(tǒng)決策支持，財務(wù)分析報賬中心應(yīng)收應(yīng)付圖：集團財務(wù)治理功能組件2.2、財務(wù)集中治理應(yīng)用目標房地產(chǎn)行業(yè)集中財務(wù)治理解決方案的總體目標是：運用先進的經(jīng)營治理思想，推行現(xiàn)代化財務(wù)治理制度，提高房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)和業(yè)務(wù)的綜合治理水平，對整體的企業(yè)資源進行有效的配置、治理、操縱和優(yōu)化，從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。以預(yù)算治理為核心，建立全面預(yù)算治理和操縱體系。全面預(yù)算治理是財務(wù)治理的核心，是實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標的全然保證。關(guān)心企業(yè)依照自身的資源狀況和進展?jié)摿?，制定科學(xué)合理的全面預(yù)算方案，在企業(yè)經(jīng)營治理的各個環(huán)節(jié)進行全面操縱，是財務(wù)治理信息系統(tǒng)的全然任務(wù)。通過長期全面打算的制定，來勾畫企業(yè)以后經(jīng)營的藍圖。在企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的指導(dǎo)下，采納多種編制方法，編制收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算、資金預(yù)算、投融資預(yù)算和各種專項預(yù)算。通過全面打算預(yù)算的協(xié)調(diào)平衡，對企業(yè)經(jīng)營運做各環(huán)節(jié)進行系統(tǒng)規(guī)劃，以確保實際經(jīng)營活動協(xié)調(diào)有序進行。依照經(jīng)營業(yè)務(wù)實際狀況，能夠進行某項打算的調(diào)整、變動，同時相關(guān)的打算相應(yīng)自動地進行聯(lián)動調(diào)整。通過預(yù)算編制、申報、匯總、審批、下達、調(diào)整的完整流程，把預(yù)算目標層層下達、落實，實現(xiàn)以預(yù)算為主體、各下屬單位、及其各職能部門為預(yù)算操縱責(zé)任中心的全面預(yù)算治理體系。把預(yù)算操縱貫穿于經(jīng)營運做的全部過程和各個方面，對要緊業(yè)務(wù)都實行嚴格、規(guī)范的申請、審批流程。通過實時的匯總各項業(yè)務(wù)的實際發(fā)生數(shù)，得以進行及時的預(yù)算與實際發(fā)生數(shù)據(jù)的比較和分析，采取相應(yīng)的調(diào)整和操縱措施。實現(xiàn)資金的集中治理，對集團的資金運做進行有效監(jiān)督和操縱。資金是企業(yè)的血液，健康的資金流關(guān)于企業(yè)的生存和進展至關(guān)重要。企業(yè)的資金治理從編制資金打算開始，到對經(jīng)營活動、籌資活動和投資活動的資金運做所進行的監(jiān)督和操縱，來達到加速資金運轉(zhuǎn)，降低資金風(fēng)險的目的。資金治理是處理集團和分子公司、項目經(jīng)理部資金流入流出、內(nèi)外部結(jié)算、資金預(yù)測及籌投資運作相關(guān)業(yè)務(wù)，治理監(jiān)控下屬各單位資金運作的集成體。通過集團完善的資金預(yù)算體系自上而下配合功能強大的審批流平臺操縱分子公司各項資金支出，保證資金支出的合理性；結(jié)合全面的打算體系籌劃和操縱資金收支，均衡資金收支，使資金流轉(zhuǎn)健康、有序、高效；利用數(shù)據(jù)集中優(yōu)勢，加強對分子公司資金運作監(jiān)控，實時查詢分析分子公司運營情況，既促證信息真實又提高效率；支持多種資金治理模式，集中治理資金，在提高資金使用效率、合理利用閑散資金、集中資金于優(yōu)勢領(lǐng)域的前提下降低資金成本，減少資金使用矛盾；規(guī)范集團內(nèi)部各單位結(jié)算體系，使單位間結(jié)算及時真實；強化債務(wù)治理，嚴格操縱擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模，減少企業(yè)風(fēng)險。加強應(yīng)收應(yīng)付治理，及時掌握和操縱往來對象的整體應(yīng)收應(yīng)付狀況。及時清理往來，減少資金損失；加強帳齡分析，合理提取壞帳，降低資金風(fēng)險。建立全面成本操縱體系，有效操縱企業(yè)成本。財務(wù)治理的另外一個重點內(nèi)容確實是如何合理有效的進行成本費用的治理，即達到滿足經(jīng)營活動的需要，又能夠有效操縱成本，真正實現(xiàn)“開源節(jié)流”。用嚴格的業(yè)務(wù)流程、完善的標準成本建立企業(yè)的成本操縱體系。合理編制、嚴格執(zhí)行成本定額。落實責(zé)任成本，實行有效的獎優(yōu)罰劣方法。按照崗位職責(zé)劃分，建立全員參與的成本費用操縱流程，嚴格執(zhí)行審批制度。進行全面的成本核算，從多角度進行成本評價與分析。通過財務(wù)分析，及時了解掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況和經(jīng)營業(yè)績。財務(wù)分析是財務(wù)治理的重要組成部分，是利用已有的財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對企業(yè)過去的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及以后前景的一種分析和評價。