2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫自測模擬300題及一套答案(海南省專用)55

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、某公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行規(guī)模為100億股，發(fā)行價3元/股，主承銷商使用超額配售選擇權，數(shù)量為初始發(fā)行規(guī)模的10%，本次發(fā)行股票上市之日起30日內(nèi)，主承銷商使用超額配售獲得的資金，分別以2.95元/股購入2億股，以2.90元/股購入2億股。假如不考慮發(fā)行費用，發(fā)行人募集的資金為（）。

A.330.3億元

B.330億元

C.318億元

D.300億元【答案】CCL10Y2S9X5E1H5U8HB10Q8M2C4Q1W5F2ZD3X3S6O6I5M7U32、以下為上市公司不得公開發(fā)行公司債券的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ2O8S9L7T1C1X7HC7L9R8X1H10W7H4ZU5M5M3C9G8X6J53、下列各項中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅲ【答案】BCI10L3T8Z8Z8O1O5HN7F10H9J6J3N2K1ZP6Q3G2K7C8U1C44、假設A公司擬收購B公司，在收購過渡期內(nèi)，B公司董事會的下列行為中，符合《上市公司收購管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.為A公司的子公司提供擔保

B.提出配股議案，募集資金用于A公司的投資項目

C.提議出售占公司總資產(chǎn)51%的子公司

D.拒絕將A公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會【答案】DCK5Q7C2D2E9B2I5HL8V7Q6T3T3D2S2ZT7K2Z3L5K1H1L95、甲公司擁有乙公司80％的有表決權股份，能夠控制乙公司財務和經(jīng)營決策。2018年6月1日，甲公司將本公司生產(chǎn)的一批產(chǎn)品出售給乙公司，售價為1600萬元（不含增值稅），成本為1000萬元。至2018年12月31日，乙公司已對外售出該批存貨的40％。當日，剩余存貨的可變現(xiàn)凈值為500萬元。甲公司、乙公司均采用資產(chǎn)負債表債務法核算其所得稅，適用的所得稅稅率均為25％。不考慮其他因素，對上述交易進行抵銷后，2018年12月31日在合并財務報表層面因該業(yè)務應列示的遞延所得稅資產(chǎn)為（）萬元。

A.25

B.95

C.100

D.115【答案】DCE3Z2D10E7B8L10N4HU2G6N5E1V6V6Q7ZM6M5P1V5W2C2D16、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司使用閑置募集資金暫時用于補充流動資金的說法中，正確的有()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCL9A5I6H5L8E8R2HG9C10T2F6E6A3V8ZT6I6K9Y1R3L3H107、下列發(fā)行人擬于2017年12月申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，其發(fā)行條件符合相關規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN1X1D4K3G2M1O7HD6B5T10R1N3K7N5ZV4O6O8A2D6P7W68、關于資產(chǎn)支持證券管理人，下列說法錯誤的是（）。

A.資產(chǎn)支持專項計劃不得變更管理人

B.管理人不得超過計劃說明書約定的規(guī)模募集資金

C.管理人不得以專項計劃資產(chǎn)設定擔保或者形成其他或有負債

D.管理人可以以自有資金或其管理的資產(chǎn)管理計劃認購資產(chǎn)支持證券

E.最近1年因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰的管理人不得設立專項計劃、發(fā)行資產(chǎn)支持證券【答案】ACC10E6D2O10E2O4U1HX1Z9J1K4C8G10I1ZU9C10E10K1E9A8C19、根據(jù)《國務院關于開展優(yōu)先股試點指導意見》和《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列屬于優(yōu)先股股東權利的是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV9B7R10Q8M5J7H6HI5N8K1F5Q2S5P3ZN2W4F1Z2G1A9E910、進行非上市公眾公司收購，收購人及其實際控制人應當具有良好的誠信記錄，收購人及其實際控制人為法人的，應當具有健全的公司治理機制。有下列（）情形之一的，不得收購公眾公司。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCK6Z2S9L3J7W3N3HP10J1J7H4L7V3K6ZX5I3N7J2W10J10E911、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦代表人出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可以采取認定為不適當人選的監(jiān)管措施；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。下列屬于上述相關情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU1Q9R4M8W2U10A2HT1X1O3Z4A4C5Z1ZX10G9Z9T1I3P10X912、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，上市公司應當在董事會作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM8C1I5I9Z6G1V7HV4D8Z5F7Q9D3K3ZA1R6L5F9Q5G8D313、企業(yè)在計算稀釋每股收益時，對歸屬于普通股股東的當期凈利潤進行調(diào)整的項目有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK9J9U6J4H2F1U7HG6V10N7K1P1F4S8ZT10I4Q2N3Z1S4J114、企業(yè)應當在短期融資券本息兌付日前()個工作日，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項。

A.3

B.5

C.10

D.12【答案】BCV10S8V7M7W2N5E2HP5P10M6X10G4D9T1ZQ5Q2D10T10S4H5W615、在上海證券交易所上市的A公司擬募集金額擴大公司業(yè)務，如果A公司擬將超過本次募集金額（）以上的閑置募集資金補充流動資金，則須經(jīng)股東大會審議批準，并提供網(wǎng)絡投票表決方式。

A.2%

B.5%

C.10%

D.20%【答案】CCD5G7P10W7B4J6B7HJ3G7C7Z6L7X5X8ZN7F5J4S8X9F3W716、以下資產(chǎn)中，需每年年度終了進行減值測試的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCM3R9H8H2L4D4Q3HF10U7Y10M5U4X4P1ZZ10E5P10L10I1J7C1017、甲企業(yè)計劃配股，2009年—2011年可供分配利潤為5000萬，4300萬和4500萬，企業(yè)計劃2012年配股，則企業(yè)過去三年以現(xiàn)金方式分配的股利至少為（）。

