2022年證券從業(yè)-發(fā)行與承銷考前模擬真題三

2022年證券從業(yè)一發(fā)行與承銷考前模擬真題及答案三一、單項(xiàng)選擇題（本大題共60小題，每題0.5分，共30分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中,只有一項(xiàng)最符合題目要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng)，不選、錯(cuò)選均不）1.專項(xiàng)復(fù)核的目的是為發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的（）提供重要依據(jù)。A.可靠性B.真實(shí)性C.客觀性D.公正性.深圳證券交易所資金申購(gòu)上網(wǎng)實(shí)施方法規(guī)定，申購(gòu)單位為（）股。50010001500100.國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)并折股，折股比率不得低于（）。A55%75%65%45%.金融機(jī)構(gòu)從事短期融資券的主承銷業(yè)務(wù)，除具備一般條件外，還應(yīng)取得（）。A.全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)成員資格1年以上B.證券交易所會(huì)員資格5年以上C.證券交易所會(huì)員資格3年以上D.全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)成員資格兩年以上.上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司（）審議通過，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案。A.股東大會(huì)B.總經(jīng)理C.董事會(huì)D.監(jiān)事會(huì).股份增加或減少資本，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A.1/32/31/23/4.發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)，適用（），表決投票時(shí)同意票數(shù)到達(dá)（）票為通過。A.一般程序;3.特別程序;3C.一般程序;5D.特別程序;5 8.可轉(zhuǎn)換公司債券的（）是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。A.發(fā)行B.贖回D.C.股份轉(zhuǎn)換D.回售 9.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說明書首頁(yè)作（），提醒投資者給予特別關(guān)注。A.重大風(fēng)險(xiǎn)提不B.風(fēng)險(xiǎn)提示C.投資風(fēng)險(xiǎn)提示D.重大事項(xiàng)提示10.1952年，美國(guó)的大衛(wèi)?杜蘭特把當(dāng)時(shí)對(duì)資本結(jié)構(gòu)的見解劃分為三種：凈經(jīng)營(yíng)收入理論、（）和介于兩者之間的傳統(tǒng)折中理論。A.凈利息理論B.凈收益理論C.凈息差理論D.凈收入理論1L為證券的發(fā)行、上市或證券交易活動(dòng)出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，對(duì)其所出具報(bào)告負(fù)有責(zé)任的局部承當(dāng)（）。A.按份責(zé)任B.刑事責(zé)任C.民事責(zé)任D.連帶責(zé)任 12.對(duì)于別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期末公司凈資產(chǎn)額的（）。40%50%60%D.200%.收購(gòu)人發(fā)出的（），應(yīng)當(dāng)在要約收購(gòu)報(bào)告書中充分披露終止上市的風(fēng)險(xiǎn)、終止上市后收購(gòu)行為完成的時(shí)間及持有上市公司股份的剩余股東出售其股票的其他后續(xù)安排。A.全面要約B.局部要約C.要約邀請(qǐng)D.都不是.在要約收購(gòu)上市公司方式下，收購(gòu)人在依照規(guī)定報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書并公告收購(gòu)要約后，即可在收購(gòu)要約的期限內(nèi)實(shí)施收購(gòu)。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，收購(gòu)要約的期限為（）。A.不得少于30日并且不得超過90天B.不得少于15日并且不得超過30天C.不得少于15日并且不得超過60天D.不得少于30日并且不得超過60天.向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，原那么上采取（）方式。A.交易所競(jìng)價(jià)B.公開競(jìng)價(jià)C.網(wǎng)上競(jìng)價(jià)D.網(wǎng)上定價(jià)16.發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書（）日內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報(bào)送發(fā)行人注冊(cè)地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。31075.破產(chǎn)清算組對(duì)（）負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。A.債權(quán)人B.破產(chǎn)企業(yè)C.人民法院D.破產(chǎn)企業(yè)的主管部門.可轉(zhuǎn)換債券對(duì)投資者來說，可在一定時(shí)期內(nèi)將其轉(zhuǎn)換為（）。A.收益較高的新發(fā)行債券B.優(yōu)先股C.其他有價(jià)證券D.普通股.正式承銷前的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和承銷協(xié)議簽署具備（）。A.正式的商業(yè)和法律意義B.無限的商業(yè)和法律意義C.暫時(shí)的商業(yè)和法律意義D.有限的商業(yè)和法律意義 20.公開募集證券說明書自最后簽署之日起（）內(nèi)有效。3個(gè)月1個(gè)月15H21.收購(gòu)人對(duì)收購(gòu)要約條件作出重大變更的，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在（）個(gè)工作日內(nèi)提交董事會(huì)及獨(dú)立財(cái)務(wù)參謀就要約條件的變更情況出具的補(bǔ)充意見，并予以報(bào)告、公告。A123D.422.從公司理財(cái)?shù)慕嵌瓤?，與長(zhǎng)期借款籌資相比擬，普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)是（）。A.籌資風(fēng)險(xiǎn)小B.籌資彈性大C.籌資本錢小D.籌資速度快23.在個(gè)別資本本錢的計(jì)算中，不用考慮籌資費(fèi)用影響的是（）。A.長(zhǎng)期借款本錢B.債券本錢C.普通股本錢D.保存盈余本錢24.外資投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的（），但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外。10%35%30%25.企業(yè)股份制改組時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評(píng)估的范圍，其根本原那么是（）。A.進(jìn)入股份的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估B.進(jìn)入股份的核心資產(chǎn)和負(fù)債必須進(jìn)行評(píng)估C.進(jìn)入股份的所有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估D.進(jìn)入股份的所有負(fù)債進(jìn)行評(píng)估26.保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送《保薦總結(jié)報(bào)告書》。0個(gè)工作日5個(gè)工作日2個(gè)月0個(gè)工作13.以下有關(guān)資本本錢的說法，錯(cuò)誤的選項(xiàng)是（）。A.在比擬各種籌資方式時(shí)，使用個(gè)別資本本錢B.資本本錢的本質(zhì)是企業(yè)為籌集和使用資金而實(shí)際付出的代價(jià)C.在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)，使用加權(quán)平均資本本錢D.在進(jìn)行追加籌資決策時(shí)，使用邊際資本本錢.根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《短期融資券管理方法》，企業(yè)短期融資券是指企業(yè)在（）發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過365天的有價(jià)證券。A.銀行間債券市場(chǎng)B.上海證券交易所C.深圳證券交易所D.全國(guó)債券電子交易系統(tǒng).上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為（）年以上。A.半351.公司的公積金不得用于（）。A.擴(kuò)大公司經(jīng)營(yíng)B.彌補(bǔ)公司虧損C.轉(zhuǎn)增公司資本D.改善職工福利.如果上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具（）審計(jì)報(bào)告的，要求所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。A.保存意見B.否認(rèn)意見C.無法表示意見 D.帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保存意見.發(fā)行人應(yīng)披露控股股東及實(shí)際控制人的名稱或，前（）名股東的名稱或、持股數(shù)量及持股比例。A.10155333.內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份預(yù)期上市時(shí)的市值須至少為（）億港元。A.8B.46234.內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份，由公眾人士持有的股份的市值須至少為（）萬港元。A.1000B.3000C.5000D.800035.證券公司應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部（）原那么，建立有關(guān)隔離制度。A.保密性B.防火墻C.條塊管理D.業(yè)務(wù)控制36.在一個(gè)自然年度內(nèi)，保薦人指定的保薦代表人受到不受理或不再受理監(jiān)管措施的次數(shù)超過（）次，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起3個(gè)月內(nèi)不受理其推薦，已受理的責(zé)令其撤銷推薦。231D.437.判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么外，應(yīng)堅(jiān)持（）原那么。A.從嚴(yán)B.公平C.實(shí)事求是D.合理.公開募集證券說明書所引用的審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券效勞機(jī)構(gòu)出具，并有至少（）名有從業(yè)資格的人員簽署。1423.董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有（）以上董事或委員出席方能舉行。2/31/21/4D.3/4.以下屬于外部信用增級(jí)的是（）。A.備用信用證 B.資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)C.現(xiàn)金抵押賬戶D.超額抵押.依據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行方法》，在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行股票，在盈利方面以下說法正確的選項(xiàng)是（）。A.必須最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬元B.最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬元且持續(xù)增長(zhǎng);或者最近1年盈利且凈利潤(rùn)不少于500萬元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30%C.最近1年盈利且凈利潤(rùn)不少于500萬元D.最近1年盈利且凈利潤(rùn)不少于500萬元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30%42.長(zhǎng)期借款籌資與長(zhǎng)期債券籌資相比，其特點(diǎn)是（）。A.籌資彈性大B.籌資費(fèi)用大C.籌資彈性小D.債務(wù)利息高43.公司清算時(shí)，公司財(cái)產(chǎn)的清算順序正確的選項(xiàng)是（）。A.繳納所欠稅款一支付清算費(fèi)用一職工工資一社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用一法定補(bǔ)償金一按股東所持有股份比例分配剩余財(cái)產(chǎn)B.支付清算費(fèi)用一職工工資一法定補(bǔ)償金一社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用一繳納所欠稅款一按股東所持有股份比例分配剩余財(cái)產(chǎn)C.支付清算費(fèi)用一職工工資一社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用一法定補(bǔ)償金一繳納所欠稅款一按股東所持有股份比例分配剩余財(cái)產(chǎn)D.