建立起一套完整而有效的指標評價體系，據(jù)此評價和推斷企業(yè)的經(jīng)營績效、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)狀況、獲利能力和經(jīng)營成果。采納BSC（綜合平衡記分卡）方法，提供財務(wù)、內(nèi)部運營、市場客戶、人力資源等四個方面的指標體系。通過趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析、對比分析等多種分析方法，對多期間的數(shù)據(jù)進行分析。通過數(shù)字化、圖形化的表現(xiàn)方式，便捷直觀地進行各種分析。滿足集團公司用戶需求，進行總公司和下屬單位的經(jīng)營及財務(wù)狀況分析、診斷和監(jiān)控。3、房地產(chǎn)行業(yè)集中財務(wù)治理的實現(xiàn)3.1全面打算預(yù)算治理方案3.1.1應(yīng)用模式分析依照房地產(chǎn)行業(yè)行業(yè)特色或編制內(nèi)容，企業(yè)在編制打算預(yù)算時，常采取如下的打算體系：專項起點型：要求以項目總打算為起點，分解生成子項目進度打算，再依照子項目進度打算分解生成其他相關(guān)打算預(yù)算。3.1.2邏輯角色房地產(chǎn)企業(yè)在進行打算預(yù)算編制的過程中，往往會成立一個預(yù)算編制委員會，由預(yù)算編制委員會的委員來進行預(yù)算體系的建立，預(yù)算的編制以及相關(guān)的協(xié)調(diào)等工作。該委員會的人員一般包括企業(yè)和下屬各單位的負責(zé)人等。此外，打算預(yù)算在編制的過程中，會牽涉到下屬各單位的經(jīng)營運做的各環(huán)節(jié)和各部門，各部門負責(zé)人都要參與到打算預(yù)算的編制過程中來。3.1.3應(yīng)用流程3.1.4應(yīng)用流程講明建立打算預(yù)算體系：由預(yù)算編制委員會來制定打算預(yù)算體系。包括的內(nèi)容要緊有：需要制定哪些打算，這些打算的內(nèi)容，這些打算之間的關(guān)系等等。在進行集團打算預(yù)算編制的過程中，往往首先由集團來確定打算預(yù)算的體系，然后下發(fā)給各下屬單位。關(guān)于二級單位來講，能夠在集團下發(fā)的體系的基礎(chǔ)上，增加本單位的內(nèi)容，然后再下發(fā)給下屬的基層單位。上級單位在下發(fā)打算體系的時候，能夠依照打算預(yù)算操縱的力度，下發(fā)不同的內(nèi)容：下發(fā)樣表下發(fā)核算關(guān)系下發(fā)預(yù)算數(shù)據(jù)用友房地產(chǎn)行業(yè)解決方案把每一種打算預(yù)算都按照預(yù)算類型、預(yù)算對象、預(yù)算元素、預(yù)算周期等進行抽象和歸納。下表是方案所提供的要緊打算的一覽表：預(yù)算類型預(yù)算對象預(yù)算元素預(yù)算周期銷售打算存貨、存貨分類、地區(qū)、銷售結(jié)構(gòu)、部門、業(yè)務(wù)員、……銷售數(shù)量、銷售單價、銷售收入、銷售成本、銷售費用、銷售毛利、……年、季、月采購打算存貨、存貨分類、部門、……采購數(shù)量、采購單價、采購金額、……年、季、月庫存打算存貨、存貨分類、庫存組織、倉庫最高庫存、最低庫存、安全庫存、期末庫存、期末庫存金額、……年、季、月人力打算人員類不、部門、工資項目、……人數(shù)、工資金額、……年、季、月設(shè)備打算部門、資產(chǎn)類、……數(shù)量、折舊、新增金額、……年、季、月費用打算費用項目、部門、人員、項目、……分幣種的金額、……年、季、月資金打算收支項目、現(xiàn)金流量項目、部門、……分幣種的金額、……年、季、月財務(wù)打算科目、輔助項、……分幣種的金額、……年、季、月其他打算能夠做專項打算，或者定額標準等等。金額、數(shù)量、……年、季、月從打算預(yù)算的是時刻來看，用友NC房地產(chǎn)行業(yè)解決方案提供長期規(guī)劃、年度打算、和短期打算。即針對上述這些打算預(yù)算體系中的內(nèi)容，能夠編制3-5年的長遠規(guī)劃，也能夠編制年度打算，還能夠編制短期執(zhí)行打算。能夠用下圖來表示NC的打算預(yù)算體系：編制打算預(yù)算：NC提供了自上而下的分解預(yù)算和自下而上的匯總預(yù)算的編制方法。自上而下的分解編制，確實是由預(yù)算編制委員會先制定出總的打算，然后逐層分解到各單位，各部門。各單位對打算進行相應(yīng)的調(diào)整后，再進行匯總。那個過程可能反復(fù)專門多次。自下而上的匯總編制，確實是由各單位、部門負責(zé)人先編制打算，然后匯總生成總的打算。預(yù)算編制委員會針對匯總打算進行調(diào)整后，再形成各單位的打算。那個過程可能反復(fù)專門多次。關(guān)于打算數(shù)據(jù)的生成，有如下幾種方式：通過預(yù)測得到。例如編制銷售打算，能夠基于多種預(yù)測模型進行預(yù)測，并綜合各次預(yù)測結(jié)果得到打算數(shù)據(jù)。通過公式得到。例如編制資金打算，依照銷售打算和收付款協(xié)議，資金打算就能夠自動生成。手工錄入。能夠手工錄入打算數(shù)據(jù)，或者手工調(diào)整打算數(shù)據(jù)。對最終的打算，要通過集團/公司董事會審批，審批后才能生效。通過審批的打算預(yù)算，假如情況變化需要調(diào)整，能夠通過調(diào)整程序進行調(diào)整，調(diào)整后生成新的版本。打算預(yù)算操縱：打算預(yù)算審批后，就對經(jīng)營環(huán)節(jié)的各項業(yè)務(wù)運做發(fā)生了操縱作用。上級單位能夠?qū)ο录墕挝贿M行預(yù)算操縱的設(shè)定，包括操縱的內(nèi)容、操縱的方式等等。