A.1380萬元

B.960萬元

C.4140萬元

D.460萬元【答案】ACL3J6I2H1X1L1G7HT10D7U4G1K9N9N7ZG8Z5J10X1P7T3S518、2019年1月1日甲公司購入一臺需要安裝的生產(chǎn)用機器設備，取得時增值稅專用發(fā)票上注冊設備款50萬元，增值稅進項稅額為8萬元。安裝時領用本公司原材料2萬元，購進該原材料時支付的進項稅額為0.32萬元，支付安裝工人工資9萬元。2019年1月30日達到可使用狀態(tài)。該機器設備預計可使用年限為5年，殘值為1萬元，不考慮其他因素，下列說法中正確的有（）。（計算結果保留2位小數(shù)）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCX5F10J7Z2O10C6P4HC6U10G8T9A9R8I5ZM7K5Z7U4R4O3V119、下列關于證券公司公開發(fā)行債券和定向發(fā)行債券的比較，符合《證券公司債券管理暫行辦法》規(guī)定的有()。

A.Ⅱ,V

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCJ7C4B5Y9K7U5P5HS4P2Z1I10B5K8K4ZI7X4X5U2J9C2Y220、2010年10月份甲公司與乙公司簽訂一項供銷合同，由于甲公司未按合同發(fā)貨，致使乙公司發(fā)生重大經(jīng)濟損失。甲公司2010年12月31日在資產(chǎn)負債表中的“預計負債”項目反映了500000元的賠償款。2011年3月10日（財務會計報告批準報出日為4月28日）經(jīng)法院判決，甲公司需償付乙公司經(jīng)濟損失600000元，甲公司不再上訴。假定賠償款已經(jīng)支付，在上述情況下，報告年度資產(chǎn)負債表中的“預計負債”項目應()。

A.調(diào)增100000元

B.調(diào)減500000元

C.調(diào)增600000元

D.調(diào)減600000元【答案】BCF7G7V2U8I2Y10B3HP6Z4Y4C9A8B2L3ZY3B3B1J6H10E2I221、以下公司發(fā)行的優(yōu)先股不能在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的是（）。

A.申請其普通股在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的公司

B.普通股已在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的公司

C.注冊在境內(nèi)的境外上市公司

D.境內(nèi)上市公司【答案】DCN10M10H6K8C6L7S2HI8I5M2L7W3H8L10ZJ2J9L6Q1B9U4O1022、在信貸資產(chǎn)證券化過程中，信托投資公司擔任特定目的信托受托機構，應該具備的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ3J5W9N4Y6Y6H10HL2P10E6E1V2H4H2ZJ6Z4L10H8C2W1A323、在選擇適用的期權定價模型時，企業(yè)應考慮熟悉情況和自愿的市場參與者將會考慮的因素。所有適用于估計授予職工期權的定價模型至少應考慮下列因素（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCX7Y10S6X1B2G3A10HB3E3X2D4F6Y6K7ZT10Y9J5L1O4U2L124、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，以下各選項相互獨立，下列關于信息披露的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC10U1T1Y5B6S3X5HJ9G7S10L8B8B5A7ZS4Q9D1V8Q7V1U825、關于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價格向下修正條款，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM9J4A8D5H6A5C8HC5Z5C5R2Z2L9D1ZP2W7R2D5F4O10S926、甲證券投資咨詢機構擬申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格。根據(jù)《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》，下列情形構成障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCT7J6B1T3P6Z1I9HA5A6X7L9K7S10A9ZS6R9T1W5J2R2I727、下列說法符合中小板規(guī)范運作指引的是（）。

A.上市公司章程中規(guī)定單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監(jiān)事候選人人選

B.選舉1名監(jiān)事時，需要進行累積投票

C.選舉1名董事時，需要進行累積投票

D.進行表決時，獨立董事可以委托非獨立董事進行表決【答案】ACQ10O1F2F1A9O6R8HJ7Y9E1G8L10L2D10ZF2P7I1B7F9P9I528、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，下列關于科創(chuàng)板發(fā)行條件的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA7K10S7M3D8K6K2HD10T2O10J7K5T2E6ZZ8V10G7O10Y1N4F129、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費25萬元，實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4％。則發(fā)行債券時應付債券的初始確認金額為（）萬元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCP7R10A4R4C5Y8L9HB9Y2N7C6K1C7W8ZN6C4A1Q7I8C4S930、關于財務報告附注中關聯(lián)方和關聯(lián)交易的披露，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU10R5W8L10B3R4R5HW10K9G4X2V7S4Q7ZQ6Y10I3C4F2V7P131、關于管理層收購，以下說法符合規(guī)定有（）

A.公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過2／3

B.公司應當聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構提供公司資產(chǎn)評估報告

C.收購應當經(jīng)董事會非關聯(lián)董事作出決議，且取得過半數(shù)獨立董事同意后，提交公司股東大會審議

D.收購應當經(jīng)出席股東大會的非關聯(lián)股東所持表決權2／3以上通過

E.收購應當經(jīng)董事會非關聯(lián)董事作出決議，且經(jīng)監(jiān)事會審議同意后，提交公司股東大會審議【答案】BCH3F10I6H7R7L1V4HU1U7W3H2F2F7K10ZS3D7P3K2Z7E5I332、甲上市公司2017年7月1日專門借款6000萬元建廠房，2年期限，年利率5％，2017年7月1日開工，并于當日支付部分款項。2018年1月1日至3月31日因為冰凍季節(jié)性停工，2018年4月1日復工，2018年12月31日達到預定可使用狀態(tài)，2017年7月1日至2018年12月31日，專門借款閑置資金利息收入為50萬元。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCT10I6S10Z3A2U10E3HQ2R5T6L6J10B7I3ZC5M1S1G3M5U5O1033、下列各項會計信息質(zhì)量要求中．對相關性和可靠性起著制約作用的是（）。

A.及時性

B.謹慎性

C.重要性

D.實質(zhì)重于形式【答案】ACI1K7Y3E9W6Y2K7HZ10M6Q4Z2M5M4T7ZX2S2R2X1G3U1V734、下列關于首次公開發(fā)行股票采用詢價方式定價的表述中，不正確的是（）。

A.符合條件的網(wǎng)下機構和個人投資者可以自主決定是否報價，主承銷商無正當理由不得拒絕

B.網(wǎng)下投資者報價應當包含每股價格和該價格對應的擬申購股數(shù)，且只能有一個報價

C.網(wǎng)下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商應當剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10%

D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購【答案】CCO2I7H6H3D1W2G10HZ9K10A3T4O8Q9I5ZC2R8U2U9N5S7S735、以下關于要約收購的說法正確的有（）。

