某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解課件

內(nèi)部資金運(yùn)營講解

資金部2016.07.內(nèi)部資金運(yùn)營講解

2022/12/32

目錄

一、支付結(jié)算方式二、國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算方式三、國際貿(mào)易結(jié)算方式四、資金考核

五、內(nèi)部銀行

六、資金計(jì)劃2022/12/12

目錄一、支付結(jié)算方式

------分類圖示2022/12/33國內(nèi)貿(mào)易支付結(jié)算方式國際貿(mào)易票據(jù)結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算電匯結(jié)算匯付托收國際信用證國內(nèi)信用證一、支付結(jié)算方式

------分類圖示2022/12/13國2022/12/34二、國內(nèi)結(jié)算

----票據(jù)結(jié)算票據(jù)的概念：在我國《票據(jù)法》中所稱的票據(jù)僅指匯票、本票和支票。擴(kuò)大和縮小票據(jù)的范圍都不合適。票據(jù)的分類：2022/12/14二、國內(nèi)結(jié)算

----票據(jù)結(jié)算票據(jù)的概念2022/12/35票據(jù)結(jié)算（續(xù)1）

----票據(jù)分類圖示匯票票據(jù)支票本票銀行匯票商業(yè)匯票現(xiàn)金銀行本票轉(zhuǎn)賬銀行匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票商業(yè)本票（我國尚未允許）銀行本票轉(zhuǎn)賬銀行本票現(xiàn)金銀行匯票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票2022/12/15票據(jù)結(jié)算（續(xù)1）

----票據(jù)分類圖示匯銀行匯票

銀行匯票（轉(zhuǎn)賬銀行匯票正面）：加“現(xiàn)金”后為現(xiàn)金銀行匯票

密押填寫處2022/12/36銀行匯票銀行匯票（轉(zhuǎn)賬銀行匯票正面）：加商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票（正面）2022/12/37商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票（正面）2022/12/17

商業(yè)匯票2022/12/38銀行承兌匯票（正面）

商業(yè)匯票2022/12/18銀行承兌匯票（正面）銀行本票2022/12/39銀行本票（現(xiàn)金銀行本票正面）：銀行本票2022/12/19銀行本票（現(xiàn)金銀行本票正面支票支票（普通支票正面）：加平行線后為劃線支票，只能用于轉(zhuǎn)賬2022/12/310支票支票（普通支票正面）：加平行線后為劃線支票，支票2022/12/311支票（轉(zhuǎn)賬支票正面）：支票2022/12/111支票（轉(zhuǎn)賬支票正面）：支票2022/12/312支票（現(xiàn)金支票正面）：支票2022/12/112支票（現(xiàn)金支票正面）：銀行本票與銀行匯票的主要區(qū)別：

1、適用區(qū)域不同；

2、提示付款期不同；

3、本票按出票金額結(jié)算，不需填實(shí)際結(jié)算金額，不附解訖通知聯(lián)；

4、出票簽章不同。除此之外，可以把銀行本票簡單理解為在同城或同一票據(jù)交換區(qū)域使用的銀行匯票。2022/12/313銀行本票與銀行匯票的主要區(qū)別：2022/12/113銀行承兌匯票紙質(zhì)銀行承兌匯票電子銀行承兌匯票（300萬元以上必須開立電票）銀行承兌匯票紙質(zhì)銀行承兌匯票電子銀行承兌匯票銀行承兌的特征：承兌銀行為匯票申請(qǐng)人提供商業(yè)銀行信用；承兌銀行承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任；銀行銀行是承兌申請(qǐng)人（出票人）的債權(quán)人。銀行承兌匯票的優(yōu)點(diǎn)信用好，承兌性強(qiáng)。流通性強(qiáng)，靈活性高。節(jié)約資金成本。銀行承兌的特征：電子銀行承兌匯票電子銀行承兌匯票是紙質(zhì)銀行承兌匯票的繼承和發(fā)展，電子銀行承兌匯票所體現(xiàn)的票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系與紙質(zhì)銀行承兌匯票沒有區(qū)別，不同之處是電子銀行承兌匯票以數(shù)據(jù)電文形式

替代原有的紙質(zhì)實(shí)物票據(jù)，以電子簽名取代實(shí)體簽章，以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞，以計(jì)算機(jī)錄入代替手工書寫，實(shí)現(xiàn)了出票、流轉(zhuǎn)、兌付等票據(jù)業(yè)務(wù)過程的完全電子化。

電子銀行承兌匯票某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解課件電子銀行承兌匯票優(yōu)點(diǎn)1更便利：簽發(fā)、背書、轉(zhuǎn)讓、查詢、提示付款均通過網(wǎng)上銀行操作，相比較紙質(zhì)票據(jù)可節(jié)省實(shí)物查驗(yàn)、保管等環(huán)節(jié)的人力投入和時(shí)間成本，提高了流通、交易效率。2更安全：電子銀行匯票信息存儲(chǔ)在人民銀行系統(tǒng)中，完全不存在假票、克隆票等安全問題。3更快捷：傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)托收環(huán)節(jié)實(shí)物票據(jù)交接→審驗(yàn)票據(jù)→手工劃款→清算，耗時(shí)長。電子銀行承兌匯票資金實(shí)時(shí)清算。電子銀行承兌匯票優(yōu)點(diǎn)2022/12/319票據(jù)結(jié)算（續(xù)2）

-----票據(jù)的基本規(guī)定?

