工程預(yù)結(jié)算編制及審核作業(yè)指引

沈陽

萬科房地產(chǎn)開

發(fā)有限公司工程

預(yù)結(jié)算編制及審核作業(yè)

指引工程(

非主體

建安工程)

預(yù)結(jié)算

管理流程承包商設(shè)計部項目經(jīng)理部成本

管理部財務(wù)

總監(jiān)法

人代表提

供預(yù)算書成本組編制及審核造價施工圖成本組內(nèi)部復(fù)核10項目總經(jīng)理復(fù)核、批準(zhǔn)成本管理部經(jīng)理復(fù)核、萬元以上批準(zhǔn)段階算預(yù)成本組匯總竣工結(jié)算資料并確認(rèn)提供結(jié)算書審核結(jié)算造價成本組內(nèi)部復(fù)核10成本管理部經(jīng)理審核、項目總經(jīng)理審核、簽字財務(wù)

總監(jiān)復(fù)

法人代表(

授核權(quán)人)

批準(zhǔn)萬元以上簽字10萬

元以下段階算結(jié)工程(

主體建安工程)

預(yù)結(jié)算

管理

流程承包商設(shè)計部項目經(jīng)理部成本管理部財務(wù)總監(jiān)法人代表咨詢公司編制及復(fù)核預(yù)算提供預(yù)算書施工圖成本管理部復(fù)核段階算預(yù)存檔工程組匯總竣工結(jié)算資料提供結(jié)算書成本組復(fù)核確認(rèn)咨詢公司編制及審核結(jié)算成本組復(fù)核成本管理部經(jīng)理審核、簽字項目總經(jīng)理審核、簽字財務(wù)總監(jiān)復(fù)

法人代表(

授核權(quán)人)

批準(zhǔn)段階算結(jié)存檔1.

目的為加強(qiáng)萬科集團(tuán)所屬各房地產(chǎn)公司工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價

形成的特點，通過合理地確定工程造價及有效地控制工程造價而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效

益，制定本管理辦法。2.

適用范圍沈陽萬科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司所有工程的預(yù)算及結(jié)算的編制、審核工作；工

程實施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費用的審核工作。3.

術(shù)語和定

義3.1.

預(yù)算：即施工圖預(yù)算，指根據(jù)施工圖紙計算的工程量、施工組織設(shè)計和雙方

合同規(guī)定采用的工程預(yù)算定額、單位估價表及各項費用的取費標(biāo)準(zhǔn)、建筑材料預(yù)算

價格、建設(shè)地區(qū)的自然和技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件等資料，進(jìn)行計算和確定單位工程或單項工程建設(shè)

費用的經(jīng)濟(jì)文件。3.2.

結(jié)算：指工程竣工驗收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價相

關(guān)的資料編制的最終工程造價文件。4.

職責(zé)4.1.

成本管理部4.1.1.

成本管理部是工程預(yù)結(jié)算工作

的主要職能部門，對工程預(yù)結(jié)算的編制審核工作負(fù)主要責(zé)任。4.1.2.

負(fù)責(zé)組織主體工程預(yù)算的編制

和審核工作。4.1.3.

負(fù)責(zé)工程預(yù)算和結(jié)算的復(fù)審工

作，確保其準(zhǔn)確性。4.1.4.

根據(jù)結(jié)算完的工程提出成本管

理建議。4.2.

項目經(jīng)理部4.2.1.

負(fù)責(zé)提供預(yù)算工程的工程進(jìn)度

安排資料、施工組織設(shè)計等相關(guān)資料。4.2.2.

負(fù)責(zé)主體工程以外預(yù)算的編制

和審核工作，并報成本管理部復(fù)核。4.2.3.

負(fù)責(zé)核實簽證工程量，并負(fù)責(zé)

工程設(shè)計變更和簽證費用的審核，

2

萬元以上的簽證和5萬元以上的設(shè)計變更必須報成本管理部復(fù)核。4.2.4.

負(fù)責(zé)督促施工單位上報工程結(jié)

算書，并收集完整、合格的結(jié)算資料，負(fù)責(zé)審核確認(rèn)預(yù)、結(jié)算資料的真實性和準(zhǔn)確性。4.2.5.

負(fù)責(zé)組織工程結(jié)算的編制和審

核。4.2.6.

負(fù)責(zé)填報竣工時的《工程竣工

結(jié)算工作交接單》和《工程結(jié)算定案單

》。4.2.7.

