企業(yè)風險管理課件(教師命題版)

《企業(yè)風險管理》1

重慶工商大學管理學院企業(yè)風險管理

2《企業(yè)風險管理》

重慶工商大學MBA教育中心博士

田雙全副教授主任重慶市南岸區(qū)學府大道19號郵編:400067023-62769122(OM)

sqtian@163.com3《企業(yè)風險管理》遵守上下課時間的規(guī)定

——不要當“差不多”先生維護良好的課堂秩序

——“課堂”不是“自由市場”歡迎參與討論，這里沒有權威相互尊重，有意見和建議請多溝通

課堂紀律要求4《企業(yè)風險管理》成績評定平時成績40％出勤20％，作業(yè)20％期末考試（閉卷）60％5《企業(yè)風險管理》參考書目《風險管理與保險》威廉姆斯&漢斯，中國商業(yè)出版社1990年版；《企業(yè)風險管理》鄭子云、司徒永富，商務印書館2002年版；《風險管理》顧孟迪、雷鵬，清華大學出版社2005年版；《風險管理學基礎——數(shù)理方法》胡宣達、沈厚才，東南大學出版社；《風險理論》鄒公明，上海財經大學出版社2003年版?！讹L險管理與保險》中國保監(jiān)會保險教材編寫組，高等教育出版社2007年版《與天為敵——風險探索傳奇》伯恩斯坦著機械工業(yè)出版社2010年版《如何進行風險管理》吳金星、吳寶安著北京大學出版社2004年版中國內部控制與企業(yè)風險管理網中國風險管理網6《企業(yè)風險管理》講課大綱第一章風險的特征和構成要素4第二章風險管理的基礎理論2第三章風險管理的目標和程序2第四章風險識別4第五章風險衡量4第六章風險評價2第七章風險控制技術4第八章風險融資技術4第九章風險管理方案2第十章風險決策管理4

7《企業(yè)風險管理》78《企業(yè)風險管理》引言這是一個風險世界http://

2.國外統(tǒng)計資料：日本學術振興會特別研究員清水剛通過研究發(fā)現(xiàn)，1896年到1982年的10次總資產排名前100家的上市公司中，企業(yè)平均壽命為25年；1983年殼牌石油公司的一項調查發(fā)現(xiàn)，1970年名列《財富》雜志500家大企業(yè)排行榜的公司，有1／3已經銷聲匿跡。3.我國資料：我國中小企業(yè)平均壽命僅2.9年，成活率約20%，每年新開公司有超過45%關門歇業(yè)（新華日報）。9《企業(yè)風險管理》鐵本：鋼鐵之死1996年，戴國芳注冊成立了江蘇鐵本鑄鋼有限公司，注冊資本200萬元。到2000年前后，鐵本的廠區(qū)面積擴大到了18公頃，擁有1000多名工人，銷售收入超過了1億元。3年后，鐵本的高爐項目建成，戴國芳當著數(shù)千工人，面對高爐長跪不起，淚水與汗水交混而下。這一年是鐵本的騰飛之年，全年的鋼產量猛增到100萬噸，銷售收入超過25億元。在當年度的《新財富》“中國400富人榜”上，他名列第376位，估算資產為2.2億元。2001年之后，隨著宏觀經濟的持續(xù)高速成長，各種能源全面緊缺，其中鋼鐵和電力是最最緊俏的兩大物資。在鋼鐵市場上，價格普遍持續(xù)上漲，幾乎到了“一天一價”的地步。按戴國芳的估算，中國的這股鋼鐵熱起碼還可以延續(xù)5年到6年，這應該是鋼鐵人一生難遇的大行情。10《企業(yè)風險管理》