票據(jù)行為

票據(jù)行為主要有四種：出票、背書、承兌和保證。四種行為導(dǎo)致兩種結(jié)果：付款和追索。

2022/12/119票據(jù)結(jié)算（續(xù)2）

-----票據(jù)的基本2022/12/320票據(jù)權(quán)利和票據(jù)責(zé)任

票據(jù)權(quán)利（不是權(quán)力）：

付款請(qǐng)求權(quán)主債務(wù)人（付款人、承兌人）（第一順序權(quán)利）票據(jù)權(quán)利

追索權(quán)次債務(wù)人（出票人、背書人、保證人）（第二順序權(quán)利）

票據(jù)責(zé)任：是票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。

2022/12/120票據(jù)權(quán)利和票據(jù)責(zé)任票據(jù)權(quán)利2022/12/321

票據(jù)的抗辯

抗辯：即拒絕付款，票據(jù)債務(wù)人對(duì)下列情況的持票人可以拒絕付款：

1、對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人；2、以欺詐、偷盜或脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；3、對(duì)明知有期詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人；4、明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人；5、因重大過失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的持票人；6、對(duì)取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人；

7、符合《票據(jù)法》規(guī)定的其他抗辯事由。（注意退票時(shí)留存復(fù)印件）票據(jù)債務(wù)人對(duì)下列情況不得拒絕付款：

1、與出票人之間有抗辯事由；

2、與持票人的前手之間有抗辯事由。

2022/12/121

票據(jù)的抗辯

2022/12/322

票據(jù)的出票及簽章

1、票據(jù)的金額、日期、收款人名稱不得更改2、票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效。3、日期的書寫必須符合規(guī)定：票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變?cè)欤谔顚懺?、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。(2008年1月16日，大寫貳零零捌年零壹月壹拾陸日)

收款人名稱應(yīng)使用全稱或規(guī)范化簡稱。2022/12/122

票據(jù)的出票及簽章2022/12/323

票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓

背書：背書連續(xù)：是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人

粘單：當(dāng)票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項(xiàng)的需要，可加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。我國只允許記名式背書，背書有三個(gè)要素：背書人在票據(jù)背面簽章、記載被背書人名稱和背書日期。其中背書人簽章和被背書人名稱為絕對(duì)記載事項(xiàng)，背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。

背書連續(xù)：是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人（見圖示）

2022/12/123票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓背書：背書連續(xù)票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓（續(xù)1）

票據(jù)正面的收款人為“天津XX公司”，需背書轉(zhuǎn)讓給“重慶市XX公司”，背書如下：2022/12/324票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓（續(xù)1）票據(jù)正面的收款人為“天津XX公司2022/12/325票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓（續(xù)2）

粘單：2022/12/125票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓（續(xù)2）粘單：2022/12/326

票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時(shí)效

提示付款期：

種類起始日期限匯票銀行匯票自出票日1個(gè)月商業(yè)匯票自票據(jù)到期日10天本票自出票日最長2個(gè)月支票自出票日10天2022/12/126

票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時(shí)效2022/12/327票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時(shí)效（續(xù)）

種類起始日期限匯票銀行匯票自出票日2年商業(yè)匯票自票據(jù)到期日2年本票自出票日2年支票自出票日6個(gè)月2022/12/127票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時(shí)效（續(xù)）種2022/12/328票據(jù)喪失的處理

掛失：

可以掛失的票據(jù)：1、已承兌的商業(yè)匯票；2、支票（包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票）；3、現(xiàn)金銀行匯票；4、現(xiàn)金銀行本票。不能掛失的票據(jù)：1、轉(zhuǎn)賬銀行匯票；2、轉(zhuǎn)賬銀行本票；3、各類空白票據(jù)。

2022/12/128票據(jù)喪失的處理掛失：2022/12/329票據(jù)喪失的處理（續(xù)1）

付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書后查明掛失票據(jù)確未付款時(shí)，應(yīng)立即暫停支付。掛失僅僅是應(yīng)急措施，仍需通過公示催告或民事訴訟方式解決票據(jù)的權(quán)利人問題。自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，銀行不再承擔(dān)責(zé)任。2022/12/129票據(jù)喪失的處理（續(xù)1）付款2022/12/330附表：票據(jù)要素一攬表（部分）票據(jù)種類票據(jù)當(dāng)事人掛失轉(zhuǎn)讓出票人承兌人付款人轉(zhuǎn)讓背書人保證人持票人銀行匯票現(xiàn)金銀行匯票銀行\(zhòng)銀行\(zhòng)一般無個(gè)人√X轉(zhuǎn)賬銀行匯票銀行\(zhòng)銀行單位或個(gè)人一般無單位或個(gè)人X√商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票企業(yè)企業(yè)企業(yè)企業(yè)或銀行可能有企業(yè)或銀行√√銀行承兌匯票企業(yè)開戶銀行銀行企業(yè)或銀行一般無企業(yè)或銀行√√銀行本票現(xiàn)金銀行本票銀行\(zhòng)銀行\(zhòng)一般無個(gè)人√X轉(zhuǎn)賬銀行本票銀行\(zhòng)銀行單位或個(gè)人一般無單位或個(gè)人X√支票現(xiàn)金支票單位或個(gè)人\銀行\(zhòng)一般無單位或個(gè)人√X轉(zhuǎn)賬支票單位或個(gè)人\銀行單位或個(gè)人一般無單位或個(gè)人√√2022/12/130附表：票據(jù)要素一攬表（部分）票據(jù)當(dāng)事人查收款同行電匯，不加急隔天到賬，大額實(shí)時(shí)很快到賬。跨行電匯，加急或者大額實(shí)時(shí)，一般情況下很快到賬，不排除延時(shí)，要看走的路徑還有同城還是異地等。如不加急一般情況第二天到賬。（查資金前請(qǐng)先確定對(duì)方是否真正已經(jīng)打款成功）支票：同城匯款可以用支票，分一交和二交，一交軋進(jìn)，資金二交會(huì)到賬，一般銀行一交上午11點(diǎn)截止，個(gè)別銀行10點(diǎn)半結(jié)束，二交是下午3點(diǎn)截止,二交交進(jìn)的支票，第二天上午到賬。支票倒交是企業(yè)將支票交到出票單位的開戶銀行進(jìn)行進(jìn)帳，需要填寫轉(zhuǎn)帳支票和銀行進(jìn)帳單，銀行進(jìn)賬單需填寫出票人及收款人賬戶信息和金額。查收款同行電匯，不加急隔天到賬，大額實(shí)時(shí)很快到賬。應(yīng)收票據(jù)管理1、范圍：公司因銷售產(chǎn)品及其他方式取得商業(yè)匯票(包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票)，均屬本制度規(guī)定范圍。應(yīng)收票據(jù)管理1、范圍：公司因銷售產(chǎn)品及其他方式取得商業(yè)匯票(應(yīng)收票據(jù)管理（續(xù)1）2、應(yīng)收票據(jù)的收取要求（1）可以收取的應(yīng)收票據(jù)范圍（俗稱“大票”）票面：字跡清晰、印章完整，整潔無褶皺、無殘缺、無破損。背書：粘單兩張以內(nèi)，背書章、騎縫章清楚完整，所有“被背書人”名稱填寫完整和正確，被背書人條章、背書章和騎縫章均不得超出邊框。銀行承兌匯票開立銀行要求：政策性銀行（中國進(jìn)出口銀行、國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行），全國性股份制商業(yè)銀行（工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、中信銀行、招商銀行、平安銀行、興業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行），上市城市商業(yè)銀行（寧波銀行、北京銀行、南京銀行），外資銀行（星展銀行、匯豐銀行、德意志銀行、花旗銀行、渣打銀行等）。三方協(xié)議合同下收款人指定為我司的應(yīng)收票據(jù)。