職工工資一支付清算費(fèi)用一社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用一法定補(bǔ)償金一繳納所欠稅款一按股東所持有股份比例分配剩余財(cái)產(chǎn)44.以協(xié)議收購(gòu)方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)的，收購(gòu)入收購(gòu)或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同收購(gòu)一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份到達(dá)（）時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者局部股份的要約。50%30%35%55%45.上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行是指（）利用證券交易所的系統(tǒng)，并作為唯一的“賣方”，投資者在公布的期間內(nèi)，按照規(guī)定以委托買人的方式進(jìn)行股票申購(gòu)的股票發(fā)行方式。A.委托商B.主承銷商C.證券交易所D.發(fā)行人46.上市公司所屬企業(yè)如果申請(qǐng)境外上市，那么最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過上市公司合并報(bào)表的（）。90%70%50%.定價(jià)增發(fā)如有老股東配售，那么應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為（）?！?10XXXX”“730XXX”“731XXX”“700XXXX”.投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間的（）進(jìn)行申購(gòu)。A.平均值B.上限C.以外的范圍D.下限.上市公司的年度預(yù)算方案和決算方案可由股東大會(huì)以（）通過。A.臨時(shí)決議B.普通決議C.特別決議D.一般決議50.專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人中報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前（）送至證監(jiān)會(huì)。1個(gè)月7個(gè)工作日D.5個(gè)工作日.公司因股東大會(huì)決議解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起（）日內(nèi)成立清算組，開始清算。20151030.保薦人應(yīng)在（）時(shí)向詢價(jià)對(duì)象提供投資價(jià)值研究報(bào)告。A.累計(jì)詢價(jià)公告招股說明書C.詢價(jià)D.首次發(fā)行53.關(guān)于企業(yè)發(fā)行短期融資券的闡述，錯(cuò)誤的選項(xiàng)是（）。A.待歸還短期融資券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的30%B.近3年內(nèi)進(jìn)行過信用評(píng)級(jí)并有跟蹤評(píng)級(jí)安排的上市公司可以豁免信用評(píng)級(jí)C.短期融資券對(duì)銀行間債券市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)投資人發(fā)行，只在銀行間債券市場(chǎng)交易D.短期融資券不對(duì)社會(huì)公眾發(fā)行54.無條件回售是一種無特別原因而進(jìn)行的回售，通常是固定回售時(shí)間，一般在可轉(zhuǎn)換公司債券歸還期的后（）或一半進(jìn)行。.3/4.1/3D.2/3.可轉(zhuǎn)換證券包括可轉(zhuǎn)換債券和可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股等，它是在普通證券和普通優(yōu)先股的根底上附加了以普通股為根底資產(chǎn)的（）。A.看漲期權(quán)B.看跌期權(quán)C.平價(jià)期權(quán)D.以上都不對(duì).被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的，以及審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)是（）。A.期后事項(xiàng)B.后續(xù)事項(xiàng)C.期間事項(xiàng)D.附注事項(xiàng).實(shí)際控制人應(yīng)披露到（）為止。A.最終的非國(guó)有控股主體B.最終的法人控股主體C.最終的外資控股主體D.最終的國(guó)有控股主體或自然人.在要約收購(gòu)中，收購(gòu)人以現(xiàn)金進(jìn)行支付的，應(yīng)當(dāng)在作出提示性公告的同時(shí)，將不少于收購(gòu)總金額（）的履約保證金存放在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行賬戶，并辦理凍結(jié)手續(xù)。A.20%.10%25%.公司反收購(gòu)戰(zhàn)略中，（）不屬于保持公司控制權(quán)策略。A.超級(jí)多數(shù)條款B.管理層收購(gòu)C.每年局部改選董事會(huì)成員D.限制董事資格.股票的發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由（）確定。A.承銷的證券公司B.發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商C.發(fā)行人D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)二、多工。一哽40是困每冠E分，共40分。以下各小融縫的4個(gè)曲有兩皿兩工交以上符合題目的要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng)，漏選、錯(cuò)選均不）.募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A.增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況B.增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況C.增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)開展規(guī)劃的關(guān)系D.增資或收購(gòu)前后持股比例情況.依據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定（）。A.申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份B.公司組織機(jī)構(gòu)健全，運(yùn)行良好，內(nèi)部控制制度不存在重大缺陷C.公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元D.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%.關(guān)于發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合的條件，正確的選項(xiàng)是（ ）oA.發(fā)行人自股份成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在2年以上B.發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更C.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元 D.發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛.配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定（）。A.除權(quán)日B.投資者配股申購(gòu)數(shù)量C.股權(quán)登記日D.投資者配股申購(gòu)期限.以下屬于承銷說明書內(nèi)容的是（）。A.承銷方式B.承銷股票的種類、數(shù)量、金額及發(fā)行價(jià)格C.違約責(zé)任D.承銷期及起止日期.有關(guān)可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)，描述正確的選項(xiàng)是（）。A.有利于資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整B.通過出售看跌期權(quán)降低籌資本錢 C.可轉(zhuǎn)換證券籌資的本錢要高于優(yōu)先股和普通股D.可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)將會(huì)稀釋每股收益和剩余控制權(quán).首次公募股票時(shí)，招股說明書在“概覽”中應(yīng)簡(jiǎn)介（）。A.承銷費(fèi)用B.發(fā)行人的股東C.發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)TOC\o"1-5"\h\zD.募股資金主要用途 68.股份的發(fā)起人不能以以下（）方式出資。A.知識(shí)產(chǎn)權(quán)B.特許經(jīng)營(yíng)權(quán) C.勞務(wù) D.±地使用權(quán) 69.±海證券交易所和深圳證券交易所對(duì)企業(yè)債券上市實(shí)行上市推薦人制度，以下對(duì)上市推薦人資格描述正確的選項(xiàng)是（）oA.交易所認(rèn)為的其他具備條件B.具有交易所會(huì)員C.具備股票主承銷資格，且信譽(yù)良好D.最近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為.（）應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。A.招股公告 B.證券效勞機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件C.招股意向書D.保薦人出具的發(fā)行保薦書.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有以下（）影響持續(xù)盈利能力的情形。A.發(fā)行人最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的B.發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)C.發(fā)行人最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴D.發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響.招股說明書應(yīng)披露董事（）。A.曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)在發(fā)行人的現(xiàn)任職務(wù)C.在其他單位的兼職D.主要業(yè)務(wù)簡(jiǎn)歷.以下說法錯(cuò)誤的選項(xiàng)是（）。A.或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所造成的、將來可能會(huì)發(fā)生、并要由被審計(jì)單位承當(dāng)?shù)臐撛趽p失國(guó)債承銷團(tuán)成員資格有效期為5年，期滿后成員資格依照規(guī)定必須再次審批C.內(nèi)部融資的本錢主要是直接的財(cái)務(wù)本錢D.上海證券交易所和深圳交易所對(duì)企業(yè)債券上市實(shí)行上市推薦人制度.關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)流程，以下說法錯(cuò)誤的選項(xiàng)是（）。A.申購(gòu)日后的第三天，對(duì)未中簽局部的申購(gòu)款予以解凍B.申購(gòu)日后的第三天，中國(guó)結(jié)算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資C.中國(guó)結(jié)算上海分公司于T+4日根據(jù)中簽結(jié)果進(jìn)行新股認(rèn)購(gòu)中簽清算D.申購(gòu)日后的第二天，由中國(guó)結(jié)算上海分公司將申購(gòu)資金凍結(jié).根據(jù)有關(guān)規(guī)定，以下選項(xiàng)中，屬于上市公司董事會(huì)職權(quán)的有（）。A.對(duì)公司增加注冊(cè)資本作出決議B.審議股權(quán)鼓勵(lì)方案 C.擬訂公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票方案D.制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案.下面可以作為股票配售對(duì)象的是（）。A.經(jīng)批準(zhǔn)募集的證券投資基金B(yǎng).全國(guó)社會(huì)保障基金C.合格境外機(jī)構(gòu)投資者管理的證券投資賬戶D.證券公司證券自營(yíng)賬戶77.公司解散的原因有（）。A.公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)B.依法撤消營(yíng)業(yè)執(zhí)照C.股東大會(huì)決議解散D.因公司合并或者分立需要解散.發(fā)行人應(yīng)列表披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應(yīng)列出（）。A.持有人B.近三年所持股份的增減變動(dòng)情況C.近兩年所持股份的增減變動(dòng)情況D.所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況.境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，需要股東大會(huì)表決的事項(xiàng)有（）。A.董事會(huì)提案中有關(guān)所屬企業(yè)境外上市方案B.