會計檔案管理財務管理制度5篇

會計檔案管理財務管理制度5篇名目第1篇財務報告與會計檔案管理制度(范例)第2篇財務會計檔案管理制度第3篇物業(yè)公司財務會計檔案管理制度第4篇第2人民醫(yī)院財務會計檔案管理制度第5篇酒店財務會計檔案管理財務管理制度

【第1篇】酒店財務會計檔案管理財務管理制度

酒店財務管理制度之財務會計檔案管理

一、酒店財務會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料;

二、會計經(jīng)理每年對酒店財務會計檔案按種類、分年度裝訂成冊,并在封面上記載檔案內容、時間、頁數(shù)、編號予以歸檔;

三、財務會計檔案須按國家《會計檔案管理制度》的規(guī)定時間進行保管。

四、財務會計檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準不得外借,內部借閱須經(jīng)財務總監(jiān)批準并辦理相關借閱登記手續(xù)。

五、財務部的管理人員因工作變動,需辦理檔案移交手續(xù),監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單(冊)上簽認。

六、財務會計檔案保管期滿需銷毀時,會計經(jīng)理須提交書面銷毀看法及需銷毀的會計檔案清冊,經(jīng)財務總監(jiān)審核,呈報總經(jīng)辦批準后執(zhí)行。銷毀時,由會計經(jīng)理與總經(jīng)辦指定人員共同銷毀,并在銷毀清冊上簽名及加蓋公章。

【第2篇】財務報告與會計檔案管理制度(范例)

財務報告與會計檔案管理制度

第一條財務報告是財務狀況和經(jīng)營成果的總結性文件,包括財務報表和財務狀況說明書。每年年終公司按期將年度財務報表及年審查賬報告一起報董事會。

其次條按公司的規(guī)定,公司應上報的年度報表有下列幾種:資產負債表、管理費用表、財務狀況變動表、損益表、營業(yè)費用表、投資收益表、固定資產及累計折舊表、營業(yè)外收支狀況表、利潤及利潤安排表、應交稅金明細表、存貨結存表、財務狀況比率分析表等,各報表上報前財務部應仔細逐級復核,削減差錯,確保各類報表的正確性。

第三條綜合反映評價本企業(yè)財務狀況的指標體系包括:“流淌比率”、“速動比率”、“應收賬款周轉率”、“存貨周轉率”、“資產負債率”、“費用率”、“銷售利潤率”、“資本金利潤表”、“營業(yè)收入利稅表”、“利息償還倍數(shù)”等。

第四條根據(jù)企業(yè)行業(yè)的特點,將全部的會計檔案按其重要性分為三類,分別存檔、保管。

1.會計報表、財務程序軟件、會計賬簿、“物料、材料收發(fā)結存明細賬”、“會計人員交接單”、財務方案、“會計師事務所年審、驗資報告”、“賬戶余額表”等為第一類;

2.借款、裝修、訂貨合同,經(jīng)濟合同分析資料,工資資料、成本報表、材料價目表以及下發(fā)文件,年度、月度財務數(shù)據(jù)備份等為其次類;

3.產品還原表、日報表、驗收單、領用單、各類賬單、轉撥單、工作底稿等為第三類。

第五條企業(yè)財務部設兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。各業(yè)務部門應歸檔的資料平常自行管理備查,到年終列出清單,統(tǒng)一交兼職檔案員保管,其余屬自行保管的資料應按月份整理,于次月初登記、造冊。各檔案應分類裝訂成冊、存放有序、便利查找,并應嚴格執(zhí)行安全保密制度。

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【第3篇】物業(yè)公司財務會計檔案管理制度

物業(yè)公司財務制度之會計檔案管理

第一條會計檔案管理依據(jù)國家檔案管理的有關規(guī)定,結合詳細實際,建立會計檔案管理制度。

其次條財務管理部負責會計檔案的整理、組卷、歸檔工作。平常逐月做好記帳憑證、報表的裝訂工作并加蓋有關人員的印章。根據(jù)檔案標準要求,年度終了后,在次年三月以前做好報表、帳簿的立卷、裝訂工作,按報表、帳簿、憑證挨次排列,編好案卷號,抄寫案卷名目一式三份,一份會計部門保存,一份存入檔案箱,一份伴同檔案移交檔案室保管。

第三條會計檔案由財務管理部保存一年后,移交檔案室保管,移交時,雙方在移交清單上簽字,明確責任。

第四條會計人員和檔案管理人員調動工作,必需辦好移接交手續(xù)后才能離職。

第五條會計檔案應做到科學管理,即:存放有序、查找便利、防蛀、防鼠、防霉,防火,確保檔案資料的完整、安全。

第六條非財務人員查閱檔案,須經(jīng)財務部及檔案管理人員同意;財務部人員查閱,須經(jīng)檔案管理人員同意;外單位查閱應憑該單位介紹信,經(jīng)檔案主管部門領導批準方可查閱。查閱檔案應辦理必要的登記手續(xù)。會計檔案不得外借,特別狀況須經(jīng)總經(jīng)理批準可供應復印件。

第七條會計檔案保管到期,由檔案室提出銷毀看法,會同會計部門審查鑒定,編制會計檔案銷毀清冊,由公司總經(jīng)理簽署看法。同時將需永久保存的有關憑證抽出組成永久案卷保管。

第八條銷毀檔案時應由會計機構、檔案機構共同派員監(jiān)銷參與,參與人員應對批準銷毀的會計檔案進行清點、核對,并在銷毀清冊上簽字,并將監(jiān)銷狀況報告總經(jīng)理。銷毀清冊列入會計檔案作永久保存。