A.收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日；但是出現(xiàn)競爭要約的除外

B.以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現(xiàn)金方式支付收購價款

C.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，自公告之日起6個月內(nèi)不得再次對同一上市公司進行收購

D.在收購要約約定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約【答案】DCC3C7V8E2A1L10E9HF2R1D8U6U7J2V3ZO3A4A4B3M5S9D1036、在計算速動比率時，把存貨從流動資產(chǎn)中剔除的主要原因包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW6Y5N3T4S7W1D8HL2P9E3X10F10P5Q9ZA3V4A10K6M9F10O337、下列關于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的有（）。

A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應當減去客戶融資金額

B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T－2日前20個交易日（含T－2日）的日均持有非限售A股市值

C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前2個交易日（T－1日）日終為準

D.投資者T－1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效【答案】BCU10P9Q4F4H1W4N6HX1F5A8X4O6K9P4ZQ5F6Q3W9M2G2M738、國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責時，以下情形中需要證監(jiān)會主要負責人批準的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR3I6Y5J9F10T1X9HF10R6K7F4F7H3D7ZH10X3V6U4O9U3M639、以下可以界定為借款費用允許資本化的資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCB4A4D6P9M5A2M9HA8N8X2N6Q1K1D5ZF4X2W5Q10K7I6H640、關于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票招股說明書的信息披露，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT10I10B10K1T10H8A3HK3Q7Z1C5X10K8F10ZG3C9A4B6F8N3X941、首次公開發(fā)行股票上市保薦書中的必備內(nèi)容有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU4R6A5C3K1E3K6HX4S9O7X2C10E8J3ZW5I4P1L2V4B1F642、下列關于審計證據(jù)可靠性的說法中，不正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACU1T9Y6M4R3N5H8HO3X7W2H10O3Z8I7ZI2H2A9H6X8B1K243、下列關于資產(chǎn)負債表日后事項的表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX3D3B1Q7T5S6Y1HN4E6R4B5O10U9P8ZN8D9P2B3N9K1Q544、關于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過2/3

B.公司應當聘請符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評估機構提供公司資產(chǎn)評估報告

C.收購應當經(jīng)董事會非關聯(lián)董事作出決議，且取得過半數(shù)獨立董事同意后，提交公司股東大會審議

D.收購應當經(jīng)出席股東大會的非關聯(lián)股東所持表決權2/3以上通過

E.收購應當經(jīng)董事會非關聯(lián)董事作出決議，且經(jīng)監(jiān)事會審議同意后，提交公司股東大會審議【答案】BCD9L6P5P4O6L2N8HQ9I2O9P1B3G4T1ZM4E5P3E3I6N10C345、根據(jù)《上市公司股權激勵管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權激勵對象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCG4D8Q10J7B1T7B10HC8A3P8U4Y2F6Z4ZC10C3D4V8Y3U4G346、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000萬元現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權；取得當日，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40％股權，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例將為20％，剩余20％股權的公允價值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權，但對A公司仍存在重大影響；處置當日，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACN7S7G3D1X9Y2H5HW7F3P6Z8F3R1I8ZJ5M1F4I6J9M10Y1047、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則》，股東通過集中競價交易減持上市公司非公開發(fā)行股份的，在股份限制轉(zhuǎn)讓期間屆滿后12個月內(nèi)，減持數(shù)量不得超過其持有的該次非公開發(fā)行股份的（）。

A.10％

B.25％

C.30％

D.50％

E.75％【答案】DCW7Z10Z5X3Y7G9S7HH2W6H4E5M10T5V9ZO2W8N10P6C3W4W348、下列要征企業(yè)所得稅的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS8S7L6S4Q10G5L6HY2A3L6D9A1M6T4ZK8T3H3H5I6B7V1049、關于公司清算的說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCM1F7F6J3N4L7W9HC8P5A7G9A10T3F1ZY10F10Y5L3P2Y4X650、()是假定沒有內(nèi)部控制的情況下，會計報表某項認定產(chǎn)生重大錯報的可能性。

A.固有風險

B.政策風險

C.控制風險

D.檢查風險【答案】ACF5Z7F4I3J6H10E5HH5C4Z4W2J3T6J4ZJ1J4S3L1B4D9L451、下列各項會計信息質(zhì)量要求中，對相關性和可靠性起著制約作用的是（）

A.及時性

B.謹慎性

C.重要性

D.實質(zhì)重于形式【答案】ACP1J1K2O5Q3D7S1HD10F2T2I7U5D7L2ZI5N2B4V10U3D5Q1052、2019年9月末，甲公司董事會通過一項決議，擬將持有的一項閑置管理用設備對外出售，甲公司10月3日與獨立第三方簽訂出售協(xié)議。擬將該設備以4100萬元的價值出售給獨立第三方，預計出售過程中將發(fā)生的處置費用為100萬元，該設備為甲公司于2017年7月購入，原價為6000萬元，預計使用10年，預計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊，至簽訂協(xié)議時已計提折舊1350萬元，未計提減值準備，至2019年12月31日，該設備出售尚未完成，但甲公司預計將于2020年第一季度完成。不考慮其他因素，下列各項關于甲公司因該設備對其財務報表影響的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB9N5J10Y3V9I7T10HF7L8M4H4W9W6A1ZC8R4U6B3P8J10X1053、以下哪些屬于證監(jiān)會的監(jiān)管措施?（）

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCN7N3K10N2W7Y3U3HF3Y4M6P4O4M1M2ZM4K1X5G7H10C7X554、下列有關定向發(fā)行證券公司債券信息披露的表述，錯誤的是()。

A.在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應在每個會計年度結束之日后4個月內(nèi)向持有債券的合格投資者披露年度報告，并報中國證監(jiān)會備案

B.發(fā)行人向合格投資者提供籌集說明書及其他債券發(fā)行的相關信息，應以非公開的方式披露

C.在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應在每個會計年度的上半年結束之日后2個月內(nèi)向持有債券的合格投資者披露半年度報告，并報中國證監(jiān)會備案