操縱關(guān)系的定義，能夠靈活地使預(yù)算操縱以多種方式予以實現(xiàn)：鋼性預(yù)算和柔性預(yù)算。鋼性預(yù)算確實是要按照預(yù)算嚴格執(zhí)行，超預(yù)算就不能通過；柔性預(yù)算則在超過預(yù)算后，給出提示信息?？傤~操縱和分項操縱?？傤~操縱確實是能夠?qū)θ舾身楊A(yù)算項目進行綜合操縱，只要總額不超出預(yù)算即可；分項操縱確實是對每個預(yù)算項目都分不進行操縱。此外，還提供了打算預(yù)算的預(yù)警功能。能夠針對各項預(yù)算設(shè)置相應(yīng)的預(yù)警條件，由系統(tǒng)自動檢測，并及時生成預(yù)警信息傳給相關(guān)負責(zé)人。打算預(yù)算分析：提供了及時、靈活的預(yù)算分析。在進行分析的過程中，考慮到異常因素，提供了異常因素剔除的分析。分析內(nèi)容包括預(yù)算數(shù)與執(zhí)行數(shù)比較分析，預(yù)算數(shù)多個版本之間的比較分析等等。分析的方式在數(shù)字表示之外，還提供了多種圖形分析。上級單位能夠及時了解到下級各單位預(yù)算執(zhí)行情況，進行分析。3.1.5關(guān)鍵操縱點企業(yè)經(jīng)營模擬：集團企業(yè)進行打算預(yù)算的編制，確實是為了描繪以后的藍圖，并以此來協(xié)調(diào)各單位、各部門之間的運做，進行考核和評價。通過打算預(yù)算體系的建立，能夠?qū)ζ髽I(yè)的經(jīng)營活動進行模擬。由于打算預(yù)算的內(nèi)容含蓋了企業(yè)經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，且打算之間的關(guān)系完全是按照經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之間的關(guān)系來設(shè)立的，因此通過對打算預(yù)算數(shù)據(jù)的編制，就能夠模擬出企業(yè)的經(jīng)營藍圖。在預(yù)算編制的過程中，能夠進行相關(guān)參數(shù)的調(diào)整，來模擬對企業(yè)的阻礙，例如銷售價格的調(diào)整對企業(yè)利潤的阻礙，收付款協(xié)議的調(diào)整對資金流的阻礙等等。3.2完整資金治理方案3.2.1應(yīng)用模式分析在集團企業(yè)中，常見的資金治理模式有如下幾種：統(tǒng)收統(tǒng)支，企業(yè)指定資金治理部門集中治理企業(yè)資金及收付款業(yè)務(wù)，其他各部門不涉及資金收付及其他運作。該模式是指企業(yè)的一切現(xiàn)金收付活動都集中在企業(yè)的財務(wù)部門，一切現(xiàn)金支出都通過財務(wù)部門付出，現(xiàn)金收支的批準權(quán)高度集中在經(jīng)營者，或者經(jīng)營者授權(quán)的代表手中。統(tǒng)收統(tǒng)支的方式有助于企業(yè)實現(xiàn)全面收支平衡，提高現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)效率，減少資金的沉淀，操縱現(xiàn)金的流出。撥付備用金，資金治理部門按照一定的期限統(tǒng)撥給所屬部門一定數(shù)額的現(xiàn)金，備其使用。各部門發(fā)生現(xiàn)金支出后，持有關(guān)憑證到企業(yè)財務(wù)部報銷以補足備用金。與統(tǒng)收統(tǒng)支方式比較，其特點是：企業(yè)各部門有了一定的現(xiàn)金經(jīng)營權(quán)。各部門在企業(yè)規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍和支出標準之內(nèi)，能夠?qū)芨兜膫溆媒鸬氖褂眯惺箾Q策權(quán)。然而其支出的報銷仍要通過企業(yè)財務(wù)部門的審核，現(xiàn)金收入必須集中到企業(yè)財務(wù)部門，超范圍和超標準的開支必須通過經(jīng)營者或其授權(quán)的代表批準。注：此模式同樣適合于多地點辦公的單一企業(yè)（企業(yè)在各地設(shè)多個辦事處），圖中“部門X=辦事處”。上述兩種方式只適用于同城或相距不遠的非獨立核算的分支機構(gòu)，至于分子公司通常不適宜該方式。設(shè)立結(jié)算中心方式。結(jié)算中心通常是由企業(yè)集團內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分子公司現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機構(gòu)。它是一個獨立運行的職能機構(gòu)。這種現(xiàn)金操縱方式具有以下特點：各分子公司都有自身的財務(wù)部門、有獨立的帳號（通常是二級帳號），進行獨立核算，擁有現(xiàn)金的經(jīng)營權(quán)和決策權(quán)。為了減少因分散治理而導(dǎo)致的現(xiàn)金沉淀增加，提高現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)效率，節(jié)約資金成本，集團公司對各分子公司的現(xiàn)金實施統(tǒng)一結(jié)算。實行收支兩條線。各分公司依照結(jié)算中心限定的最高現(xiàn)金保存額（通常按日常零星支出支付需要確定），將每日超出部分的現(xiàn)金收入轉(zhuǎn)入結(jié)算中心設(shè)立的專門帳戶，當(dāng)各分公司超過核定定額的現(xiàn)金時，必須事先向結(jié)算中心提出申請。對各分公司提出的申請有兩種治理方式：一是逐項審批制。對各項要款必須列明用途、數(shù)額、時刻，經(jīng)營者或其授權(quán)人批準后方可撥出；二是超權(quán)限審批制。