金融法課件第4講-商業(yè)銀行法(上)

第4講商業(yè)銀行法（上）第4講商業(yè)銀行法（上）一、商業(yè)銀行法概述（一）銀行法的概念與地位銀行法是調(diào)整銀行組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)營和監(jiān)督管理過程中發(fā)生的各種社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。銀行法為金融法體系的核心，是金融法的基本法。2一、商業(yè)銀行法概述（一）銀行法的概念與地位2（二）銀行法的內(nèi)容1.銀行主體法2.銀行行為法3.銀行調(diào)控監(jiān)管法3（二）銀行法的內(nèi)容3商業(yè)銀行是指以營利為目的、以收受存款、提供資金信貸為主要業(yè)務(wù)的銀行。我國《商業(yè)銀行法》第2條規(guī)定，“本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人”（1）商業(yè)銀行是企業(yè)（2）商業(yè)銀行是能辦理存款業(yè)務(wù)的金融企業(yè)（3）商業(yè)銀行的法律形式是企業(yè)法人

我國法律不允許存在承擔(dān)無限責(zé)任或無限連帶責(zé)任的個(gè)人獨(dú)資或者合伙性質(zhì)的商業(yè)銀行二、商業(yè)銀行的性質(zhì)4商業(yè)銀行是指以營利為目的、以收受存款、提供資金信貸為主要業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行組織體制的主要類型1、單元制2、分支行制3、集團(tuán)制4、連鎖制

(無須設(shè)立控股集團(tuán))三、商業(yè)銀行的組織體制5（一）商業(yè)銀行組織體制的主要類型三、商業(yè)銀行的組織體制5（二）我國商業(yè)銀行的組織管理體制我國商業(yè)銀行實(shí)行分支行制。商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)是商業(yè)銀行的組成部分，分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格。分支機(jī)構(gòu)：(1)不能有獨(dú)立于本商業(yè)銀行的法人地位，只是在本商業(yè)銀行直接管理下的分支機(jī)構(gòu)；(2)不能有獨(dú)立于本商業(yè)銀行的名稱；(3)不能有獨(dú)立于本商業(yè)銀行的資產(chǎn)；(4)不能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，其債務(wù)由本商業(yè)銀行負(fù)責(zé)清償。

6（二）我國商業(yè)銀行的組織管理體制6四、商業(yè)銀行的設(shè)立（一）商業(yè)銀行的設(shè)立制度我國對商業(yè)銀行的設(shè)立實(shí)行核準(zhǔn)制，即只有經(jīng)過嚴(yán)格審查獲得批準(zhǔn)的銀行才能經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，非銀行機(jī)構(gòu)不得經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，且不得使用“銀行”字樣。7四、商業(yè)銀行的設(shè)立（一）商業(yè)銀行的設(shè)立制度7（二）商業(yè)銀行的設(shè)立條件1、有符合商業(yè)銀行法和公司法規(guī)定的章程2、有符合商業(yè)銀行法規(guī)定最低限額的注冊資本（商業(yè)銀行：10億元人民幣；城市合作銀行：1億元；農(nóng)村信用合作社：5000萬人民幣）3、有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級管理人員4、有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度5、有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施8（二）商業(yè)銀行的設(shè)立條件8（三）設(shè)立商業(yè)銀行的程序1、申請2、審批3、登記4、公告（四）商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立1、申請2、審批3、登記4、公告9（三）設(shè)立商業(yè)銀行的程序9案例：非法設(shè)立金融機(jī)構(gòu)詐騙案1995年3月2日，有群眾舉報(bào)，某市酒樓掛有“中華萬寶銀行中原分行籌備處”招牌曾某謊稱曾氏家族在美國銀行有3億美元存款，他以辦理該項(xiàng)美元存款的繼承手續(xù)，進(jìn)行民族資產(chǎn)解凍為幌子蒙騙他人，預(yù)謀非法成立中華萬寶銀行，并騙取了多人出資成立該銀行。個(gè)人擅自設(shè)立銀行的行為是否屬于違法行為？這種行為是否構(gòu)成犯罪？10案例：非法設(shè)立金融機(jī)構(gòu)詐騙案1995年3月2日，有群眾舉報(bào)，是否違法？案發(fā)時(shí)，《商業(yè)銀行法》尚未生效，但1986年的《中華人民共和國銀行管理?xiàng)l例》規(guī)定“個(gè)人不得設(shè)立銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，不得經(jīng)營金融業(yè)務(wù)”。是否犯罪？1979年《刑法》沒有“擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪”，1997年《刑法》，增加了該項(xiàng)罪名。曾某行為構(gòu)成詐騙罪11是否違法？11商業(yè)銀行的變更包括商業(yè)銀行的事項(xiàng)變更和主體變更所謂事項(xiàng)變更是指商業(yè)銀行在某些重大事項(xiàng)上有所變動所謂主體變更是指商業(yè)銀行的分立與合并五、商業(yè)銀行的變更12商業(yè)銀行的變更包括商業(yè)銀行的事項(xiàng)變更和主體變更五、商業(yè)銀行的案例：平安收購深發(fā)展2010年6月30日，中國平安發(fā)布公告稱，將以其持有的平安銀行90.75%股份及現(xiàn)金足額以每股17.75元價(jià)格認(rèn)購深發(fā)展16.39億股非公開發(fā)行股份。交易結(jié)束后，中國平安對深發(fā)展的持股比例將達(dá)到52.4%，成為其控股股東。2012年1月，深發(fā)展吸收合并平安銀行股份有限公司(“平安銀行”)，即平安銀行將注銷法人資格，深發(fā)展作為合并完成后的存續(xù)公司將依法承繼平安銀行的所有資產(chǎn)、負(fù)債、證照、許可、業(yè)務(wù)、人員及其他一切權(quán)利與義務(wù)。2012年7月深發(fā)展銀行更名為平安銀行13案例：平安收購深發(fā)展2010年6月30日，中國平安發(fā)布公告稱（一）接管的概念接管是指中國銀監(jiān)會在商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)，對該銀行采取的整頓和改組等措施。接管的目的是為了保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營能力。（二）接管的條件1、商業(yè)銀行已經(jīng)發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益；2、商業(yè)銀行可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益。六、商業(yè)銀行的接管14（一）接管的概念六、商業(yè)銀行的接管14（三）接管程序1、接管決定2、接管的執(zhí)行——由中國銀監(jiān)會組織實(shí)施3、接管期限——最長不得超過2年4、接管終止——是指由于發(fā)生法律規(guī)定的情形而停止接管工作。有下列情形：①接管決定規(guī)定的期限屆滿或者中國銀監(jiān)會決定的接管延期屆滿；②接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行已經(jīng)恢復(fù)正常經(jīng)營能力；③接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行被合并或被依法宣告破產(chǎn)。

15（三）接管程序15（一）商業(yè)銀行終止的概念是指商業(yè)銀行因出現(xiàn)解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)等法律規(guī)定的情形，消滅其法律主體資格的法律行為。（二）商業(yè)銀行的解散解散是指銀行由于出現(xiàn)了法定事由或公司章程規(guī)定情形，而停止對外的經(jīng)營活動，清算未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)，使銀行法人資格消滅的法律行為。（三）商業(yè)銀行的撤銷撤銷是指中國銀監(jiān)會對經(jīng)其批準(zhǔn)設(shè)立的具有法人資格的商業(yè)銀行依法采取行政強(qiáng)制措施，終止其經(jīng)營活動，并予以解散。

七、商業(yè)銀行的終止16（一）商業(yè)銀行終止的概念七、商業(yè)銀行的終止16（四）商業(yè)銀行的破產(chǎn)商業(yè)銀行因不能支付到期債務(wù)，可以經(jīng)中國銀監(jiān)會同意后，由人民法院依法宣告破產(chǎn)，商業(yè)銀行因破產(chǎn)而終止。（五）商業(yè)銀行清算商業(yè)銀行解散的，應(yīng)當(dāng)成立清算組進(jìn)行清算。清算組對外代表銀行進(jìn)行經(jīng)營活動，依法進(jìn)行債權(quán)和債務(wù)的處理，按照經(jīng)過中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)的清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)。商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲蓄存款的本金和利息。這是商業(yè)銀行法為保護(hù)儲蓄存款人利益的特別規(guī)定。

17（四）商業(yè)銀行的破產(chǎn)17案例：海南發(fā)展銀行的關(guān)閉1998年6月21日，中國人民銀行發(fā)表公告，關(guān)閉剛剛誕生兩年10個(gè)月的海南發(fā)展銀行，這是新中國金融史上第一次由于支付危機(jī)而關(guān)閉一家有省政府背景的商業(yè)銀行。海南發(fā)展銀行成立于1995年8月，是海南唯一一家具有獨(dú)立法人地位的股份制商業(yè)銀行，其總行設(shè)在海南省?？谑校⒃谄渌∈性O(shè)有少量分支機(jī)構(gòu)。它是在先后合并原海南省5家信托投資公司和28家信用社的基礎(chǔ)上建立和壯大的，成立時(shí)總股本為16.77億元，海南省政府以出資3.2億元成為其最大股東。關(guān)閉前有員工2800余人，資產(chǎn)規(guī)模160多億元。