D.發(fā)行人向合格投資者補充與定向發(fā)行債券相關的信息，應確保所有參與認購的合格投資者有同等機會獲取【答案】CCY2E4C10R8Y2W10N8HA1A4T6R1G5Y9F9ZC9Q4E3Q6P1Z8L155、甲公司于2013年1月1日采用經(jīng)營租賃方式從乙公司租入機器設備一臺，租期為4年，設備價值為200萬元，預計使用年限為12年。租賃合同規(guī)定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分別為36萬元、34萬元、26萬元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司應就此項租賃確認的租金費用為（）萬元。

A.0

B.24

C.32

D.50【答案】BCP8F4N4I2A4M1C7HM3S1T6Q1J9S3S5ZY8C8M9A5E9Z4N956、根據(jù)深交所《關于進一步加強債券存續(xù)期信用風險管理工作有關事項的通知》，關注類債券及其發(fā)行人存在（）情形之一，信用風險狀況及程度不清的，受托管理人應當及時以適當方式開展風險排查。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW6D4N2G5B5T7A9HE9O3D8S10S7P7P6ZH4N10L6Q6H7X1X557、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關于保薦機構輔導工作的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV6A5A9L9Q10Y1D9HA8R2N2F5A6Y6N3ZA4C1M2H2E7O6O858、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董監(jiān)高的有（）

A.謝某擔任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負有個人責任，營也執(zhí)照被吊銷未逾3年；

B.公司技術副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負擔家庭生活；

C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導致公司破產(chǎn)，自申請破產(chǎn)清算之日起已超過3年

D.張某在擔任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導致5人死亡，張某負有重大過失責任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年?！敬鸢浮緼CC10V10P10B10S1V6S2HT2X9T1I3R8M9U10ZW8P9C1A1S8G9X259、以修改其他債務條件進行的債務重組，如果債務重組協(xié)議中涉及或有應付金額，該或有應付金額最終沒有發(fā)生的，不考慮其他因素，下列處理正確的是（）。

A.對已確認的或有負債，不再進行沖減處理

B.沖減已確認的或有負債，確認當期其他綜合收益

C.沖減已確認的或有負債，確認當期營業(yè)外收入

D.沖減財務費用【答案】CCZ7M1G8R8D2Q10E9HP5G6U7X7K4H2P4ZY9F6B3F10N7H1Y960、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】CCX3H2H6X1M5H10O8HQ4N6M10X2U3W8B4ZQ7X9Q4O9O1J6S661、A公司債券于2017年5月21日過會，6月21日拿到批文，分兩期發(fā)行，則下列發(fā)行的情況正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ5M1N7K7B5O10K8HY5A6R6I9G5Z6E2ZW6H5K2G2Y4R10Z462、A為甲股份有限公司的發(fā)行人，根據(jù)規(guī)定，作為發(fā)行人，A不能夠隨意抽回資金，但是法律上也規(guī)定了一些例外情形，下列各項屬于該例外情形的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCT10X9S6G2P3V4V9HT9M6E7G7P3T6K10ZI4X5L4T5J8O6E663、上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行情況報告書中，本次發(fā)行的基本情況應當包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCZ6P9I5N8U7A7L2HZ2F6K2M8H3Y3Y5ZT8E3W3H10L4M4J564、根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP5P4S2I1L2J4U4HP1U2E2Q7J6J1J10ZU2S8O4W4N6A6Q265、關于政府補助的計量，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF5M6J4H3F3R9N6HD1I8V10V6W4J4G7ZB10U6V4F6K4Z3L666、下列關于首次公開發(fā)行股票并上市的網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行的說法，正確的是（）。

A.參與初步詢價的網(wǎng)下投資者只有在未獲得初步配售時，才可以在T日參與網(wǎng)上申購

B.網(wǎng)下投資者T日參與網(wǎng)下申購時繳付申購資金

C.初步詢價后，主承銷商必須將不低于所有網(wǎng)下投資者擬申購總量的10%作為最高報價剔除

D.網(wǎng)下投資者參與詢價時，可以申報三檔價格【答案】CCC1Q1Q4P10D8K9N7HA1Q9G2H2K6K5H2ZM2H8I10Q4D2F10G867、以下關于1人有限公司的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACO9C9O10R9X3B2O3HO4O10Z2C3T6G6P8ZQ3M4F5N4D3L9L968、下列關于固定資產(chǎn)折舊會計處理的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACY2N6L10Q2I10T7D10HN3T7J5S3E10I1E10ZS1J6G4I7U9B5I469、下列關于首次公開發(fā)行股票提供投資價值研究報告的做法，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC10M5H5Q6Q8G5K2HI9N7L3Q1X7M6K2ZO10S5Z6A2N2Q1W1070、以下關于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCH5X6D1X10J3G8L6HH1U6V9L3F6F7O6ZE3I3T7R8Y9N1O271、甲公司為深交所上市公司，通過股東大會決議發(fā)行新股，發(fā)行公告中表明公司所募集資金主要是為了進軍房地產(chǎn)行業(yè)，資金募集后，公司發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)行業(yè)已經(jīng)飽和，于是打算將募集到的資金改投動漫產(chǎn)業(yè)。根據(jù)規(guī)定，公司應當將下列()事項予以披露。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY4M8V5D4T2B9V1HA7P9Q2S7F9Y2A3ZB2N9G4V1S7J5V972、在下列情況下，有限公司股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCX9N9R10G3B8E1V3HU4S4R5R8S10G4A9ZI9L5I6M4S1O8Z873、根據(jù)《證券公司次級債管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCA9T10I4W10V8M9C7HI9K9V4E1W1Z2L9ZH9H3Q4J6Y6Q9E1074、下列關于上市公司定期報告涉及會計差錯更正及非標審計意見的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCB3L5Z1D4V10B8O7HL10S1I6K1S2V3Q7ZN1Z1E2C10G3A1L675、甲公司2008年1月1日取得2000萬專門借款用于建造廠房，期限3年，借款利率為8％，剩余款項存入銀行，年利率為3％。2008年3月1日甲公司支付1000萬元工程款給承包商，同日，承包商開始施工。2008年8月1日發(fā)生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新開工。2009年底建成。則2008年借款費用資本化金額為（）