【第4篇】第2人民醫(yī)院財務會計檔案管理制度

其次人民醫(yī)院財務會計檔案管理制度

1、醫(yī)院會計檔案的管理應接受衛(wèi)生主管部門的指導和檢查。

2、醫(yī)院每月、每年形成的會計核算資料必需經(jīng)過嚴格的審核、整理,按程序編號訂裝成冊、歸檔管理。

3、各種財務會計檔案保管期限屆滿需要銷毀時,應按國家規(guī)定執(zhí)行。銷毀時由本單位檔案部門會同財務科共同鑒定、編制造冊,并報請上級主管部門批準方可進行。

4、財務人員調離和離職必需辦理移交手續(xù)。

5、借閱財務會計檔案必需履行審批、登記、注銷手續(xù)。

6、對會計業(yè)務的重要核算資料要設專柜嚴密管理。其他會計檔案管理事項按會計制度規(guī)定執(zhí)行。

【第5篇】財務會計檔案管理制度

會計檔案管理制度

第1條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿、財務報告等會計核算專業(yè)資料,它是記錄和反映各單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù),詳細包括:

1、會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證。

2、會計賬簿類:總賬、日記賬、明細表、固定資產卡片、幫助賬簿和其他會計賬簿。

3、財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表附注、財務分析及統(tǒng)計報表和其他財務報告。

4、其他類:銀行余額調整表、銀行對賬單、往來對賬確認表、驗收回單、銷售合同、選購合同、外來文件、外發(fā)文件、內部文件、會計檔案保管清單、會計檔案移交清單、會計檔案銷毀清單。

第2條會計檔案保管期限分為永久、定期二種,定期保管期限分為3年、5年、15年、25年,共5類。各類檔案的對應保管期限閱附件。

會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起。

會計檔案保管期限必需根據(jù)國家的規(guī)定執(zhí)行,凡與國家的規(guī)定有沖突的,視同自動作廢。

第3條采納電子計算機進行核算的單位,應當根據(jù)相關規(guī)定和要求打印憑證、賬簿,并按本制度進行管理。

第4條各辦事處因撤銷、解散或其他緣由而終止的,在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計檔案,應當上交財務部。

第5條會計檔案應按以下內容進行歸類和編號:

1、憑證:大類編號為a。

憑證設置要結合企業(yè)實際,可按崗位對應設置,可分為:現(xiàn)金憑證,編號1001-1***;銀行憑證,編號2023-2***;銷售憑證,編號3001-3***;選購憑證,編號4001-4***;轉賬憑證,編號5001-5***。可依實際狀況分得更細。

2、賬簿:大類編號為b。

賬簿編號應當根據(jù)科目的次序進行連續(xù)編號:總賬賬簿編號為01;現(xiàn)金賬簿為02;銀行賬簿編號為03;以此類推。

3、財務報告:大類編號為c。

財務報告分為會計報表、財務分析和成本報表。1月會計報表編號為101。2月會計報表編號為102,以此類推;1月財務分析編號為201,2月財務分析編號為202,以此類推;1月成本報表編號為301,2月成本報表編號為302,以此類推。

4、應收賬款往來確認:大類編號為d。

應收賬款往來確認編號根據(jù)月份進行連續(xù)編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認,沒有編號;3月有兩本編號為302-303;四月有三本編號為404-406;以此類推。

5、應付賬款往來確認:大類編號為e。

應付賬款往來確認編號根據(jù)月份進行連續(xù)編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認,沒有編號;3月有三本編號為302-304;四月有兩本編號為405-406;以此類推。

6、驗收回單:大類編號為f。

驗收回單編號根據(jù)月份進行連續(xù)編號:1月有五本編號為1001-1005;2月有10本編號為2023-2023;3月有八本編號為3016-3023;以此類推。

7、銷售合同:大類編號為g。

銷售合同編號根據(jù)簽訂時間挨次進行連續(xù)編號:2023年1月3日簽訂第一份合同,編號為-01;2023年2月5日簽訂其次份合同,編號為-02;以此類推。

8、選購合同:大類編號為h。

選購合同編號根據(jù)簽訂時間挨次進行連續(xù)編號:2023年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;2023年2月1日簽訂其次份合同,編號為-02;以此類推。

9、其他合同:大類編號為i。

其他合同編號根據(jù)簽訂時間挨次進行連續(xù)編號:2023年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;2023年2月1日簽訂其次份合同,編號為-02;以此類推。其他合同主要包括基建合同、租賃合同等。

10、銀行對賬單:大類編號為j。

銀行對賬單編號根據(jù)月份進行連續(xù)編號:1月有三張編號為1001-1003;2月有八張編號為2023-2023;3月有六張編號為3012-3017;以此類推。

每月銀行對賬單上必需有一張銀行余額調整表。

11、外來文件:大類編號為k。

外來文件編號可按時間挨次并結合分類進行連續(xù)編號,如-1(分類)-01。非重要的外來文件可以不存檔。

12、外發(fā)文件:大類編號為l。

外發(fā)文件編號可按發(fā)生時間挨次進行連續(xù)編號,如-01。

13、財務制度:大類編號為m。

財務制度編號可按發(fā)生時間挨次進行連續(xù)編號,如-01。

14、財務通知:大類編號為n。

財務通知編號可按發(fā)生時間挨次進行連續(xù)編號,如-01。

15、審批文件:大類編號為

審批文件編號可按發(fā)生時間挨次進行連續(xù)編號,如-01。主要包括經(jīng)營活動審批文件。一般來講,涉及與會計賬務處理有關的審批文件都要將原件放入憑證里,再復印一份存檔,以便于查閱和再復印之用。

16、工作報告:大類編號為p。

工作報告編號根據(jù)發(fā)生時間挨次分兩種進行獨立編號:一種是向上級匯報的報告,編號為-1(向上級匯報