超過分公司經(jīng)理審批權(quán)限的部分，必須通過經(jīng)營者或其授權(quán)人批準。權(quán)限有三種表達方式：一是每筆現(xiàn)金支用的額度；一是一定時刻（如日，月）現(xiàn)金支用的額度；一是超過現(xiàn)金流入量的現(xiàn)金支用。由企業(yè)集團制定現(xiàn)金治理的規(guī)定，包括收入和支出的規(guī)定，結(jié)算中心依照這些規(guī)定監(jiān)控各分子公司的現(xiàn)金繳納與支用。各分子公司不直接對外直接借款，由結(jié)算中心統(tǒng)一對外辦理。可見結(jié)算中心方式并不意味著將各分公司的全部現(xiàn)金集中到資金總庫，而是關(guān)于資金動員、資金流淌和投資等決策過程的集中化，各分公司擁有較大的經(jīng)營權(quán)和決策權(quán)。設(shè)立內(nèi)部銀行方式。內(nèi)部銀行是將社會銀行的差不多職能與治理方式引入企業(yè)內(nèi)部治理機制而建立起來的一種內(nèi)部資金治理機構(gòu)，要緊職責(zé)是進行企業(yè)或集團內(nèi)部日常的往來結(jié)算和資金調(diào)撥、運籌。設(shè)立內(nèi)部銀行是把一種模擬的銀企關(guān)系引入到集團內(nèi)部的資金治理中，各分公司與集團是一種貸款治理關(guān)系，內(nèi)部銀行成了結(jié)算中心、貨幣發(fā)行中心、貸款中心和監(jiān)管中心，對現(xiàn)金治理的特征要緊表現(xiàn)在：各分公司之間的現(xiàn)金收付和結(jié)算事項均通過內(nèi)部銀行統(tǒng)一開立帳號辦理，一般不直接對外進行。各分公司在內(nèi)部銀行開立存款帳戶和貸款帳戶，實行存貸分戶治理，具有收支兩條線的特征。各分公司與內(nèi)部銀行是存貸關(guān)系，實行有償存貸制度。各分公司在財務(wù)上享有獨立財權(quán)，對貸款有權(quán)按用途自行安排使用，也即各分公司享有現(xiàn)金經(jīng)營權(quán)和決策權(quán)。在實踐中，內(nèi)部銀行按對資金治理的集中程度又具體分為：高度集中模式。該模式是在內(nèi)部銀行開始實行時采納的治理模式，現(xiàn)在在許多企業(yè)集團仍具有生命力。要緊體現(xiàn)在資金使用權(quán)的高度集中，統(tǒng)一要緊原材料采購等重要資金使用。集權(quán)模式的使用需要有暢通的信息渠道和有效的操縱監(jiān)督手段，保證資金決策的效率和正確性。這種模式適用于集團中各分公司地理位置比較集中，各子公司之間關(guān)系緊密，集團領(lǐng)導(dǎo)層決策手段先進，治理水平高的情況，以保證集權(quán)的治理層能夠靈活反映，快速決策，降低治理成本。相對分散的模式。該模式是指集中操縱重大投資權(quán)，集中對外融資及納稅，內(nèi)部單位集中在內(nèi)部銀行開戶，使用權(quán)分散，各單位對存放在內(nèi)部銀行的流淌資產(chǎn)使用完全負責(zé)。該模式適用于特大型企業(yè)集團各子公司在生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)容上有較大差異的情況。松散模式。在該模式下，不要求企業(yè)集團的成員把現(xiàn)金形態(tài)的流淌資產(chǎn)全部存入內(nèi)部銀行，而采納類似銀行往來結(jié)算中心的做法，僅在內(nèi)部銀行開立結(jié)算帳戶，存放結(jié)算預(yù)備金，以保證集團內(nèi)部結(jié)算的順利，并使集團對下屬單位的獎懲有資金的基礎(chǔ)。由于這種模式下成員的流淌資金治理有更大的自由度，因此當(dāng)他們需要在內(nèi)部銀行貸款時可采取不同于資金全部集中在內(nèi)部銀行的成員的利率計算。針對以上幾種房地產(chǎn)企業(yè)集團資金治理模式，用友NC均提供了相應(yīng)了解決方案。3.2.3應(yīng)用流程3.2.3.1統(tǒng)收統(tǒng)支制/撥付備用金制部門或職員借款、報銷流程講明：NC提供了功能強大的審批流平臺，可進行單據(jù)的大額單筆審批或結(jié)合預(yù)算體系進行預(yù)算操縱，從而嚴格操縱資金支出，使各項資金支出在既定的規(guī)則內(nèi)實時同意監(jiān)控；部門經(jīng)辦或職員提交的借款單和報銷單，通過預(yù)定的審批流審批后，通過動態(tài)會計平臺可自動生成會計憑證傳至總賬。審批流能夠提供跨公司的審批。應(yīng)收應(yīng)付與籌投資集成治理流程講明：應(yīng)收會計所治理的應(yīng)收單一部分是在銷售系統(tǒng)進行收入確認的同時形成，此外也能夠錄入其他內(nèi)容的應(yīng)收單，例如應(yīng)收職員的各種款項等等。依照顧收單的到期情況進行催收工作，同時進行收款處理。應(yīng)付會計所治理的應(yīng)付單一部分來自于采購系統(tǒng)的采購發(fā)票的確認，同時也能夠錄入一些其他內(nèi)容的應(yīng)付單。依照顧付單的到期情況進行支付，并在支付的同時進行嚴格的操縱。對需要計息的應(yīng)收、應(yīng)付、籌投資單據(jù)、以及各資金賬戶利用系統(tǒng)預(yù)置的計息公式編制利息單；將各類需要財務(wù)計量的單據(jù)通過動態(tài)會計平臺傳至總賬。3.2.3.2結(jié)算中心對外結(jié)算流程講明：依照顧用架構(gòu)，集團設(shè)立外部賬號，分子公司設(shè)立分賬號；集團核定分子公司外部賬號限額，并撥付；分子公司在限額內(nèi)安排資金支出，但各項支出須經(jīng)預(yù)置審批流審批，當(dāng)日收入存入外部銀行分賬號，當(dāng)日超出限額部分上繳給集團，存入其在集團的內(nèi)部銀行賬號；分子公司獨立處理對外收付。