A.108.33萬元

B.65萬元

C.80

D.133.33【答案】BCC8O3T3K2V8J1L3HN7L1V10P7C4S6N8ZU6B7Z1E6Q3O3U876、以下關于在債務融資工具存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)能及時披露的可能影響其償債能力的重大事項包括（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB9Q1Q2Z5M8N7B8HV6W5H2K9I5C5P10ZT1M5M5S1S3I5O1077、以下可以擔任上市公司獨立董事的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACV10K8O9V1L10X2T4HF5M9J1V7S8H4O9ZJ2M7R2V2S1T1M578、關于或有事項，以下處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV6P6A5P9G4D6J8HP9W4K1E1O7L2K10ZK3G8D2V3G7S1V979、發(fā)行人應當就下列事項聘請具有保薦機構資格的證券公司履行保薦職責的有（）。Ⅰ．上市公司發(fā)行新股

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU10D6T4H7H5R6E9HL5Q5P7O7O1R1L1ZP3J2L6Z10B5K9F880、某上市公司就并購重組事項于2014年8月由會計師事務所出具盈利預測報告，該報告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達到5000萬元，2015年乙公司經(jīng)審計的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A測金額無法實現(xiàn)，則應當在上市公司披露半年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL6L8S6U5A8V2L10HZ8K9F4H1I3E7Y6ZH3E2B9G7R2P6V1081、下列各項中，屬于所有者權益的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCD4N7Q7W8Z5F7G5HM8J1Y7Q5H7M4T7ZO10T1G7U5T10M5M582、關于影響股票投資價值的因素，下列說法錯誤的是（）。

A.從理論上講，公司凈資產(chǎn)增加，股價上漲；凈資產(chǎn)減少，股價下跌

B.在一般情況下，股利水平越高，股價越高；股利水平越低，股價越低

C.在一般情況下，預期公司盈利增加，股價上漲；預期公司盈利減少，股價下降

D.公司增資一定會使每股凈資產(chǎn)下降，因而促使股價下跌【答案】DCM9Z9V2Z8F6Z5O1HO4G10T8N8R10I2N5ZE10L3B9G1D8W9S283、以下關于保薦機構對深交所上市公司現(xiàn)場檢查說法正確的有（）。

A.主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結果為C，保薦機構和保薦代表人應當至少每季【答案】BCO9F8M10K2G2Q8O4HG6Y9S9M7P9G3J4ZE6E6H8I2S6T7W884、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中關于非公開發(fā)行股票規(guī)定的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL10N8E6L9F5I4A10HE6T5H7F7V6W6F2ZU1G7G3Y2E2N3P485、下列關于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說法，錯誤的是（）。

A.財務顧問未履行報告和公告義務的，證監(jiān)會可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施

B.上市公司2019年完成重大資產(chǎn)重組，所購買標的公司2019年盈利預測為1億元。由于標的公司管理層判斷失誤，導致標的公司2019年實際盈利為4000萬元，證監(jiān)會可以對相關責任人員出具警示函

C.上市公司未履行信息披露義務，情節(jié)嚴重的，證監(jiān)會可以對相關責任人員采取市場禁入措施

D.上市公司2019年完成重大資產(chǎn)重組，2019年盈利預測為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實際盈利為6000萬元，則在披露年度報告時，上市公司董事長應當向投資者公開道歉【答案】DCG4L9Z6V10T2F8L4HH7W10O7P3L3C6C4ZH2W5M7R8H4D7F686、根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程》，下列關于中國證監(jiān)會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程的說法，錯誤的是（）。

A.并購重組委根據(jù)審核工作需要，可以通過中國證監(jiān)會邀請并購重組委委員以外的行業(yè)專家到會提供專業(yè)咨詢意見，所邀請的專家沒有表決權

B.并購重組委參會委員認為并購重組委會議表決結果存在顯失公正情形的，可在并購重組委會議結束之日起2個工作日內(nèi)，以書面形式提出異議，并說明理由，經(jīng)中國證監(jiān)會調(diào)查認為理由充分的，應當重新提請召開并購重組委會議，原則上仍由原并購重組委委員審核

C.上市公司并購重組申請經(jīng)并購重組委審核未獲通過且中國證監(jiān)會作出不予核準決定的，申請人對并購重組方案進行修改補充或提出新方案的，應當按照有關規(guī)定履行信息披露義務，財務顧問應審慎履行職責，提供專業(yè)服務

D.財務顧問進行獨立判斷，確認符合有關并購重組規(guī)定條件的可以重新提出并購重組申請，重新審核的，原則上仍由原并購重組委委員審核

E.在并購重組委會議對并購重組申請表決通過后至中國證監(jiān)會作出核準決定前，并購重組申請人發(fā)生重大事項，導致與其所報送的并購重組申請文件不一致；或并購重組委會議的審核意見具有前置條件且未能落實的，中國證監(jiān)會可以提請重新召開并購重組委會議，原則上仍由原并購重組委委員審核【答案】BCQ3Y3W6W5H4M9B5HH8H4D7Q6U2M3J7ZJ4A5U9E10K10J2N187、下列關于法定公積金的用途，符合我國《公司法》規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCV5J9I7W1X4Q4V8HZ5J6R2R8B9S4G5ZX6F2X1D9U4A1T1088、某企業(yè)當期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務費用為100萬元，其中與籌資活動有關的財務費用50萬元，銷售產(chǎn)品應收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營性應收項目增加75萬元，經(jīng)營性應付項目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計人在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCV9A4C2P2Z10L2E2HN3G3L6R10E4N2W2ZE9G10K4N8I5F4J189、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，關于上市公司利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的說法錯誤的是（）。

A.上市公司披露盈利預測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以對上市公司給予一年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請文件的紀律處分

B.上市公司披露盈利預測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測百分之八十的，深交所可以對簽字保薦代表人給予三個月至一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分

C.利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以對上市公司給予三年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請文件的紀律處分

D.利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測百分之五十的，深交所可以對簽字保薦代表人給予一年至三年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分