18案例：海南發(fā)展銀行的關(guān)閉1998年6月21日，中國人民銀行發(fā)成立海南發(fā)展銀行的初衷之一是為了挽救一些有問題的金融機(jī)構(gòu)。1993年海南的眾多信托投資公司由于大量資金壓在房地產(chǎn)上而出現(xiàn)了經(jīng)營困難。在這個(gè)背景下，海南省決定成立海南發(fā)展銀行，將5家已存在問題的信托投資公司合并為海南發(fā)展銀行。據(jù)統(tǒng)計(jì)，合并時(shí)這五家機(jī)構(gòu)的壞賬損失總額已達(dá)26億元。有關(guān)部門認(rèn)為，可以靠公司合并后的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和度化管理，使它們的經(jīng)營好轉(zhuǎn)，信譽(yù)度上升，從而擺脫困境。19成立海南發(fā)展銀行的初衷之一是為了挽救一些有問題的金融機(jī)構(gòu)。1但是，合并后成立的海南發(fā)展銀行，并沒有按照規(guī)范的商業(yè)銀行機(jī)制進(jìn)行運(yùn)作，而是大量進(jìn)行違法違規(guī)的經(jīng)營。其中最為嚴(yán)重的就是向股東發(fā)放大量無合法擔(dān)保的貸款。股東貸款實(shí)際上成為股東抽逃資本金的重要手段。1997年年底，遵循同樣的思路，有關(guān)部門又將海南省內(nèi)28家有問題的信用社并入海南發(fā)展銀行，進(jìn)一步加大了不良資產(chǎn)的比例。公眾逐漸意識到問題的嚴(yán)重性，開始出現(xiàn)擠兌行為，隨后幾個(gè)月的擠兌行為耗盡了海南發(fā)展銀行的準(zhǔn)備金，而其貸款又無法收回。國家曾急調(diào)34億元資金救助，但只是杯水車薪。20但是，合并后成立的海南發(fā)展銀行，并沒有按照規(guī)范的商業(yè)銀行機(jī)制為控制局面、化解金融風(fēng)險(xiǎn)，國務(wù)院和中國人民銀行宣布，1998年6月21日關(guān)閉海南發(fā)展銀行。從宣布關(guān)閉起至其正式解散之日前，由中國工商銀行托管海南市發(fā)展銀行的全部資產(chǎn)負(fù)債，自然人存款即居民儲蓄一律由工行兌付，而法人債權(quán)進(jìn)行登記，將海南發(fā)展銀行全部資產(chǎn)負(fù)債清算完畢以后，按折扣率進(jìn)行兌付。6月30日，在原海南發(fā)展銀行各網(wǎng)點(diǎn)開始了原海南發(fā)展銀行存款的兌付業(yè)務(wù)。出于對工行的信任，兌付業(yè)務(wù)開始后并沒有造成大量擠兌，大部分儲戶只是把存款轉(zhuǎn)存工行，現(xiàn)金提取量不多。21為控制局面、化解金融風(fēng)險(xiǎn)，國務(wù)院和中國人民銀行宣布，1998作為金融中介的商業(yè)銀行存款人（資金盈余方）借款人（資金短缺方）商業(yè)銀行存款付息借款付息風(fēng)險(xiǎn)隔離貸款法律制度存款法律制度22作為金融中介的商業(yè)銀行存款人借款人商業(yè)存款借款風(fēng)險(xiǎn)隔離貸款法貸款法律制度商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)：貸款事前：借款人的信息優(yōu)勢事后：借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力：風(fēng)險(xiǎn)控制23貸款法律制度商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)：貸款23借款合同《合同法》第196條借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。第197條借款合同采用書面形式，但自然人之間借款另有約定的除外。借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。第200條借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。24借款合同24第201條貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款，造成借款人損失的，應(yīng)當(dāng)賠償損失。借款人未按照約定的日期、數(shù)額收取借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定的日期、數(shù)額支付利息。第202條借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以停止發(fā)放借款、提前收回借款或者解除合同。第207條借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。第208條借款人提前償還借款的，除當(dāng)事人另有約定的以外，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款的期間計(jì)算利息。25第201條貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款，造成借款人借款合同的特點(diǎn)：收益（利息和利差）不對稱和風(fēng)險(xiǎn)不對稱26借款合同的特點(diǎn)：收益（利息和利差）不對稱和風(fēng)險(xiǎn)不對稱26案例：延遲發(fā)放貸款的違約責(zé)任某鄉(xiāng)花圃經(jīng)理關(guān)某與當(dāng)?shù)剞r(nóng)行簽訂了30萬元貸款合同。合同規(guī)定了貸款種類、金額、期限、保證條款等，同時(shí)也規(guī)定了農(nóng)行發(fā)放貸款的時(shí)間。關(guān)某本來打算用這筆貸款購買一批便宜的花苗進(jìn)行栽培。但是合同簽訂后，農(nóng)行拖了20天才把貸款交給關(guān)某，使得關(guān)某在購買花苗時(shí)，因花苗價(jià)格上漲而支付了更多的成本，造成一定經(jīng)濟(jì)損失。關(guān)某向人民法院提起訴訟要求農(nóng)行賠償27案例：延遲發(fā)放貸款的違約責(zé)任某鄉(xiāng)花圃經(jīng)理關(guān)某與當(dāng)?shù)剞r(nóng)行簽訂了農(nóng)行是否承擔(dān)賠償關(guān)某損失的責(zé)任？《合同法》第201條貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款，造成借款人損失的，應(yīng)當(dāng)賠償損失。借款人未按照約定的日期、數(shù)額收取借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定的日期、數(shù)額支付利息。28農(nóng)行是否承擔(dān)賠償關(guān)某損失的責(zé)任？28實(shí)際違約（1）借款人未能按時(shí)履行付款義務(wù)：一般規(guī)定寬限期（2）關(guān)于聲明與保證不真實(shí)（3）違反約定事項(xiàng)29實(shí)際違約29先兆性違約：（1）交叉違約（crossdefault）是信貸合同中的一種條款，交叉違約的基本含義是：如果本合同項(xiàng)下的債務(wù)人在其他貸款合同項(xiàng)下出現(xiàn)違約，則也視為對本合同的違約。交叉違約條款能夠有效地起到“預(yù)警”作用，使得當(dāng)事人根據(jù)對方在其它協(xié)議項(xiàng)下的不履行之事實(shí)判斷對方在本協(xié)議項(xiàng)下的履約能力。交叉違約條款的理論依據(jù)主要是英美法上的預(yù)期違約制度與大陸法上的不安抗辯權(quán)制度。30先兆性違約：（1）交叉違約（crossdefault）30一般來說，債權(quán)人都是以當(dāng)事人未履行其在本合同項(xiàng)下的義務(wù)為由，追究債務(wù)人的違約責(zé)任，但交叉違約條款突破了這一限制，它頗有“先下手為強(qiáng)，后下手遭殃”的味道，即試圖趕在借款人其他貸款合同項(xiàng)下的債務(wù)出現(xiàn)償還危機(jī)之前采取救濟(jì)措施，以避免自己處于比其他債權(quán)人更糟的處境。此種違約形態(tài)在我國現(xiàn)行法上雖無明確規(guī)定，但它并不違反合同法的有關(guān)法理及法律精神，現(xiàn)行《合同法》中的不安抗辯權(quán)可以作為其適用的法理依據(jù)。因此，交叉違約條款可以作為約定條款訂入合同之中，以使貸款人能夠及時(shí)全面的掌控借款人的信用水平。