所屬企業(yè)最近一年的審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表C.董事會(huì)提案中上市公司維持獨(dú)立上市地位及持續(xù)盈利能力的說明與前景D.所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市的申請(qǐng).以下說法正確的選項(xiàng)是（）。A.擬發(fā)行上市公司不得為控股股東及其下屬單位、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保，或?qū)⒁詳M發(fā)行上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給股東單位所用B.發(fā)起人或股東將經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)納入擬發(fā)行上市公司的，該經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所必需的商標(biāo)不可進(jìn)入公司C.《證券法》對(duì)股份申請(qǐng)股票上市要求公司股本總額不少于人民幣5000萬元D.擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立二F股東單位或其他關(guān)聯(lián)方的員工，并在有關(guān)社會(huì)保障、工資薪酬等方面分賬獨(dú)立管理 81.證券公司有以下（）行為之一的，除承當(dāng)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。A.承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券B. 提前泄露證券發(fā)行信息C.在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D.在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票82.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，上市公司股東大會(huì)審議的以下事項(xiàng)中，須以特別決議通過的有（）。A.增加或減少注冊(cè)資本B.發(fā)行公司債券C.公司章程的修改D.董事會(huì)擬定的虧損彌補(bǔ)方案83.保薦代表人有以下（）情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將其從名單中去除。A.調(diào)離保薦人或其投資銀行業(yè)務(wù)部門TOC\o"1-5"\h\zB.被注銷或者撤消執(zhí)業(yè)證書 C.保薦代表人因犯罪被判處刑罰D.保薦人撤回推薦函 84.發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立是指以下（）內(nèi)容。A.能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策B.建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系 C.具有標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度D.發(fā)行人不得與控股股東及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶85.上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括（ ）。A.確定有關(guān)信息披露的標(biāo)準(zhǔn)B.對(duì)外發(fā)布信息的申請(qǐng)、審核、發(fā)布流程C.明確上市公司須披露的信息內(nèi)容D.信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé).企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件（）。A.具備良好的公司治理機(jī)制 B.資本充足率不低于10% C.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定D.最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為.關(guān)于發(fā)審委的職責(zé)，以下說法正確的選項(xiàng)是（）。A.根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，審核股票發(fā)行申請(qǐng)是否符合相關(guān)條件B.審核保薦人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券效勞機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為股票發(fā)行所出具的有關(guān)材料及意見書C.審核中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門出具的初審報(bào)告D.依法對(duì)股票發(fā)行申請(qǐng)?zhí)岢鰧徍艘庖?根據(jù)《關(guān)于股份境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》規(guī)定，己設(shè)立的股份增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，除應(yīng)具備募集設(shè)立公司申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股前3項(xiàng)外，還應(yīng)當(dāng)符合（）的條件。A.公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利;原有企業(yè)改組或者國(guó)有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，可以連續(xù)計(jì)算B.公司資產(chǎn)總額不低于L5億元人民幣C.公司從前一次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間，沒有重大違法行為D.公司前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符，并且資金使用效益良好89.負(fù)債融資與普通股籌資相比，其特點(diǎn)是（）A.到期歸還B.支付固定利息C.分散控制權(quán)D.本錢較低 90.公司股票通過中間機(jī)構(gòu)公開問接發(fā)行的優(yōu)點(diǎn)是（）。A.股票的變現(xiàn)強(qiáng) B.發(fā)行對(duì)象多，易于足額籌集資本C.有助于提高發(fā)行公司的知名度和擴(kuò)大影響力D.發(fā)行范圍廣91.關(guān)于債券的特征，以下說法正確的選項(xiàng)是（）。A.債券持有人無權(quán)參與企業(yè)決策B.不能折價(jià)發(fā)行C.具有清算分配上的優(yōu)先權(quán)D.債券代表一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系92.上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市（）。A.公司有重大違法行為B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用C.公司最近2年連續(xù)虧損D.未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集：方法履行義務(wù) 93.上市公司存在（）情形之一的，不得公開發(fā)行證券。A.本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏B.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為C.現(xiàn)任董事涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案?jìng)刹镈.嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形94.上市公司重大購(gòu)置、出售、置換資產(chǎn)的行為是指上市公司購(gòu)置、出售、置換資產(chǎn)到達(dá)（）標(biāo)準(zhǔn)之一的情形。A.購(gòu)置、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)30%以上B.購(gòu)置、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上C.購(gòu)置、出售、置換入的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表凈資產(chǎn)的比例達(dá)30%以上D.購(gòu)置、出售、置換入的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的主營(yíng)收入占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的50%以上95.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的缺點(diǎn)是（）。A.增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)B.稀釋每股收益和剩余控制權(quán)C.喪失低息優(yōu)勢(shì)D.減少籌資中的利益沖突96.內(nèi)部信用增級(jí)包括（）。A.超額抵押B.擔(dān)保C.信用證D.資金支持證券分層結(jié)構(gòu)97.發(fā)行人應(yīng)在上市公告書緒言局部披露（）。A.編制上市公告書依據(jù)的法律、法規(guī)名稱B.股票發(fā)行核準(zhǔn)的部門和文號(hào)、發(fā)行數(shù)量和價(jià)格等C.股票上市的批準(zhǔn)單位和文號(hào)、上市地點(diǎn)、股票簡(jiǎn)稱和代碼等D.上市公告書與招股說明書所刊載內(nèi)容的關(guān)系98.證券公司從事企業(yè)債券的承銷，注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)要求主承銷商報(bào)送（）申請(qǐng)材料。A.處置預(yù)案B.承銷條件的證明材料或陳述材料C.市場(chǎng)調(diào)查與可行性報(bào)告D.申請(qǐng)書99.發(fā)行人律師在按照有關(guān)規(guī)定出具的法律意見書和律師工作報(bào)告中，除滿足規(guī)定的一般要求外，還應(yīng)針對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的特點(diǎn)對(duì)（）等情況進(jìn)行核查驗(yàn)證，明確發(fā)表意見。TOC\o"1-5"\h\zA.資信 B.發(fā)行條款 C.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件D.發(fā)行方案 100.外國(guó)投資以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合（）條件。A.無所有權(quán)爭(zhēng)議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制B.股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓C.境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場(chǎng)（柜臺(tái)交易市場(chǎng)除外）掛牌交易D.境外公司的股權(quán)最近一年交易價(jià)格穩(wěn)定三、判斷是窗大是疊60小題每劇￡5分，共30分。判斷以下各小是勤刑者正確的為A,錯(cuò)誤的為B）10L招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)置或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。（）.控股股東是指其持有的股份占股份股本總額50%以上的股東或者其出資額占有限責(zé)任公司資本總額的50%以上。（）.除監(jiān)事會(huì)公告外，上市公司披露的信息可以不用以董事會(huì)公告的形式發(fā)布。（）.超過轉(zhuǎn)換期的可轉(zhuǎn)換債券，不再具有轉(zhuǎn)換權(quán)。（）.證券發(fā)行申請(qǐng)未獲批準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。（）.《招股說明書》是增加了發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股意向書》。（）.所有具有承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司都必須成立內(nèi)核小組。（）.目前我國(guó)的股票發(fā)行管理屬于市場(chǎng)主導(dǎo)型，即注冊(cè)制。（）.求富證券公司的經(jīng)營(yíng)范圍僅限于證券承銷與保薦、證券自營(yíng)業(yè)務(wù)，該證券公司的注冊(cè)資本最低限額為1億元。（）.定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為10萬元，每一合格投資者認(rèn)購(gòu)的債券不得少于面值100萬元。（）.外國(guó)投資者在并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊(cè)資本中的出資比例高于30%的，該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。（）.股份以超過股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份，所得的溢價(jià)款要按國(guó)務(wù)院財(cái)政部門規(guī)定列入盈余公積金。（）.