E.注冊會計師在對規(guī)定的盈利預測出具審核報告的過程中未勤勉盡責的，深交所可以對簽字注冊會計師給予一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分【答案】DCE4S8O4W5I2B7Y1HX7W7Z9R1N8X9S4ZP1A9S2W3S8P3W790、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務規(guī)定（試行）》，下列關于主辦券商推薦業(yè)務的說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX5D8T1H4R10A10J7HQ9Y3R3P5X6K1A3ZG4Q6P6A1M9M1E1091、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權，乙公司本身也有子公司，乙公司個別報表的所有者權益賬面價值3000萬、公允價值3200萬，合并報表所有者權益合計3300萬，公允價值3500萬，問長期股權投資初始投資成本為多少（）萬元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCE7G9E1E5B1M9N6HV10X5K10O4R9M3G2ZJ3D6Q2H8K9W7G492、眾多市盈率回歸模型的一個共同特點是：它們能解釋在某一時刻的股價的表現(xiàn)，卻很少能成功地解釋較長時間內(nèi)市場的復雜變化。導致這種缺陷的原因有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN1L5F1N1H9G8C2HO5U10B4Q1L1E2B1ZO7Y6R3F9P1L3Y793、某上市公司第一大股東持股30%，為終止上市公司地位而發(fā)出要約收購，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP8G10G10T1E4B1Q9HK6J2M6G6Q7D7N6ZJ3M10F10X5V1E6I594、某城投企業(yè)擬發(fā)行停車場專項債券，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN1K9H9K4K5U6H4HM1B1B10Z9L9K4H3ZJ7F1S9Y9E10R7G195、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近一年末凈資產(chǎn)4億元，最近一期末凈資產(chǎn)6億元，則以下非公開發(fā)行股票哪些情形適用于簡易程序（）

A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬元

B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬元

C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額5000萬元

D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額4000萬元【答案】DCZ4X9Y4N2V2F8K2HS1M1U5E1E4I8G8ZJ8U1O4Q6O8S4U596、某公司的財務指標如下：短期借款和1年內(nèi)到期長期借款共5000萬元，長期負債10000萬元，少數(shù)股東權益500萬元，股東權益60000萬元。累計稅后營業(yè)外支出總計500萬元，累計稅后營業(yè)外收入1000萬元，累計稅后補貼收入2500萬元。在建工程1000萬元，現(xiàn)金和銀行存款（為公司的盈余資金）共4000萬元，則該公司的EVA資本是（）萬元。

A.67500

B.71500

C.72000

D.74500【答案】ACB6I5J2H7F5K2X4HT8V6E6O7B10C10I9ZY10M4T8T9F7I4M597、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股或法人股，外商可采取的支付方式有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCX8E4B10B2G8K1E9HZ4V6Y8V10H7Y8T1ZT5O3N10R5P1X5U698、下列各經(jīng)營分部中，可以確認為報告分部的是（）。

A.該分部的允部負債占所有分部負債合計額20%以上

B.該分部的分部收入占所有分部收入2%，但管理層認為該分部信息對投資者有用

C.該分部的凈資產(chǎn)占所有分部凈資產(chǎn)合計額的10%以上

D.該分部的分部收入占所有盈利分部收入合計額的10%以上【答案】BCA8M2D1L4N10B7W10HW5J2F2D6X6G6L8ZL6X5S7F2E6B1O199、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（??）。

A.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元

B.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元

C.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元

D.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】ACK2W9D8O2G7M8G9HK4O8Y1M8Z3V10D6ZH7H3G3I5W5T6K9100、關于獨立董事說法正確的是（）

A.在上市公司子公司任法律顧問的可以作為該上市公司的獨立董事

B.獨立董事在任職期間累計3次未親自出席董事會的，由董事會提請股東大會予以撤換

C.管理層收購時，需要全體獨立董事的1／2以上同意后提交股東大會審議

D.獨立董事可以向董事會提請召開臨時股東大會【答案】DCE3S5B9C7G2S2B7HH7X7J6S7H4G5A5ZS2N5I2Z1R2F3J2101、下列關于現(xiàn)金流量表的編制的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCE7Y3I10K7K1Q3H2HC6I9N5V9O7T1H9ZZ8V2V8N8H9L3M2102、科創(chuàng)板股票交易實行投資者適當性管理制度，下列有關投資者適當性管理制度的表述正確的是（）。

A.會員應當對投資者是否符合科創(chuàng)板股票投資者適當性條件進行核查，并對投資者的資產(chǎn)狀況、投資經(jīng)驗、風險承受能力和誠信狀況等進行綜合評估

B.個人投資者參與科創(chuàng)板股票交易，要求應當在申請權限開通前20個交易日證券賬戶及資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均不低于人民幣100萬元（不包括該投資者通過融資融券融入的資金和證券）而且參與證券交易12個月以上

C.會員應當動態(tài)跟蹤和持續(xù)了解個人投資者交易情況，至少每12個月進行一次風險承受能力的后續(xù)評估

D.首次委托買入科創(chuàng)板股票的客戶應當以紙面或電子形式簽署科創(chuàng)板股票交易風險揭示書；客戶未簽署風險揭示書的，會員不得接受其申購或者買入委托

E.科創(chuàng)板新股發(fā)行價格、規(guī)模、節(jié)奏等堅持市場化導向，詢價、定價、配售等環(huán)節(jié)由機構投資者主導，個人投資者參與發(fā)行定價【答案】DCZ4D7Y1P8M6H10W3HG3J4Z10O6W2M10O1ZB4B6D2E3D1T7J7103、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，可以對相關責任人員采取證券市場禁入的監(jiān)管措施的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD5I7Z5S6B10S2U8HC4E7T6O9D9A6H2ZF9T8F6R8U8F3S9104、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對其獨立性不構成實質(zhì)影響的是（）。

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費類產(chǎn)品，產(chǎn)品應用的核心技術嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關聯(lián)關系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定【答案】DCL3L1F7X9O3L1D10HM9G6Y8E10A6Z3K4ZI10E2H4T7R2R6Q2105、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總經(jīng)理，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD8F9P5W2V9B5F7HQ8I1E9Q6R6U10E7ZR9S8X10Y7X5Q2P8106、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF5W9T7N4G4L10X4HN7R9N6S5Q7G1X2ZS4N10V8D3C9F4W6107、以下關于公司法定代表人的說法正確的有（）。