（2）經(jīng)資金部同意，業(yè)務(wù)部門為降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)而收取的不符合上述要求的票據(jù)，包括回頭票和帶說明的票（俗稱“小票”）。應(yīng)收票據(jù)管理（續(xù)1）2、應(yīng)收票據(jù)的收取要求應(yīng)收票據(jù)管理（續(xù)2）（3）、票面審核及查詢查復(fù)業(yè)務(wù)人員收到上述票據(jù)核對(duì)上述信息后，由內(nèi)勤人員轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)部收款專員進(jìn)行票據(jù)審核，并交予資金部經(jīng)辦在驗(yàn)票機(jī)上查驗(yàn)。查驗(yàn)異常一律不予收??；若查驗(yàn)不確定及必須交資金外勤人員去銀行查詢查復(fù)，查詢查復(fù)異常第一時(shí)間告知資金部責(zé)任人、財(cái)務(wù)部責(zé)任人及業(yè)務(wù)責(zé)任人。3、注意事項(xiàng)應(yīng)收票據(jù)至到期日前未出現(xiàn)不能托收等非正常情況，由核算人員及時(shí)在系統(tǒng)中做清帳處理。對(duì)于托收不成功的應(yīng)收票據(jù)，在業(yè)務(wù)部門與客戶取得聯(lián)系后未能妥善處理的，核算人員應(yīng)及時(shí)將應(yīng)收票據(jù)轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款，同時(shí)報(bào)告資金部責(zé)任人及風(fēng)險(xiǎn)管控中心責(zé)任人。應(yīng)收票據(jù)管理（續(xù)2）（3）、票面審核及查詢查復(fù)國內(nèi)結(jié)算

----國內(nèi)信用證

國內(nèi)信用證定義：指開證行依照開證申請(qǐng)人的書面申請(qǐng)開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。

適用范圍：國內(nèi)信用證適用于國內(nèi)企業(yè)之間的商品交易。它不包括其他經(jīng)濟(jì)交易如勞務(wù)、運(yùn)輸費(fèi)用和專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓等非貿(mào)易或非商品交易至少要求兩種單據(jù)：稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的增值稅專用發(fā)票；運(yùn)輸單據(jù)或貨物收據(jù)。國內(nèi)結(jié)算

----國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證定義：指開證行依照開國內(nèi)信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)有效地避免了承兌匯票項(xiàng)下賣方發(fā)貨的盲目性。買賣雙方的利益同時(shí)得到保護(hù),實(shí)現(xiàn)雙贏互利。買賣雙方融資通道多。安全性優(yōu)于承兌匯票授信門檻相對(duì)低。充分利用銀行的資源優(yōu)勢。作為中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品重要組成部分的國內(nèi)信用證具有成本低、風(fēng)險(xiǎn)少、收益高等特點(diǎn)。國內(nèi)信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)有效地避免了承兌匯票項(xiàng)下賣方發(fā)貨的盲目性三、國際結(jié)算國際結(jié)算方式主要有三種匯款托收和信用證

概念：匯款：指進(jìn)口商委托銀行將款項(xiàng)支付給國外出口商的一種結(jié)算方式。托收：指出口商根據(jù)合同發(fā)運(yùn)貨物后，通過提交各種單據(jù)來委托銀行代為國外付款人收款的一種業(yè)務(wù)方式

信用證：指進(jìn)口方銀行應(yīng)進(jìn)口商的申請(qǐng)向出口商開出的、要求出口商提供與信用證條款相符的各種單據(jù)，并據(jù)此由進(jìn)口方銀行進(jìn)行付款的保證文件。

三、國際結(jié)算國際結(jié)算方式主要有三種匯款托收和信用證

國際結(jié)算

----匯款匯款的種類：①電匯：指匯出行按照匯款人的申請(qǐng)，以電報(bào)、電傳或SWIFT的形式向國外匯入行發(fā)出的指示，指示其將款項(xiàng)支付給收款人的一種方式。

②信匯：指匯出行按照匯款人的申請(qǐng)，以航空信函的形式向國外匯入行發(fā)出指示，指示其將款項(xiàng)支付給收款人的一種方式。

③票匯：指匯出行接受匯款人的申請(qǐng)，想?yún)R款人簽發(fā)以國外匯入行為付款人的銀行即期匯票，然后指示匯入行付款給國外收款人的一種方式。匯款的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

①賒銷(O/AOpenAccount)風(fēng)險(xiǎn)②貨到付款風(fēng)險(xiǎn)③預(yù)付貨款風(fēng)險(xiǎn)國際結(jié)算

----匯款匯款的種類：國際結(jié)算

----托收托收的種類：①光票托收：指委托人向托收銀行提交不伴隨商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。

②跟單托收：指委托人向托收行提交伴有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)或僅僅為商業(yè)單據(jù)的托收。比較常見的是D/P付款交單（Documentsagainstpayment)和D/A承兌交單(DocumentsagainstAcceptance)托收的風(fēng)險(xiǎn)①進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)和代收行銀行風(fēng)險(xiǎn)