2002年5月，戴國芳提出的規(guī)劃是建一個比現(xiàn)有產能大1倍多一點的新廠，它的主體建設是兩座高爐和一個14米深的深水碼頭，占地2000畝，年產260萬噸的寬厚板，總投資額為10億元左右，主要以自有資金滾動投入。然而，在有關人士的熱情推動下，鐵本項目一改再改，日漸膨脹。在短短的6個月里，項目規(guī)模從一開始的200多萬噸級，加碼到400萬噸級、600萬噸級，最后被定在840萬噸級，規(guī)模占地從2000畝攀升到9379畝，工程概算為天文數(shù)字般的106億元。為通過中央的審批，鐵本的840萬噸項目被拆分成7個子項目和1個碼頭項目分別上報，鐵本相應成立了7家徒有其名的“中外合資公司”，在建設用地的權證審批上，用地被“化整為零”，切分成14塊土地報批申請。項目所在的常州高新區(qū)經濟發(fā)展局在一天內，就火速批準了所有的基建項目。11《企業(yè)風險管理》跟幾乎所有的領域一樣，民營鋼鐵企業(yè)一直有成本上的優(yōu)勢。煉鐵成本比國有企業(yè)每噸要低60元到90元，煉鋼成本每噸低60元到150元，成品每噸低100元到300元。為了形成長遠的成本優(yōu)勢，戴國芳還與澳大利亞的一家公司達成了長期的鐵礦石供應協(xié)議，比市場價格便宜很多。戴國芳的這些投資措施，加上鋼鐵市場的持續(xù)高溫，使得幾乎所有的人均對這一項目抱以樂觀態(tài)度。戴國芳本人也信心爆棚。根據他的預算，到2004年5月底，鋼廠的第一只高爐就可建成，馬上可以投入生產，到那時“生米就煮成熟飯”。隨之而來的就是滾滾利潤。12《企業(yè)風險管理》2004年2月初，幾個新華社記者在江蘇搞調研，他們的調研題目是各地興建高爾夫球場和大學城的占地問題。在南京的采訪中，一位專家無意中說了一句：“常州有個企業(yè)在長江邊建鋼廠?！闭f者無心，聽者有意，記者們直覺地認為，建鋼廠肯定需要大量土地，或許也有非法占地的問題。他們致電詢問國土資源部，得到的回復是該部并不清楚這個項目。于是，記者們轉頭到了常州，一路沿江尋找到了鋼廠工地。2月9日，一篇題為“三千畝土地未征先用，環(huán)保評審未批先行”的內參材料遞到了中央高層。不久后，國家發(fā)改委、國土資源部和國家環(huán)保總局派出調查組趕赴常州。3月20日，遭到巨大壓力的常州市組成了鐵本項目清理工作領導小組，緊急下達了停工令。月底，國務院領導抵達江蘇，常州市委書記、市長被召去匯報鐵本項目及其所引發(fā)的問題。13《企業(yè)風險管理》4月初，一個由九部委組成的專項檢查組趕赴常州，對鐵本項目進行全面檢查。19日，戴國芳和他的妻子、岳父等10人被警方帶走，原因是“涉嫌偷稅漏稅，且數(shù)目可能很巨大”。4月28日，九部委在國務院常務會議上向溫家寶總理匯報查處情況，其定性為：“這是一起典型的地方政府及有關部門嚴重失職違規(guī)、企業(yè)涉嫌違法犯罪的重大案件?！钡诙欤氯A社向全國播發(fā)通稿，列舉了聯(lián)合調查組認定的鐵本五大問題。針對鐵本事件的行政處理亦史無前例，8名政府官員和銀行官員受到嚴厲懲處。其中，常州市市委書記范燕青被處以黨內嚴重警告；常州市人大副主任顧黑郎被罷免，并給予留黨察看的處分；揚中市市委書記宦祥保被撤職；江蘇省國土資源廳副廳長王明詳、省發(fā)改委副主任秦雁江、中國銀行常州分行行長王建國等被撤職或責令辭職。戴國芳的家產8萬元被查封。14《企業(yè)風險管理》第一章風險特征與構成要素風險的定義風險的特征風險的分類風險的構成要素風險產生的根源15《企業(yè)風險管理》19世紀，西方古典經濟學著作定義：風險是生產經營活動的副產品；經營者的收入是對其在生產經營活動中所承擔的風險的報酬和補償。1901年，美國學者威雷特：風險是關于人們不愿看到的事件的發(fā)生不確定性的客觀體現(xiàn)。1921年，美國經濟學家F．H．奈特區(qū)分了風險與不確定性1964年，美國學者威廉和漢斯：風險是客觀的，對同一環(huán)境中的任何人都是以同樣的程度存在；不確定性的程度則是風險分析者的主觀判斷，不同的人對同一風險的認識可能不同。1-1風險的定義