內(nèi)部結(jié)算流程講明：依照顧用架構(gòu)，集團設(shè)立外部賬號，分子公司設(shè)立分賬號；分子公司在限額內(nèi)安排資金支出，但各項支出須經(jīng)預(yù)置審批流審批。內(nèi)部單位結(jié)算收支額，由集團辦理內(nèi)部的收付結(jié)算，從內(nèi)部單位的內(nèi)部賬號中劃撥；分子公司的收付款單與內(nèi)部結(jié)算單可經(jīng)協(xié)同生成。3.2.3.3內(nèi)部銀行外部結(jié)算：內(nèi)部結(jié)算：流程講明：按照顧用架構(gòu)各分子公司在集團內(nèi)部銀行開戶；分子公司發(fā)生應(yīng)收、應(yīng)付款項后，按正常結(jié)算程序確認應(yīng)應(yīng)收付，形成應(yīng)收、應(yīng)付單。外部結(jié)算：集團內(nèi)部銀行負責(zé)與客戶、供應(yīng)商結(jié)算，形成外部結(jié)算單。內(nèi)部結(jié)算：如客戶、供應(yīng)商為其他分子公司（內(nèi)部單位），同樣由集團內(nèi)部銀行負責(zé)與其結(jié)算，但形成的單據(jù)為內(nèi)部結(jié)算單。內(nèi)部協(xié)同：集團內(nèi)部銀行形成的內(nèi)外部結(jié)算單通過內(nèi)部協(xié)同自動形成相應(yīng)分子公司的收付款單；核銷：將收付款單與應(yīng)收應(yīng)付單核銷。內(nèi)部銀行定期出對賬單，與各分子公司核對內(nèi)部銀行賬戶余額及發(fā)生額信息。3.2.4關(guān)鍵操縱點多模式的資金集中治理：支持多種集團資金監(jiān)控的模式；有效操縱資金支出，降低資金使用成本；明確資金使用與資金成本配比關(guān)系，幸免資金缺口，均衡調(diào)劑資金使用，提高資金周轉(zhuǎn)率。嚴格的資金支付操縱：對單筆資金的審批流操縱。依照單據(jù)發(fā)生金額及預(yù)先設(shè)定的不同級不主管的審批權(quán)限進行操縱，此單據(jù)發(fā)生金額對應(yīng)的最后一位審批主管可依照已有的審批意見進行裁決，最終審批后，財務(wù)部門才能依照單據(jù)付款。對資金的預(yù)算操縱。配合NC系統(tǒng)的全面打算預(yù)算治理對各項資金支出進行操縱，操縱方式可選：超預(yù)算后嚴格操縱，追加預(yù)算后方能審批。或是超預(yù)算后另走特批流程，由具有特批權(quán)限的主管特批后辦理付款。應(yīng)收賬款的治理：信用操縱。設(shè)定企業(yè)往來客戶的信用限額，配合預(yù)警機制，當(dāng)企業(yè)應(yīng)收款超過此客戶的信用額時，系統(tǒng)預(yù)警，據(jù)此可提醒業(yè)務(wù)部門停止或減少對其業(yè)務(wù)發(fā)生，從而降低風(fēng)險。賬齡分析。通過NC系統(tǒng)可較準確地對企業(yè)發(fā)生的各類應(yīng)收款進行賬齡分析，便于企業(yè)治理應(yīng)收款，及時調(diào)整債權(quán)政策，降低風(fēng)險壞賬風(fēng)險。到期款項的自動預(yù)警、催收。到期款項，NC系統(tǒng)自動預(yù)警并及時生成催收函寄給相應(yīng)客戶，配合企業(yè)催收工作。壞賬提取。精確的賬齡分析為壞賬預(yù)備金提取提供依據(jù)。應(yīng)付款治理：及時獵取現(xiàn)金折扣。依照付款合同的付款條件，提醒企業(yè)在最佳時刻付款，利于獲得最優(yōu)惠的折扣。資金流量流向及時監(jiān)控實時的現(xiàn)金收支分析。能夠?qū)ΜF(xiàn)金的流入、流出按照收支的項目進行分析，隨時的查詢現(xiàn)金流量表的情況。及時的資金預(yù)測。通過應(yīng)收、應(yīng)付及收付款的集成處理，可進行短期或中長期的資金預(yù)測，從而減少資金缺口，使資金運作有序。3.3會計集中核算方案日常財務(wù)核算本方案能夠完成日常會計核算工作，實現(xiàn)會計核算數(shù)據(jù)集中實時反映，賬表跨單位查詢統(tǒng)計，自動編制對內(nèi)對外報表。會計核算集中監(jiān)控的應(yīng)用流程如圖：圖：會計核算集中監(jiān)控應(yīng)用流程應(yīng)用流程講明：各級公司登陸自已的的公司賬，進行日常業(yè)務(wù)的核算；系統(tǒng)預(yù)置了各類賬表，可依照多種查詢條件進行組合查詢，還可依照企業(yè)自身治理需要自定義賬簿的格式，供企業(yè)的各類會計人員和治理人員進行統(tǒng)計查詢分析。通過權(quán)限分配，來操縱對數(shù)據(jù)的錄入、修改、查詢的權(quán)利，以明確企業(yè)內(nèi)各類人員各自相關(guān)職責(zé)。對賬表的查詢統(tǒng)計，有權(quán)限的操作者能夠進行跨單位查詢、多單位統(tǒng)計等功能，能夠滿足集團公司、地區(qū)分公司對下級單位的會計核算處理的過程和結(jié)果進行集中監(jiān)控，同時便于從集團公司整體角度反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。以單個企業(yè)為例，系統(tǒng)處理流程圖：圖：單個企業(yè)日常財務(wù)核算處理流程圖報表業(yè)務(wù)處理合并報表流程：在日常業(yè)務(wù)中，集團公司往往需要編制合并會計報表，以集團公司為一個會計主體綜合反映集團公司整體的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況及其變動情況。合并報表的流程如圖：圖 合并報表流程圖關(guān)于子公司X和Y以及分公司B，依照各自的財務(wù)數(shù)據(jù)生成財務(wù)報表和內(nèi)部交易數(shù)據(jù)。