②進(jìn)口國的政治風(fēng)險(xiǎn)③財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT國際結(jié)算

----托收托收的種類：某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(4國際結(jié)算

----國際信用證信用證的主要特點(diǎn)：①信用證是建立在進(jìn)口方銀行信用基礎(chǔ)上的一種結(jié)算方式。

②信用證是獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的一種文件，它不受貿(mào)易合同的約束。

③信用證方式中有關(guān)各方處理的是單據(jù)，而不是貨物。④信用證分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證信用證的的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式：①開證行信用風(fēng)險(xiǎn)②信用證硬條款風(fēng)險(xiǎn)③信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)④單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT國際結(jié)算

----國際信用證信用證的主要特點(diǎn)：某單位內(nèi)部資金四、資金考核現(xiàn)款占用：內(nèi)部考核月利率4.8‰，美元進(jìn)口信用證押匯產(chǎn)生的現(xiàn)款占用考核月利4.8‰；銀行承兌匯票占用，若“凈占用”大于零收取應(yīng)付票據(jù)占用費(fèi)月1.2‰；建議業(yè)務(wù)部門向客戶收取的銀行承兌匯票不含稅月利率不低于4.5‰；國內(nèi)信用證：通過遠(yuǎn)期國內(nèi)信用證支付采購資金，產(chǎn)生的國內(nèi)信用證占用視同現(xiàn)款占用考核。境外子公司占用：滿足優(yōu)惠利率的進(jìn)口部門現(xiàn)款占用考核利率按月4.4‰；出口/出口轉(zhuǎn)口業(yè)務(wù)的現(xiàn)款占用考核利率按月2.6‰；現(xiàn)款負(fù)占用（1）由于銀行承兌匯票凈占用形成的現(xiàn)款負(fù)占用，按現(xiàn)款負(fù)占用金額乘以比例4‰；（2）除上述原因以外形成的現(xiàn)款負(fù)占用月利率為2.3‰。某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT四、資金考核現(xiàn)款占用：內(nèi)部考核月利率4.8‰，美元進(jìn)口信用證銀行承兌匯票收付要求可收取銀行承兌匯票的開立銀行范圍：政策性銀行（中國進(jìn)出口銀行、國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行），全國性股份制商業(yè)銀行（工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、中信銀行、招商銀行、平安銀行、興業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行），上市城市商業(yè)銀行（寧波銀行、北京銀行、南京銀行），外資銀行（星展銀行、匯豐銀行）。開立銀行在可收取范圍以外、面值50萬元以下、背書超出6手(不含6手)、附說明的或票面不清潔的銀行承兌匯票，均屬于“小票”，原則上不收。公司對(duì)賒銷業(yè)務(wù)收取的銀行承兌匯票的銀行范圍可適度放寬，對(duì)于收取的“小票”，收款系統(tǒng)錄入人員必須嚴(yán)格錄入“小票”，所收小票需從收票日至票據(jù)背書日、貼現(xiàn)日或到期日期間收取月貼息0.6‰保持不變，并建議業(yè)務(wù)部門向客戶收取的此類銀行承兌匯票不含稅月利率不低于5.5‰。同時(shí)為防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)以銀行承兌匯票付款業(yè)務(wù)，要求在被背書人欄上寫明收款人抬頭方可背書，支付后財(cái)務(wù)核算人員及時(shí)向業(yè)務(wù)員催取收款方的收據(jù)入賬。某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT銀行承兌匯票收付要求某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT某五、資金計(jì)劃內(nèi)容：主要包括業(yè)務(wù)資金收支計(jì)劃、職能部門資金計(jì)劃和資金部融資計(jì)劃。類別：分為周資金計(jì)劃和月度資金計(jì)劃，四期周資金計(jì)劃匯總成月度資金計(jì)劃。時(shí)間：月度資金計(jì)劃時(shí)間為自然月；周資金計(jì)劃時(shí)間分四期，分別為：1-7日為第1期、8-14日為第2期、15-21日為第3期、22日到31日為第4期。報(bào)送時(shí)間：月度資金計(jì)劃：各業(yè)務(wù)部門責(zé)任人每月25日前編制下月資金計(jì)劃。業(yè)務(wù)周資金計(jì)劃調(diào)整：業(yè)務(wù)責(zé)任人根據(jù)實(shí)際計(jì)劃執(zhí)行情況及當(dāng)月未來業(yè)務(wù)需求，于每月6日、13日、20日、27日上午10點(diǎn)前，將調(diào)整后的周資金計(jì)劃表某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT五、資金計(jì)劃內(nèi)容：主要包括業(yè)務(wù)資金收支計(jì)劃、職能部門資金計(jì)劃計(jì)劃管理執(zhí)行（一）管理要求1．各業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照資金計(jì)劃執(zhí)行資金收付。2．計(jì)劃外資金支付，業(yè)務(wù)人員應(yīng)先與資金部溝通，落實(shí)資金后再簽訂采購合同，以保證采購資金順利支付。（二）調(diào)整原則資金部有權(quán)根據(jù)公司實(shí)際情況對(duì)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整原則如下：1.對(duì)于達(dá)不到公司要求資金利潤率的業(yè)務(wù)，原則上不予安排（剛性需求除外）。2．對(duì)于達(dá)不到收款進(jìn)度要求的部門，資金部有權(quán)根據(jù)資金情況對(duì)部門付款申請(qǐng)進(jìn)行調(diào)整。3.超計(jì)劃資金支付，資金部可根據(jù)資金情況決定是否予以支付。某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT計(jì)劃管理執(zhí)行某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT某單位內(nèi)部謝謝！某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT謝謝！某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT某單位內(nèi)部1.于普通民眾的文化知識(shí)和精神素養(yǎng)，有著為官的閱歷和廣闊的視野，對(duì)下層民眾生活有深刻的了解。他們既可以將下情上迭，也可以將官方的意旨貫徹于民間。2.他們?cè)卩l(xiāng)間承擔(dān)著傳承文化、教化民眾的責(zé)任，同時(shí)參與地方教育和地方管理，引領(lǐng)著一方社會(huì)的發(fā)展。鄉(xiāng)紳群體的消失，使鄉(xiāng)村失去了傳統(tǒng)文化的傳承人，失去了文化頒被和靈魂，沒有了3.指導(dǎo)和提升文化教育的導(dǎo)師，鄉(xiāng)村的凝聚力也隨之消失。加之城鄉(xiāng)教育費(fèi)源配置的巨大反差，加劇了農(nóng)村人口向城市流動(dòng)的速度與規(guī)模，使農(nóng)村開始變成文化沙漠。4.節(jié)奏是音樂、舞蹈和歌唱這些最原始也最普遍的三位一體的藝術(shù)所同具的一個(gè)要素。節(jié)奏不僅見于藝術(shù)作品，也見于人的生理活動(dòng)。人體中呼吸、循環(huán)、運(yùn)動(dòng)等器官本身的自然的有規(guī)律的起伏流轉(zhuǎn)就是節(jié)奏。

