2020石油石化行業(yè)內(nèi)部控制繼續(xù)教育試題

第第1頁共1頁2020石油石化行業(yè)內(nèi)部控制繼續(xù)教育試題一、單項選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分。每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，多選、錯選，不選均不得分）1、下列各項中，不屬于石油石化行業(yè)投資的境外股權(quán)資產(chǎn)管理的是（）A、股權(quán)盈利能力監(jiān)督B、出資形式管理C、出資審批管理D、股權(quán)轉(zhuǎn)讓（受）審批正確答案：2、原油天然氣勘探與開發(fā)中，油氣資源勘探關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)不包括的內(nèi)容是（）A、技術(shù)管理B、人才管理C、審批控制D、可行性研究正確答案：3、（）是指內(nèi)容控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。A、全面性原則B、適應(yīng)性原則C、重要性原則D、制衡性原則正確答案：4、下列不屬于化工產(chǎn)品銷售主要風(fēng)險是（）A、未建立完善的客戶管理體系，影響企業(yè)市場拓展或?qū)е率袌龇蓊~下降B、未根據(jù)市場需求合理制定，調(diào)整、審批和執(zhí)行銷售計劃，導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)安排不合理，難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的良性循環(huán)C、各生產(chǎn)裝置不按計劃嚴(yán)格執(zhí)行，或執(zhí)行力不足導(dǎo)致生產(chǎn)不能按計劃完成D、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的不合理，導(dǎo)致的企業(yè)競爭力下降，客戶流失和收益下降正確答案：6、下列不屬于影響企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的環(huán)境因素是（）A、匯率變動B、政治與法律因素C、社會文化因素D、經(jīng)濟(jì)因素正確答案：7、（）是指建設(shè)內(nèi)部控制體系，需研究并遵守各項法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，恪守商業(yè)道德，防范法律風(fēng)險，進(jìn)一步提升企業(yè)形象。A、合法性原則B、成本效益原則C、重要性原則D、合規(guī)性原則正確答案：8、下列不屬于反舞弊主要內(nèi)容的是（）A、直接移交司法部門進(jìn)行處理B、進(jìn)行舞弊違規(guī)調(diào)查并提出整改意見等工作C、測試反舞弊控制設(shè)計和執(zhí)行的有效性D、進(jìn)行舞弊風(fēng)險分析、評估正確答案：9、（）是指企業(yè)將日常經(jīng)營中的部分業(yè)務(wù)委托給本企業(yè)以外的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織完成的經(jīng)營能力。A、業(yè)務(wù)外包B、鉆井工程外包C、礦區(qū)服務(wù)外包D、II業(yè)務(wù)外包正確答案：10、關(guān)于石油石化行業(yè)統(tǒng)計監(jiān)督檢查，下列說法不正確的是（）。A、綜合統(tǒng)計機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定組織定期或不定期的統(tǒng)計檢查，對企業(yè)統(tǒng)計活動進(jìn)行調(diào)查、指導(dǎo)和監(jiān)督B、綜合統(tǒng)計部門應(yīng)定期或不定期地組織本單位統(tǒng)計自檢C、統(tǒng)計檢查包括全面檢查、專項檢查和重點(diǎn)檢查等D、統(tǒng)計監(jiān)督檢查內(nèi)容限于：依法統(tǒng)計情況、統(tǒng)計基礎(chǔ)工作情況，統(tǒng)計調(diào)查執(zhí)行情況正確答案：11、下列各項中，不屬于油品衍生業(yè)務(wù)控制目標(biāo)的是（）。A、加強(qiáng)金融衍生業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，規(guī)范套期保值業(yè)務(wù)操作流程B、嚴(yán)禁以投機(jī)為目的，嚴(yán)禁開展復(fù)雜衍生交易。開展套期保值，有效規(guī)避實(shí)貨風(fēng)險C、油品衍生品業(yè)務(wù)取得國家規(guī)定的相關(guān)資質(zhì)，得到國家有關(guān)部門批準(zhǔn)和集團(tuán)公司批準(zhǔn)，在批準(zhǔn)的范圍內(nèi)開展交易D、現(xiàn)金和銀行存款的會計記錄要真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整正確答案：12、下列各項中，不屬于石油、天然氣行業(yè)上游企業(yè)資本支出監(jiān)督檢查的是（）。