分公司B將個不會計報表匯總生成匯總報表，再依照內(nèi)部交易生成抵銷分錄；依照抵銷分錄和匯總報表生成分公司B的合并報表。分公司B把合并報表，以及其合并范圍內(nèi)的公司與整個集團其他分公司之間的內(nèi)部交易輸出給集團公司（關(guān)于分公司所上報的內(nèi)部交易數(shù)據(jù)，仍然按照其下屬各子公司的明細進行上報，因為如此關(guān)于其集團公司來講，才便于對賬；然而其集團公司在進行對賬時，所選擇的該分公司是應(yīng)該含有其下級公司的）。集團公司依照本公司的財務(wù)報表、以及B公司上報的合并報表，生成匯總報表；再依照內(nèi)部交易生成抵銷分錄；依照抵銷分錄和匯總報表生成集團公司的合并報表。提供內(nèi)部債權(quán)、債務(wù)的自動對賬功能。為了解決集團合并者對賬的壓力，內(nèi)部交易進行對賬時，要同意各子公司以本公司的身份登錄，了解集團內(nèi)其他公司與本公司的交易情況，進行本公司數(shù)據(jù)的對賬，如此能夠提高對賬的準確率。對賬相符的自動給出標記與編號，可自動生成抵銷分錄。系統(tǒng)提供有嚴格的權(quán)限操縱，子公司不能夠查到與自己無關(guān)的其他公司的內(nèi)部交易情況。費用操縱報賬中心系統(tǒng)通過對地區(qū)分公司/下級子公司日常費用支出、經(jīng)營業(yè)務(wù)支出和內(nèi)部往來款項劃撥的審批、核算和治理，能夠?qū)崿F(xiàn)集團公司/地區(qū)分公司對資金打算的執(zhí)行和費用支出的預(yù)算操縱。以下以某地區(qū)分公司為例，講明系統(tǒng)如何實現(xiàn)對費用支出的審批過程：圖 審批流程示例審批流設(shè)置：是定義各種單據(jù)的審批人及審批條件，便于在業(yè)務(wù)發(fā)生時進行審批權(quán)限操縱。系統(tǒng)自動將相關(guān)的審批信息以交辦事務(wù)、待辦事務(wù)的形式即傳遞給相關(guān)審批。實現(xiàn)網(wǎng)上審批，費用支出的事前操縱（在支出申請環(huán)節(jié)）。制定崗位、人員審批流程和審批權(quán)限，能夠嚴格區(qū)分崗位、人員職責(zé)。適用于請購、請款、固定資產(chǎn)審批、費用報銷等多項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。會計平臺設(shè)置：系統(tǒng)中的所有的報賬及業(yè)務(wù)系統(tǒng)單據(jù)差不多上通過動態(tài)會計平臺，自動生成會計憑證，傳至總賬，形成系統(tǒng)完整的會計核算數(shù)據(jù)。在會計平臺中需要設(shè)置相應(yīng)的會計科目分類和阻礙因素，對各種單據(jù)定義憑證模板。下圖以地產(chǎn)公司為例，講明系統(tǒng)在多級企業(yè)如何實現(xiàn)對費用支出的審批和事前操縱。圖：多級審批流程示例固定資產(chǎn)在上述費用操縱流程的基礎(chǔ)上，假如需要對固定資產(chǎn)、薪資進行進一步治理，如對固定資產(chǎn)購置、報廢、大修等的治理，能夠增配‘固定資產(chǎn)治理’系統(tǒng)。固定資產(chǎn)系統(tǒng)完成企業(yè)對固定資產(chǎn)的日常核算業(yè)務(wù)，全面地反映企業(yè)固定資產(chǎn)的增減情況，以及使用狀況、折舊情況等各種信息，提供固定資產(chǎn)評估，固定資產(chǎn)減值預(yù)備及自動計提折舊功能，能夠?qū)崿F(xiàn)使企業(yè)更有效地、更全面地治理固定資產(chǎn)。以下列舉固定資產(chǎn)治理中的應(yīng)用流程如圖：圖：固定資產(chǎn)應(yīng)用流程關(guān)鍵操縱點：在本方案中，假如集團需要進行資產(chǎn)的統(tǒng)一治理，那么，在集團級操縱參數(shù)中，對資產(chǎn)治理的政策，如，資產(chǎn)類不編碼規(guī)則，折舊方法、資產(chǎn)類不的設(shè)置等，是集團的關(guān)鍵操縱點。往來治理企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，與企業(yè)的客戶和供應(yīng)商之間業(yè)務(wù)往來是其商務(wù)活動的重要組成部分，由此而產(chǎn)生的與客戶和供應(yīng)商之間的款項往來，也是會計核算的重要組成部分。為滿足這種核算要求，在應(yīng)用時，能夠增配‘應(yīng)收治理’和‘應(yīng)付治理’系統(tǒng)。圖：往來治理流程集團對帳科目對應(yīng)關(guān)系設(shè)置：科目對應(yīng)關(guān)系設(shè)置功能完成對集團企業(yè)內(nèi)部各公司之間的對賬規(guī)則，在此規(guī)則之下系統(tǒng)對集團對賬和協(xié)同憑證功能提供支持?？颇繉?yīng)關(guān)系的設(shè)置支持在不同公司賬之間的對應(yīng)科目的設(shè)置，支持多種對應(yīng)關(guān)系設(shè)置。協(xié)同憑證生成：依照科目對應(yīng)關(guān)系，在實際內(nèi)部業(yè)務(wù)發(fā)生時生成已方憑證，并可依照對應(yīng)關(guān)系，選擇生成對方憑證。協(xié)同憑證確認：對方單位依照已生成的對方憑證進行確認，完成內(nèi)部協(xié)同業(yè)務(wù)的操作，如有未確認協(xié)同憑證則為未達賬項。3.4、財務(wù)分析財務(wù)治理是公司治理的核心之一，而如何實現(xiàn)股東財寶最大化或公司價值最大化又是財務(wù)治理的中心目標。任何一個公司的生存與進展都依靠于該公司能否制造價值。