16《企業(yè)風險管理》80年代初，日本學者武井勛：“風險是在特定環(huán)境下和特定時期內自然存在的導致經濟損失的變化”。UlrichBeck(1986)則視風險為“對現(xiàn)實的一種虛擬”，將風險界定為“認識、潛在沖擊與癥狀的差異”。

1992年，Yates和Stone提出了風險結構的三因素模型，他們認為，風險是由三種因素構成的：(1)潛在的損失；(2)損失的大小；(3)潛在損失發(fā)生的不確定性。Yates和Stone的風險三因素模型，從本質上反映了風險的基本內涵，是現(xiàn)代風險理論的基本概念框架。17《企業(yè)風險管理》風險觀點的歸納

風險是發(fā)生損失的可能性；風險就是不確定性（Mowbray);風險是損失的不確定性(Rosenbloom)；風險是實際結果與預期結果的偏差（馬可維茨）;風險是經過某一時間間隔，具有一定置信區(qū)間的最大可能損失（VaR)。[本課程的理解]在一般分析中,風險是發(fā)生損失的可能性。但在風險管理決策中,通常又用馬可維茨的風險概念。

18《企業(yè)風險管理》1-2風險的特征客觀性突發(fā)性損失性不確定性：發(fā)生的空間、時間、損失程度可變性19《企業(yè)風險管理》1-3風險分類根據風險發(fā)生的原因劃分自然風險因自然力的不規(guī)則變化而給人類的經濟生活、物質生產和生命安全等帶來損失的風險社會風險由于個人或團體的反常行為，包括過失行為、不當行為和故意行為對社會生產和人類生活造成損失的可能性政治風險因政治原因或者政權變更等原因而可能蒙受的損失經濟風險因受市場供求關系、經濟貿易條件等因素而導致經濟上遭受損失的可能性20《企業(yè)風險管理》1-3風險分類根據風險產生的環(huán)境分類靜態(tài)風險指科技水準和社會體制不變情況下，由于自然力量的非常變動或人類行為的錯誤導致?lián)p失發(fā)生的風險；如水災、旱災、地震、瘟疫、雷電等自然原因發(fā)生的風險；火災、爆炸、員工傷害、破產等由于某些人疏忽大意或故意行為而發(fā)生的風險；放火、破壞、欺詐等由于某些人不道德、違法違紀行為造成的風險。動態(tài)風險指由于經濟、社會、政治等環(huán)境以及人類需求、技術、組織等變動而產生的風險如由于人類需要的改變，機器或制度的改造等。21《企業(yè)風險管理》1-3風險分類根據風險的效應（損失范圍）劃分系統(tǒng)風險（基本風險）在同一體位階段觀察時，風險效應無法抵消的風險不可分散的風險非系統(tǒng)風險（特定風險）在同一體位階段觀察時，風險效應能夠抵消的風險可分散的風險22《企業(yè)風險管理》1-3風險分類根據風險的性質（Mowbray）劃分純粹風險指有可能帶來損失但不可能有獲利機會的風險如各種形式的天災人禍投機風險指既有可能帶來損失，又有可能帶來機會的風險如股票投資23《企業(yè)風險管理》1-3風險分類根據暴露體性質劃分實質資產風險不動產與非財務性動產可能遭受的風險毀損或貶值財務資產風險財務性資產可能遭受的風險利率波動或股票跌價責任暴露風險因法律上的侵權或違約導致第三人蒙受損失人力資源風險因傷病死亡導致公司生產力衰退或其他非安全的風險24《企業(yè)風險管理》1-3風險分類根據人們意愿劃分自愿風險自愿從事某種活動的風險吸煙——吸煙者肺癌非自愿風險并非自愿從事某種活動的風險吸煙——他人二手煙25《企業(yè)風險管理》1-3風險分類根據分析手段要求劃分直接認知風險不借助科學技術認知的風險車禍間接認知風險借助科學技術認知的風險含量檢測仍無法認知風險仍然無法認知的風險禽流感26《企業(yè)風險管理》1-3風險分類根據比較利益劃分核心風險具有較高比較利益的風險企業(yè)新技術開發(fā)附屬風險導致比較利益喪失的風險專有技術人員流失27《企業(yè)風險管理》1-4風險的構成要素1.風險因素：指引起或增加風險發(fā)生可能性的機會或條件。（1）實質風險因素：指有形并能直接影響事物物理功能的因素，即某一標的本身所具有的足以引起或增加損失機會和加重損失程度的客觀原因和條件。