31一般來說，債權(quán)人都是以當(dāng)事人未履行其在本合同項(xiàng)下的義務(wù)為由，（2）借款人沒有支付能力或者破產(chǎn)；（3）借款人所在國家政府強(qiáng)制征用借款人資產(chǎn)、延期償付債務(wù)的命令或?qū)嵭型鈪R管制；（4）借款人的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況惡化；（5）借款人卷入法律訴訟；（6）借款人業(yè)務(wù)范圍改變、所有權(quán)變化、重組等；（7）借款人沒有按照貸款協(xié)議的規(guī)定使用貸款；等等32（2）借款人沒有支付能力或者破產(chǎn)；32擔(dān)保法律關(guān)系擔(dān)保的功能保證物保33擔(dān)保法律關(guān)系擔(dān)保的功能33人的擔(dān)保：保證物的擔(dān)保：抵押、質(zhì)押《擔(dān)保法》及其司法解釋《物權(quán)法》34人的擔(dān)保：保證34擔(dān)保的債務(wù)范圍主債權(quán)及利息違約金損害賠償金實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用（保管擔(dān)保財(cái)產(chǎn)和實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的費(fèi)用）35擔(dān)保的債務(wù)范圍主債權(quán)及利息35不得提供擔(dān)保的主體國家機(jī)關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體違反法律規(guī)定提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無效。國家機(jī)關(guān)不得為保證人。學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得為保證人。學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，以其教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施以外的財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)設(shè)定抵押的，人民法院可以認(rèn)定抵押有效。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人。不過分支機(jī)構(gòu)可得授權(quán)。36不得提供擔(dān)保的主體國家機(jī)關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體國家機(jī)關(guān)一定不能提供擔(dān)保嗎？保證：安慰函的效果安慰函又稱贊助信、安慰信、意愿書，通常是指政府或企業(yè)控股母公司為借款方融資而向貸款方出具的表示愿意幫助借款方還款的書面陳述文件。安慰函雖然在廣義上為國際融資信用擔(dān)保文件之一，但其最顯著的特征是其條款一般不具有法律拘束力，而只有道義上的約束力，即使明確規(guī)定了它的法律效力，也由于其條款彈性過大而不會產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的權(quán)利義務(wù)。37國家機(jī)關(guān)一定不能提供擔(dān)保嗎？保證：安慰函的效果37安慰函不是保證合同，但與保證合同有相似的地方，特殊的安慰函也是保證合同的一種形式。在西方國家，安慰函因其內(nèi)容措辭不同可分五種情況，各自的效力與效果也不同：（1）確認(rèn)債務(wù)人現(xiàn)狀的安慰函，尤其是母公司對子公司的現(xiàn)狀給予確認(rèn)；（2）承擔(dān)清償債務(wù)的道義上責(zé)任的安慰函；（3）補(bǔ)充清償?shù)陌参亢?，即承諾在債務(wù)人清償不足時(shí)承擔(dān)實(shí)際清償責(zé)任；（4）連帶責(zé)任的安慰函，近似于連帶責(zé)任保證；（5）承擔(dān)其他義務(wù)的安慰函，如給予債務(wù)人資產(chǎn)支持、確保債務(wù)人不破產(chǎn)、監(jiān)督債務(wù)財(cái)務(wù)狀況等等。只有上述（3）、（4）兩種安慰函屬于保證，有法律拘束力，并在出具人違反承諾時(shí)，法院可以強(qiáng)制執(zhí)行。38安慰函不是保證合同，但與保證合同有相似的地方，特殊的安慰函也在我國，由于當(dāng)事人之間對安慰函的實(shí)際作用和意義尚未達(dá)到形成共識的地步，使用者和接受者對安慰函的性質(zhì)、效力及效果的預(yù)期相差甚遠(yuǎn)。法官處理此類案件缺乏法律規(guī)范和交易慣例可援引，亦無權(quán)威學(xué)說可資參考，具有相當(dāng)難度。39在我國，由于當(dāng)事人之間對安慰函的實(shí)際作用和意義尚未達(dá)到形成共廣東國投公司破產(chǎn)案中，有15家廣東國投公司香港子公司的債權(quán)人持廣東國投公司出具的安慰函申報(bào)金額約23億元的擔(dān)保(或然)債權(quán)，要求予以確認(rèn)。廣東省高級法院認(rèn)為，安慰函從形式上看，不是廣東國投公司與特定債權(quán)人簽訂的，而是向不特定的第三人出具的介紹性函件；從內(nèi)容上看，安慰函并無擔(dān)保的意思表示，沒有約定當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，代為履行或承擔(dān)還債責(zé)任。因此，安慰函不能構(gòu)成中國法律意義上的保證，不具有保證擔(dān)保的法律效力，依據(jù)安慰函申報(bào)擔(dān)保債權(quán)全部被裁定駁回。40廣東國投公司破產(chǎn)案中，有15家廣東國投公司香港子公司的債權(quán)人安慰函不僅廣泛地為涉外債務(wù)出具，在一些國內(nèi)外匯融資中，有關(guān)政府與企業(yè)主管部門應(yīng)貸款人之要求出具安慰函亦為數(shù)不少。因出具安慰函并不需要反映在公司或政府的負(fù)債記錄上，目前我國有多少地方政府或金融機(jī)構(gòu)究竟為多少債務(wù)出具安慰函尚是個(gè)未知數(shù)，但可以肯定其數(shù)目是相當(dāng)龐大的。如果大量的安慰函被認(rèn)定為構(gòu)成法律上的債務(wù)保證，貸款人當(dāng)然可以從此獲得經(jīng)濟(jì)利益，但出函人須承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的話，則對我國各級政府或金融機(jī)構(gòu)的沖擊、影響之大，也應(yīng)是可以預(yù)見的。41安慰函不僅廣泛地為涉外債務(wù)出具，在一些國內(nèi)外匯融資中，有關(guān)政一些地方政府的擔(dān)保安排城市土地出讓收益交通收費(fèi)權(quán)：公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動產(chǎn)收益權(quán)；收費(fèi)公路的權(quán)益：收費(fèi)權(quán)、廣告經(jīng)營權(quán)、服務(wù)設(shè)施經(jīng)營權(quán)。排污費(fèi)、污水處理費(fèi)收費(fèi)權(quán)生活垃圾處理費(fèi)收費(fèi)權(quán)集中供熱收費(fèi)權(quán)42一些地方政府的擔(dān)保安排城市土地出讓收益42提供擔(dān)保的限制《公司法》第16條

公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會或者股東會、股東大會決議；公司章程對投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議。

43提供擔(dān)保的限制《公司法》第16條43（1）保證保證，是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。一般保證連帶責(zé)任保證44（1）保證保證，是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)一般保證當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。有下列情形之一的，保證人不得行使前款規(guī)定的權(quán)利：

(一)債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的；

(二)人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的；（中止執(zhí)行，是指在執(zhí)行過程中因發(fā)生特殊情況而暫時(shí)停止執(zhí)行程序，待情況消失后再恢復(fù)執(zhí)行的制度。）

(三)保證人以書面形式放棄前款規(guī)定的權(quán)利的。45一般保證當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證連帶責(zé)任保證當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。當(dāng)事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。46連帶責(zé)任保證當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連保證合同的訂立保證人與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立保證合同。第三人單方以書面形式向債權(quán)人出具擔(dān)保書，債權(quán)人接受且未提出異議的，保證合同成立主合同中雖然沒有保證條款，但是，保證人在主合同上以保證人的身份簽字或者蓋章的，保證合同成立。47保證合同的訂立保證人與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立保證合同。47合同變更保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定。保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，保證人對未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定。48合同變更保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在保證期間和訴訟時(shí)效保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務(wù)履行期限的，視為沒有約定，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月。保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時(shí)為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起二年。49保證期間和訴訟時(shí)效保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務(wù)履一般保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁的，從判決或者仲裁裁決生效之日起，開始計(jì)算保證合同的訴訟時(shí)效。連帶責(zé)任保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，從債權(quán)人要求保證承擔(dān)保證責(zé)任之日起，開始計(jì)算保證合同的訴訟時(shí)效。50一般保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁討論：

借款人不按合同約定的用途使用貸款，保證人是否仍應(yīng)對債務(wù)清償承擔(dān)保證責(zé)任？51討論：51貸款用途僅約束銀行和借款公司，不能作為對保證人的約束。款項(xiàng)用途不可能作為限制保證范圍的條件。如果將款項(xiàng)用途作為限制保證范圍的條件，勢必會產(chǎn)生借款人將款項(xiàng)改變用途時(shí)，保證人據(jù)此不承擔(dān)保證責(zé)任，這顯然不利于保護(hù)貸款方的合法權(quán)益，不利于正當(dāng)借貸合同關(guān)系的安全。52貸款用途僅約束銀行和借款公司，不能作為對保證人的約束?？铐?xiàng)用案例中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司成都辦事處與四川泰來裝飾工程有限公司、四川泰來房屋開發(fā)有限公司、四川泰來娛樂有限責(zé)任公司借款擔(dān)保合同糾紛案?！蹲罡叻ㄔ汗妗?008年第10期。53案例中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司成都辦事處與四川泰來裝飾工程有限公司案情中國銀行蜀都分行與裝飾公司之間有貸款2200萬元，至2002年11月16日到期。后經(jīng)催討，至起訴時(shí)尚欠本金1986萬元。1999年10月18日，裝飾公司、娛樂公司、房屋公司與中行蜀都支行達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，并共同出具《還本付息計(jì)劃書》，承諾以三公司的經(jīng)營收入和其他資金來源履行還款義務(wù)。2000年12月13日，三公司再次出具《還本付息計(jì)劃署》，承諾用三公司的經(jīng)營收入償還裝飾公司借款。54案情中國銀行蜀都分行與裝飾公司之間有貸款2200萬元，至202004年5月17日，中行向三公司發(fā)出《催促盡快履行擔(dān)保責(zé)任通知書》，裝飾公司簽收予以確認(rèn)，娛樂公司和房屋公司簽章承諾繼續(xù)未上述借款承擔(dān)連帶保證責(zé)任。2004年6月25日，中行將該債權(quán)轉(zhuǎn)讓給信達(dá)。信達(dá)于8月19日送達(dá)《擔(dān)保權(quán)利轉(zhuǎn)讓通知》，兩公司簽收。信達(dá)于2006年6月17日，登報(bào)發(fā)布《債權(quán)催收公告》，對本案催收內(nèi)容為：借款人為裝飾公司，擔(dān)保人為裝飾公司和房屋公司。552004年5月17日，中行向三公司發(fā)出《催促盡快履行擔(dān)保責(zé)任爭議焦點(diǎn)：保證是否成立《還本付息計(jì)劃書》中承諾以經(jīng)營收入為裝飾公司還款只是債務(wù)承擔(dān)的意思表示，并無同意承擔(dān)保證責(zé)任的明確意思，不能作為認(rèn)定保證責(zé)任成立的依據(jù)。中行發(fā)出的《催促盡快履行擔(dān)保責(zé)任通知書》中，娛樂公司和房屋公司首次明確承諾為裝飾公司借款承擔(dān)連帶責(zé)任，應(yīng)認(rèn)定保證擔(dān)保關(guān)系自此成立。法院認(rèn)定《最高額抵押合同》及《補(bǔ)充合同》系裝飾公司、房屋公司、娛樂公司共同意思表示，符合誠實(shí)信用原則的精神。綜合以上因素，本案中《最高額抵押合同》及《補(bǔ)充合同》系中行蜀都支行與裝飾公司、房屋公司、娛樂公司之間的真實(shí)意思表示，應(yīng)為有效56爭議焦點(diǎn)：保證是否成立《還本付息計(jì)劃書》中承諾以經(jīng)營收入為裝（2）抵押《物權(quán)法》第179條為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)抵押給債權(quán)人的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。