A、投資節(jié)余資金審批B、資產(chǎn)清查管理C、施工圖設(shè)計管理D、投資統(tǒng)計管理正確答案：13、關(guān)于原油天然氣勘探與開發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)，下列說法不正確的是（）。A、業(yè)務(wù)主管部門依據(jù)國家批復(fù)，辦理礦產(chǎn)資源勘查許可證，取得探礦權(quán)B、勘探并成功率控制在40%-45%之間，評價并成功率控制在60%-70%之間，保證投資效益C、及時取得土地使用審批手續(xù)，落實(shí)油氣資源儲量及油氣田開發(fā)面積D、勘探開發(fā)過程中盡可能的不發(fā)生人亡事故正確答案：14、下列各項中，不屬于石油石化行業(yè)籌資管理控制目標(biāo)的是（）。A、保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展所需資金；保持債務(wù)結(jié)構(gòu)和籌資成本合理，提高資金使用收益；保證企業(yè)的持續(xù)發(fā)展B、籌資業(yè)務(wù)核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、財務(wù)處理及時C、籌資業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)金融法律，法規(guī)，確保資金合理使用和安全D、會計記錄是否準(zhǔn)確和完整正確答案：15、下列各項中，不屬于電力行業(yè)企業(yè)在反舞弊管理過程中應(yīng)該關(guān)注的要點(diǎn)是（）。A、舞弊風(fēng)險評估B、反舞弊情況的信息溝通C、建立反舞弊機(jī)制D、成立反舞弊小組正確答案：16、關(guān)于成品油銷售內(nèi)部控制的主要風(fēng)險，下列說法不正確的是（）。A、銷售計劃不經(jīng)授權(quán)審批，導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)安排不合理，難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的良性循環(huán)B、銷售計劃缺乏導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)安排不合理，難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的良性循環(huán)C、各生產(chǎn)裝置不按計劃嚴(yán)格執(zhí)行，或執(zhí)行力不足導(dǎo)致生產(chǎn)不能按計劃完成D、銷售計劃不合理，導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)安排不合理，難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的良性循環(huán)正確答案：17、關(guān)于石油石化行業(yè)稅收管理的控制目標(biāo)，下列說法不正確的是（）。A、經(jīng)營行為適用稅法不準(zhǔn)確，沒有充分享受有關(guān)稅收優(yōu)惠政策而承擔(dān)不必要稅負(fù)的風(fēng)險B、納稅申報和稅款繳納符合稅法規(guī)定C經(jīng)營決策和日常經(jīng)營活動充分考慮稅收因素的影響，切實(shí)保障稅收遵從D、稅務(wù)籌劃具有合理的商業(yè)目的，并符合稅法規(guī)定正確答案：18、下列各項中，不屬于石油石化行業(yè)資產(chǎn)管理控制目標(biāo)的是（）。A、保證資產(chǎn)安全、完整，提髙運(yùn)營效率B、保證資產(chǎn)的取得依據(jù)充分適當(dāng)，決策過程科學(xué)規(guī)范C、保證資產(chǎn)的使用、保護(hù)、處置、報廢等環(huán)節(jié)控制流程清晰嚴(yán)D物資采購過程公開，規(guī)范有序，合法合規(guī)正確答案：19、標(biāo)志著我國在智能電網(wǎng)髙端裝備方面取得重大突破的是（），A、新能源綜合利用平臺投產(chǎn)使用B、結(jié)束西藏電網(wǎng)長期孤網(wǎng)運(yùn)行的歷史C、亞洲首個柔性直流輸電工程正式運(yùn)行D、利用清潔能源發(fā)電正確答案：20、關(guān)于原油天然氣煉制與加工的主要風(fēng)險，下列說法不正確的是（）。A、原油天然氣開采發(fā)生責(zé)任事故B、未嚴(yán)格按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系執(zhí)行石油天然氣過程中的產(chǎn)品質(zhì)量控制，導(dǎo)致產(chǎn)品不合格，公司利益和聲譽(yù)受損或引發(fā)訴訟風(fēng)險C、加工過程中計量管理不當(dāng)，計量不準(zhǔn)確，損害公司利益D、加工過程中缺乏對劇本費(fèi)用的事前控制，不籃球?qū)嶋H成本費(fèi)用的有效控制正確答案：二、多項選擇題（本題共30小題，每小題2分，每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選均不得分）1、原油天然氣儲運(yùn)與銷售業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查的內(nèi)容有（）。