5.因?yàn)橹袊擞赊r(nóng)業(yè)進(jìn)于文化，對(duì)于大自然是“不隔”的，是父子親和的關(guān)系，沒有奴役自然的態(tài)度。中國人對(duì)他的用具，不只是用來控制自然，以圖生存，他更希望能在每件用品里面，表出對(duì)自然的敬愛，把大自然里啟示著的和諧、秩序，它內(nèi)部的音樂、詩，表現(xiàn)在具體而微的器皿中。一個(gè)鼎要能表象天地人。6．如何在肯定草根文化的同時(shí)，不過分鼓吹偶像崇拜，而是放大草根中“勵(lì)志”的因素，把社會(huì)主流價(jià)值觀傳遞給大眾，是值得娛樂媒體深思的問題。7．當(dāng)今世界自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)占比重是衡量一個(gè)國家科學(xué)發(fā)展水平的標(biāo)志，而科學(xué)技術(shù)進(jìn)步與否是國家富強(qiáng)的標(biāo)志。8.虛構(gòu)的加強(qiáng)使小說和傳統(tǒng)故事之間的區(qū)別清晰起來。小說中的故事可以來自想象，不一定是作者的親歷親聞。小說家常閉門構(gòu)思，作品大多誕生于他們的離群索居的時(shí)候，小說家可以閑坐在布宜諾斯艾利斯的圖書館中，或者在巴黎一間終年不見陽光的閣樓里，杜撰他們想象中的歷險(xiǎn)故事。9.一個(gè)匠人漂泊一生，積攢下無數(shù)的見聞、掌故和趣事，當(dāng)他晚年坐在火爐旁給孩子們講述這一切的時(shí)候，他本人就是故事的一部分。傳統(tǒng)故事是否值得轉(zhuǎn)述，往往只取決于故事本事的趣味性和可流傳性。10.現(xiàn)代小說的繁榮對(duì)應(yīng)的是故事不同程度的減損或逐漸消失?，F(xiàn)代小說家對(duì)待故事的方式復(fù)雜多變，以實(shí)現(xiàn)他們特殊的敘事目的。小說家呈現(xiàn)人生，有時(shí)會(huì)寫到難以言喻的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)，他們會(huì)調(diào)整講故事的方式，甚至將虛構(gòu)和表述的重心挪到故事之外某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT1.于普通民眾的文化知識(shí)和精神素養(yǎng)，有著為官的閱歷和廣闊的視內(nèi)部資金運(yùn)營講解

資金部2016.07.內(nèi)部資金運(yùn)營講解

2022/12/348

目錄

一、支付結(jié)算方式二、國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算方式三、國際貿(mào)易結(jié)算方式四、資金考核

五、內(nèi)部銀行

六、資金計(jì)劃2022/12/12

目錄一、支付結(jié)算方式

------分類圖示2022/12/349國內(nèi)貿(mào)易支付結(jié)算方式國際貿(mào)易票據(jù)結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算電匯結(jié)算匯付托收國際信用證國內(nèi)信用證一、支付結(jié)算方式

------分類圖示2022/12/13國2022/12/350二、國內(nèi)結(jié)算

----票據(jù)結(jié)算票據(jù)的概念：在我國《票據(jù)法》中所稱的票據(jù)僅指匯票、本票和支票。擴(kuò)大和縮小票據(jù)的范圍都不合適。票據(jù)的分類：2022/12/14二、國內(nèi)結(jié)算

----票據(jù)結(jié)算票據(jù)的概念2022/12/351票據(jù)結(jié)算（續(xù)1）

----票據(jù)分類圖示匯票票據(jù)支票本票銀行匯票商業(yè)匯票現(xiàn)金銀行本票轉(zhuǎn)賬銀行匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票商業(yè)本票（我國尚未允許）銀行本票轉(zhuǎn)賬銀行本票現(xiàn)金銀行匯票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票2022/12/15票據(jù)結(jié)算（續(xù)1）

----票據(jù)分類圖示匯銀行匯票

銀行匯票（轉(zhuǎn)賬銀行匯票正面）：加“現(xiàn)金”后為現(xiàn)金銀行匯票

密押填寫處2022/12/352銀行匯票銀行匯票（轉(zhuǎn)賬銀行匯票正面）：加商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票（正面）2022/12/353商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票（正面）2022/12/17

商業(yè)匯票2022/12/354銀行承兌匯票（正面）

商業(yè)匯票2022/12/18銀行承兌匯票（正面）銀行本票2022/12/355銀行本票（現(xiàn)金銀行本票正面）：銀行本票2022/12/19銀行本票（現(xiàn)金銀行本票正面支票支票（普通支票正面）：加平行線后為劃線支票，只能用于轉(zhuǎn)賬2022/12/356支票支票（普通支票正面）：加平行線后為劃線支票，支票2022/12/357支票（轉(zhuǎn)賬支票正面）：支票2022/12/111支票（轉(zhuǎn)賬支票正面）：支票2022/12/358支票（現(xiàn)金支票正面）：支票2022/12/112支票（現(xiàn)金支票正面）：銀行本票與銀行匯票的主要區(qū)別：