前款規(guī)定的債務(wù)人或者第三人為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為抵押財(cái)產(chǎn)。

57（2）抵押《物權(quán)法》第179條為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者抵押財(cái)產(chǎn)范圍第一百八十條債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：（一）建筑物和其他土地附著物；（二）建設(shè)用地使用權(quán)；（三）以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)；（四）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（六）交通運(yùn)輸工具；（七）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)。抵押人可以將前款所列財(cái)產(chǎn)一并抵押。58抵押財(cái)產(chǎn)范圍第一百八十條債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財(cái)產(chǎn)房屋和土地《物權(quán)法》第一百八十二條以建筑物抵押的，該建筑物占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。以建設(shè)用地使用權(quán)抵押的，該土地上的建筑物一并抵押。

抵押人未依照前款規(guī)定一并抵押的，未抵押的財(cái)產(chǎn)視為一并抵押?！段餀?quán)法》第一百八十三條鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設(shè)用地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。59房屋和土地《物權(quán)法》第一百八十二條以建筑物抵押的，該建筑物《物權(quán)法》第200條

建設(shè)用地使用權(quán)抵押后，該土地上新增的建筑物不屬于抵押財(cái)產(chǎn)。該建設(shè)用地使用權(quán)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將該土地上新增的建筑物與建設(shè)用地使用權(quán)一并處分，但新增建筑物所得的價(jià)款，抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先受償。60《物權(quán)法》第200條建設(shè)用地使用權(quán)抵押后，該土地上新增的建不得抵押財(cái)產(chǎn)《物權(quán)法》第184條下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：（一）土地所有權(quán)；（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；（三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；（四）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財(cái)產(chǎn)；（五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。61不得抵押財(cái)產(chǎn)《物權(quán)法》第184條下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：61抵押合同與抵押權(quán)效力抵押合同成立時(shí)生效抵押權(quán)的效力則和登記有關(guān)《物權(quán)法》第187條以本法第一百八十條第一款第一項(xiàng)至第三項(xiàng)規(guī)定的財(cái)產(chǎn)或者第五項(xiàng)規(guī)定的正在建造的建筑物抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記。抵押權(quán)自登記時(shí)設(shè)立。第188條以本法第一百八十條第一款第四項(xiàng)、第六項(xiàng)規(guī)定的財(cái)產(chǎn)或者第五項(xiàng)規(guī)定的正在建造的船舶、航空器抵押的，抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。62抵押合同與抵押權(quán)效力抵押合同成立時(shí)生效62抵押權(quán)和債權(quán)《物權(quán)法》第一百九十二條抵押權(quán)不得與債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，擔(dān)保該債權(quán)的抵押權(quán)一并轉(zhuǎn)讓，但法律另有規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的除外。

63抵押權(quán)和債權(quán)《物權(quán)法》第一百九十二條抵押權(quán)不得與債權(quán)分離而抵押財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓《物權(quán)法》第一百九十一條抵押期間，抵押人經(jīng)抵押權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)將轉(zhuǎn)讓所得的價(jià)款向抵押權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。轉(zhuǎn)讓的價(jià)款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。

抵押期間，抵押人未經(jīng)抵押權(quán)人同意，不得轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)，但受讓人代為清償債務(wù)消滅抵押權(quán)的除外。

64抵押財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓《物權(quán)法》第一百九十一條抵押期間，抵押人經(jīng)抵抵押物的價(jià)值變化第一百九十三條抵押人的行為足以使抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值減少的，抵押權(quán)人有權(quán)要求抵押人停止其行為。抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值減少的，抵押權(quán)人有權(quán)要求恢復(fù)抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相應(yīng)的擔(dān)保。抵押人不恢復(fù)抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值也不提供擔(dān)保的，抵押權(quán)人有權(quán)要求債務(wù)人提前清償債務(wù)。65抵押物的價(jià)值變化第一百九十三條抵押人的行為足以使抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)《物權(quán)法》第186條抵押權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿前，不得與抵押人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時(shí)抵押財(cái)產(chǎn)歸債權(quán)人所有。折價(jià)拍賣變賣66抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)《物權(quán)法》第186條抵押權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿前《物權(quán)法》第一百九十五條債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償。協(xié)議損害其他債權(quán)人利益的，其他債權(quán)人可以在知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起一年內(nèi)請求人民法院撤銷該協(xié)議。抵押權(quán)人與抵押人未就抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)方式達(dá)成協(xié)議的，抵押權(quán)人可以請求人民法院拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)。抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者變賣的，應(yīng)當(dāng)參照市場價(jià)格。67《物權(quán)法》第一百九十五條債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人實(shí)現(xiàn)程序協(xié)議并非抵押權(quán)人提起訴訟的前提條件；請求法院拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)，是非訴程序；除非抵押權(quán)人與抵押人同意以抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)的，法院不能強(qiáng)行對抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)68實(shí)現(xiàn)程序協(xié)議并非抵押權(quán)人提起訴訟的前提條件；68《物權(quán)法》第一百九十八條抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者拍賣、變賣后，其價(jià)款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。

69《物權(quán)法》第一百九十八條抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者拍賣、變賣后，其價(jià)抵押權(quán)行使期間《物權(quán)法》第202條抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時(shí)效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護(hù)。70抵押權(quán)行使期間《物權(quán)法》第202條抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟多個(gè)抵押權(quán)的順序《物權(quán)法》第199條同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款依照下列規(guī)定清償：

（一）抵押權(quán)已登記的，按照登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償；

（二）抵押權(quán)已登記的先于未登記的受償；

（三）抵押權(quán)未登記的，按照債權(quán)比例清償。71多個(gè)抵押權(quán)的順序《物權(quán)法》第199條同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)浮動抵押（floatingcharge）《物權(quán)法》第181條經(jīng)當(dāng)事人書面協(xié)議，企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)的動產(chǎn)優(yōu)先受償。

72浮動抵押（floatingcharge）《物權(quán)法》第181《物權(quán)法》第189條企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者以本法第一百八十一條規(guī)定的動產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)向抵押人住所地的工商行政管理部門辦理登記。抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。依照本法第一百八十一條規(guī)定抵押的，不得對抗正常經(jīng)營活動中已支付合理價(jià)款并取得抵押財(cái)產(chǎn)的買受人。73《物權(quán)法》第189條企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者以本法（3）動產(chǎn)質(zhì)權(quán)為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)出質(zhì)給債權(quán)人占有的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該動產(chǎn)優(yōu)先受償。

74（3）動產(chǎn)質(zhì)權(quán)為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)出質(zhì)《物權(quán)法》第214條質(zhì)權(quán)人在質(zhì)權(quán)存續(xù)期間，未經(jīng)出質(zhì)人同意，擅自使用、處分質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，給出質(zhì)人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任?！段餀?quán)法》第215條質(zhì)權(quán)人負(fù)有妥善保管質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的義務(wù)；因保管不善致使質(zhì)押財(cái)產(chǎn)毀損、滅失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

質(zhì)權(quán)人的行為可能使質(zhì)押財(cái)產(chǎn)毀損、滅失的，出質(zhì)人可以要求質(zhì)權(quán)人將質(zhì)押財(cái)產(chǎn)提存，或者要求提前清償債務(wù)并返還質(zhì)押財(cái)產(chǎn)。

75《物權(quán)法》第214條質(zhì)權(quán)人在質(zhì)權(quán)存續(xù)期間，未經(jīng)出質(zhì)人同意，質(zhì)物的價(jià)值變動《物權(quán)法》第216條因不能歸責(zé)于質(zhì)權(quán)人的事由可能使質(zhì)押財(cái)產(chǎn)毀損或者價(jià)值明顯減少，足以危害質(zhì)權(quán)人權(quán)利的，質(zhì)權(quán)人有權(quán)要求出質(zhì)人提供相應(yīng)的擔(dān)保；出質(zhì)人不提供的，質(zhì)權(quán)人可以拍賣、變賣質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，并與出質(zhì)人通過協(xié)議將拍賣、變賣所得的價(jià)款提前清償債務(wù)或者提存。

76質(zhì)物的價(jià)值變動《物權(quán)法》第216條因不能歸責(zé)于質(zhì)權(quán)人的事由質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)《物權(quán)法》第219條債務(wù)人履行債務(wù)或者出質(zhì)人提前清償所擔(dān)保的債權(quán)的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)返還質(zhì)押財(cái)產(chǎn)。債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，質(zhì)權(quán)人可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)，也可以就拍賣、變賣質(zhì)押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償。質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者變賣的，應(yīng)當(dāng)參照市場價(jià)格?！段餀?quán)法》第221條質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者拍賣、變賣后，其價(jià)款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸出質(zhì)人所有，不足部分由債務(wù)人清償。77質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)《物權(quán)法》第219條債務(wù)人履行債務(wù)或者出質(zhì)人提前第二百二十條出質(zhì)人可以請求質(zhì)權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿后及時(shí)行使質(zhì)權(quán)；質(zhì)權(quán)人不行使的，出質(zhì)人可以請求人民法院拍賣、變賣質(zhì)押財(cái)產(chǎn)。