A、結(jié)算的監(jiān)督檢查B、天然氣銷售合同的監(jiān)督檢查C、油氣田工程建設(shè)D、市場開發(fā)的監(jiān)督檢查正確答案：2、企業(yè)對不能用途崗位要求的員工，應(yīng)當(dāng)（）。A、按照規(guī)定的權(quán)限和程序解除勞動合同B、及時暫停工作C、安排再培訓(xùn)，或調(diào)整工作崗位，安排轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)D、直接解除勞動關(guān)系正確答案：3、石油石化行業(yè)財務(wù)報告的主要風(fēng)險有（）。A、編制賬務(wù)報告違反會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損B、由于會計準(zhǔn)則差異處理、合并報表、會計期間分類以及數(shù)據(jù)傳遞錯誤等原因，導(dǎo)致財務(wù)報告不完整、不準(zhǔn)確C、提供虛假財務(wù)報告，誤導(dǎo)報告使用者，造成決策失誤，干擾市場秩序D、不能有效利用財務(wù)報告，難以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，可能導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險失控正確答案：4、石油石化行業(yè)籌資管理監(jiān)督檢查的內(nèi)容有（）。A、籌資方案的檢查B、償還債務(wù)及支付股利的檢查C、籌資執(zhí)行過程的檢查D、籌資計劃的檢查正確答案：5、石油石化行業(yè)內(nèi)部控制體系的基本要素有（）。A、風(fēng)險評估B、信息與溝通C、D、正確答案：6、關(guān)于石油石化行業(yè)信息披露的控制目標(biāo)，下列說法正確的有（）。A、公司披露的信息須內(nèi)容完整、格式完備B、信息披露真實(shí)，即公司信息披露所表達(dá)的事項與事實(shí)相符C、及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息D、公司的信息披露應(yīng)在相關(guān)法律、法規(guī)及其他規(guī)范性文件規(guī)定的時間內(nèi)完成正確答案：7、關(guān)于內(nèi)部控制審計，下列說法正確的有（）。A、內(nèi)部控制審計是指會計師事務(wù)所接受委托，對特定基準(zhǔn)日內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計B、非整合審計下，內(nèi)部控制審計報告應(yīng)與財務(wù)報告審計一同報送或披露C、整合審計下，內(nèi)部控制審計報告應(yīng)懷財務(wù)報告審計一同報送或披露D、非整合審計情況下，內(nèi)部控制審計報告的報告日不能早于財務(wù)報告審計報告的報告日期，并盡量保持一致正確答案：8、科研類石油化工企業(yè)研究與開發(fā)的控制目標(biāo)有（）。A、規(guī)范、合理、有效使用科技開發(fā)費(fèi)用并推廣科研開發(fā)成果B、機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備科學(xué)合理、職責(zé)分工明確，權(quán)限范圍清晰，授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格C、遵守國家有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律，法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度，切實(shí)保護(hù)好知識產(chǎn)權(quán)D、提髙科學(xué)技術(shù)水平，促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新，增強(qiáng)核心競爭力，有效控制研發(fā)風(fēng)險正確答案：9、原油天然氣勘探與開發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制的主要風(fēng)險有（）。A、勘探評價落空并超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致投資無效益，給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失B、未取得探礦權(quán)或探礦權(quán)受損，無法落實(shí)石油天然氣儲量，影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展C、機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備不合理，職責(zé)分工不明確，權(quán)限范圍不清晰缺少嚴(yán)格的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)D、勘探開發(fā)過程發(fā)生并涌、井噴以及井噴失控傷人等安全事故，給企業(yè)帶來人員傷亡及經(jīng)濟(jì)損失正確答案：10、石油石化行業(yè)投資的境外資產(chǎn)管理的控制目標(biāo)有（）。