在建筑施工企業(yè)做出納

/3在建筑施工企業(yè)做出xx2、施工承包企業(yè)指從事工程建設項目施工階段承包活動的企業(yè)。它應具備的能力是工程施工承包與施工管理。3、專項分包企業(yè)指從事工程建設項目施工階段專項分包和承包限額以下小型工程活動的企業(yè)。它應當具備的能力是在工程總承包企業(yè)和施工承包企業(yè)的管理下進行專項工程分包對限額以下小型工程實行施工承包與施工管理。建筑施工的特點主要由建筑產品的特點所決定。和其他工業(yè)產品相比較建筑產品具有體積龐大、復雜多樣、整體難分、不易移動等特點從而使建筑施工除了一般工業(yè)生產的基本特性外還具有下述主要特點①生產的流動性。②產品的形式多樣。③施工技術復雜。④露天和高處作業(yè)多。⑤機械化程度低。二、出納工作內容1、根據(jù)每天資金出入情況登記現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬。2、管理現(xiàn)金做好日常零星采購等內部支出備用金計劃。3、負責差旅費用核準與報銷。4、月未與供應商對賬與分包商結賬等核實好應付賬款。5、做好內部員工工資核算與發(fā)放。6、負責日常辦公文具的采購與領用管理。7、月底各項合理費用的沖賬。三、出納工作中涉及單據(jù)1、費用報銷單用途員工差旅費用、業(yè)務招待費用、零星材料采購、辦公費用支出、伙食費、辦公設備維修費等費用的報銷。格式此類單據(jù)可市場采購類型可按單位需要來選擇圖樣2、支出證明單用途工地民工工資支出、分包商工程款支出、內部工資支出、備用金支出、內部員工借款、向外支付的押金等。格式多種格式市場采購時選擇下為圖樣3、支票用途用于支付供應商或者分包商的賬款開出需留存復印作憑據(jù)一般格式如下4、發(fā)票用途為費用報銷的憑據(jù)如員工差旅費用、執(zhí)行費用等報銷。5、銀行轉賬回執(zhí)單用途用于支付供應商或者分包商的賬款該回執(zhí)留存為記賬依據(jù)一般格式如下6、收據(jù)用途為費用報銷的憑據(jù)如采購零星材料、文具等報銷。四、工作相關報表1、現(xiàn)金日記賬是用來核算和監(jiān)督庫存現(xiàn)金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。由出納人員根據(jù)與現(xiàn)金收付有關的記賬憑證如現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行付款提現(xiàn)業(yè)務憑證逐日逐筆進行登記并隨時結記余額。根據(jù)內部管理需要可設置為定本賬也可以為電子格式賬。2、銀行存款日記賬專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務的一種特種日記賬。銀行存款收入數(shù)額應根據(jù)有關的現(xiàn)金付款憑證登記。每日業(yè)務終了時應計算、登記當日的銀行存款收入合計數(shù)、銀行存款支出合計數(shù)能及賬面結余額以便檢查監(jiān)督各項收入和支出款項避免坐支現(xiàn)金的出現(xiàn)并便于定期同銀行送來的對賬單核對。3、費用報銷匯總表依據(jù)平時差旅費、業(yè)務招待費用報銷情況來統(tǒng)計結出每個人的費用報銷情況以作為內部控制的依據(jù)。4、應付賬款明細表主要針對供應商管理賬表每月終了要結出與每個供應商間的預付賬款、已付賬款、到貨賬款、未付賬款。5、包分工程款支付情況表主要針對分包商管理月末終了結出與分包商間應付的工程進度款、已付工程款、未付工程款、本期應付工程款。6、工資發(fā)放明細表整理好內部員工工資發(fā)放明細表做好員工各項借款扣回。五、工作流程圖及說明備注月末終了出納應將現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬結出余額與手上現(xiàn)金及銀行存款核對保證賬實相符并與會計進行核對做到賬賬相符。業(yè)務依業(yè)務分類填寫單據(jù)建筑施工業(yè)企業(yè)出納工作流程圖差旅費零星采購報銷合理費用沖賬外部取得發(fā)票報銷備用金支出付給分包商款項工資發(fā)放內部支出證明費用報銷單支出證明單支付現(xiàn)金日記