濃縮果汁項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書

引言隨著我國消費(fèi)者消費(fèi)意識升級和購買能力的提高，近幾年來，果汁消費(fèi)逐年增長，幾乎以年平均14.5%的速度快速增長著，發(fā)展至今，果汁飲料已成為人們生活中必備的飲品之一。而作為相對售價(jià)較高的濃縮果汁，它在飲料行業(yè)中所占數(shù)量并不大，主要被認(rèn)為是許多國家的一種補(bǔ)品飲料。隨著我國消費(fèi)者消費(fèi)意識升級和購買能力的提高，近幾年來，果汁消費(fèi)逐年增長，幾乎以年平均14.5%的速度快速增長著，發(fā)展至今，果汁飲料已成為人們生活中必備的飲品之一。而作為相對售價(jià)較高的濃縮果汁，它在飲料行業(yè)中所占數(shù)量并不大，主要被認(rèn)為是許多國家的一種補(bǔ)品飲料。從全球來看，由于濃縮果汁的售價(jià)較高，它主要集中在發(fā)達(dá)國家，中投顧問發(fā)布的《2010-2015年中國果汁市場投資分析及前景預(yù)測報(bào)告》顯示，發(fā)達(dá)國家如美國、英國、法國、加拿大和澳大利亞等的濃縮果汁銷量占全球總銷售量的70%左右，澳大利亞人均消費(fèi)11升，其銷售量水平位居世界首位，而加拿大以人均消費(fèi)9.6升僅次其后。濃縮果汁加工業(yè)屬于飲料工業(yè)范疇，它主要是為下游飲料生產(chǎn)企業(yè)提供原料和配料。由于我國豐富的水果資源和勞動力，因此，我國濃縮果汁行業(yè)具有很大的資源優(yōu)勢和成本優(yōu)勢。一、項(xiàng)目概況1.項(xiàng)目簡介Xx果汁項(xiàng)目由乂乂飲料有限公司發(fā)起，項(xiàng)目占地面積90畝，總投資8000萬元，預(yù)計(jì)建設(shè)1.5萬噸濃縮果汁生產(chǎn)線兩條，年處理果類21億噸。產(chǎn)品方案：年產(chǎn)濃縮蘋果汁31243噸；按榨汁率80%計(jì)算，可實(shí)現(xiàn)連續(xù)生產(chǎn)6倍蘋果濃縮果汁，按年榨汁工作日270天計(jì)，年可產(chǎn)蘋果原汁174960噸。2.組織架構(gòu)3.項(xiàng)目優(yōu)勢二、市場預(yù)測1.濃縮果汁行業(yè)現(xiàn)狀我國是濃縮果汁的生產(chǎn)大國，國內(nèi)生產(chǎn)的濃縮果汁90%以上出口國外，尤其是年產(chǎn)量超過80萬噸的濃縮蘋果汁，占到全球產(chǎn)量的60%以上。我國濃縮果汁出口市場的紅火，主要?dú)w因于我國豐富的水果資源、近幾年不斷擴(kuò)大的水果種植面積及大面積普及的種植技術(shù)等等。另外，這些先進(jìn)設(shè)備和現(xiàn)代加工技術(shù)的引進(jìn)，保障了我國濃縮汁行業(yè)的整體質(zhì)量，其出口也出現(xiàn)明顯的增長。.行業(yè)特點(diǎn)（1）銷售客戶集中度高占世界貿(mào)易量近50%的中國濃縮蘋果汁，98%以上出口，且主要集中在歐美、日本等市場。國內(nèi)各濃縮蘋果汁加工企業(yè)在進(jìn)行國際市場開發(fā)時(shí)，在相同的市場上又往往集中開發(fā)相同的“客戶”。前幾年，由于國內(nèi)出口企業(yè)的不團(tuán)結(jié)，加上企業(yè)間缺乏強(qiáng)有力的協(xié)調(diào)，中國人自己打自己，外國人聯(lián)手打我們。近幾年在行業(yè)組團(tuán)參加的國際會議上，成了我們自己打自己的競爭會。曾經(jīng)，國外一個(gè)用戶用幾千噸的訂單，在中國濃縮果汁加工企業(yè)中挨家詢價(jià)，將價(jià)格從第一家一路壓到最后一家，我們的部分企業(yè)因多方原因沒有做到國內(nèi)企業(yè)聯(lián)手一致，而是獨(dú)打自家小算盤——采取主動降低價(jià)格的下策，使國外客戶最終獲得了最低價(jià)的果汁。經(jīng)過近年來中國食品土畜進(jìn)出口商會果汁分會的協(xié)調(diào)努力，情況有所好轉(zhuǎn)，但還沒有得到好的治理。同時(shí)，國際濃縮果汁市場由于我們無序競爭，大量“低價(jià)果汁”的涌入，濃縮果汁銷價(jià)一路下跌，打破了多年來世界果汁正常價(jià)格的底線。（2）原料來源渠道相對集中濃縮果汁加工企業(yè)的蘋果原料收購，本來正常收購渠道來源于農(nóng)民手里，但近幾年來，各工廠越來越依賴于一些原料收購大戶。前幾年，這種現(xiàn)象只在東部地區(qū)出現(xiàn)，但2005年這種現(xiàn)象也出現(xiàn)在了西部主要蘋果產(chǎn)區(qū)。一個(gè)蘋果收購的大戶，一天多時(shí)能組織上千噸的蘋果原料，并且形成自身緊密的對外收購聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)，到各個(gè)果汁加工廠去提價(jià)。這幾年，我們的果汁售價(jià)很低。如果，在原料價(jià)格上再陷入“大戶”的壟斷之中，勢必將加重果汁加工企業(yè)的負(fù)擔(dān)，壓低本來就不高的利潤。（3）行業(yè)敏感性強(qiáng)濃縮蘋果汁加工原料，屬于農(nóng)業(yè)范疇的農(nóng)副產(chǎn)品。農(nóng)副產(chǎn)品是目前各國政府的保護(hù)產(chǎn)品，各個(gè)國家都有自己相應(yīng)的保護(hù)措施。在國際貿(mào)易中，各國政府把自己的農(nóng)產(chǎn)品不僅僅是看成單純的“經(jīng)濟(jì)問題”，而是上升到了“政治高度”。具體體現(xiàn)在：一是對內(nèi)提高對農(nóng)產(chǎn)品的補(bǔ)貼；二是對外提高進(jìn)口農(nóng)產(chǎn)品的關(guān)稅，如歐盟和俄羅斯對中國濃縮蘋果汁的進(jìn)口關(guān)稅就分別高達(dá)25%和30%；三是在技術(shù)壁壘和關(guān)稅卡不住的情況下，就拿起了反傾銷的武器來限制別國產(chǎn)品的進(jìn)入。