A.股份公司的法定代表人應當由董事長擔任

B.不設董事會的有限公司的法定代表人應當由執(zhí)行董事?lián)?/p>

C.公司可在《公司章程》中規(guī)定法定代表人由公司經(jīng)理擔任

D.不設董事會的有限公司的法定代表人應當由經(jīng)理擔任【答案】CCI7I3G6O8C3A5U6HR5L2O7K5U5P7R8ZI1L2Y10S8O3N10W3108、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關于律師及律師事務所從事證券業(yè)務的說法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN7E10D4M10L6M6P2HE3A8A7T7O10M1Q10ZC8K3L1E1R2D3O1109、某上市公司適用25%的所得稅稅率。2008年上半年合并報表口徑的營業(yè)收入為750000萬元、營業(yè)成本為500000萬元、稅金及附加為50000萬元、銷售費用為50000萬元、管理費用為30000萬元、財務費用為20000萬元、資產(chǎn)減值損失為5000萬元、公允價值變動收益為5000萬元、投資收益為10000萬元、營業(yè)外收入為10000萬元、營業(yè)外支出為5000萬元。則該上市公司2008年上半年合并報表口徑的營業(yè)利潤為（）。

A.200000萬元

B.115000萬元

C.110000萬元

D.28750萬元【答案】CCZ10N2D4R7U6R10H4HD6J8U9N9R8M6L2ZM4L8P9B9Q2F6D2110、根據(jù)《上市公司創(chuàng)業(yè)投資基金股東減持股份的特別規(guī)定》，適用該規(guī)定的創(chuàng)業(yè)投資基金對外投資金額中，對早期中小企業(yè)和高新技術企業(yè)的合計投資金額占比應當為（）。

A.50%以上

B.20%以上

C.60%以上

D.30%以上【答案】ACZ10D3F2K2O5B5G9HX1C8B8Z2S7C7S7ZI6G7I1X7D10J2S1111、以下關于利率期限結構的流動性偏好理論說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCE8V3B8Q4D9C3N2HB8P10R3N6Y9B7O5ZC1I9X6O10J10L3H5112、證券公司公開發(fā)行的債券，在債券銷售期內(nèi)售出的債券面值總額占擬發(fā)行債券面值總額的比例不足（），視為發(fā)行失敗。

A.20%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】CCC5L3I7B5B7R1U7HN6J8N3T4C8U5F1ZP7J5M9Q3G8Y5Z10113、關于現(xiàn)金流量表的編制，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCZ6D8W1D4O6M9U4HZ3F1L10A9R6X9G3ZK5L4N9F9A10G2W8114、下列選項中，被列入資產(chǎn)支持證券的基礎資產(chǎn)負面清單的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ2B2C6V2S2L4X3HF9H8X2N2Y8I9X10ZQ1F9Z4W1Z2J4E5115、甲公司為上交所主板上市公司，根據(jù)《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》，下列人員中，可以擔任甲公司獨立董事的是（）。

A.乙公司生產(chǎn)部經(jīng)理的父親趙某，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東

B.王某，其兒子持有甲公司1.2%的股份

C.甲公司控股子公司財務經(jīng)理配偶的哥哥孫某

D.一年前為甲公司提供過內(nèi)容咨詢服務的會計師李某【答案】DCJ2C6M3V9T10P3X8HJ4W9L8L8N8F2U6ZW8V8K9L1R5H10X1116、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》，下列掛牌公司年度報告出現(xiàn)的情形中，主辦券商應當向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報告的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCO5A1R4Q6B7Z7Q5HK1E1C1D4G2T4Y5ZG5G4U3X6B6S1P9117、2013年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1．2萬元。2013年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺，單位成本1萬元。2013年12月31日市場銷售價格為每臺0．90萬元，預計銷售稅費均為每臺0．10萬元。則8公司2013年12月31日應計提存貨跌價準備為（）

A.0

B.40

C.200

D.100【答案】ACV10P1J5Z8C1K9I4HN5T4T7J6C10B8N2ZV4X8Q9F9G8A7M9118、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO（）必須提交主板可以選擇性提交的文件為（）。

A.發(fā)行人關于募集資金運用的總體安排說明

B.主管稅收征管機構出具的最近三年及一期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設立時和最近三年及一期的資產(chǎn)評估報告(含土地評估報告)

D.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】ACX3O5G2D4W10W5D3HU8C8J9D10B9I9I8ZA7U4A4Q3E7B5T6119、上交所上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員違反《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，交易所可以視情節(jié)輕重給予（）等懲戒。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN8V3J10V7B8L3L5HR9R8Z6A10E9Q1T5ZV6U4U7W5M9S3R4120、某公司2016年年初面向公眾投資者公開發(fā)行公司債券，發(fā)行時主體評級為AA+，債項評級為AAA，最近三個會計年度經(jīng)審計的年均可分配利潤等于債券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通，存續(xù)期內(nèi)，最近三個會計年度經(jīng)審計的年均可分配利潤降低為債券一年利息的0.8倍，主體和債項評級未發(fā)生變化，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCK6L8D4L1B6U5M8HK9F8Q1F2R10O1Z10ZW10Z7S3M5E1B1Y7121、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股，發(fā)行后總股本超過4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3∶7，申購結束后各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購160000萬股，公募社保類申購50000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購80000萬股。下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCW9T3T3B7Y5M2S6HL9T6X7A7I1B3E7ZL1I9A9L2E8N7L2122、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF8A1A6O6S5H1U6HF6U7A2R7Q3E5T4ZP3Q2B10W2V7L5S9123、甲公司是某上市公司管理層控制的企業(yè)，甲公司擬收購該上市公司，該上市應當具備的條件有（）。

A.上市公司應當聘請符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評估機構提供公司資產(chǎn)評估報告

B.本次收購可以聘請獨立財務顧問就本次收購出具專業(yè)意見，決定是否聘請獨立財務顧問須公司董事會過半數(shù)決議通過

C.本次收購應當經(jīng)董事會非關聯(lián)董事作出決議，且取得1/2以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關聯(lián)股東所持表決權過半數(shù)通過

D.上市公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1/3【答案】ACR2Z3C10P9V9N4O8HG3M3M9L3Z1L10H6ZU2P1S9S4E7Q7D10124、不考慮其他因素，下列關于租賃的會計處理的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX4P5O9T8I2F7Z3HF9T5X9K6A2Q2A9ZW9C9F10B2G5F3I10125、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列符合上市公司非公開發(fā)行股票的認購邀請書發(fā)送對象要求的是（）。