資本不變?cè)敲粗腹煞菰趶氖陆?jīng)營(yíng)活動(dòng)的過程中，應(yīng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本。（）.包銷金額是以確定的新股發(fā)行價(jià)格、配股價(jià)格或增發(fā)價(jià)格區(qū)間的下限為根底計(jì)算。（）.轉(zhuǎn)讓國(guó)有股和法人股的外匯收入，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)，憑轉(zhuǎn)讓核準(zhǔn)文件報(bào)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)后結(jié)匯。（）.收購(gòu)人以在證券交易所上市的債券支付價(jià)款的，該債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于3個(gè)月。（）.發(fā)行別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司可以不提供評(píng)級(jí)報(bào)告。（）.儲(chǔ)蓄國(guó)債可以流通轉(zhuǎn)讓，也可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。（）.中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為3個(gè)月，發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改發(fā)行申請(qǐng)文件的時(shí)間也計(jì)算在內(nèi)。（）.信息披露及時(shí)性原那么是指信息披露義務(wù)人必須把能夠提供應(yīng)投資者判斷證券投資價(jià)值的情況全部公開給投資者。（）.發(fā)行人和保薦人報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件所有需要處，均應(yīng)為人親筆，不能以名章、章等代替。（）.發(fā)行人、保薦人應(yīng)履行其對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的質(zhì)量控制義務(wù)，按有關(guān)規(guī)定對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行核查并出具外核意見。（）.按照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行方法》，企業(yè)首次公開發(fā)行股票和上市公司再次公開發(fā)行證券均需保薦人和保薦代表人保薦。（）.發(fā)行別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元。（）.上市公司監(jiān)事有報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)。（）.公司股份的全部注銷只有公司清算時(shí)才發(fā)生。另外，通過股份的回購(gòu)及持有本公司股票的公司合并等方式，也可以到達(dá)注銷股份的目的。（）.目前交易所上市規(guī)那么規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣3000萬元。（）.如果上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，其公司最近3年要連續(xù)盈利。（）.中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到上市公司報(bào)送的全部材料后，審核工作時(shí)間不超過30個(gè)工作日。（）.我國(guó)股份發(fā)行境內(nèi)上市外資股?般采取配售的方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購(gòu)方式向特定的投資者配售。（）.可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票;對(duì)于別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月方可行權(quán)。（）.在其他因素一定的情況下，債券的發(fā)行價(jià)格越高，債券資本本錢越高。（）.中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司為金融債券的登記、托管機(jī)構(gòu)。（）.股份申請(qǐng)其股票上市交易，必須報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。（）.上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個(gè)交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前10個(gè)交易日停止交易的事項(xiàng)。（）.發(fā)審委委員由有關(guān)行政機(jī)關(guān)、行業(yè)自律組織、研究機(jī)構(gòu)和高等院校等推薦，由申請(qǐng)上市的公司聘任。（）.刊登公開發(fā)行募集文件后，保薦人和發(fā)行人可以終止保薦協(xié)議。（）.發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或自己作為被許可方后使用他人資產(chǎn)的，應(yīng)該簡(jiǎn)要披露許可合同的主要內(nèi)容。（）.發(fā)行資產(chǎn)支持證券時(shí)，發(fā)行人應(yīng)該組建承銷團(tuán)，承銷人可在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷其所承銷的資產(chǎn)支持證券。（）.采用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司清算時(shí)其資產(chǎn)可變現(xiàn)的價(jià)值評(píng)定重估價(jià)值。（）.行政機(jī)關(guān)不得購(gòu)置儲(chǔ)蓄性國(guó)債。（）.當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難時(shí)，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到嚴(yán)重?fù)p失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散其公司。（）.信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，必須具有良好的社會(huì)信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，到期信托工程全部按合同約定順利完成，沒有挪用信托財(cái)產(chǎn)的不良記錄，并且最近3年內(nèi)沒有重大違法違規(guī)行為。（）.中國(guó)香港的招股章程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)那么及公司登記規(guī)那么的要求。（）.發(fā)行公告是承銷商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知。（）.企業(yè)配股時(shí)擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的20%。（）.證券發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過后，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開股東大會(huì)的通知。（）.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請(qǐng)人必須證明在其呈交上市申請(qǐng)的日期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層下，具備至少12個(gè)月的活潑業(yè)務(wù)記錄。（）.一家北京公司在北京報(bào)紙上公告其接受輔導(dǎo)和準(zhǔn)備發(fā)行股票事宜時(shí)，須披露派出機(jī)構(gòu)的舉報(bào)及通信地址。（）.招股說明書的有效期為3個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算。（）.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不得超過最近一期末凈資產(chǎn)額的30%。（）.每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為10名。表決投票時(shí)同意票數(shù)到達(dá)5票時(shí)才能為通過。（）.證券公司的投資銀行業(yè)務(wù)由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管。（）.首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自股票上市之13起計(jì)算。（）.中小企業(yè)板塊是在上海證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊，集中安排符合主辦發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。（）.國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)并折股，一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的總資產(chǎn)折為國(guó)有股股本。（）.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)可對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任某只證券的承銷商提出否決意見；對(duì)自收到完整的備案材料30個(gè)工作日內(nèi)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)未提出否決意見的，視為得到認(rèn)可。（）.在境內(nèi)、外市場(chǎng)發(fā)行并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露，并且保證披露的內(nèi)容一致。（）.上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東與上市時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的30%。（）.在推薦企業(yè)債券上市時(shí)，發(fā)行人應(yīng)與上市推薦人簽訂上市推薦協(xié)議，規(guī)定雙方在上市申請(qǐng)期間及上市后半年內(nèi)的權(quán)利和義務(wù)。（）【答案】一、單項(xiàng)選擇題1.A 2.A3.C4.D 5.C6.B7.B8.D9.D10.Dll.D 12.A13.A14.D 15.B 16.B 17.C18.D19.D20. A21.C22.A23.D24.B25.C26.D27.B 28.A 29. D 30. D31.D 32.A 33.D 34.C35.B36.B37. A38.C39.A 40.A41.B42.A43.C44.B 45.B 46. D 47. D48.B49.B50.A51.B52.C53.A54. B55.A56.A 57.D58.A59.B60.B二、多項(xiàng)選擇題61.ABCD62.ABCD63.CD64.ACD65.ABD66.ACD67.ABCD68.BC69.ABC70.BD71.BCD72.ABCD73.BC74.ABCD75.BCD76.ABCD77.ABCD78.ABD79.AC80.ACD81.ACD82.ABC83.ABCD84.ABCD85.ABCD86.ABCD87.ABCD88.ACD89.ABD90.ABCD91.ACD92.ABCD93.ABCD94.BD95.ABC96.AD97.ABC98.ABCD99.ABCD100.ABCD三、判斷題101.A102.A103.B104.A105.A 106.A 107. A108.B109.B110.B111.B112.B 113.B 114.BB116.B117.B118.B119.B120.B 121.A 122. B123.A124.B125.A126.A127.B 128.A 129.BA131.A132.B133.A134.B135.A 136.B 137. B138.A139.A140.A141.A142.A 143.A 144.AA146.B147.B148.B149.A150.B 151.B 152. B153.A154.A155.B156.B157.B 158.A 159.BB【答案解析】一、單項(xiàng)選擇題1?【解析】A中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定專項(xiàng)復(fù)核的目的是為發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的可靠性提供重要依據(jù)。此題的最正確答案是A選項(xiàng)。.【解析】A深圳證券交易所資金申購(gòu)上網(wǎng)實(shí)施方法規(guī)定申購(gòu)單位為500股，每一證券賬戶申購(gòu)數(shù)量不少于500股，超過500股的必須是500股的整數(shù)倍。此題的最正確答案是A選項(xiàng)。.【解析】C國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)并折股，一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國(guó)有股股本。折股比率（國(guó)有股股本/發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn)）不得低于65虬此題的最正確答案是C.【解析】D中國(guó)人民銀行發(fā)布通知，對(duì)于證券公司和城市商業(yè)銀行從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，分別進(jìn)行了具體規(guī)定。