稅務(wù)試驗報告

課程實驗報告專業(yè)年級 09會計1班課程名稱 稅法指導教師 蔣琳學生姓名 胡方園學號 200916191060實驗日期 實驗地點 實驗樓201實驗成績 教務(wù)處制實驗項目名稱實驗?zāi)康募耙髮嶒瀮?nèi)容附件1: 增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十二條和第二十三條的規(guī)定制定本表。納稅人不論有無銷售額，均應(yīng)按主管稅務(wù)機關(guān)核定的納稅期限按期填報本表，并于次月一日起十五日內(nèi)，向當?shù)囟悇?wù)機關(guān)申報。稅款所屬時間:2011年6月1日至2011年6丄士士卄 人心禹八填表日期： 金額單位：兀至角分月30日納稅人識別號200916191060199119所屬行食品業(yè)制造: 業(yè)納稅人名稱方圓有限公司法定代表人姓名胡方園注冊地址開戶銀行及帳號企業(yè)登記注冊類型股份有限責任公司1234567項 目欄次一般貨物及勞務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)本月數(shù)本年累計本月數(shù)本年累計（一）按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額113,101,000.0013,101,000.00銷售其中：應(yīng)稅貨物銷售額213,101,000.0013,101,000.00額應(yīng)稅勞務(wù)銷售額3納稅檢查調(diào)整4

的銷售額（二）按簡易征收辦法征稅貨物銷售額5其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額6（三）免、抵、退辦法出口貨物銷售額7（四）免稅貨物及勞務(wù)銷售額8其中：免稅貨物銷售額9免稅勞務(wù)銷售額10稅款計算銷項稅額112,227,170.002,227,170.00進項稅額12340,000.00340,000.00上期留抵稅額13進項稅額轉(zhuǎn)出14免抵退貨物應(yīng)退稅額15102.00102.00按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額16應(yīng)抵扣稅額合計17=12+13-14-15+16340,102.00340,102.00實際抵扣稅額18（如17〈11,則為17，否則為11）340,102.00340,102.00應(yīng)納稅額19=11-181,887,068.001,887,068.00期末留抵稅額20=17-18一簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額21按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額22應(yīng)納稅額減征額23應(yīng)納稅額合計24=19+21-231,887,068.001,887,068.00稅款繳納期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）25實收出口開具專用繳款書退稅額26本期已繳稅額27=28+29+30+31①分次預繳稅額28②出口開具專用繳29

款書預繳稅額③本期繳納上期應(yīng)納稅額30④本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）32=24+25+26-271,887,068.001,887,068.00其中：欠繳稅額（20）33=25+26-27—0本期應(yīng)補（退）稅額34=24-28-291,887,068.00即征即退實際退稅額35期初未繳查補稅額36本期入庫查補稅額37期末未繳查補稅額38=16+22+36-37授權(quán)聲明如果你已委托代理人申報，請?zhí)顚懴铝匈Y料：為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)（地址）為本納稅人的代理申報人，任何與本申報表有關(guān)的往來文件，都可寄予此人。授權(quán)人簽字： 李璇申報人聲明此納稅申報表是根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定填報的，我相信它是真實的、可靠的、完整的。聲明人簽字：李璇了稅務(wù)機關(guān)以下由稅務(wù)機關(guān)填寫：收到日期： 接收人： 主管中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）稅款所屬期間：2011年01月01日至2011年12月31日納稅人名稱:胡方園納稅人識別號：20091619204600 金額單位：元（列至角分）類別行次項目金額利潤總額計算1、營業(yè)收入（填附表）10100000.002減：營業(yè)成本（填附表二）6762000.003營業(yè)稅金及附加750000.004銷售費用（填附表二）2400000.005管理費用（填附表二）2000000.00

6財務(wù)費用（填附表二）368000.007資產(chǎn)減值損失8力口：公允價值變動收益9投資收益260000.0010二、營業(yè)利潤-1920000.0011力口：營業(yè)外收入（填附表）9400000.0012減：營業(yè)外支出（填附表二）1250000.0013三、利潤總額（10+11—12）6230000.00應(yīng)納稅所得額計算14力口：納稅調(diào)整增加額（填附表三）921900.0015減：納稅調(diào)整減少額（填附表三）660000.0016其中：不征稅收入17免稅收入260000.0018減計收入19減、免稅項目所得20加計扣除400000.0021抵扣應(yīng)納稅所得額22力口：境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧損23納稅調(diào)整后所得（13+14—15+22）6491900.0024減：彌補以前年度虧損（填附表四）25應(yīng)納稅所得額（23—24）6491900.00應(yīng)納稅額計算26稅率（25%）25%27應(yīng)納所得稅額（25X26）1622975.0028減：減免所得稅額（填附表五）29減：抵免所得稅額（填附表五）30應(yīng)納稅額（27—28—29）1622975.0031力口：境外所得應(yīng)納所得稅額（填附表六）32減：境外所得抵免所得稅額（填附表六）33實際應(yīng)納所得稅額（30+31—32）1622975.0034減:本年累計實際已預繳的所得稅額35其中：匯總納稅的總機構(gòu)分攤預繳的稅額36匯總納稅的總機構(gòu)財政調(diào)庫預繳的稅額37匯總納稅的總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分攤的預繳稅額38合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預繳比例39合并納稅企業(yè)就地預繳的所得稅額40本年應(yīng)補（退）的所得稅額（33—34）1622975.00附列資料41以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額42以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得稅額納稅人公章：經(jīng)辦人：申報日期：年月曰代理申報中介機構(gòu)