公司的經(jīng)營治理者負有實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的責(zé)任。出于向投資者解釋經(jīng)營成果和提高經(jīng)營治理水平的需要，他們需要一套有用、有效的財務(wù)分析體系，以便據(jù)此評價和推斷企業(yè)的經(jīng)營績效、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)狀況、獲利能力和經(jīng)營成果。NC提供了一套完整的財務(wù)分析解決方案。從財務(wù)分析的要緊內(nèi)容來看，包括下圖中所描述的內(nèi)容。從分析的方法上，提供了結(jié)構(gòu)分析、對比分析、趨勢分析、環(huán)比分析等多種方式。從分析的時刻要求上，提供了包括相同時期、不同時期的各種比較，期間能夠是月、季或者是年。表現(xiàn)方式上，除了表格數(shù)字外，還能夠進行各種圖形化的分析。分析結(jié)果結(jié)合預(yù)警平臺，對異常指標、關(guān)鍵指標等數(shù)據(jù)進行及時的報警，反映到企業(yè)的決策層和治理層。此外，關(guān)于不同的行業(yè)，其分析的模型和指標體系的內(nèi)容差不多上不同的。NC提供了針對不同行業(yè)制定行業(yè)分析模型的解決方案。站在集團治理者的角度，能夠直接對各下屬單位的財務(wù)指標和報表進行分析，無須通過多層次的加工處理上報等工作。同時能夠進行集團內(nèi)各單位之間的比較分析。4、應(yīng)用價值4.1關(guān)心企業(yè)建立起以全面打算預(yù)算為核心的財務(wù)治理體系。通過全面打算預(yù)算體系的建立，有效地協(xié)調(diào)各部門之間的業(yè)務(wù)運做；以全面預(yù)算為指導(dǎo)，有效提高業(yè)務(wù)運做效率；預(yù)算的操縱作用得以有效加強；預(yù)算編制過程變的簡單，編制周期大大縮短；預(yù)算實行情況得以及時分析，能夠及時采取相應(yīng)措施；4.2關(guān)心企業(yè)合理利用資金，有效操縱資金風(fēng)險。資金的流入流出做到打算合理；嚴格的資金支出操縱，清晰的資金流向；有效的應(yīng)收應(yīng)付款治理，提高資金周轉(zhuǎn)率；4.3關(guān)心企業(yè)建立起一套完整全面的財務(wù)分析體系。指標全面，體系完整；數(shù)據(jù)及時、信息真實；分析便捷而直觀；五、房地產(chǎn)行業(yè)客戶關(guān)系治理解決方案1、面臨的問題分散在各個業(yè)務(wù)單元中的客戶信息缺乏統(tǒng)一的治理房地產(chǎn)企業(yè)的業(yè)主消費信息、購買適應(yīng)和偏好等信息就會散落在多個業(yè)務(wù)單元中，各個業(yè)務(wù)單元之間不能達到相互利用、互通有無，業(yè)主在一個業(yè)務(wù)單元中碰到的問題在另外一個業(yè)務(wù)單元中仍會碰到。缺乏對分散客戶信息進行統(tǒng)一治理的方法和思路由于房地產(chǎn)行業(yè)利潤豐厚，又長期處在供不應(yīng)求的環(huán)境中，企業(yè)關(guān)于客戶和業(yè)主的治理缺乏有效的方法和思路，大多數(shù)企業(yè)還停留在以房屋為中心的銷售模式中，還沒有轉(zhuǎn)變到以客戶為中心的治理和運營方式，各個部門關(guān)于客戶或業(yè)主還停留在“各管各一段，過后誰都不管”的方式，無法談到對客戶或業(yè)主價值的深度挖掘。在分散的客戶信息上建立的業(yè)務(wù)軟件化流程容易形成流程孤島房地產(chǎn)企業(yè)每個業(yè)務(wù)單元的軟件化差不多上著眼于本業(yè)務(wù)對業(yè)主認識的范圍內(nèi)進行考慮的，或者是為了臨時解決本業(yè)務(wù)單元內(nèi)目前最棘手的問題進行的。如此的過程只會使得各個部門之間的數(shù)據(jù)和信息越來越分散和孤立。2、應(yīng)用解決方案用友CRM解決方案框架圖整個房地產(chǎn)CRM系統(tǒng)是構(gòu)建在用友UAP（UnitedApplicationPlatform）平臺上的，整個CRM系統(tǒng)的應(yīng)用基礎(chǔ)是“統(tǒng)一客戶治理平臺”，所有的業(yè)務(wù)應(yīng)用流程差不多上構(gòu)建在那個客戶關(guān)系治理平臺上的。在“統(tǒng)一客戶治理平臺”上的是基于客戶關(guān)系治理的標準業(yè)務(wù)模塊，包括銷售、市場和服務(wù)模塊。在標準應(yīng)用模塊上的是房地產(chǎn)行業(yè)應(yīng)用模塊，要緊包括“房屋治理”、“房屋銷售”、“物業(yè)服務(wù)”和“市場競爭”4個模塊，房地產(chǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)都能夠在這些行業(yè)性模塊上運行。系統(tǒng)在業(yè)務(wù)引用模塊的基礎(chǔ)上提供了基于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析功能，包括“客戶統(tǒng)計分析報表”、“房屋銷售統(tǒng)計分析報表”、“物業(yè)服務(wù)統(tǒng)計分析報表”。用友CRM集團應(yīng)用模型跨地區(qū)經(jīng)營是集團型房地產(chǎn)企業(yè)的最大特點之一，在各個地區(qū)經(jīng)營的業(yè)務(wù)模塊也是“五臟俱全”的，業(yè)務(wù)差不多包括房屋銷售、物業(yè)服務(wù)和休閑娛樂三部分，這三部分構(gòu)成了一個差不多完整的區(qū)域化房地產(chǎn)經(jīng)營狀況。