出質(zhì)人請求質(zhì)權(quán)人及時(shí)行使質(zhì)權(quán)，因質(zhì)權(quán)人怠于行使權(quán)利造成損害的，由質(zhì)權(quán)人承擔(dān)賠償責(zé)任。

78第二百二十條出質(zhì)人可以請求質(zhì)權(quán)人在債務(wù)履行期屆滿后及時(shí)行使（4）權(quán)利質(zhì)押《物權(quán)法》第223條債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：（一）匯票、支票、本票；（二）債券、存款單；（三）倉單、提單；（四）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（六）應(yīng)收賬款；（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。79（4）權(quán)利質(zhì)押《物權(quán)法》第223條債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分案例：公積金存款能夠質(zhì)押嗎？郴州市住房公積金管理中心主任李樹彪挪用公款案億元案件的背后：/video/VIDE1239800506898927

/blog/static/11893355920095144017195/80案例：公積金存款能夠質(zhì)押嗎？郴州市住房公積金管理中心主任李樹票據(jù)質(zhì)押第二百二十四條以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立；沒有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。第二百二十五條匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單的兌現(xiàn)日期或者提貨日期先于主債權(quán)到期的，質(zhì)權(quán)人可以兌現(xiàn)或者提貨，并與出質(zhì)人協(xié)議將兌現(xiàn)的價(jià)款或者提取的貨物提前清償債務(wù)或者提存。

81票據(jù)質(zhì)押第二百二十四條以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉基金份額和股份質(zhì)押第二百二十六條以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。以基金份額、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立；以其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。

基金份額、股權(quán)出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓基金份額、股權(quán)所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。82基金份額和股份質(zhì)押第二百二十六條以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押第二百二十七條以注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自有關(guān)主管部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。

知識產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)后，出質(zhì)人不得轉(zhuǎn)讓或者許可他人使用，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓或者許可他人使用出質(zhì)的知識產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。

83知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押第二百二十七條以注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)應(yīng)收賬款質(zhì)押將應(yīng)收賬款納入質(zhì)押范圍，始于2007年10月1日正式實(shí)施的《物權(quán)法》?！段餀?quán)法》第223條擴(kuò)大了可用于擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)范圍，明確規(guī)定在應(yīng)收賬款上可以設(shè)立質(zhì)權(quán)，用于擔(dān)保融資。央行提供的數(shù)據(jù)顯示，據(jù)調(diào)查估算，中小企業(yè)總資產(chǎn)中大約有60%是應(yīng)收賬款和存貨等動產(chǎn)，其中應(yīng)收賬款約為15萬億元。允許應(yīng)收賬款出質(zhì)，對于改善中小企業(yè)融資狀況具有深遠(yuǎn)的現(xiàn)實(shí)意義。84應(yīng)收賬款質(zhì)押將應(yīng)收賬款納入質(zhì)押范圍，始于2007年10月1日第二百二十八條以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。

應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。

85第二百二十八條以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法本辦法所稱的應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。本辦法所稱的應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利：（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等；（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；（三）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；（五）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。

86應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法本辦法所稱的應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定在同一應(yīng)收賬款上設(shè)立多個(gè)質(zhì)權(quán)的，質(zhì)權(quán)人按照登記的先后順序行使質(zhì)權(quán)。應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由質(zhì)權(quán)人辦理。質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)押登記前應(yīng)與出質(zhì)人簽訂協(xié)議。協(xié)議應(yīng)載明如下內(nèi)容：（一）質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人已簽訂質(zhì)押合同；（二）由質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)押登記。87在同一應(yīng)收賬款上設(shè)立多個(gè)質(zhì)權(quán)的，質(zhì)權(quán)人按照登記的先后順序行使登記內(nèi)容包括質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人的基本信息、應(yīng)收賬款的描述、登記期限。質(zhì)權(quán)人應(yīng)將本辦法第八條規(guī)定的協(xié)議作為登記附件提交登記公示系統(tǒng)。出質(zhì)人或質(zhì)權(quán)人為單位的，應(yīng)填寫單位的法定注冊名稱、注冊地址、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名、組織機(jī)構(gòu)代碼或金融機(jī)構(gòu)代碼、工商注冊碼等。出質(zhì)人或質(zhì)權(quán)人為個(gè)人的，應(yīng)填寫有效身份證件號碼、有效身份證件載明的地址等信息。質(zhì)權(quán)人可以與出質(zhì)人約定將主債權(quán)金額等項(xiàng)目作為登記內(nèi)容。

88登記內(nèi)容包括質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人的基本信息、應(yīng)收賬款的描述、登記期898990/90/案例：應(yīng)收賬款質(zhì)押不具有優(yōu)先于保證的受償權(quán)

——江蘇蘇州中院判決亨通公司訴煬明公司等擔(dān)保追償權(quán)糾紛案亨通公司吳江市農(nóng)商行天晟酒店1.貸款100萬2.提供擔(dān)保煬明公司、王某、張某4.反擔(dān)保保證張勇金3.個(gè)人連帶保證5.應(yīng)收賬款最高額反擔(dān)保質(zhì)押合同天晟酒店實(shí)際經(jīng)營人徐鐘與亨通公司另行簽訂了應(yīng)收賬款最高額反擔(dān)保質(zhì)押合同，約定天晟酒店以現(xiàn)在所有和將來所有的全部應(yīng)收賬款出質(zhì)給原告，并到中國銀行吳江支行進(jìn)行了應(yīng)收賬款質(zhì)押登記。91案例：應(yīng)收賬款質(zhì)押不具有優(yōu)先于保證的受償權(quán)