其中一條規(guī)定必須取得全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)成員資格兩年以上。此題的最正確答案是D選項(xiàng)。5?【解析】E中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于完善公開發(fā)行證券公司信息披露標(biāo)準(zhǔn)的意見》，規(guī)定上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案。此題的最正確答案是C選項(xiàng)。.【解析】B股份增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。變動(dòng)后，應(yīng)由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明，并依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。此題的最正確答案是B選項(xiàng)。.【解析】B發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請(qǐng)，適用特別程序規(guī)定。每次參加發(fā)審委會(huì)議的委員為5名。表決投票時(shí)同意票數(shù)到達(dá)3票為通過，同意票數(shù)未到達(dá)3票為未通過。此題的最正確答案是B選項(xiàng)。8?【解析】D可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券?？赊D(zhuǎn)換公司債券的回售是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。兩個(gè)定義容易混淆，應(yīng)注意區(qū)別。此題的最正確答案是D選項(xiàng)。9?【解析】D中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)那么第1號(hào)一一招股說明書》中規(guī)定發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說明書首頁(yè)作“重大事項(xiàng)提示"，提醒投資者給予特別關(guān)注。此題的最正確答案是D選項(xiàng)。10.【解析】D1952年，美國(guó)的大衛(wèi)?杜蘭特把當(dāng)時(shí)對(duì)資本結(jié)構(gòu)的見解劃分為三種：凈收入理論、凈經(jīng)營(yíng)收入理論和介于兩者之間的傳統(tǒng)折中理論。11?【解析】D此題是法律常識(shí)的考察，按份責(zé)任不是正確的法律術(shù)語，由于上市企業(yè)才是上市行為的主體，因此上市公司才需要承當(dāng)主要民事責(zé)任，而相關(guān)機(jī)構(gòu)根據(jù)自己責(zé)任的不同承當(dāng)相應(yīng)連帶責(zé)任。此題的最正確答案為D選項(xiàng)。12?【解析】A對(duì)于別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不得高于最近1期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額。此題的最正確答案為A選項(xiàng)。13?【解析】A收購(gòu)人發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)在要約收購(gòu)報(bào)告書中充分披露終止上市的風(fēng)險(xiǎn)、終止上市后收購(gòu)行為完成的時(shí)間及持有上市公司股份的剩余股東出售其股票的其他后續(xù)安排。此題的最正確答案是A選項(xiàng)。14?【解析】D關(guān)于收購(gòu)要約有效期的規(guī)定：收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過60日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。此題的最正確答案為D選項(xiàng)。.【解析】B中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，原那么上采取公開競(jìng)價(jià)方式。此題的最正確答案為B選項(xiàng)。16?【解析】B發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后10日內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報(bào)送發(fā)行人注冊(cè)地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。此題的最正確答案為B選項(xiàng)。.【解析】C解散清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)缺乏以清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交給人民法院。由此可以推定破產(chǎn)清算組是對(duì)人民法院負(fù)責(zé)的。此題的最正確答案為C選項(xiàng)。.【解析】D可轉(zhuǎn)換債券指的是所有者在一定時(shí)期內(nèi)可以將其轉(zhuǎn)換為普通股的債權(quán)，并不能轉(zhuǎn)換為其他證券。此題的最正確答案為D選項(xiàng)。.【解析】D主承銷商在承銷前的較早階段即已通過向其網(wǎng)絡(luò)內(nèi)客戶的推介或路演，初步確定了認(rèn)購(gòu)量和投資者可以接受的發(fā)行價(jià)格，由于不是正式的承銷因此正式承銷前的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和承銷協(xié)議簽署僅具備有限的商業(yè)和法律意義。此題的最正確答案為D選項(xiàng)。.【解析】A根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理方法》及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)那么第10號(hào)一一上市公司公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件》的規(guī)定公開募集證券說明書自最后簽.【解析】C收購(gòu)人對(duì)收購(gòu)要約條件作出重大變更的，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)提交董事會(huì)及獨(dú)立財(cái)務(wù)參謀就要約條件的變更情況出具的補(bǔ)充意見，并予以報(bào)告、公告。此題的最正確答案是C選項(xiàng)。?【解析】A普通股沒有固定的到期日，利用普通股籌集的是永久性的資金，除非公司清算才能歸還，對(duì)保證公司最低的資金需求有重要意義。因此籌資風(fēng)險(xiǎn)較小。此題的最正確答案為A選項(xiàng)。?【解析】D留存收益是公司繳納所得稅后形成的，其所有權(quán)屬于普通股股東。它實(shí)質(zhì)上是對(duì)公司的追加投資，其本錢是股東失去對(duì)外投資的時(shí)機(jī)本錢，因此與普通股本錢的計(jì)算根本相同。但是由于其屬于內(nèi)部籌資，不存在籌資費(fèi)用。此題的最正確答案為D選項(xiàng)。.【解析】B根據(jù)我國(guó)法律法規(guī)規(guī)定外資投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10%,但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外。取得的上市公司A股股份3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。此題的最正確答案為B選項(xiàng)。.【解析】C公司在進(jìn)行企業(yè)股份制改組時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評(píng)估的范圍。根本原那么是：進(jìn)入股份的資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估。此題的最正確答案為C選項(xiàng)。.【解析】D中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行上市保薦制度暫行方法》規(guī)定保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書"。此題的最正確答案為D選項(xiàng)。.【解析】B由于融資費(fèi)用與融資額幾乎是同時(shí)發(fā)生的，因此，通常將融資費(fèi)用視為融資額的抵減項(xiàng)，這樣，資本本錢便成為資金的使用代價(jià)而不包括籌集代價(jià)。B選項(xiàng)的說法錯(cuò)誤，其余.【解析】A企業(yè)短期融資券是指企業(yè)依照中國(guó)人民銀行發(fā)布的《短期融資券管理方法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過365天的有價(jià)證券。當(dāng)前企業(yè)短期融資券的發(fā)行場(chǎng)所僅限于銀行間債券市場(chǎng)。此題的最正確答案是A選項(xiàng)。?【解析】D根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理方法》規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年。此題的最正確答案為D選項(xiàng)。.【解析】D公司法規(guī)定公司的公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。不包括改善職工福利。此題的最正確答案為D選項(xiàng)。.【解析】D根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定發(fā)行人應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)意見類型。財(cái)務(wù)報(bào)表被出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保存審計(jì)意見的，應(yīng)全文披露審計(jì)報(bào)告正文以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的詳細(xì)說明。此題的最正確答案為D選項(xiàng)。32?【解析】A證監(jiān)會(huì)規(guī)定發(fā)行人應(yīng)披露控股股東及實(shí)際控制人的名稱或，前10名股東的名稱或、持股數(shù)量及持股比例。此題的最正確答案為A選項(xiàng)。.【解析】D根據(jù)香港聯(lián)合證券交易所有關(guān)規(guī)定新申請(qǐng)人預(yù)期上市時(shí)的市值須至少為2億港元。此題的最正確答案為D選項(xiàng)。.【解析】C根據(jù)香港聯(lián)合證券交易所有關(guān)規(guī)定新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)，由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬港元。此題的最正確答案為C選項(xiàng)。.【解析】B根據(jù)《證券公司管理方法》的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部防火墻原那么，建立有關(guān)隔離制度，嚴(yán)格制定各種管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)，并針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)置必要的控制程序，做到投資銀行業(yè)務(wù)和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)、受托投資管理業(yè)務(wù)、證券研究和證券投資咨詢業(yè)務(wù)等在人員、信息、賬戶、辦公地點(diǎn)上嚴(yán)格分開管理，以防止利益沖突。此題的最正確答案是B選項(xiàng)。36?【解析】B在一個(gè)自然年度內(nèi)，保薦入指定的保薦代表入受到不受理或不再受理監(jiān)管措施的次數(shù)超過3次，或者累計(jì)時(shí)間超過12個(gè)月，且累計(jì)時(shí)間與該保薦人當(dāng)年末所保薦的發(fā)行人家數(shù)之比排名前3位的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起3個(gè)月內(nèi)不受理其推薦，已受理的責(zé)令其撤銷推薦。此題的最正確答案為B選項(xiàng)。37?【解析】A減少并標(biāo)準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易的具體要求的其中一條規(guī)定：判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持從嚴(yán)原那么。此題的最正確答案為A選項(xiàng)。38.【解析】C根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理方法》及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)那么第10號(hào)——上市公司公開發(fā)行證券申請(qǐng)文件》的規(guī)定，公開募集證券說明書所引用的審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券效勞機(jī)構(gòu)出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。此題的最正確答案為C選項(xiàng)。39.【解析】A根據(jù)公司法規(guī)定董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有2/3以上董事或委員出席方能舉行。此題的最正確答案為A選項(xiàng)。40?【解析】A信用增級(jí)是指在信貸資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)中通過合同安排所提供的信用保護(hù).