1、適用區(qū)域不同；

2、提示付款期不同；

3、本票按出票金額結(jié)算，不需填實(shí)際結(jié)算金額，不附解訖通知聯(lián)；

4、出票簽章不同。除此之外，可以把銀行本票簡單理解為在同城或同一票據(jù)交換區(qū)域使用的銀行匯票。2022/12/359銀行本票與銀行匯票的主要區(qū)別：2022/12/113銀行承兌匯票紙質(zhì)銀行承兌匯票電子銀行承兌匯票（300萬元以上必須開立電票）銀行承兌匯票紙質(zhì)銀行承兌匯票電子銀行承兌匯票銀行承兌的特征：承兌銀行為匯票申請(qǐng)人提供商業(yè)銀行信用；承兌銀行承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任；銀行銀行是承兌申請(qǐng)人（出票人）的債權(quán)人。銀行承兌匯票的優(yōu)點(diǎn)信用好，承兌性強(qiáng)。流通性強(qiáng)，靈活性高。節(jié)約資金成本。銀行承兌的特征：電子銀行承兌匯票電子銀行承兌匯票是紙質(zhì)銀行承兌匯票的繼承和發(fā)展，電子銀行承兌匯票所體現(xiàn)的票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系與紙質(zhì)銀行承兌匯票沒有區(qū)別，不同之處是電子銀行承兌匯票以數(shù)據(jù)電文形式

替代原有的紙質(zhì)實(shí)物票據(jù)，以電子簽名取代實(shí)體簽章，以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞，以計(jì)算機(jī)錄入代替手工書寫，實(shí)現(xiàn)了出票、流轉(zhuǎn)、兌付等票據(jù)業(yè)務(wù)過程的完全電子化。

電子銀行承兌匯票某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解課件電子銀行承兌匯票優(yōu)點(diǎn)1更便利：簽發(fā)、背書、轉(zhuǎn)讓、查詢、提示付款均通過網(wǎng)上銀行操作，相比較紙質(zhì)票據(jù)可節(jié)省實(shí)物查驗(yàn)、保管等環(huán)節(jié)的人力投入和時(shí)間成本，提高了流通、交易效率。2更安全：電子銀行匯票信息存儲(chǔ)在人民銀行系統(tǒng)中，完全不存在假票、克隆票等安全問題。3更快捷：傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)托收環(huán)節(jié)實(shí)物票據(jù)交接→審驗(yàn)票據(jù)→手工劃款→清算，耗時(shí)長。電子銀行承兌匯票資金實(shí)時(shí)清算。電子銀行承兌匯票優(yōu)點(diǎn)2022/12/365票據(jù)結(jié)算（續(xù)2）

-----票據(jù)的基本規(guī)定?

票據(jù)行為

票據(jù)行為主要有四種：出票、背書、承兌和保證。四種行為導(dǎo)致兩種結(jié)果：付款和追索。

2022/12/119票據(jù)結(jié)算（續(xù)2）

-----票據(jù)的基本2022/12/366票據(jù)權(quán)利和票據(jù)責(zé)任

票據(jù)權(quán)利（不是權(quán)力）：

付款請(qǐng)求權(quán)主債務(wù)人（付款人、承兌人）（第一順序權(quán)利）票據(jù)權(quán)利

追索權(quán)次債務(wù)人（出票人、背書人、保證人）（第二順序權(quán)利）

票據(jù)責(zé)任：是票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。

2022/12/120票據(jù)權(quán)利和票據(jù)責(zé)任票據(jù)權(quán)利2022/12/367

票據(jù)的抗辯

抗辯：即拒絕付款，票據(jù)債務(wù)人對(duì)下列情況的持票人可以拒絕付款：

1、對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人；2、以欺詐、偷盜或脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；3、對(duì)明知有期詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人；4、明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人；5、因重大過失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的持票人；6、對(duì)取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人；

7、符合《票據(jù)法》規(guī)定的其他抗辯事由。（注意退票時(shí)留存復(fù)印件）票據(jù)債務(wù)人對(duì)下列情況不得拒絕付款：

1、與出票人之間有抗辯事由；

2、與持票人的前手之間有抗辯事由。

2022/12/121

票據(jù)的抗辯

2022/12/368

票據(jù)的出票及簽章

1、票據(jù)的金額、日期、收款人名稱不得更改2、票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效。3、日期的書寫必須符合規(guī)定：票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變?cè)?，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。(2008年1月16日，大寫貳零零捌年零壹月壹拾陸日)

收款人名稱應(yīng)使用全稱或規(guī)范化簡稱。2022/12/122

票據(jù)的出票及簽章2022/12/369

票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓

背書：背書連續(xù)：是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人

粘單：當(dāng)票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項(xiàng)的需要，可加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。我國只允許記名式背書，背書有三個(gè)要素：背書人在票據(jù)背面簽章、記載被背書人名稱和背書日期。其中背書人簽章和被背書人名稱為絕對(duì)記載事項(xiàng)，背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。

背書連續(xù)：是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人（見圖示）

2022/12/123票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓背書：背書連續(xù)票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓（續(xù)1）

票據(jù)正面的收款人為“天津XX公司”，需背書轉(zhuǎn)讓給“重慶市XX公司”，背書如下：2022/12/370票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓（續(xù)1）票據(jù)正面的收款人為“天津XX公司2022/12/371票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓（續(xù)2）

粘單：2022/12/125票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓（續(xù)2）粘單：2022/12/372

票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時(shí)效

提示付款期：

種類起始日期限匯票銀行匯票自出票日1個(gè)月商業(yè)匯票自票據(jù)到期日10天本票自出票日最長2個(gè)月支票自出票日10天2022/12/126

票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時(shí)效2022/12/373票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時(shí)效（續(xù)）

種類起始日期限匯票銀行匯票自出票日2年商業(yè)匯票自票據(jù)到期日2年本票自出票日2年支票自出票日6個(gè)月2022/12/127票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時(shí)效（續(xù)）種2022/12/374票據(jù)喪失的處理

掛失：

可以掛失的票據(jù)：1、已承兌的商業(yè)匯票；2、支票（包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票）；3、現(xiàn)金銀行匯票；4、現(xiàn)金銀行本票。不能掛失的票據(jù)：1、轉(zhuǎn)賬銀行匯票；2、轉(zhuǎn)賬銀行本票；3、各類空白票據(jù)。