A、股權(quán)（資產(chǎn)）并購協(xié)議及各項業(yè)務(wù)活動等符合國家及業(yè)務(wù)所在國的法律、法規(guī)B、提髙實(shí)物資產(chǎn)管理水平，保證境外資產(chǎn)的有效運(yùn)行，確保企業(yè)的各項實(shí)物安全，防止被挪用、轉(zhuǎn)移、侵占、盜竊以及被低價出售C、境外投資活動符合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，通過企業(yè)并購、股權(quán)投資。海外工程等形式，創(chuàng)造發(fā)展機(jī)遇和動力，促進(jìn)企業(yè)競爭地位，經(jīng)營效率，核心競爭力，業(yè)績水平和發(fā)展速度D、保證境外資產(chǎn)業(yè)務(wù)會計核算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，各項資產(chǎn)計價準(zhǔn)確正確答案：11、風(fēng)險分析的主要內(nèi)容（）。A、分析風(fēng)險后果B、確定風(fēng)險等級C、分析潛在的風(fēng)險事件D、分析風(fēng)險發(fā)生的可能性正確答案：12、石油石化行業(yè)物資采購監(jiān)督的內(nèi)容有（）。A、需求、采購計劃檢查B、采購價格確定與合同簽訂檢查C、供應(yīng)商管理檢查D、物資采購職能檢查正確答案：13、礦區(qū)服務(wù)外包的控制目標(biāo)有（）。A、會計核算及時、真實(shí)和準(zhǔn)確B、業(yè)務(wù)外包工作內(nèi)容明確，分工合理，權(quán)限職責(zé)清晰C、礦區(qū)服務(wù)業(yè)務(wù)整體水平有明顯提升D、業(yè)務(wù)餐飲工作量計量方式明確，數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確正確答案：14、企業(yè)文化要求高級管理人員每季度召開一次經(jīng)營形勢分析會，參會人員包括（）。A、全體管理人員B、全體職工C、總裁、髙級副總裁、財務(wù)總監(jiān)、總地質(zhì)師D、規(guī)劃計劃部門、財務(wù)主管部門、審計部門和各專業(yè)分公司主要領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)負(fù)責(zé)人正確答案：15、石油石化行業(yè)統(tǒng)計管理的控制目標(biāo)有（）。A、保障統(tǒng)計數(shù)據(jù)、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和發(fā)布的及時性，充分發(fā)揮統(tǒng)計在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和決策過程中的信息、咨詢和監(jiān)督職能B、符合統(tǒng)計法等國家法律、法規(guī)，上市公司對外披露規(guī)則和公司內(nèi)部規(guī)章制度C、符合國家會計制度規(guī)定D、科學(xué)、髙效地組織和規(guī)范統(tǒng)計調(diào)查、統(tǒng)計分析、統(tǒng)計評價和信息發(fā)布等統(tǒng)計工作正確答案：16、石油石化行業(yè)貨幣資金管理監(jiān)督檢查的內(nèi)容有（）。A、銀行賬戶的開立、使用、變更和撤銷情況的監(jiān)督檢查B、貨幣資金管理人員及崗位職責(zé)情況檢查C、貨幣資金日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查D、票據(jù)及印章管理及使用情況的監(jiān)督檢查正確答案：17、關(guān)于原油天然氣勘探與開發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)，下列說法正確的有（）。A、機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備科學(xué)合理，職責(zé)分工明確，權(quán)限范圍清晰，授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格B、勘探井成功率控制在50%-55%之間，評價井成功率控制在80%-90%之間，保證投資效益C、勘探開發(fā)過程中不發(fā)生人亡事故D、業(yè)務(wù)主管部門依據(jù)國家批復(fù)，辦理礦產(chǎn)資源勘查許可證，取得挖礦權(quán)正確答案：18、關(guān)于人力資源政策和程序，下列說法正確的有（）。A、依據(jù)《勞動法》和公司制度規(guī)定員工實(shí)施必要的管理B、人事部門通過組織開展競聘或招聘活動，對關(guān)鍵崗位和緊缺人才進(jìn)行選撥C、企業(yè)通過與員工訂立勞動合同的形式確立勞動關(guān)系D、依據(jù)《公司法》和公司制度規(guī)定對員工實(shí)施必要的管理正確答案：19、石油石化行業(yè)合同管理的控制目標(biāo)有（）。