外部信用增級(jí)包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式。此題的最正確答案為A選項(xiàng)。41.【解析】B依據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行方法》，在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行股票，在盈利方面要求：最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬元且持續(xù)增長(zhǎng)；或者最近1年盈利且凈利潤(rùn)不少于500萬元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30機(jī)凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。此題的最正確答案為B選項(xiàng)。42?【解析】A由于長(zhǎng)期借款可以根據(jù)公司的融資需要確定融資的期限，而長(zhǎng)期債券期限一旦確定無法更改，因此前者彈性大于后者。此題的最正確答案為A選項(xiàng)。43.【解析】C公司財(cái)產(chǎn)在分別支付清算費(fèi)用、職工的工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金、繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)，按照股東持有的股份比例分配。此題的最正確答案為C選項(xiàng)。44?【解析】B證監(jiān)會(huì)規(guī)定收購(gòu)人擬通過協(xié)議方式收購(gòu)一個(gè)上市公司的股份超過30%的，超過魏的局部，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行。此題的最正確答案為B選項(xiàng)。.【解析】B上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行是由發(fā)行方委托主承銷商進(jìn)行的。此題的最正確答案為B選項(xiàng)。46?【解析】D《關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市有關(guān)問題的通知》規(guī)定上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的50%。此題的最正確答案為D選項(xiàng)。.【解析】D《上海證券交易所股票上市規(guī)那么》規(guī)定定價(jià)增發(fā)如有老股東配售，那么應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為“700XXX”,配售簡(jiǎn)稱為“XXX配售"。此題的最正確答案為D選項(xiàng)。.【解析】B網(wǎng)上發(fā)行時(shí)發(fā)行價(jià)格尚未確定的，參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間上限申購(gòu)，如最終確定的發(fā)行價(jià)格低于價(jià)格區(qū)間上限，差價(jià)局部應(yīng)當(dāng)退還給投資者。此題的最正確答案為B選項(xiàng)。.【解析】B股東大會(huì)普通決議通過公司年度預(yù)算方案、決算方案、公司年度報(bào)告以及董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告等。此題的最正確答案是B選項(xiàng)。.【解析】A根據(jù)證監(jiān)會(huì)規(guī)定專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前1個(gè)月送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。此題的最正確答案為A選項(xiàng)。.【解析】B根據(jù)公司法規(guī)定公司因所述“解散的原因"解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開始清算。此題的最正確答案為B選項(xiàng)。.【解析】C證監(jiān)會(huì)規(guī)定主承銷商應(yīng)當(dāng)在詢價(jià)時(shí)向詢價(jià)對(duì)象提供投資價(jià)值研究報(bào)告。此.【解析】A根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定對(duì)企業(yè)發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理。待歸還短期融資券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。此題的最正確答案為A選項(xiàng)。.【解析】B無條件回售的定義：一種無特別原因而進(jìn)行的回售，通常是固定回售時(shí)間，般在可轉(zhuǎn)換公司債券歸還期的后1/3或一半進(jìn)行。此題的最正確答案為B選項(xiàng)。.【解析】A由于可轉(zhuǎn)換證券的持有人在股票上漲時(shí)，擁有將證券轉(zhuǎn)換為股票的權(quán)利，因此從性質(zhì)上看可轉(zhuǎn)換證券屬于看漲期權(quán)。此題的最正確答案為A選項(xiàng)。56?【解析】A根據(jù)會(huì)計(jì)審計(jì)知識(shí)，被審計(jì)單位的資產(chǎn)負(fù)債表截止目到審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的，以及審計(jì)報(bào)告日至?xí)?jì)報(bào)表公布日發(fā)生的對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生影響的事項(xiàng)，稱為期后事項(xiàng)。此題的最正確答案為A選項(xiàng)。.【解析】D根據(jù)證監(jiān)會(huì)規(guī)定實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國(guó)有控股主體或自然人為止。此題的最正確答案為D選項(xiàng)。.【解析】A按照《上市公司收購(gòu)管理方法》規(guī)定以現(xiàn)金支付收購(gòu)價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)在作出要約收購(gòu)提示性公告的同時(shí)，將不少于收購(gòu)價(jià)款總額的20%作為履約保證金存入證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行。此題的最正確答案為A選項(xiàng)。.【解析】B管理層收購(gòu)是指上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、員工或者其所控制或者委托的法人或者其他組織，擬對(duì)本公司進(jìn)行收購(gòu)或者通過間接收購(gòu)規(guī)定的方式取得本公司控制權(quán)。而保持公司控制權(quán)策略是針對(duì)惡意收購(gòu)進(jìn)行的。此題的最正確答案為B選項(xiàng)。60?【解析】B《證券法》第34條規(guī)定：“股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。"此題的最正確答案為B選項(xiàng)。二、多項(xiàng)選擇題.【解析】ABCD募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的應(yīng)披露：①擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的根本情況及最近1年及1期經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表;②增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況;③增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況;④增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)開展規(guī)劃的關(guān)系。此題的最正確答案為ABCD選項(xiàng)。.【解析】ABCD依據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，持有上市公司股份的股東經(jīng)保薦人保薦，可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券。申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：①申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份;②公司組織機(jī)構(gòu)健全，運(yùn)行良好，內(nèi)部控制制度不存在重大缺陷;③公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元;④公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息;⑤本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40猊⑥本次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的70%,且應(yīng)當(dāng)將預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為本次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物;⑦經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好;⑧不存在《公司債券發(fā)行試點(diǎn)方法》第8條規(guī)定的不得發(fā)行公司債券的情形。此題的最正確答案為ABCD選項(xiàng)。.【解析】CD中國(guó)證監(jiān)會(huì)2022年5月發(fā)布實(shí)施的《首次公開發(fā)行股票并上市管理方法》的規(guī)定，對(duì)于主體資格發(fā)行人自股份成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上;發(fā)行人的股權(quán)清晰,控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。關(guān)于財(cái)務(wù)要求，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。此題的最正確答案為CD選項(xiàng)。.【解析】ACD上海證券交：易規(guī)定，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定股權(quán)登記日、除權(quán)日以及投資者配股申購(gòu)期限。此題的最正確答案為ACD選項(xiàng)。?【解析】ABD承銷說明書應(yīng)包括以下內(nèi)容：①承銷商和發(fā)行人名稱;②承銷方式;③承銷股票的種類、數(shù)量、金額及發(fā)行價(jià)格;④承銷團(tuán)各成員的承銷份額;⑤承銷期及起止日期;⑥承銷費(fèi)用及計(jì)算、支付方式;⑦承銷團(tuán)各成員的對(duì)外投資情況及持有發(fā)行人股份的情況;⑧中國(guó)證監(jiān)會(huì)及中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)所要求的其他事項(xiàng)。此題的最正確答案是ABD選項(xiàng)。.【解析】ACD可轉(zhuǎn)換證券籌資的優(yōu)點(diǎn)：①可轉(zhuǎn)換證券通過出售看漲期權(quán)可降低籌資本錢;②可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整。缺點(diǎn)：①一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的本錢要高于普通股或優(yōu)先股，因?yàn)槌钟姓呖梢员坏凸赖霓D(zhuǎn)換價(jià)格成為普通股股東，獲取豐厚股利;②如果可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余控制權(quán)。此題的最正確答案為ACD選項(xiàng)。.【解析】ABCD發(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡(jiǎn)要情況，發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。其中本次發(fā)行中的承銷費(fèi)用也要介紹。此題的最正確答案是ABCD選項(xiàng)。.【解析】BC公司法規(guī)定發(fā)起人可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。發(fā)起入不得以勞務(wù)、信用、自然人、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。此題的最正確答案為BC選項(xiàng)。69?【解析】ABC證券交易所對(duì)債券上市實(shí)行上市推薦人制度，上市推薦人應(yīng)當(dāng)符合以下條件:①具有證券交易所會(huì)員資格;②具備股票發(fā)行主承銷商資格且信譽(yù)良好;③最近1年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為;④負(fù)責(zé)推薦工作的主要業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉證券交易所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)那么；⑤具備條件的會(huì)員在推薦債券上市時(shí)應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請(qǐng)，經(jīng)證券交易所審查確認(rèn)后，具有上市推薦人資格;⑥發(fā)行人應(yīng)與上市推薦人簽訂上市推薦協(xié)議，規(guī)定雙方在上市申請(qǐng)期間及上市后1年內(nèi)的權(quán)利和義務(wù)，上市推薦協(xié)議應(yīng)當(dāng)符合證券交易所債券上市規(guī)那么和上市協(xié)議的有關(guān)規(guī)定;⑦證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)具備的其他條件。