2022/12/128票據(jù)喪失的處理掛失：2022/12/375票據(jù)喪失的處理（續(xù)1）

付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書后查明掛失票據(jù)確未付款時(shí)，應(yīng)立即暫停支付。掛失僅僅是應(yīng)急措施，仍需通過公示催告或民事訴訟方式解決票據(jù)的權(quán)利人問題。自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，銀行不再承擔(dān)責(zé)任。2022/12/129票據(jù)喪失的處理（續(xù)1）付款2022/12/376附表：票據(jù)要素一攬表（部分）票據(jù)種類票據(jù)當(dāng)事人掛失轉(zhuǎn)讓出票人承兌人付款人轉(zhuǎn)讓背書人保證人持票人銀行匯票現(xiàn)金銀行匯票銀行\(zhòng)銀行\(zhòng)一般無個(gè)人√X轉(zhuǎn)賬銀行匯票銀行\(zhòng)銀行單位或個(gè)人一般無單位或個(gè)人X√商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票企業(yè)企業(yè)企業(yè)企業(yè)或銀行可能有企業(yè)或銀行√√銀行承兌匯票企業(yè)開戶銀行銀行企業(yè)或銀行一般無企業(yè)或銀行√√銀行本票現(xiàn)金銀行本票銀行\(zhòng)銀行\(zhòng)一般無個(gè)人√X轉(zhuǎn)賬銀行本票銀行\(zhòng)銀行單位或個(gè)人一般無單位或個(gè)人X√支票現(xiàn)金支票單位或個(gè)人\銀行\(zhòng)一般無單位或個(gè)人√X轉(zhuǎn)賬支票單位或個(gè)人\銀行單位或個(gè)人一般無單位或個(gè)人√√2022/12/130附表：票據(jù)要素一攬表（部分）票據(jù)當(dāng)事人查收款同行電匯，不加急隔天到賬，大額實(shí)時(shí)很快到賬?？缧须妳R，加急或者大額實(shí)時(shí)，一般情況下很快到賬，不排除延時(shí)，要看走的路徑還有同城還是異地等。如不加急一般情況第二天到賬。（查資金前請(qǐng)先確定對(duì)方是否真正已經(jīng)打款成功）支票：同城匯款可以用支票，分一交和二交，一交軋進(jìn)，資金二交會(huì)到賬，一般銀行一交上午11點(diǎn)截止，個(gè)別銀行10點(diǎn)半結(jié)束，二交是下午3點(diǎn)截止,二交交進(jìn)的支票，第二天上午到賬。支票倒交是企業(yè)將支票交到出票單位的開戶銀行進(jìn)行進(jìn)帳，需要填寫轉(zhuǎn)帳支票和銀行進(jìn)帳單，銀行進(jìn)賬單需填寫出票人及收款人賬戶信息和金額。查收款同行電匯，不加急隔天到賬，大額實(shí)時(shí)很快到賬。應(yīng)收票據(jù)管理1、范圍：公司因銷售產(chǎn)品及其他方式取得商業(yè)匯票(包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票)，均屬本制度規(guī)定范圍。應(yīng)收票據(jù)管理1、范圍：公司因銷售產(chǎn)品及其他方式取得商業(yè)匯票(應(yīng)收票據(jù)管理（續(xù)1）2、應(yīng)收票據(jù)的收取要求（1）可以收取的應(yīng)收票據(jù)范圍（俗稱“大票”）票面：字跡清晰、印章完整，整潔無褶皺、無殘缺、無破損。背書：粘單兩張以內(nèi)，背書章、騎縫章清楚完整，所有“被背書人”名稱填寫完整和正確，被背書人條章、背書章和騎縫章均不得超出邊框。銀行承兌匯票開立銀行要求：政策性銀行（中國進(jìn)出口銀行、國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行），全國性股份制商業(yè)銀行（工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、中信銀行、招商銀行、平安銀行、興業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行），上市城市商業(yè)銀行（寧波銀行、北京銀行、南京銀行），外資銀行（星展銀行、匯豐銀行、德意志銀行、花旗銀行、渣打銀行等）。三方協(xié)議合同下收款人指定為我司的應(yīng)收票據(jù)。

（2）經(jīng)資金部同意，業(yè)務(wù)部門為降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)而收取的不符合上述要求的票據(jù)，包括回頭票和帶說明的票（俗稱“小票”）。應(yīng)收票據(jù)管理（續(xù)1）2、應(yīng)收票據(jù)的收取要求應(yīng)收票據(jù)管理（續(xù)2）（3）、票面審核及查詢查復(fù)業(yè)務(wù)人員收到上述票據(jù)核對(duì)上述信息后，由內(nèi)勤人員轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)部收款專員進(jìn)行票據(jù)審核，并交予資金部經(jīng)辦在驗(yàn)票機(jī)上查驗(yàn)。查驗(yàn)異常一律不予收?。蝗舨轵?yàn)不確定及必須交資金外勤人員去銀行查詢查復(fù)，查詢查復(fù)異常第一時(shí)間告知資金部責(zé)任人、財(cái)務(wù)部責(zé)任人及業(yè)務(wù)責(zé)任人。3、注意事項(xiàng)應(yīng)收票據(jù)至到期日前未出現(xiàn)不能托收等非正常情況，由核算人員及時(shí)在系統(tǒng)中做清帳處理。對(duì)于托收不成功的應(yīng)收票據(jù)，在業(yè)務(wù)部門與客戶取得聯(lián)系后未能妥善處理的，核算人員應(yīng)及時(shí)將應(yīng)收票據(jù)轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款，同時(shí)報(bào)告資金部責(zé)任人及風(fēng)險(xiǎn)管控中心責(zé)任人。應(yīng)收票據(jù)管理（續(xù)2）（3）、票面審核及查詢查復(fù)國內(nèi)結(jié)算

----國內(nèi)信用證

國內(nèi)信用證定義：指開證行依照開證申請(qǐng)人的書面申請(qǐng)開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。