A、規(guī)范公司經(jīng)營行為，防范法律風(fēng)險，有效維護(hù)公司的合法權(quán)益B、規(guī)范合同的起草、審查、談判、會簽、批準(zhǔn)、簽署、履行、編號、備案、統(tǒng)計和歸檔等程序C、合同管理職責(zé)分工明確，權(quán)限范圍清晰，流程明確合理D、正確答案：20、石油石化行業(yè)信息傳遞及控制的主要風(fēng)險有（）。A、信息傳遞中泄露秘密，影響公司生產(chǎn)運(yùn)營，造成公司損失B、信息安全措施不到位，缺乏網(wǎng)絡(luò)安全控制措施，導(dǎo)致泄密或系統(tǒng)故障，造成損失C、信息傳遞機(jī)制缺乏，信息傳遞內(nèi)容不完整，影響信息收集、使用D、信息傳遞不暢，不及時，無法支持公司決策正確答案：21、油品衍生業(yè)務(wù)的控制目標(biāo)有（）。A、嚴(yán)禁以投機(jī)為目的，嚴(yán)禁開展復(fù)雜衍生交易B、開展套期保值，有效規(guī)避補(bǔ)貨風(fēng)險C、加強(qiáng)金融衍生業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，規(guī)范套期保值業(yè)務(wù)操作流程D、根據(jù)已有的債務(wù)結(jié)構(gòu)和成本水平，結(jié)合市場上長期利率和短期利率水平變化趨勢，動態(tài)調(diào)整固定利率和浮動利率的比例，使公司整體債務(wù)成本保持在適宜水平正確答案：22、原油天然氣儲運(yùn)與銷售業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查的內(nèi)容有（）。A、運(yùn)輸計量的監(jiān)督檢查B、運(yùn)行方案的監(jiān)督檢查C、信息統(tǒng)計的監(jiān)督檢查D、銷售及運(yùn)輸計劃的監(jiān)督檢查正確答案：關(guān)于石油石化行業(yè)成本費(fèi)用的控制目標(biāo)，下列說法不正確的有（）。A、加強(qiáng)成本費(fèi)用內(nèi)部控制，降低成本費(fèi)用耗用水平，提髙企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益B、成本費(fèi)用預(yù)測不科學(xué)、不合理，可能因成本費(fèi)用支出超預(yù)算導(dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損C、成本費(fèi)用支出未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失D、機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備科學(xué)合理，職責(zé)分工明確，權(quán)限范圍清晰，制空權(quán)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格正確答案：24、關(guān)于人力資源管理，下列說法正確的有（）。A、人力資源管理部門定期評價政策是否與公司職業(yè)道德規(guī)范相符B、行政管理部門定期評價政策是否與公司職業(yè)道德相符C、人力資源管理部門定期對相關(guān)人力資源政策進(jìn)行全面的檢查D、行政管理部門定期對相關(guān)人力資源政策進(jìn)行全面的檢查正確答案：25、石油石化行業(yè)投資的境外油氣資產(chǎn)管理內(nèi)容有（）。A、應(yīng)急預(yù)案及保險B、油氣資產(chǎn)清查C、維修、技術(shù)改造D、油氣資產(chǎn)賬冊管理正確答案：26、成品油銷售的主要風(fēng)險有（）。A、銷售計劃未經(jīng)授權(quán)審批，導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)安排不合理，難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的良性循環(huán)B、銷售計劃不合理，導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)安排不合理，難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的良性循環(huán)C、銷售計劃缺乏導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)安排不合理，難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的良性循環(huán)D、各生產(chǎn)裝置不按計劃嚴(yán)格執(zhí)行，或執(zhí)行力不足導(dǎo)致生產(chǎn)不能按計劃完成正確答案：27、項目可研評估外包的主要風(fēng)險有（）。