此題的最正確答案為ABC選項(xiàng)。.【解析】BD證監(jiān)會(huì)規(guī)定保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券效勞機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露，并置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人（主承銷商）和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。此題的最正確答案為BD選項(xiàng)。.【解析】BCD根據(jù)證監(jiān)會(huì)規(guī)定，發(fā)行人不得有以下影響持續(xù)盈利能力的情形：①發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或效勞的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響;②發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響;③發(fā)行人最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴;④發(fā)行人最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益;⑤發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)；⑥其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形。此題的最正確答案為BCD選項(xiàng)。.【解析】ABCD招股說明書應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、技術(shù)負(fù)責(zé)人及核心技術(shù)人員的情況，包括及國(guó)籍、性別、年齡、學(xué)歷、職稱，主要業(yè)務(wù)簡(jiǎn)歷，曾擔(dān)任的重要職務(wù)及任期,在發(fā)行人擔(dān)任的現(xiàn)任職務(wù)，兼任其他單位的職務(wù)。此題的最正確答案是ABCD選項(xiàng)。73?【解析】BCB的錯(cuò)誤在于國(guó)債承銷團(tuán)成員資格有效期為3年而不是5年。C選項(xiàng)錯(cuò)誤在于內(nèi)部融資的本錢主要是時(shí)機(jī)本錢，而不表現(xiàn)為直接的財(cái)務(wù)本錢。此題最正確答案為BC選項(xiàng)。.【解析】ABCD根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理方法》的規(guī)定申購(gòu)日后的第1天（T+1日），由中國(guó)結(jié)算上海分公司將申購(gòu)資金凍結(jié)，因此D錯(cuò)誤。申購(gòu)日后的第2天（T+2日），中國(guó)結(jié)算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資，因此B錯(cuò)誤。申購(gòu)日后的第4天（T+4日），發(fā)行人和主承銷商公布中簽結(jié)果，中國(guó)結(jié)算上海分公司對(duì)未中簽局部的申購(gòu)款予以解凍，因此A錯(cuò)誤。申購(gòu)日后的第3天（T+3日），發(fā)行人和主承銷商公布確定的發(fā)行價(jià)格和中簽率，并進(jìn)行搖號(hào)抽簽，中簽處理。因此C錯(cuò)誤。此題最正確答案為ABCD選項(xiàng)。75?【解析】BCDA選項(xiàng)是屬于股東大會(huì)的職權(quán)，因此排除A選項(xiàng)。此題的最正確答案為BCD選項(xiàng)。.【解析】ABCD根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定股票配售對(duì)象限于以下類別：經(jīng)批準(zhǔn)募集的證券投資基金；全國(guó)社會(huì)保障基金；證券公司證券自營(yíng)賬戶;經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司集合資產(chǎn)管理方案;信托投資公司證券自營(yíng)賬戶；信托投資公司設(shè)立并已向相關(guān)監(jiān)管部門履行報(bào)告程序的集合信托方案;財(cái)務(wù)公司證券自營(yíng)賬戶；經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)公司或者保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司證券投資賬戶；合格境外機(jī)構(gòu)投資者管理的證券投資賬戶；在相關(guān)監(jiān)管部門備案的企業(yè)年金基金;經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他證券投資產(chǎn)品。此題的最正確答窠為ABCD選項(xiàng)。.【解析】ABCD公司有以下原因之一的，可以解散：①公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn);②股東大會(huì)決議解散;③因公司合并或者分立需要解散；④依法被撤消營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷;⑤人民法院依照《公司法》第183條的規(guī)定予以解散。當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。ABCD選項(xiàng)均符合上述解散原因。此題的最正確答案為ABCD選項(xiàng)。.【解析】ABD發(fā)行人應(yīng)列表披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應(yīng)列出持有人，近3年所持股份的增減變動(dòng)以及所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況。此題的最正確答案為ABD選項(xiàng)。.【解析】AC境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就以下事項(xiàng)逐項(xiàng)進(jìn)行表決：①董事會(huì)提案中有關(guān)所屬企業(yè)境外上市方案。②董事會(huì)提案中上市公司維持獨(dú)立上市地位及持續(xù)盈利能力的說明與前景。此題的最正確答案是AC選項(xiàng)。.【解析】ACDB選項(xiàng)的錯(cuò)誤是納入發(fā)行上市公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需包括其商標(biāo)。ACD表述正確，此題的最正確答案為ACD選項(xiàng)。81?【解析】ACD證券公司有以下行為之一的，除承當(dāng)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷：承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券;在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票；在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。此題的最正確答案為ACD選項(xiàng)。.【解析】ABC根據(jù)公司法的規(guī)定以下事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過：①公司章程的修改;②公司增加或者減少注冊(cè)資本;③公司的合并、分立和解散;④變更公司形式;⑤公司章程規(guī)定和股東大會(huì)以特別決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)。此題的最正確答案為ABC選項(xiàng)。.【解析】ABCD根據(jù)證券法規(guī)定保薦代表人有以下情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將其從名單中去除：被注銷或者撤消執(zhí)業(yè)證書；不具備中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷；保薦人撤回推薦函;調(diào)離保薦人或其投資銀行業(yè)務(wù)部門；負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù);因違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處分，或者因犯罪被判處刑罰;中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。此題的最正確答案為ABCD選項(xiàng)。.【解析】ABCD《首次公開發(fā)行股票并上市管理方法》規(guī)定發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策，具有標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度;發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶。此題的最正確答案為ABCD選項(xiàng)。.【解析】ABCD信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括：明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn);未公開信息的傳遞、審核、披露流程;信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé);董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員等的報(bào)告、審議和披露的職責(zé);董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度;未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任;財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制;對(duì)外發(fā)布信息的申請(qǐng)、審核、發(fā)布流程;與投資者、證券效勞機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通與制度;信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理;涉及子公司的信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度;未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違反規(guī)定人員的處理措施。此題的最正確答案為ABCD選項(xiàng)。6?【解析】ABCD企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：①具有良好的公司治理機(jī)制;②資本充足率不低于10%；③風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定;④最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為;⑤中國(guó)人民銀行需要的其他條件。此題的最正確答案為ABCD選項(xiàng)。.【解析】ABCD中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2022年5月發(fā)布實(shí)施了《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)方法》。按照本方法的規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)設(shè)立發(fā)行審核委員會(huì)，發(fā)審委的職責(zé)是：根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，審核股票發(fā)行申請(qǐng)是否符合相關(guān)條件；審核保薦人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券效勞機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為股票發(fā)行所出具的有關(guān)材料及意見書；審核中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門出具的初審報(bào)告；依法對(duì)股票發(fā)行申請(qǐng)?zhí)岢鰧徍艘庖?。此題的最正確答案為ABCD選項(xiàng)。.【解析】ACD根據(jù)《關(guān)于股份境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第9條的規(guī)定，已設(shè)立的股份增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，除應(yīng)具備募集設(shè)立公司申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股前3項(xiàng)條件外，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：①公司前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符，并且資金使用效益良好;②公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣;③公司從前一次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間，沒有重大違法行為;④公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利，原有企業(yè)改組或者國(guó)有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，可以連續(xù)計(jì)算；⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。此題的最正確答案為ACD選項(xiàng)。.【解析】ABD債務(wù)融資不涉及到股權(quán)的改變，因此不存在分散控制權(quán)的問題。而債務(wù)融資是確定利息及還款日期的。另外普通股是融資方式中本錢較高的。此題的最正確答案為ABD選項(xiàng)。90?【解析】ABCD通過中間機(jī)構(gòu)發(fā)行股票是股票發(fā)行的通常做法，ABCD選項(xiàng)均表達(dá)了這種