將工程結(jié)算資料移交成本管理

部復(fù)核。4.3

設(shè)計部4.3.1

負(fù)責(zé)提供方案、有效的施工圖紙及其它相關(guān)資料。4.3.2

負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)設(shè)計變更。4.4

工程管理部4.4.1

負(fù)責(zé)向項目經(jīng)理部進(jìn)行招標(biāo)文件、投標(biāo)書、中標(biāo)通知書、其它與招投標(biāo)相關(guān)

文件、合同條件等資料的交底工作，詳見《工程合同交底作業(yè)指引

》。5.

工作

程序5.1.

工程預(yù)結(jié)算工作的一般規(guī)定5.1.1.

施工圖預(yù)算可本公司自行編制

，也可以委托造價咨詢機(jī)構(gòu)編審；委托的機(jī)構(gòu)必須已經(jīng)過政府有關(guān)部門認(rèn)可且具備乙級以上（含乙級）資質(zhì)證書。5.1.2.

委托造價咨詢機(jī)構(gòu)編制工程預(yù)

結(jié)算，在造價咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋實際含量的詳細(xì)計算書）及與承包單位核對后的預(yù)料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。結(jié)算資5.1.3.

工程預(yù)結(jié)算負(fù)責(zé)部門應(yīng)整理齊

全工程預(yù)結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準(zhǔn)確，并指定專人負(fù)責(zé)進(jìn)行分類、裝訂、存檔；工程預(yù)結(jié)算必備資料主要包括：工作的材料價格（政府指導(dǎo)價格、市場價格、甲供材料、限價材料通知書

）；

招標(biāo)、投標(biāo)文件等確定合同價格的文件（包括中標(biāo)單位的投標(biāo)書、雙方達(dá)成

一5.1.3.1.5.1.3.2.致的預(yù)算書等

）；5.1.3.3.

工程合同（包括合同審批表

）；5.1.3.4.

施工組織設(shè)計方案、施（竣）工圖、圖紙會審記錄、監(jiān)理日記；5.1.3.5.

雙方確認(rèn)的所有工程

(

包括變更、簽證)

的預(yù)算書；5.1.3.6.

工程竣工驗收資料（工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項目應(yīng)提供相應(yīng)的明確

責(zé)任的說明

）；5.1.3.7.其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等。5.1.4.

工程預(yù)結(jié)算的劃分按照《萬科集團(tuán)房地產(chǎn)企業(yè)成本核算指導(dǎo)》進(jìn)行，共劃分

為建設(shè)項目的開發(fā)前期準(zhǔn)備費、主體建筑工程費、主體安裝工程費、社區(qū)管網(wǎng)工

程費、園林環(huán)境工程費、配套設(shè)施費。編號由成本管理部按照成本管理軟件相應(yīng)編

號規(guī)則進(jìn)行編號。5.2.

工程結(jié)算注意事項5.2.1.

《工程結(jié)算工作交接單》各項

內(nèi)容必須填寫完整；5.2.2.

《工程結(jié)算工作交接單》中工

程質(zhì)量必須達(dá)到合同規(guī)定級別；5.2.3.

《工程結(jié)算工作交接單》中明

確存在合同外增減工程，需有項目部或設(shè)計部相關(guān)人員簽字，并至少有相應(yīng)部門經(jīng)理簽字，審批權(quán)限按現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更權(quán)限

處理；5.2.4.

現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更單順序號

不連貫、公章及簽字不全，無施工后完成情況不得作為結(jié)算書附件參與結(jié)算；5.2.5.

在結(jié)算工作進(jìn)行前，成本人員

應(yīng)至少閱讀一遍合同，重點復(fù)核：工程內(nèi)容、水電費、結(jié)算方式、結(jié)算時間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎罰等；5.2.6.

對提供工程結(jié)算文件中存在易

產(chǎn)生岐意、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人；5.2.7.

結(jié)算單價在合同中有規(guī)定的，

則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場合理低價進(jìn)行確定5.3.

非主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序5.3.1.

設(shè)計部提供詳細(xì)的施工圖，項

目經(jīng)理部結(jié)合現(xiàn)場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預(yù)算書，由項目經(jīng)理部成本組負(fù)責(zé)編制及審核預(yù)算，項目經(jīng)理部經(jīng)理10萬元以上的預(yù)算須

成本管理部經(jīng)理批準(zhǔn)。批準(zhǔn)，5.3.2.

工程預(yù)算確定后，成本審核人

員應(yīng)在審核后的預(yù)算書封面上簽字，并申報成本管理部復(fù)核和批準(zhǔn)。5.3.3.

