在建筑施工企業(yè)做出納

/3在建筑施工企業(yè)做出xx2、施工承包企業(yè)指從事工程建設(shè)項(xiàng)目施工階段承包活動(dòng)的企業(yè)。它應(yīng)具備的能力是工程施工承包與施工管理。3、專項(xiàng)分包企業(yè)指從事工程建設(shè)項(xiàng)目施工階段專項(xiàng)分包和承包限額以下小型工程活動(dòng)的企業(yè)。它應(yīng)當(dāng)具備的能力是在工程總承包企業(yè)和施工承包企業(yè)的管理下進(jìn)行專項(xiàng)工程分包對限額以下小型工程實(shí)行施工承包與施工管理。建筑施工的特點(diǎn)主要由建筑產(chǎn)品的特點(diǎn)所決定。和其他工業(yè)產(chǎn)品相比較建筑產(chǎn)品具有體積龐大、復(fù)雜多樣、整體難分、不易移動(dòng)等特點(diǎn)從而使建筑施工除了一般工業(yè)生產(chǎn)的基本特性外還具有下述主要特點(diǎn)①生產(chǎn)的流動(dòng)性。②產(chǎn)品的形式多樣。③施工技術(shù)復(fù)雜。④露天和高處作業(yè)多。⑤機(jī)械化程度低。二、出納工作內(nèi)容1、根據(jù)每天資金出入情況登記現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬。2、管理現(xiàn)金做好日常零星采購等內(nèi)部支出備用金計(jì)劃。3、負(fù)責(zé)差旅費(fèi)用核準(zhǔn)與報(bào)銷。4、月未與供應(yīng)商對賬與分包商結(jié)賬等核實(shí)好應(yīng)付賬款。5、做好內(nèi)部員工工資核算與發(fā)放。6、負(fù)責(zé)日常辦公文具的采購與領(lǐng)用管理。7、月底各項(xiàng)合理費(fèi)用的沖賬。三、出納工作中涉及單據(jù)1、費(fèi)用報(bào)銷單用途員工差旅費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、零星材料采購、辦公費(fèi)用支出、伙食費(fèi)、辦公設(shè)備維修費(fèi)等費(fèi)用的報(bào)銷。格式此類單據(jù)可市場采購類型可按單位需要來選擇圖樣2、支出證明單用途工地民工工資支出、分包商工程款支出、內(nèi)部工資支出、備用金支出、內(nèi)部員工借款、向外支付的押金等。格式多種格式市場采購時(shí)選擇下為圖樣3、支票用途用于支付供應(yīng)商或者分包商的賬款開出需留存復(fù)印作憑據(jù)一般格式如下4、發(fā)票用途為費(fèi)用報(bào)銷的憑據(jù)如員工差旅費(fèi)用、執(zhí)行費(fèi)用等報(bào)銷。5、銀行轉(zhuǎn)賬回執(zhí)單用途用于支付供應(yīng)商或者分包商的賬款該回執(zhí)留存為記賬依據(jù)一般格式如下6、收據(jù)用途為費(fèi)用報(bào)銷的憑據(jù)如采購零星材料、文具等報(bào)銷。四、工作相關(guān)報(bào)表1、現(xiàn)金日記賬是用來核算和監(jiān)督庫存現(xiàn)金每天的收入、支出和結(jié)存情況的賬簿。由出納人員根據(jù)與現(xiàn)金收付有關(guān)的記賬憑證如現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行付款提現(xiàn)業(yè)務(wù)憑證逐日逐筆進(jìn)行登記并隨時(shí)結(jié)記余額。根據(jù)內(nèi)部管理需要可設(shè)置為定本賬也可以為電子格式賬。2、銀行存款日記賬專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬。銀行存款收入數(shù)額應(yīng)根據(jù)有關(guān)的現(xiàn)金付款憑證登記。每日業(yè)務(wù)終了時(shí)應(yīng)計(jì)算、登記當(dāng)日的銀行存款收入合計(jì)數(shù)、銀行存款支出合計(jì)數(shù)能及賬面結(jié)余額以便檢查監(jiān)督各項(xiàng)收入和支出款項(xiàng)避免坐支現(xiàn)金的出現(xiàn)并便于定期同銀行送來的對賬單核對。3、費(fèi)用報(bào)銷匯總表依據(jù)平時(shí)差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷情況來統(tǒng)計(jì)結(jié)出每個(gè)人的費(fèi)用報(bào)銷情況以作為內(nèi)部控制的依據(jù)。4、應(yīng)付賬款明細(xì)表主要針對供應(yīng)商管理賬表每月終了要結(jié)出與每個(gè)供應(yīng)商間的預(yù)付賬款、已付賬款、到貨賬款、未付賬款。5、包分工程款支付情況表主要針對分包商管理月末終了結(jié)出與分包商間應(yīng)付的工程進(jìn)度款、已付工程款、未付工程款、本期應(yīng)付工程款。6、工資發(fā)放明細(xì)表整理好內(nèi)部員工工資發(fā)放明細(xì)表做好員工各項(xiàng)借款扣回。五、工作流程圖及說明備注月末終了出納應(yīng)將現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬結(jié)出余額與手上現(xiàn)金及銀行存款核對保證賬實(shí)相符并與會(huì)計(jì)進(jìn)行核對做到賬賬相符。業(yè)務(wù)依業(yè)務(wù)分類填寫單據(jù)建筑施工業(yè)企業(yè)出納工作流程圖差旅費(fèi)零星采購報(bào)銷合理費(fèi)用沖賬外部取得發(fā)票報(bào)銷備用金支出付給分包商款項(xiàng)工資發(fā)放內(nèi)部支出證明費(fèi)用報(bào)銷單支出證明單支付現(xiàn)金日記