發(fā)行方法的優(yōu)點(diǎn)。此題的最正確答案為ABCD選項(xiàng)。發(fā)行方法的優(yōu)點(diǎn)。此題的最正確答案為ABCD選項(xiàng)。91?【解析】ACD債券僅代表一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不是股權(quán)不享有企業(yè)的決策權(quán)。當(dāng)然債券持有人擁有的債權(quán)在清償順序上是優(yōu)于普通股的，可以優(yōu)先清償。此題的最正確答案為ACD選項(xiàng)。.【解析】ABCD上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市：①公司有重大違法行為;②公司情況發(fā)生重大變化不符合可轉(zhuǎn)換公司債券上市條件;③發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;④未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集方法履行義務(wù);⑤公司最近2年連續(xù)虧損;⑥證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市的其他情形?？赊D(zhuǎn)換公司債券暫停上市事宜，參照2022年5月19日起施行的《上海證券交易所股票上市規(guī)那么》中股票暫停上市的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。此題的最正確答案是ABCD選項(xiàng)。.【解析】ABCD上市公司存在以下情形之一的，不得公開發(fā)行證券：①本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;②擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正;③上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé);④上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為;⑤上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查：⑥嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。此題的最正確答案為ABCD選項(xiàng)。.【解析】BD上市公司重大購(gòu)置、出售、置換資產(chǎn)的行為是指上市公司購(gòu)置、出售、置換資產(chǎn)到達(dá)以下標(biāo)準(zhǔn)之一的情形：①購(gòu)置、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上;②購(gòu)置、出售、置換入的資產(chǎn)凈額（資產(chǎn)扣除所承當(dāng)?shù)呢?fù)債）占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表凈資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上;③購(gòu)置、出售、置換入的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例達(dá)50%以上。此題的最正確答案為BD選項(xiàng)。95?【解析】ABC可轉(zhuǎn)換證券籌資的缺點(diǎn)：首先，一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的本錢要高于普通股或優(yōu)先股，因?yàn)槌钟姓呖梢员坏凸赖霓D(zhuǎn)換價(jià)格成為普通股股東，獲取豐厚股利。其次，如果可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余控制權(quán)。事實(shí)上，在轉(zhuǎn)換并未發(fā)生時(shí)，公司的財(cái)務(wù)報(bào)表也必須按規(guī)定公布“充分稀釋”后的每股收益。第三，假設(shè)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，那么大局部可轉(zhuǎn)換債券不會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股，無助于公司渡過財(cái)務(wù)困境，并將導(dǎo)致今后股權(quán)或債券籌資本錢增加。此題的最正確答案為ABC選項(xiàng)。.【解析】AD信用增級(jí)可以采用內(nèi)部信用增級(jí)和外部信用增級(jí)的方式。內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。外部信用增級(jí)包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式。此題的最正確答案為AD選項(xiàng)。.【解析】ABC發(fā)行人應(yīng)披露：①編制上市公告書的法律依據(jù);②股票發(fā)行的核準(zhǔn)部門和文號(hào);③股票上市的核準(zhǔn)單位和文號(hào)。此題的最正確答案是ABC選項(xiàng)。98?【解析】ABCD《關(guān)于加強(qiáng)證券公司承銷企業(yè)債券業(yè)務(wù)監(jiān)管工作的通知》，以加強(qiáng)對(duì)證券公司承銷企業(yè)債券的業(yè)務(wù)監(jiān)管工作。主要內(nèi)容如下：證券公司從事企業(yè)債券的承銷，注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)要求主承銷商報(bào)送以下申請(qǐng)材料：①申請(qǐng)書;②具備承銷條件的證明材料或陳述材料;③承銷協(xié)議;④承銷團(tuán)協(xié)議;⑤市場(chǎng)調(diào)查與可行性報(bào)告;⑥主承銷商對(duì)承銷團(tuán)成員的內(nèi)核審查報(bào)告;⑦風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。此題的最正確答案為ABCD選項(xiàng)。.【解析】ABCD發(fā)行人律師在按照有關(guān)規(guī)定出具的法律意見書和律師工作報(bào)告中，除滿足規(guī)定的一般要求外，還應(yīng)針對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的特點(diǎn)，對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件、發(fā)行方案及發(fā)行條款、擔(dān)保和資信等情況進(jìn)行核查驗(yàn)證，明確發(fā)表意見。此題的最正確答案為ABCD選項(xiàng)。100?【解析】ABCD外國(guó)投資者以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下條件：①股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓;②無所有權(quán)爭(zhēng)議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制;③境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場(chǎng)（柜臺(tái)交易市場(chǎng)除外）掛牌交易;④境外公司的股權(quán)最近1年交易價(jià)格穩(wěn)定。此題的最正確答案為ABCD選項(xiàng)。三、判斷題10L【解析】A.【解析】A此題是對(duì)控股股東的正確定義。因此此題的表述正確。103?【解析】B除監(jiān)事會(huì)公告外，上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式發(fā)布。因此此題的表述錯(cuò)誤。104?【解析】A超過轉(zhuǎn)換期限意味著持有人放棄了轉(zhuǎn)換的權(quán)利，不再具有轉(zhuǎn)換權(quán)。因此此題的表述正確。105?【解析】A依據(jù)發(fā)審委的審核意見，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件；不予核準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理由。證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。因此此題的表述正確。.【解析】A《招股說明書》與前面曾提到的上市公司發(fā)行新股時(shí)的《招股意向書》的區(qū)別，簡(jiǎn)單地說就是：《招股意向書》是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股說明書》。因此此題的表述正確。107?【解析】A主承銷商的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)中規(guī)定，主承銷商應(yīng)建立標(biāo)準(zhǔn)、有效的內(nèi)核制度，并將內(nèi)核小組的工作規(guī)那么、成員情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)職能部門備案。此題的說法正確。108?【解析】B我國(guó)股票發(fā)行管理目前屬于政府主導(dǎo)型，政府不僅管理股票發(fā)行實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的審核，而且還管理發(fā)行過程的實(shí)際操作。因此此題的表述錯(cuò)誤。109.【解析】B經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。此題的說法錯(cuò)誤。110?【解析】B定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為50萬元，每一合格投資者認(rèn)購(gòu)的債券不得低于面值100萬元。發(fā)行債券可按面值發(fā)行，也可采取其他方式發(fā)行，具體方式由發(fā)行人和主承銷商協(xié)商確定。因此此題的表述錯(cuò)誤。111?【解析】B外國(guó)投資者在并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊(cè)資本中的出資比例高于25%的，該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。因此此題的表述錯(cuò)誤。112?【解析】B股份以超過股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份，所得的溢價(jià)款要按國(guó)務(wù)院財(cái)政部門規(guī)定列入資本公積金的其他收入，應(yīng)當(dāng)列為公司資本公積金。因此此題的表述錯(cuò)誤。.【解析】B資本不變?cè)敲词侵赋婪ǘǔ绦蛲?，股份的股本總額不得變動(dòng)。題干中說的是資本維持原那么。資本"三原那么"還包括資本確定原那么，指的是股份的資本必須具有確定性。此題的說法錯(cuò)誤。114?【解析】B包銷金額以確定的新股發(fā)行價(jià)格、配股價(jià)格或增發(fā)價(jià)格區(qū)間的上限為根底計(jì)算。因此此題的表述錯(cuò)誤。115?【解析】B轉(zhuǎn)讓國(guó)有股和法人股的外匯收入，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)，憑轉(zhuǎn)讓核準(zhǔn)文件報(bào)外匯管理部門批準(zhǔn)后結(jié)匯。因此此題的表述錯(cuò)誤。.【解析】B對(duì)收購(gòu)人以在證券交易所上市的債券支付收購(gòu)價(jià)款的，該債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于1個(gè)月。因此此題的表述錯(cuò)誤。117?【解析】B公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和跟蹤評(píng)級(jí);資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)每年至少公告一次跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。對(duì)于發(fā)行別離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的評(píng)級(jí)要求，與此相同。因此此題的表述錯(cuò)誤。.【解析】B儲(chǔ)蓄國(guó)債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過戶等。因.【解析】B對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為3個(gè)月，發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改發(fā)行申請(qǐng)文件的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)。自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券;超過6個(gè)月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)前方可發(fā)行。