——江蘇蘇州中院原告亨通擔(dān)保公司訴稱：2008年4月21日，徐俊經(jīng)營的吳江市松陵鎮(zhèn)天晟酒店（簡稱天晟酒店）向江蘇吳江農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司開發(fā)區(qū)支行（簡稱農(nóng)商行開發(fā)區(qū)支行）借款人民幣100萬元作流動資金，此借款由原告為債務(wù)人提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，被告煬明公司、王某、張某為原告的上述擔(dān)保責(zé)任提供連帶責(zé)任反擔(dān)保保證，由于天晟酒店目前處于關(guān)門停業(yè)狀態(tài)，實(shí)際經(jīng)營人徐鐘及配偶陳煒目前下落不明，原告于2009年2月8日應(yīng)農(nóng)商行開發(fā)區(qū)支行通知履行了擔(dān)保義務(wù)，向農(nóng)商行代償了借款本息共計(jì)1015106元。原告代償后有權(quán)向被告追償，現(xiàn)要求三被告返還原告代償?shù)娜嗣駧?015106元，并向原告支付違約金52265.9元，支付律師費(fèi)用26305元，三被告對上述款項(xiàng)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。92原告亨通擔(dān)保公司訴稱：92被告煬明公司、王某、張某辯稱：原告起訴的被告主體錯(cuò)誤，訴狀所列“吳江市煬明空調(diào)凈化有限公司”并不存在，為原告提供反擔(dān)保的是“吳江煬明空調(diào)凈化有限公司”，鑒于主體錯(cuò)誤，要求駁回對吳江市煬明空調(diào)凈化有限公司的起訴。原告未將債務(wù)人徐俊列為被告，屬于遺漏主體，被告要求追加徐俊為被告參加本案的訴訟。被告之所以為天晟酒店的借款提供反擔(dān)保，是基于天晟酒店將其應(yīng)收賬款質(zhì)押給了原告，而該酒店的應(yīng)收款已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出原告所擔(dān)保的金額。原告作為質(zhì)權(quán)人，應(yīng)當(dāng)首先行使動產(chǎn)質(zhì)權(quán)，被告只對收回該酒店的應(yīng)收款后的不足部分承擔(dān)反擔(dān)保責(zé)任。原告起訴時(shí)將徐俊、徐鐘、陳煒、鄭強(qiáng)列為被告，又于開庭前撤回了對上述人的起訴，意味著原告放棄了行使應(yīng)收賬款的質(zhì)權(quán)，被告依法對其放棄部分免除責(zé)任，其放棄部分已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出起訴標(biāo)的，被告已經(jīng)不用承擔(dān)責(zé)任。據(jù)被告所知，徐俊提供的反擔(dān)保是他人冒用其名義簽字的，對此原告是明知的，反擔(dān)保合同并不是徐俊的本意，反擔(dān)保合同對其沒有約束力，造成今后被告追償不能，這一狀況是原告的過錯(cuò)造成的。綜上，要求法院駁回原告訴訟請求。93被告煬明公司、王某、張某辯稱：939494吳江市人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，原告在訴狀上將煬明公司的全稱誤寫成“吳江市煬明空調(diào)凈化有限公司”，屬于筆誤，且原告已當(dāng)庭請求更正，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)許原告的更正請求。原告與被告間的反擔(dān)保合同依法成立并生效，因債務(wù)人天晟酒店未向貸款人農(nóng)商行開發(fā)區(qū)支行履行還本付息義務(wù)，致原告作為擔(dān)保人履行了代償義務(wù)，故原告有權(quán)按反擔(dān)保合同的約定向三被告追償代償款并要求其支付相關(guān)費(fèi)用。95吳江市人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，原告在訴狀上將煬明公司的全稱誤寫成法院認(rèn)為，應(yīng)收賬款系債務(wù)人的債權(quán)，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的情形，屬于權(quán)利質(zhì)權(quán)，只有債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人才應(yīng)當(dāng)先就該物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)，應(yīng)收賬款質(zhì)押不屬于物的擔(dān)保的范疇，應(yīng)收款質(zhì)押并不優(yōu)先于保證。原告在履行了擔(dān)保人的代償義務(wù)后，可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求任何一個(gè)反擔(dān)保人承擔(dān)全部保證責(zé)任，三被告抗辯遺漏債務(wù)人徐俊的主張不能成立，三被告應(yīng)當(dāng)按照約定承擔(dān)反擔(dān)保責(zé)任，即返還原告代償?shù)娜嗣駧?015106元。96法院認(rèn)為，應(yīng)收賬款系債務(wù)人的債權(quán)，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的情形，屬于本案的爭議焦點(diǎn)：應(yīng)收賬款質(zhì)押與保證是否存在順序優(yōu)先問題？97本案的爭議焦點(diǎn)：應(yīng)收賬款質(zhì)押與保證是否存在順序優(yōu)先問題？97物的擔(dān)保VS.人的擔(dān)保擔(dān)保法第二十八條規(guī)定“同一債權(quán)既有保證又有物的擔(dān)保的，保證人對物的擔(dān)保以外的債權(quán)承擔(dān)保證責(zé)任”；物權(quán)法第一百七十六條規(guī)定“被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照約定實(shí)現(xiàn)債權(quán)；沒有約定或者約定不明確，債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)先就該物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)”。98物的擔(dān)保VS.人的擔(dān)保擔(dān)保法第二十八條規(guī)定“同一債權(quán)既有爭議：應(yīng)收賬款是一種物嗎？法院的看法：應(yīng)收賬款，是指因銷售商品或提供勞務(wù)而向購貨單位或顧客收取的款項(xiàng)。應(yīng)收賬款的實(shí)現(xiàn)，依賴于債務(wù)人的履行行為，債權(quán)人享有的是請求權(quán)，而不是支配權(quán)。應(yīng)收賬款與倉單、提單等有著本質(zhì)的區(qū)別，倉單、提單本身為物權(quán)憑證，在買賣合同中，出賣人向買受人交付倉單、提單，就視為標(biāo)的物的所有權(quán)已轉(zhuǎn)移給了買受人，但是應(yīng)收賬款不是物權(quán)憑證，不具備這樣的法律效果。99爭議：應(yīng)收賬款是一種物嗎？99如果將應(yīng)收賬款理解為物權(quán)法中的物，在理論上缺乏法理依據(jù)，在實(shí)踐中也是行不通的。由于應(yīng)收賬款是通過合同形式體現(xiàn)的，在質(zhì)押過程中，基礎(chǔ)合同的債務(wù)人并沒有參與其中，很容易產(chǎn)生偽造合同的可能性，即使存在真實(shí)的應(yīng)收賬款，也可能由于種種原因?qū)е聜鶛?quán)人不能按約收回應(yīng)收賬款，即使債權(quán)人收回應(yīng)收賬款，債權(quán)人拒絕以該款履行債務(wù)，質(zhì)權(quán)人的所謂優(yōu)先受償權(quán)亦無法體現(xiàn)。100如果將應(yīng)收賬款理解為物權(quán)法中的物，在理論上缺乏法理依據(jù)，在實(shí)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款虛假風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格虛高風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)押登記失效風(fēng)險(xiǎn)。對應(yīng)收賬款的質(zhì)押登記采用形式審查方式是典型的形式審查，實(shí)質(zhì)審查責(zé)任責(zé)無旁貸地由貸款銀行來承擔(dān)，并由此產(chǎn)生以下兩個(gè)問題：一是登記機(jī)關(guān)對質(zhì)押登記錯(cuò)誤不承擔(dān)賠償?shù)确韶?zé)任；二是質(zhì)押登記不具有公信力，當(dāng)所登記的權(quán)利與真實(shí)權(quán)利不一致時(shí)，以真實(shí)權(quán)利為準(zhǔn)。101應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款虛假風(fēng)險(xiǎn)101擔(dān)保物權(quán)的優(yōu)先性限制《物權(quán)法》第170條：擔(dān)保物權(quán)人在債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，依法享有就擔(dān)保財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，但法律另有規(guī)定的除外。102擔(dān)保物權(quán)的優(yōu)先性限制《物權(quán)法》第170條：102國家的稅收權(quán)優(yōu)于擔(dān)保物權(quán)《稅收征收管理法》（2001）第45條：納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押、質(zhì)押或者納稅人的財(cái)產(chǎn)被留置之前的，稅收應(yīng)當(dāng)先于抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)執(zhí)行。103國家的稅收權(quán)優(yōu)于擔(dān)保物權(quán)103特定情況下未清償職工債權(quán)優(yōu)于擔(dān)保物權(quán)?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第132條：本法施行后，破產(chǎn)人在本法公布之日前所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金，依照本法第113條的規(guī)定清償后不足以清償?shù)牟糠?，以本法?09條規(guī)定的特定財(cái)產(chǎn)優(yōu)先于對該特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人受償。2006年8月27日公布《企業(yè)破產(chǎn)法》104特定情況下未清償職工債權(quán)優(yōu)于擔(dān)保物權(quán)。104承租人的優(yōu)先購買權(quán)優(yōu)于擔(dān)保物權(quán)《物權(quán)法》第190條規(guī)定：訂立抵押合同前抵押財(cái)產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響，抵押權(quán)設(shè)定后抵押財(cái)產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系受已登記的抵押權(quán)的影響?！逗贤ā返?30條：出租人出賣租賃房屋的，應(yīng)當(dāng)在出賣之前的合理期限內(nèi)通知承租人，承租人享有以同等條件優(yōu)先購買的權(quán)利。105承租人的優(yōu)先購買權(quán)優(yōu)于擔(dān)保物權(quán)105案例：承租人的權(quán)利單女士通過房屋中介買下一套190多萬元的二手房，等她全額支付購房款并辦理房產(chǎn)證之后，卻發(fā)現(xiàn)這套房子住不進(jìn)去，因?yàn)榉课堇锏某凶馊烁瓉淼姆繓|簽了20年的租賃合同，承租人表示除非單女士將租金及房屋裝修費(fèi)退還才同意搬出。我國合同法第二百二十九條明文規(guī)定了所有權(quán)變動后的合同效力，即“租賃物在租賃期間發(fā)生所有權(quán)變動的，不影響租賃合同的效力?！币虼耍凶馊苏加蟹课菥懿话岢鲆彩怯泻贤胺梢罁?jù)的，這就是法諺所說的“買賣不破租賃”規(guī)則。106案例：承租人的權(quán)利單女士通過房屋中介買下一套190多萬元的二杭州濱江錦繡江南“買房買出20年期租客案”2012年8月，濱江區(qū)錦繡江南小區(qū)的一樁房屋買賣糾紛引起媒體關(guān)注：一對即將結(jié)婚的年輕人梅先生、吳小姐一次性付款買了套婚房，收房時(shí)才發(fā)現(xiàn)不能入住，因?yàn)橘u家早就把房子跟第三人劉某簽了長達(dá)20年的租約。梅先生、吳小姐把原房東、中介起訴到法院，要求確認(rèn)買賣合同有效，房東王先生、中介、承租戶劉×都應(yīng)協(xié)助騰退房屋，并且賠償違約金38萬元2013年2月8日，濱江區(qū)人民法院一審判決：買賣合同有效，租賃合同無效。因其不是合法租賃，而是事實(shí)上的借貸關(guān)系但以租賃形式來擔(dān)保。租客劉某不服判決，上訴到杭州市中級人民法院。2013年8月8日，杭州中院終審判決，駁回上訴人劉某的請求并在10天內(nèi)騰退房子，支持梅、吳二人要求交付房子的請求。107杭州濱江錦繡江南“買房買出20年期租客案”2012年8月，濱建筑工程承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)《合同法》第286條：發(fā)包人未按照約定支付價(jià)款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價(jià)款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設(shè)工程的性質(zhì)不宜折價(jià)、拍賣的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將工程折價(jià)，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣，建設(shè)工程的價(jià)款就該工程折價(jià)或者拍賣的價(jià)款優(yōu)先受償。108建筑工程承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)108最高人民法院《關(guān)于建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復(fù)》（2002年6月20日）：人民法院在審理房地產(chǎn)糾紛案件和辦理執(zhí)行案件中，應(yīng)當(dāng)依照《合同法》第286條的規(guī)定，認(rèn)定建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其他債權(quán)。109最高人民法院《關(guān)于建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復(fù)》（200第4講商業(yè)銀行法（上）第4講商業(yè)銀行法（上）一、商業(yè)銀行法概述（一）銀行法的概念與地位銀行法是調(diào)整銀行組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)營和監(jiān)督管理過程中發(fā)生的各種社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。銀行法為金融法體系的核心，是金融法的基本法。111一、商業(yè)銀行法概述（一）銀行法的概念與地位2（二）銀行法的內(nèi)容1.銀行主體法2.銀行行為法3.銀行調(diào)控監(jiān)管法112（二）銀行法的內(nèi)容3商業(yè)銀行是指以營利為目的、以收受存款、提供資金信貸為主要業(yè)務(wù)的銀行。我國《商業(yè)銀行法》第2條規(guī)定，“本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人”（1）商業(yè)銀行是企業(yè)（2）商業(yè)銀行是能辦理存款業(yè)務(wù)的金融企業(yè)（3）商業(yè)銀行的法律形式是企業(yè)法人