（2）道德風險因素：指人們懷有犯罪意圖、不誠實品質或者圖謀不軌而引起或增加損失機會的條件。

（3）心理風險因素：指與人的心理狀態(tài)有關的原因而引起或增加損失機會的條件。2.風險事故：指引起損失的直接原因3.損失：指非故意的、非計劃的、非預期的經濟價值的減少。28《企業(yè)風險管理》風險三要素之間的關系風險因素導致增加引起風險事故損失風險因素是前提條件，導致風險事故發(fā)生或增加損失程度，風險事故直接引起損失，損失是結果29《企業(yè)風險管理》1-5風險產生的根源：人類知識的不完備性

不管對世界是否可以最終認識持什么觀點，人們還沒有發(fā)現(xiàn)自然界的相關運動規(guī)律是人們不能預測事物發(fā)展方向，因而不得不面臨可能存在的損失，也就是風險。30《企業(yè)風險管理》作業(yè)如何區(qū)分風險與不確定性？31《企業(yè)風險管理》第2章風險管理的基礎理論風險管理的定義風險管理的產生與發(fā)展3.風險管理產生的必要性4.風險管理與其它學科之間的關系32《企業(yè)風險管理》2-1風險管理的定義[威廉姆森和漢斯]

是通過對風險識別、衡量和控制，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度的科學管理方法。[教材1頁]

是研究風險發(fā)生規(guī)律和風險控制技術的一門新興管理科學，是指風險管理單位通過風險識別、風險衡量、風險評估、風險決策管理等方式，對風險實施有效控制和妥善處理損失的過程。33《企業(yè)風險管理》2-2風險管理的產生和發(fā)展討論：社會風俗中的風險管理2.保險的雛形視頻3.風險管理的發(fā)展（教材）34《企業(yè)風險管理》2.3風險管理的必要性巨額損失出現(xiàn)的可能性損失影響的范圍廣泛社會矛盾突出社會風險意識普遍增強35《企業(yè)風險管理》2.4風險管理與其它學科的關系風險管理與保險風險管理與投資管理風險管理與數(shù)學風險管理與財務管理36《企業(yè)風險管理》第三章風險管理的目標和程序風險管理目標風險管理基本程序風險管理組織37《企業(yè)風險管理》3.1風險管理的目標一、風險管理目標的基礎：成本——收益分析

成本：保險金成本

保險以外損失的支付

因損失造成的相關服務成本、風險控制成本以及其他項目成本

財務危機成本

擔心不會產生效果的成本

收益：因風險管理所減少的損失38《企業(yè)風險管理》[直接目標]以最少的成本支出獲得最多的風險保障。[終極目標]企業(yè)價值最大化[具體目標]

損前目標：經濟合理目標安全系數(shù)目標法律與社會責任目標損后目標：維持企業(yè)生存保持企業(yè)經營的連續(xù)性穩(wěn)定收入履行社會責任39《企業(yè)風險管理》3-2企業(yè)風險管理的程序制訂風險管理計劃識別風險衡量風險選擇風險管理技術貫徹和執(zhí)行風險管理決策檢查和評價40《企業(yè)風險管理》3.3風險管理組織風險管理部門設置風險管理部門與其它部門之間的關系41《企業(yè)風險管理》

風險管理經理的職責協(xié)助制定風險管理政策；識別和評價風險；選擇風險應對的籌資計劃；保險談判；理賠管理；監(jiān)督內部管理；與其他管理人員溝通；對外工作中的風險管理；監(jiān)督防損工作；員工福利管理42《企業(yè)風險管理》第四章企業(yè)風險識別風險和人的行為風險識別定義風險識別的內容風險識別方法43《企業(yè)風險管理》4-1風險與人的行為一、人們對待風險的態(tài)度風險厭惡：在所有財富水平上都不喜歡所有零均值風險。

當且僅當效用函數(shù)U為凸時，效用函數(shù)為U的當事人才是風險厭惡的。風險偏好：在所有財富水平上都喜歡所有零均值風險。風險中性：在所有財富水平上都對零均值風險無所謂。

財富X44《企業(yè)風險管理》二．風險態(tài)度的形成1．誘惑效應。隨著風險的增大，人們選擇風險行為的傾向程度。2．約束效應。感受到風險時，回避風險行為的傾向程度。45《企業(yè)風險管理》標準賭博衡量法:公平賭局（FareGame)法.