A.4家保險機構投資者

B.15家證券投資基金管理公司

C.12家證券公司

D.2名個人投資者

E.7家信托公司【答案】CCF1Y6V5Z4C9R2H10HG4P5I9S3O7N5R3ZD4V4D9P8J5R8R1126、下列關于政府補助處理的做法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ6W9R2U3P5A7V5HO5N10C2K2G7R3S7ZN9X5A5I3L5C10B5127、甲公司持有乙公司60%股權并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司將賬面價值1400萬元的固定資產(chǎn)以2000萬元價值銷售給乙公司，當日雙方辦理了轉(zhuǎn)移手續(xù)。甲公司和乙公司均預計該資產(chǎn)尚可使用10年，預計凈殘值為0，采用年限平均法計提折舊。乙公司將折舊計入管理費用。下列關于甲公司合并財務報表的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCC4C2B1D4P10Z3K10HK7Z1Y7Z9B1C2B1ZI4C3V4Z9O7S7F10128、根據(jù)《關于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCK2G6L9U7F5F4N5HF10T3I4X5K8V3L8ZA4F3N6C1Q10S6W4129、A公司擬申請在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票，下列關于注冊程序的說法正確的是（）。

A.A公司應當依法就本次股票發(fā)行的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項作出決議，并提請董事會批準

B.自注冊申請之日起，A公司及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員，以及與本次股票公開發(fā)行并上市相關的保薦人、證券服務機構及相關責任人員，即承擔相應法律責任

C.交易所設立獨立的審核部門，負責審核發(fā)行人公開發(fā)行并上市申請；設立科技創(chuàng)新咨詢委員會，對審核部門出具的審核報告和發(fā)行人的申請文件提出審議意見

D.上交所參與審核的人員，不得與發(fā)行人有利害關系，不得直接或間接與發(fā)行人有利益往來，不得持有發(fā)行人的股票，不得私下與發(fā)行人進行接觸，切實防范以權謀私、利益輸送等違法違紀行為

E.中國證監(jiān)會同意注冊的決定自作出之日起1年內(nèi)有效，發(fā)行人應當在注冊決定有效期內(nèi)發(fā)行股票，發(fā)行時點由證監(jiān)會指定【答案】DCC7H4Z4C5O9T7Z4HF2V9H7D9Q1Z9X9ZP10Q10S9C7Q9K5D7130、下列有關公允價值計量結果所屬層次的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG1Q2U8Q8V6Z10E1HP3B2U8C1V10J2C1ZR6P5Z4Y6N1D10E8131、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應當在首次出售2個交易日前刊登提示性公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCG3Q1G5I10G3R9U1HU2G3S4G2C7B3G1ZM1O7P7N5N1F8H5132、下列關于每股收益的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW3Z9G5P7K3N10C10HN4J9U8A6Y2V7J9ZZ7S2Z1L7W10L3J4133、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列關于上交所上市公司停牌和復牌的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD2U7L1K7P7N8H3HG2O8L10Q1U1C8I6ZO8U1O1I4X9O3Y9134、下列關于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN10T5D8O5U6Q3I7HO2X10P3P4W5U9X5ZU5L1I4L8P6J5T6135、與重組有關的直接支出不包括()。

A.自愿遣散支出

B.強制遣散支出（如果自愿遣散目標未滿足）

C.將不再使用的廠房的租賃撤銷費

D.留用職工崗前培訓支出【答案】DCC4K9S10R7Q4X8S1HS4M7T6Y1M4W3U2ZI6T9G4H8N5H3W1136、在計算速動比率時，把存貨從流動資產(chǎn)中剔除的主要原因包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH3C9Q4Y8D7Z4F10HX3D4R5K5F7A7P6ZN2H3I6Q6P2U6Y4137、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，出現(xiàn)下列（）事項需要召開債券持有人會議。Ⅰ．擬變更募集說明書的約定

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ2X10K7P6R4N1V7HX10K4R5D4N1G6C8ZG10N5Z10B4U10T8J5138、以下屬于公司法規(guī)定的清算組的職責有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCK7S9D9J5X4A3W4HX1J6P8J8H1D6T5ZF5R10T5G2E10D8B8139、甲銀行與乙銀行簽訂一筆貸款轉(zhuǎn)讓協(xié)議，由甲銀行將其本金為1000萬元，年利率為10%，貸款期限為9年的組合貸款出售給乙銀行，售價為990萬元；雙方約定，由甲銀行為該筆貸款提供擔保，擔保金額為300萬元，實際貸款損失超過擔保金額的部分由乙銀行承擔，轉(zhuǎn)移日，該筆貸款（包括擔保）的公允價值為1000萬元，其中，擔保的公允價值為100萬元，甲銀行沒有保留對該筆貸款的管理服務權，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF5K4O7S8E4A8R5HR5I7V1E7B2C8N3ZB7V4A2Y1U5P7I2140、下列關于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY3S6K5Q4C5O6B4HT9U2D3L7B7H8O2ZT4G8W5R5O6U4T3141、保薦總結報告書應當包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW6E5K6H8O3F3J10HI3S9A7S3H10U3L1ZD6W8T10P8S10A7L3142、下列關于上市公司退市情形的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV7V4U6E1P10D5M1HK9F5U10H7G1N10Z9ZQ8V6X1Q9M8W1L2143、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務細則》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO10O3U4C9G5T10W5HW1H10X7R1Z8V8L4ZU7W9F8W6N1V4F9144、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權利？（）

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ1C1R8Z1A7A8V9HY8E2S6F3B3S2F4ZT5E10D10K2A2X3Y8145、2020年12月31日，甲公司存在一項未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗判斷，該項訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔訴訟費用5萬元，同時基本確定可從保險公司收到賠償款120萬元。2020年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）。

A.確認預計負債100萬元

B.確認預計負債105萬元

C.確認其他應收款120萬元

D.確認應收賬款105萬元

E.確認應付賬款105萬元【答案】BCU1L2Q5Z7I2E3L5HT1A10Q5E7X10E9Y3ZJ4T7Q8U2L6G1U4146、關于上海市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的具體操作及監(jiān)管要求，下列說法不正確的是（）。

A.T－1日，中國結算上海分公司將納