我國法律不允許存在承擔(dān)無限責(zé)任或無限連帶責(zé)任的個(gè)人獨(dú)資或者合伙性質(zhì)的商業(yè)銀行二、商業(yè)銀行的性質(zhì)113商業(yè)銀行是指以營利為目的、以收受存款、提供資金信貸為主要業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行組織體制的主要類型1、單元制2、分支行制3、集團(tuán)制4、連鎖制

(無須設(shè)立控股集團(tuán))三、商業(yè)銀行的組織體制114（一）商業(yè)銀行組織體制的主要類型三、商業(yè)銀行的組織體制5（二）我國商業(yè)銀行的組織管理體制我國商業(yè)銀行實(shí)行分支行制。商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)是商業(yè)銀行的組成部分，分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格。分支機(jī)構(gòu)：(1)不能有獨(dú)立于本商業(yè)銀行的法人地位，只是在本商業(yè)銀行直接管理下的分支機(jī)構(gòu)；(2)不能有獨(dú)立于本商業(yè)銀行的名稱；(3)不能有獨(dú)立于本商業(yè)銀行的資產(chǎn)；(4)不能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，其債務(wù)由本商業(yè)銀行負(fù)責(zé)清償。

115（二）我國商業(yè)銀行的組織管理體制6四、商業(yè)銀行的設(shè)立（一）商業(yè)銀行的設(shè)立制度我國對商業(yè)銀行的設(shè)立實(shí)行核準(zhǔn)制，即只有經(jīng)過嚴(yán)格審查獲得批準(zhǔn)的銀行才能經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，非銀行機(jī)構(gòu)不得經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，且不得使用“銀行”字樣。116四、商業(yè)銀行的設(shè)立（一）商業(yè)銀行的設(shè)立制度7（二）商業(yè)銀行的設(shè)立條件1、有符合商業(yè)銀行法和公司法規(guī)定的章程2、有符合商業(yè)銀行法規(guī)定最低限額的注冊資本（商業(yè)銀行：10億元人民幣；城市合作銀行：1億元；農(nóng)村信用合作社：5000萬人民幣）3、有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級管理人員4、有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度5、有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施117（二）商業(yè)銀行的設(shè)立條件8（三）設(shè)立商業(yè)銀行的程序1、申請2、審批3、登記4、公告（四）商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立1、申請2、審批3、登記4、公告118（三）設(shè)立商業(yè)銀行的程序9案例：非法設(shè)立金融機(jī)構(gòu)詐騙案1995年3月2日，有群眾舉報(bào)，某市酒樓掛有“中華萬寶銀行中原分行籌備處”招牌曾某謊稱曾氏家族在美國銀行有3億美元存款，他以辦理該項(xiàng)美元存款的繼承手續(xù)，進(jìn)行民族資產(chǎn)解凍為幌子蒙騙他人，預(yù)謀非法成立中華萬寶銀行，并騙取了多人出資成立該銀行。個(gè)人擅自設(shè)立銀行的行為是否屬于違法行為？這種行為是否構(gòu)成犯罪？119案例：非法設(shè)立金融機(jī)構(gòu)詐騙案1995年3月2日，有群眾舉報(bào)，是否違法？案發(fā)時(shí)，《商業(yè)銀行法》尚未生效，但1986年的《中華人民共和國銀行管理?xiàng)l例》規(guī)定“個(gè)人不得設(shè)立銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，不得經(jīng)營金融業(yè)務(wù)”。是否犯罪？1979年《刑法》沒有“擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪”，1997年《刑法》，增加了該項(xiàng)罪名。曾某行為構(gòu)成詐騙罪120是否違法？11商業(yè)銀行的變更包括商業(yè)銀行的事項(xiàng)變更和主體變更所謂事項(xiàng)變更是指商業(yè)銀行在某些重大事項(xiàng)上有所變動所謂主體變更是指商業(yè)銀行的分立與合并五、商業(yè)銀行的變更121商業(yè)銀行的變更包括商業(yè)銀行的事項(xiàng)變更和主體變更五、商業(yè)銀行的案例：平安收購深發(fā)展2010年6月30日，中國平安發(fā)布公告稱，將以其持有的平安銀行90.75%股份及現(xiàn)金足額以每股17.75元價(jià)格認(rèn)購深發(fā)展16.39億股非公開發(fā)行股份。交易結(jié)束后，中國平安對深發(fā)展的持股比例將達(dá)到52.4%，成為其控股股東。2012年1月，深發(fā)展吸收合并平安銀行股份有限公司(“平安銀行”)，即平安銀行將注銷法人資格，深發(fā)展作為合并完成后的存續(xù)公司將依法承繼平安銀行的所有資產(chǎn)、負(fù)債、證照、許可、業(yè)務(wù)、人員及其他一切權(quán)利與義務(wù)。2012年7月深發(fā)展銀行更名為平安銀行122案例：平安收購深發(fā)展2010年6月30日，中國平安發(fā)布公告稱（一）接管的概念接管是指中國銀監(jiān)會在商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)，對該銀行采取的整頓和改組等措施。接管的目的是為了保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營能力。（二）接管的條件1、商業(yè)銀行已經(jīng)發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益；2、商業(yè)銀行可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益。六、商業(yè)銀行的接管123（一）接管的概念六、商業(yè)銀行的接管14（三）接管程序1、接管決定2、接管的執(zhí)行——由中國銀監(jiān)會組織實(shí)施3、接管期限——最長不得超過2年4、接管終止——是指由于發(fā)生法律規(guī)定的情形而停止接管工作。有下列情形：①接管決定規(guī)定的期限屆滿或者中國銀監(jiān)會決定的接管延期屆滿；②接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行已經(jīng)恢復(fù)正常經(jīng)營能力；③接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行被合并或被依法宣告破產(chǎn)。

124（三）接管程序15（一）商業(yè)銀行終止的概念是指商業(yè)銀行因出現(xiàn)解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)等法律規(guī)定的情形，消滅其法律主體資格的法律行為。（二）商業(yè)銀行的解散解散是指銀行由于出現(xiàn)了法定事由或公司章程規(guī)定情形，而停止對外的經(jīng)營活動，清算未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)，使銀行法人資格消滅的法律行為。（三）商業(yè)銀行的撤銷撤銷是指中國銀監(jiān)會對經(jīng)其批準(zhǔn)設(shè)立的具有法人資格的商業(yè)銀行依法采取行政強(qiáng)制措施，終止其經(jīng)營活動，并予以解散。

七、商業(yè)銀行的終止125（一）商業(yè)銀行終止的概念七、商業(yè)銀行的終止16（四）商業(yè)銀行的破產(chǎn)商業(yè)銀行因不能支付到期債務(wù)，可以經(jīng)中國銀監(jiān)會同意后，由人民法院依法宣告破產(chǎn)，商業(yè)銀行因破產(chǎn)而終止。（五）商業(yè)銀行清算商業(yè)銀行解散的，應(yīng)當(dāng)成立清算組進(jìn)行清算。清算組對外代表銀行進(jìn)行經(jīng)營活動，依法進(jìn)行債權(quán)和債務(wù)的處理，按照經(jīng)過中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)的清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)。商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲蓄存款的本金和利息。這是商業(yè)銀行法為保護(hù)儲蓄存款人利益的特別規(guī)定。

126（四）商業(yè)銀行的破產(chǎn)17案例：海南發(fā)展銀行的關(guān)閉1998年6月21日，中國人民銀行發(fā)表公告，關(guān)閉剛剛誕生兩年10個(gè)月的海南發(fā)展銀行，這是新中國金融史上第一次由于支付危機(jī)而關(guān)閉一家有省政府背景的商業(yè)銀行。海南發(fā)展銀行成立于1995年8月，是海南唯一一家具有獨(dú)立法人地位的股份制商業(yè)銀行，其總行設(shè)在海南省海口市，并在其他省市設(shè)有少量分支機(jī)構(gòu)。它是在先后合并原海南省5家信托投資公司和28家信用社的基礎(chǔ)上建立和壯大的，成立時(shí)總股本為16.77億元，海南省政府以出資3.2億元成為其最大股東。關(guān)閉前有員工2800余人，資產(chǎn)規(guī)模160多億元。