區(qū)域性業(yè)務(wù)經(jīng)營示意圖見下圖：區(qū)域性房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營離不開總部對區(qū)域性業(yè)務(wù)的治理，用友房地產(chǎn)CRM系統(tǒng)將能夠支持這種集中—分散式業(yè)務(wù)格局，用友房地產(chǎn)CRM系統(tǒng)特有的集中式業(yè)務(wù)治理模式是集團型房地產(chǎn)企業(yè)跨地域經(jīng)營和集團集中治理方式的良好體現(xiàn)?？绲赜蚪?jīng)營—集團型治理示意圖見下圖：3、房地產(chǎn)CRM各個業(yè)務(wù)模塊功能簡介系統(tǒng)平臺治理系統(tǒng)平臺治理是房地產(chǎn)CRM系統(tǒng)的差不多功能部分，要緊包括系統(tǒng)用戶治理、權(quán)限治理和各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的定義等。系統(tǒng)平臺治理要緊由系統(tǒng)治理員和授權(quán)業(yè)務(wù)人員使用。針對不同的業(yè)務(wù)單元，在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中有不同的定義內(nèi)容：用戶在系統(tǒng)治理平臺中定義系統(tǒng)帳套，各個子公司的數(shù)據(jù)。系統(tǒng)治理員能夠定義系統(tǒng)中的編碼規(guī)則等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。系統(tǒng)治理員定義系統(tǒng)中的地理信息單元。平臺治理還能夠定義數(shù)據(jù)交換的業(yè)務(wù)邏輯和關(guān)系，例如數(shù)據(jù)上報的周期、數(shù)據(jù)一致性的維護要求等。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)治理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)治理能夠為用戶提供設(shè)置和維護系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的功能，這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)都將在整個系統(tǒng)中使用，房地產(chǎn)CRM系統(tǒng)中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要緊包括系統(tǒng)中的組織和部門，業(yè)務(wù)人員的類不和檔案治理?？蛻糁卫砜蛻糁卫砟K是房地產(chǎn)CRM系統(tǒng)中的關(guān)鍵功能，是整個房地產(chǎn)CRM系統(tǒng)客戶治理的平臺，房地產(chǎn)CRM系統(tǒng)中的客戶都來源于客戶檔案。用戶將能夠使用客戶治理模塊詳細的治理企業(yè)客戶和個人客戶，同時還將治理客戶的聯(lián)系人，客戶和聯(lián)系人的活動和事件，用戶能夠使用系統(tǒng)提供的組合查詢功能查詢指定的客戶信息。系統(tǒng)還為用戶提供了關(guān)聯(lián)查詢功能，用戶只要選中了一個指定的客戶，則該客戶所有的關(guān)聯(lián)信息，例如該客戶的各類銷售單據(jù)、差不多購買的房屋、客戶的購買意向等信息。用戶能夠?qū)⒖蛻糇鳛橐环N資源在各個部門和公司之間進行治理，包括治理該客戶的權(quán)限。用戶還能夠查詢該客戶的修改歷史信息。系統(tǒng)還為用戶提供了客戶的統(tǒng)計報表功能，使用戶能夠清晰地了解當(dāng)前我所治理的范圍內(nèi)各種客戶的詳細數(shù)量，并能夠以報表的形式輸出，使用戶能夠?qū)蛻糍Y源一目了然，清晰的明白我當(dāng)前有多少重要的客戶，一段時刻內(nèi)新增的客戶數(shù)量有多少。房屋治理房屋治理模塊為用戶提供了對銷售房屋的治理功能，用戶能夠在房屋檔案中記錄類型為住宅、商鋪、地下室和車位等不同物業(yè)類型的房屋，并能夠使用快速建房工具快速的建立一個樓或小區(qū)內(nèi)的所有房屋檔案。房屋檔案中將完整地記錄該房屋的銷售信息、物業(yè)信息、實測面積信息等。系統(tǒng)還為用戶提供了一套簡單易用、功能強大的房屋價格定價工具，包括房屋均價的計算、定價方案的制定、房屋價格阻礙因素的確定等，用戶使用該定價工具能夠為一個樓盤或樓內(nèi)的房屋制定房屋的銷售價格，并依照銷售狀況適當(dāng)?shù)恼{(diào)整房屋的價格，能夠查看房屋的價格變化歷史信息，并能夠圖形輸出房屋價格變化的歷史信息。房屋銷售房屋銷售模塊中涵蓋了房地產(chǎn)完整地售樓業(yè)務(wù)流程，包括內(nèi)部認購治理、小定治理、認購治理（大定治理）、購房合同治理、收樓治理、業(yè)主入住治理。系統(tǒng)同時提供了傳統(tǒng)售樓系統(tǒng)所不具備的意向治理和報價單功能，用戶使用意向治理將能夠有效的治理處于意向時期的客戶信息和購房信息，并能夠?qū)σ庀蛐畔凑湛蛻舻牟煌瑢傩院偷乩韰^(qū)域進行統(tǒng)計分析，這種統(tǒng)計分析的結(jié)果將能夠有效的衡量房地產(chǎn)企業(yè)市場策劃、廣告投放等市場活動的效果。用戶還能夠使用報價單功能詳細地為客戶指出在購房過程中可能需要花費的款項和金額，為客戶的購房提供良好的指導(dǎo)。系統(tǒng)還提供了完整的收退款操縱和治理手段，用戶能夠為客戶制定一個房屋付款的打算，系統(tǒng)將依照該付款打算進行實際的收款，并催繳客戶的欠款。銷售經(jīng)理和銷售人員也能夠依照付款打算詳細的了解當(dāng)前所負責(zé)的所有客戶的收欠款狀況。房屋的貸款和按揭治理也是銷售流程中不可或缺的部分，用戶將能夠為客戶生成貸款合同，依照貸款合同生成客戶的還款打算，用戶能夠依照還款