適用范圍：國內(nèi)信用證適用于國內(nèi)企業(yè)之間的商品交易。它不包括其他經(jīng)濟(jì)交易如勞務(wù)、運(yùn)輸費(fèi)用和專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓等非貿(mào)易或非商品交易至少要求兩種單據(jù)：稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的增值稅專用發(fā)票；運(yùn)輸單據(jù)或貨物收據(jù)。國內(nèi)結(jié)算

----國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證定義：指開證行依照開國內(nèi)信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)有效地避免了承兌匯票項(xiàng)下賣方發(fā)貨的盲目性。買賣雙方的利益同時(shí)得到保護(hù),實(shí)現(xiàn)雙贏互利。買賣雙方融資通道多。安全性優(yōu)于承兌匯票授信門檻相對(duì)低。充分利用銀行的資源優(yōu)勢。作為中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品重要組成部分的國內(nèi)信用證具有成本低、風(fēng)險(xiǎn)少、收益高等特點(diǎn)。國內(nèi)信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)有效地避免了承兌匯票項(xiàng)下賣方發(fā)貨的盲目性三、國際結(jié)算國際結(jié)算方式主要有三種匯款托收和信用證

概念：匯款：指進(jìn)口商委托銀行將款項(xiàng)支付給國外出口商的一種結(jié)算方式。托收：指出口商根據(jù)合同發(fā)運(yùn)貨物后，通過提交各種單據(jù)來委托銀行代為國外付款人收款的一種業(yè)務(wù)方式

信用證：指進(jìn)口方銀行應(yīng)進(jìn)口商的申請(qǐng)向出口商開出的、要求出口商提供與信用證條款相符的各種單據(jù)，并據(jù)此由進(jìn)口方銀行進(jìn)行付款的保證文件。

三、國際結(jié)算國際結(jié)算方式主要有三種匯款托收和信用證

國際結(jié)算

----匯款匯款的種類：①電匯：指匯出行按照匯款人的申請(qǐng)，以電報(bào)、電傳或SWIFT的形式向國外匯入行發(fā)出的指示，指示其將款項(xiàng)支付給收款人的一種方式。

②信匯：指匯出行按照匯款人的申請(qǐng)，以航空信函的形式向國外匯入行發(fā)出指示，指示其將款項(xiàng)支付給收款人的一種方式。

③票匯：指匯出行接受匯款人的申請(qǐng)，想?yún)R款人簽發(fā)以國外匯入行為付款人的銀行即期匯票，然后指示匯入行付款給國外收款人的一種方式。匯款的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

①賒銷(O/AOpenAccount)風(fēng)險(xiǎn)②貨到付款風(fēng)險(xiǎn)③預(yù)付貨款風(fēng)險(xiǎn)國際結(jié)算

----匯款匯款的種類：國際結(jié)算

----托收托收的種類：①光票托收：指委托人向托收銀行提交不伴隨商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。

②跟單托收：指委托人向托收行提交伴有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)或僅僅為商業(yè)單據(jù)的托收。比較常見的是D/P付款交單（Documentsagainstpayment)和D/A承兌交單(DocumentsagainstAcceptance)托收的風(fēng)險(xiǎn)①進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)和代收行銀行風(fēng)險(xiǎn)

②進(jìn)口國的政治風(fēng)險(xiǎn)③財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT國際結(jié)算

----托收托收的種類：某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(4國際結(jié)算

----國際信用證信用證的主要特點(diǎn)：①信用證是建立在進(jìn)口方銀行信用基礎(chǔ)上的一種結(jié)算方式。

②信用證是獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的一種文件，它不受貿(mào)易合同的約束。

③信用證方式中有關(guān)各方處理的是單據(jù)，而不是貨物。④信用證分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證信用證的的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式：①開證行信用風(fēng)險(xiǎn)②信用證硬條款風(fēng)險(xiǎn)③信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)④單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT國際結(jié)算

----國際信用證信用證的主要特點(diǎn)：某單位內(nèi)部資金四、資金考核現(xiàn)款占用：內(nèi)部考核月利率4.8‰，美元進(jìn)口信用證押匯產(chǎn)生的現(xiàn)款占用考核月利4.8‰；銀行承兌匯票占用，若“凈占用”大于零收取應(yīng)付票據(jù)占用費(fèi)月1.2‰；建議業(yè)務(wù)部門向客戶收取的銀行承兌匯票不含稅月利率不低于4.5‰；國內(nèi)信用證：通過遠(yuǎn)期國內(nèi)信用證支付采購資金，產(chǎn)生的國內(nèi)信用證占用視同現(xiàn)款占用考核。境外子公司占用：滿足優(yōu)惠利率的進(jìn)口部門現(xiàn)款占用考核利率按月4.4‰；出口/出口轉(zhuǎn)口業(yè)務(wù)的現(xiàn)款占用考核利率按月2.6‰；現(xiàn)款負(fù)占用（1）由于銀行承兌匯票凈占用形成的現(xiàn)款負(fù)占用，按現(xiàn)款負(fù)占用金額乘以比例4‰；（2）除上述原因以外形成的現(xiàn)款負(fù)占用月利率為2.3‰。某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT某單位內(nèi)部資金運(yùn)營講解(45張)PPT四、資金考核現(xiàn)款占用：內(nèi)部考核月利率4.8‰，美元進(jìn)口信用證銀行承兌匯票收付要求可收取銀行承兌匯票的開立銀行范圍：政策性銀行（中國進(jìn)出口銀行、國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行），全國性股份制商業(yè)銀行（工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、中信銀行、招商銀行、平安銀行、興業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行），上市城市商業(yè)銀行（寧波銀行、北京銀行、南京銀行），外資銀行（星展銀行、匯豐銀行）。開立銀行在可收取范圍以外、面值50萬元以下、背書超出6手(不含6手)、附說明的或票面不清潔的銀行承兌匯票，均屬于“小票”，原則上不收。公司對(duì)賒銷業(yè)務(wù)收取的銀行承兌匯票的銀行范圍可適度放寬，對(duì)于收取的“小票”，收款系統(tǒng)錄入人員必須