127案例：海南發(fā)展銀行的關(guān)閉1998年6月21日，中國人民銀行發(fā)成立海南發(fā)展銀行的初衷之一是為了挽救一些有問題的金融機(jī)構(gòu)。1993年海南的眾多信托投資公司由于大量資金壓在房地產(chǎn)上而出現(xiàn)了經(jīng)營困難。在這個(gè)背景下，海南省決定成立海南發(fā)展銀行，將5家已存在問題的信托投資公司合并為海南發(fā)展銀行。據(jù)統(tǒng)計(jì)，合并時(shí)這五家機(jī)構(gòu)的壞賬損失總額已達(dá)26億元。有關(guān)部門認(rèn)為，可以靠公司合并后的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和度化管理，使它們的經(jīng)營好轉(zhuǎn)，信譽(yù)度上升，從而擺脫困境。128成立海南發(fā)展銀行的初衷之一是為了挽救一些有問題的金融機(jī)構(gòu)。1但是，合并后成立的海南發(fā)展銀行，并沒有按照規(guī)范的商業(yè)銀行機(jī)制進(jìn)行運(yùn)作，而是大量進(jìn)行違法違規(guī)的經(jīng)營。其中最為嚴(yán)重的就是向股東發(fā)放大量無合法擔(dān)保的貸款。股東貸款實(shí)際上成為股東抽逃資本金的重要手段。1997年年底，遵循同樣的思路，有關(guān)部門又將海南省內(nèi)28家有問題的信用社并入海南發(fā)展銀行，進(jìn)一步加大了不良資產(chǎn)的比例。公眾逐漸意識到問題的嚴(yán)重性，開始出現(xiàn)擠兌行為，隨后幾個(gè)月的擠兌行為耗盡了海南發(fā)展銀行的準(zhǔn)備金，而其貸款又無法收回。國家曾急調(diào)34億元資金救助，但只是杯水車薪。129但是，合并后成立的海南發(fā)展銀行，并沒有按照規(guī)范的商業(yè)銀行機(jī)制為控制局面、化解金融風(fēng)險(xiǎn)，國務(wù)院和中國人民銀行宣布，1998年6月21日關(guān)閉海南發(fā)展銀行。從宣布關(guān)閉起至其正式解散之日前，由中國工商銀行托管海南市發(fā)展銀行的全部資產(chǎn)負(fù)債，自然人存款即居民儲蓄一律由工行兌付，而法人債權(quán)進(jìn)行登記，將海南發(fā)展銀行全部資產(chǎn)負(fù)債清算完畢以后，按折扣率進(jìn)行兌付。6月30日，在原海南發(fā)展銀行各網(wǎng)點(diǎn)開始了原海南發(fā)展銀行存款的兌付業(yè)務(wù)。出于對工行的信任，兌付業(yè)務(wù)開始后并沒有造成大量擠兌，大部分儲戶只是把存款轉(zhuǎn)存工行，現(xiàn)金提取量不多。130為控制局面、化解金融風(fēng)險(xiǎn)，國務(wù)院和中國人民銀行宣布，1998作為金融中介的商業(yè)銀行存款人（資金盈余方）借款人（資金短缺方）商業(yè)銀行存款付息借款付息風(fēng)險(xiǎn)隔離貸款法律制度存款法律制度131作為金融中介的商業(yè)銀行存款人借款人商業(yè)存款借款風(fēng)險(xiǎn)隔離貸款法貸款法律制度商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)：貸款事前：借款人的信息優(yōu)勢事后：借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力：風(fēng)險(xiǎn)控制132貸款法律制度商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)：貸款23借款合同《合同法》第196條借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。第197條借款合同采用書面形式，但自然人之間借款另有約定的除外。借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。第200條借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。133借款合同24第201條貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款，造成借款人損失的，應(yīng)當(dāng)賠償損失。借款人未按照約定的日期、數(shù)額收取借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定的日期、數(shù)額支付利息。第202條借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以停止發(fā)放借款、提前收回借款或者解除合同。第207條借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。第208條借款人提前償還借款的，除當(dāng)事人另有約定的以外，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款的期間計(jì)算利息。134第201條貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款，造成借款人借款合同的特點(diǎn)：收益（利息和利差）不對稱和風(fēng)險(xiǎn)不對稱135借款合同的特點(diǎn)：收益（利息和利差）不對稱和風(fēng)險(xiǎn)不對稱26案例：延遲發(fā)放貸款的違約責(zé)任某鄉(xiāng)花圃經(jīng)理關(guān)某與當(dāng)?shù)剞r(nóng)行簽訂了30萬元貸款合同。合同規(guī)定了貸款種類、金額、期限、保證條款等，同時(shí)也規(guī)定了農(nóng)行發(fā)放貸款的時(shí)間。關(guān)某本來打算用這筆貸款購買一批便宜的花苗進(jìn)行栽培。但是合同簽訂后，農(nóng)行拖了20天才把貸款交給關(guān)某，使得關(guān)某在購買花苗時(shí)，因花苗價(jià)格上漲而支付了更多的成本，造成一定經(jīng)濟(jì)損失。關(guān)某向人民法院提起訴訟要求農(nóng)行賠償136案例：延遲發(fā)放貸款的違約責(zé)任某鄉(xiāng)花圃經(jīng)理關(guān)某與當(dāng)?shù)剞r(nóng)行簽訂了農(nóng)行是否承擔(dān)賠償關(guān)某損失的責(zé)任？《合同法》第201條貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款，造成借款人損失的，應(yīng)當(dāng)賠償損失。借款人未按照約定的日期、數(shù)額收取借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定的日期、數(shù)額支付利息。137農(nóng)行是否承擔(dān)賠償關(guān)某損失的責(zé)任？28實(shí)際違約（1）借款人未能按時(shí)履行付款義務(wù)：一般規(guī)定寬限期（2）關(guān)于聲明與保證不真實(shí)（3）違反約定事項(xiàng)138實(shí)際違約29先兆性違約：（1）交叉違約（crossdefault）是信貸合同中的一種條款，交叉違約的基本含義是：如果本合同項(xiàng)下的債務(wù)人在其他貸款合同項(xiàng)下出現(xiàn)違約，則也視為對本合同的違約。交叉違約條款能夠有效地起到“預(yù)警”作用，使得當(dāng)事人根據(jù)對方在其它協(xié)議項(xiàng)下的不履行之事實(shí)判斷對方在本協(xié)議項(xiàng)下的履約能力。交叉違約條款的理論依據(jù)主要是英美法上的預(yù)期違約制度與大陸法上的不安抗辯權(quán)制度。139先兆性違約：（1）交叉違約（crossdefault）30一般來說，債權(quán)人都是以當(dāng)事人未履行其在本合同項(xiàng)下的義務(wù)為由，追究債務(wù)人的違約責(zé)任，但交叉違約條款突破了這一限制，它頗有“先下手為強(qiáng)，后下手遭殃”的味道，即試圖趕在借款人其他貸款合同項(xiàng)下的債務(wù)出現(xiàn)償還危機(jī)之前采取救濟(jì)措施，以避免自己處于比其他債權(quán)人更糟的處境。此種違約形態(tài)在我國現(xiàn)行法上雖無明確規(guī)定，但它并不違反合同法的有關(guān)法理及法律精神，現(xiàn)行《合同法》中的不安抗辯權(quán)可以作為其適用的法理依據(jù)。因此，交叉違約條款可以作為約定條款訂入合同之中，以使貸款人能夠及時(shí)全面的掌控借款人的信用水平。

140一般來說，債權(quán)人都是以當(dāng)事人未履行其在本合同項(xiàng)下的義務(wù)為由，（2）借款人沒有支付能力或者破產(chǎn)；（3）借款人所在國家政府強(qiáng)制征用借款人資產(chǎn)、延期償付債務(wù)的命令或?qū)嵭型鈪R管制；（4）借款人的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況惡化；（5）借款人卷入法律訴訟；（6）借款人業(yè)務(wù)范圍改變、所有權(quán)變化、重組等；（7）借款人沒有按照貸款協(xié)議的規(guī)定使用貸款；等等141（2）借款人沒有支付能力或者破產(chǎn)；32擔(dān)保法律關(guān)系擔(dān)保的功能保證物保142擔(dān)保法律關(guān)系擔(dān)保的功能33人的擔(dān)保：保證物的擔(dān)保：抵押、質(zhì)押《擔(dān)保法》及其司法解釋《物權(quán)法》143人的擔(dān)保：保證34擔(dān)保的債務(wù)范圍主債權(quán)及利息違約金損害賠償金實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用（保管擔(dān)保財(cái)產(chǎn)和實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的費(fèi)用）144擔(dān)保的債務(wù)范圍主債權(quán)及利息35不得提供擔(dān)保的主體國家機(jī)關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體違反法律規(guī)定提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無效。國家機(jī)關(guān)不得為保證人。學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得為保證人。學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，以其教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施以外的財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)設(shè)定抵押的，人民法院可以認(rèn)定抵押有效。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人。不過分支機(jī)構(gòu)可得授權(quán)。145不得提供擔(dān)保的主體國家機(jī)關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體國家機(jī)關(guān)一定不能提供擔(dān)保嗎？保證：安慰函的效果安慰函又稱贊助信、安慰信、意愿書，通常是指政府或企業(yè)控股母公司為借款方融資而向貸款方出具的表示愿意幫助借款方還款的書面陳述文件。安慰函雖然在廣義上為國際融資信用擔(dān)保文件之一，但其最顯著的特征是其條款一般不具有法律拘束力，而只有道義上的約束力，即使明確規(guī)定了它的法律效力，也由于其條款彈性過大而不會產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的權(quán)利義務(wù)。146國家機(jī)關(guān)一定不能提供擔(dān)保嗎？保證：安慰函的效果37安慰函不是保證合同，但與保證合同有相似的地方，特殊的安慰函也是保證合同的一種形式。在西方國家，安慰函因其內(nèi)容措辭不同可分五種情況，各自的效力與效果也不同：（1）確認(rèn)債務(wù)人現(xiàn)狀的安慰函，尤其是母公司對子公司的現(xiàn)狀給予確認(rèn)；（2）承擔(dān)清償債務(wù)的道義上責(zé)任的安慰函；（3）補(bǔ)充清償?shù)陌参亢?，即承諾在債務(wù)人清償不足時(shí)承擔(dān)實(shí)際清償責(zé)任；（4）連帶責(zé)任的安慰函，近似于連帶責(zé)任保證；（5）承擔(dān)其他義務(wù)的安慰函，如給予債務(wù)人資產(chǎn)支持、確保債務(wù)人不破產(chǎn)、監(jiān)督債務(wù)財(cái)務(wù)狀況等等。只有上述（3）、（4）兩種安慰函屬于保證，有法律拘束力，并在出具人違反承諾時(shí)，法院可以強(qiáng)