A、IT研發(fā)外包范圍和價格確定不合理的風(fēng)險B、業(yè)務(wù)外包監(jiān)控不嚴(yán)，服務(wù)進(jìn)度遲延，可能導(dǎo)致企業(yè)成果交付的滯后所帶來的遲延交付的違約責(zé)任C、外包范圍和價格確定不合理，承包方選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受損失D、業(yè)務(wù)外包監(jiān)控不嚴(yán)，服務(wù)質(zhì)量低劣，可能導(dǎo)致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢正確答案：28、企業(yè)對于在會計、財務(wù)控制或?qū)徲嫷确矫娴倪`規(guī)和舞弊行為的舉報，正確的做法有（）。A、對缺乏具體線索和內(nèi)容的，由審計部門分析潛在的違紀(jì)或舞弊風(fēng)險，并在反舞弊審計中加以關(guān)注B、屬一般性問題的，由審計部門進(jìn)行反舞弊審計C、對缺乏具體線索和內(nèi)容的，由審計部門進(jìn)行反舞弊審計D、屬重大問題或涉及企業(yè)髙級管理人員的，由審計部門進(jìn)行反舞弊審計正確答案：29、石油石化行業(yè)資產(chǎn)管理的控制目標(biāo)有（）。A、資產(chǎn)（固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)）管理業(yè)務(wù)按規(guī)定的職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行B、保證資產(chǎn)的使用、保護(hù)、處置、報廢等環(huán)節(jié)控制流程清晰嚴(yán)密C、保證資產(chǎn)安全、完整，提髙運(yùn)營效率D、保證資產(chǎn)的取得依據(jù)充分適當(dāng)，決策過程科學(xué)規(guī)范正確答案：30、石油石化行業(yè)物資采購的主要風(fēng)險有（）。A、采購計劃安排不合理，市場變化趨勢預(yù)測不準(zhǔn)確，造成庫存短缺或積壓，可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)B、采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致采購物資、資金損失或信用受損C、供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購方式不合理，招投標(biāo)或定價機(jī)制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價髙，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐D、正確答案：三、判斷題（本題共20小題，每小題1分，共20分。每小題判斷結(jié)果正確的得1分，判斷結(jié)果錯誤的扣0分，不判斷不得分也不扣分，本類題最低得分為零分。）1、原油天然氣煉制與加工的內(nèi)部控制的主要風(fēng)險包括：設(shè)備使用不當(dāng)，造成設(shè)備使用效率低下，產(chǎn)品殘次率髙或資源浪費(fèi)，甚至發(fā)生生產(chǎn)事故，導(dǎo)致生產(chǎn)停頓。（）正確答案：2、石油石化行業(yè)投資的境外資產(chǎn)管理控制目標(biāo)包括：規(guī)范對外投資管理，確保投資業(yè)務(wù)按規(guī)定程序進(jìn)行，降低投資風(fēng)險，保證投資安全，防止差錯舞弊，及時收取和提高投資回報。（）正確答案：3、成品油銷售內(nèi)部控制的主要風(fēng)險包括：銷售退回或折讓未經(jīng)授權(quán)審批或超越審批，導(dǎo)致舞弊、重大疏漏或欺詐，公司利益受損。（）正確答案：4、石油石化行業(yè)籌資管理監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：企業(yè)發(fā)行債券的核準(zhǔn)。（）正確答案：5、成品油銷售內(nèi)部控制的主要風(fēng)險包括：未經(jīng)授權(quán)發(fā)貨，發(fā)貨不符合合同約定，相關(guān)檢驗、租船訂艙、辦理出口手續(xù)的責(zé)任未履行等，導(dǎo)致貨物損失或客戶與公司的銷售爭議、銷售款項不能收回。（）正確答案：6、石油石化行業(yè)成本費(fèi)用的主要風(fēng)險包括：成本費(fèi)用支出未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。（）正確答案：7、企業(yè)的人力資源政策引導(dǎo)員工達(dá)到企業(yè)期望的職業(yè)首先水平和勝任能力，包括員工聘用、定崗、培訓(xùn)、評價、晉升、考核、薪酬、退出等政策。（）正確答案：8、根據(jù)總體戰(zhàn)略，企業(yè)每年通過對包括招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬、職務(wù)晉升等制度在內(nèi)的人力資源政策進(jìn)行調(diào)整，使之能夠有效地支持公司戰(zhàn)略的實(shí)施。（）正確答案：9、石油石化行業(yè)信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用的主要風(fēng)險包括：信息系統(tǒng)規(guī)劃不合理，可能造成信息孤島或