工程預(yù)算價經(jīng)公司批準(zhǔn)后，項

目經(jīng)理部、工程管理部依據(jù)審定價簽定工程施工合同，并將審定后的工程預(yù)算做為合同附件。5.4.

主體建筑安裝工程預(yù)算編制及審核程序5.4.1.

設(shè)計部提供施工圖，項目經(jīng)理

部結(jié)合現(xiàn)場實際情況確定施工方案，承包方編制工程預(yù)算書。5.4.2.

主體建筑安裝工程預(yù)算由咨詢

公司按施工圖紙、施工組織設(shè)計、相關(guān)合同編制并審核施工圖預(yù)算。5.4.3.

咨詢公司確定工程預(yù)算后，成

本管理部復(fù)核完畢，送項目經(jīng)理部成本組存檔。5.5.

非主體建筑安裝工程結(jié)算編制及審核程序5.5.1.

項目經(jīng)理部工程組出具《工程

結(jié)算工作交接單》并匯總竣工結(jié)算資料；5.5.2.

項目經(jīng)理部成本組確認(rèn)竣工結(jié)

算資料；5.5.3.

項目部成本組審核完畢

(

含內(nèi)部復(fù)審

)

，填寫《工程結(jié)算定案單》

(

填寫要求見附表一)

。送項目經(jīng)理部經(jīng)理復(fù)核、簽字；5.5.4.10

萬元以上結(jié)算需報送成本管理部經(jīng)理復(fù)核、簽

字；5.5.5.

所有結(jié)算均由財務(wù)總監(jiān)復(fù)核、

簽字；5.5.6.

所有結(jié)算均由法人代表

(

授權(quán)人)

批準(zhǔn)；5.6.

主體建筑安裝工程結(jié)算編制及審核程序5.6.1.

項目經(jīng)理部工程組出具《工程

結(jié)算工作交接單

》；5.6.2.

項目部成本組匯總竣工資料并

確認(rèn)；竣工資料包括：工程預(yù)算，承包方所報結(jié)算，備忘錄，竣工圖，現(xiàn)場簽證，設(shè)計變更等合同規(guī)定可作為結(jié)算依據(jù)的資料；5.6.3.

項目部成本組將《工程結(jié)算資

料確認(rèn)單》提供給咨詢公司；咨詢公司根據(jù)以上資料，編制并審核主體建筑安裝工程結(jié)算；5.6.4.

項目部成本組對咨詢公司審核

后的結(jié)算進(jìn)行復(fù)審；復(fù)審后填寫《工程結(jié)算定案單》(

填寫要求見附表一

)

；5.6.5.

《工程結(jié)算定案單》依次送項

目經(jīng)理部總經(jīng)理、成本管理部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核并簽字；5.6.6.

《工程結(jié)算定案單》最終由公

司法人代表(

授權(quán)人)

批準(zhǔn)；5.

支持

性文件6.1.

《合同管理程序》6.2.

《工程成本管理程序》6.3.

《圖紙管理作業(yè)指引》6.4.

《工程合同交底作業(yè)指引》6.5.

《工程現(xiàn)場簽證管理作業(yè)指引》6.6.

《成本管理軟件操作指引》6.

相關(guān)

記錄及表

格7.1.

《工程結(jié)算明細(xì)表》7.2.

《工程結(jié)算資料確認(rèn)單》7.3.

《工程結(jié)算工作交接單》7.4.

《工程結(jié)算定案單》附表一工程

結(jié)算定案表工程名稱工程名稱全稱、專業(yè)開工日期合同價格合同開工時間竣工日期送審造價取費標(biāo)準(zhǔn)按結(jié)算申請時間保修截止日期統(tǒng)一寫“

見保修

合

同

”

或“合同有關(guān)保修條款”施工單位送審價結(jié)算造價如果一份合同幾個單體只有一個合同價，按建筑面積攤各自單復(fù)審造價（此造價為該工程不含各類扣款的完全造價）體合同價建筑規(guī)模單位造價按施工合同增減造價質(zhì)保金可以描述清楚規(guī)模如：下調(diào)為：

--上調(diào)為：

+m2

、m、個等造價

/

建筑規(guī)模按合同百分比

×工程造價結(jié)算造價拆分按成本管理軟件口徑

拆分至×期××科目施1．請核對公章是否與

施工合同公章

完全一致2．請施工單位填寫“

同意此結(jié)算價”工單位3．請施工單位填寫：

經(jīng)辦人姓名、時間、聯(lián)系電話實際測量

包死價。1．

本

結(jié)算依據(jù)如：

**

施工圖紙

變更單

簽