雖然農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易只占世界貿(mào)易總額不到10%,但在WTO,其敏感性沒有任何議題可以與之相提并論。.市場前景分析隨著我國濃縮蘋果汁加工業(yè)的發(fā)展，我國濃縮蘋果汁在世界市場上的國際競爭力進(jìn)一步得到提高。據(jù)專家預(yù)測，隨著越來越多的低成本、高質(zhì)量、極具競爭力的我國產(chǎn)濃縮蘋果汁進(jìn)入全球貿(mào)易，濃縮蘋果汁的國際市場價(jià)格逐年下滑，使得成本較高的傳統(tǒng)的生產(chǎn)國逐步退出此行業(yè)，我國濃縮蘋果汁在國際市場上的表現(xiàn)將更加突出。世界濃縮蘋果汁生產(chǎn)中心向我國轉(zhuǎn)移的趨勢更加明顯。這是我國濃縮蘋果汁行業(yè)發(fā)展的良好契機(jī)。4.競爭對手介紹分析幾家濃縮汁企業(yè)的產(chǎn)品出口情況，國投中魯是我國濃縮蘋果汁行業(yè)的龍頭，其年生產(chǎn)能力達(dá)到12萬噸，產(chǎn)品出口量占到我國出口量的15%，在國際濃縮蘋果汁市場上也占到10%的市場份額；三門峽湖濱擁有年產(chǎn)2.5萬噸濃縮果汁生產(chǎn)能力和年產(chǎn)4.3萬噸果漿生產(chǎn)能力，其主產(chǎn)品濃縮蘋果汁90%用于出口；而海升集團(tuán)也不例外，公司95%以上的產(chǎn)品遠(yuǎn)銷至近30個(gè)國家和地區(qū)。5.SWOT分析三、項(xiàng)目運(yùn)營1、產(chǎn)品生產(chǎn)以蘋果濃縮汁為例：

工藝流程圖包裝樹伴的接收.■施制劑的接收原料果接收CCP11果糟一加氯器\一緩輸逡清洗e二蓄水池T提升J儲存儲存.二級輸送清洗二級提升噴潛畸一煩累輸送一轉(zhuǎn)為非食品用途CCP2三級提升I果強(qiáng)酶T蘋果破碎I洵麹器f果果耀4.銷售策略在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴(kuò)大市場份額，穩(wěn)定銷售價(jià)格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在計(jì)劃書中，要對市場營銷模式進(jìn)行詳細(xì)研究。四、財(cái)務(wù)預(yù)算.總投資及資金使用計(jì)劃項(xiàng)目預(yù)計(jì)總投資額為8000萬元。.項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算.銷售收入及銷售稅金估算.損益及利潤分配估算.財(cái)務(wù)總結(jié)經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)盈利能力指標(biāo)較好，總投資收益率為51.62%，項(xiàng)目資本金凈利潤率為62.3%，所得稅前及稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分別為52.61%和41.71%，均高于設(shè)定12%及8%的行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，所得稅前及稅后財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%時(shí)的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值分別為20919.51萬元和14635.9萬元，全部投資回收期分別為3.67年和4.17年；按照設(shè)定借還償還條件對項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)清償能力分析顯示各年的利息備付率均高于2，償債備付率均高于3，說明項(xiàng)目自身有一定的償還銀行借款利息和本金的能力；財(cái)務(wù)生存能力分析顯示企業(yè)有一定的財(cái)務(wù)生存能力；不確定性分析顯示本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行。五、發(fā)展戰(zhàn)略六、風(fēng)險(xiǎn)控制項(xiàng)目在建設(shè)和運(yùn)營過程中，能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，存在著許多風(fēng)險(xiǎn)影響因素，其來源于法律法規(guī)及政策、市場供需、資源開發(fā)與利用、技術(shù)的可靠性、工程方案、融資方案、組織管理、環(huán)境與社會、外部配套條件等一個(gè)方面或幾個(gè)方面。經(jīng)分析識別，本項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)來自于：市場風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目市場風(fēng)險(xiǎn)決定了項(xiàng)目的收益。經(jīng)過市場預(yù)測分析，本項(xiàng)目產(chǎn)品市場需求量較大，市場競爭能力較強(qiáng)，產(chǎn)品價(jià)格取預(yù)測相對低值，市場定位價(jià)格較低，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)計(jì)算穩(wěn)妥可靠。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性程度為低。結(jié)論從長遠(yuǎn)看，能夠根本解決這一問題的方法是擴(kuò)大內(nèi)需，只有在國內(nèi)擁有一定的市場才能緩解對海外