技術衡量法:管理學方法三、衡量風險態(tài)度的方法46《企業(yè)風險管理》4.2風險識別的定義

是指風險管理人員運用有關知識和方法,系統(tǒng)地、全面地和連續(xù)地發(fā)現(xiàn)經濟單位面臨的財產、責任和人身損失風險，包括感知風險和分析風險。47《企業(yè)風險管理》4.3風險識別的過程發(fā)現(xiàn)或者調查風險源

物質風險源、社會風險源、政治風險源、法律風險源、操作風險源、經濟風險源、認知風險源2.審視風險因素增加的條件重視風險暴露部位

實物資產風險暴露、金融資產風險暴露、責任風險暴露、人力資本風險暴露48《企業(yè)風險管理》4.4風險識別方法現(xiàn)場調查法幕景法風險清單分析法組織結構圖示法幻燈片44流程圖法幻燈片45因果圖法幻燈片46財務報表分析法事故樹法和概率樹法幻燈片478.其它方法49《企業(yè)風險管理》生產部經理生產計劃主管生產供應主管各車間主任設備主管生產調度主管技術研發(fā)主管生產質量主管生產安全主管生產計劃專員采購專員倉庫管理員安全專員生產調度專員設備維護專員車間班組長質量控制專員質量檢驗專員技術研發(fā)專員技術研發(fā)專員某企業(yè)生產部組織結構設計范例4.450《企業(yè)風險管理》企業(yè)申報資格審查材料評審合格現(xiàn)場評審3～5評審員組，8～24小時獨立評審與合議5評審員組，24～32小時現(xiàn)場訪問合格專家評委會審議評審報告是是是否否否某地政府設定的項目評獎流程圖4.4評審報告3－5月6月中旬－下旬6月下旬－7月上旬9月下旬評定啟動3－4月企業(yè)、評審專家培訓5月－6月初社會公示市政府授獎表彰7月下旬7個工作日評審報告常務會議審定8月月9材料退回合格51《企業(yè)風險管理》因果圖示例4.4什么造成了我們對客戶要求的不理解？對客戶要求的不理解方法人評估

沒有用戶檔案

沒有投訴分析

部門之間的協(xié)調

缺少訓練

缺乏激勵

沒有投訴資料

沒有客戶滿意度評估信息文化/環(huán)境管理

短期行為

不兌現(xiàn)諾言

方向不明

強烈生產導向

槍打出頭鳥

服務=低賤

沒有用戶資料庫

市場部與作業(yè)部

溝通不順52《企業(yè)風險管理》事故樹4.4風險識別方法53《企業(yè)風險管理》建筑工程項目風險根據過去的經驗及同類施工中所發(fā)生過的事故，進行綜合分析，施工現(xiàn)場存在著主要的“五大傷害”即高處墜落、觸電、物體打擊、機械傷害、坍塌事故。重大危險源：深基坑施工，地下暗挖施工，高大模板施工，起重機械安裝和拆除，整體式提升腳手架升降，大型構建吊裝。安全標識：施工現(xiàn)場入口，起重設備，臨時用電設備，腳手架，“四口”：出入道口，樓梯口，電梯井口，預留孔洞口；基坑邊緣，爆破器材，危險氣體或液體的存放部位54《企業(yè)風險管理》作業(yè)請識別校園內學生面臨的風險，應闡明所使用的方法、風險發(fā)生頻率及損失的嚴重程度。風險列示應有一定的邏輯結構

2022/12/655第五章企業(yè)風險分析第一節(jié)企業(yè)財產風險分析一、企業(yè)財產與權益廣義分：有形財產無形財產是否移動：動產不動產價值轉移方式：固定資產流動資產

2022/12/656權益抵押權債權產出，多指不動產移交

貸款/賒銷抵押物債權不履行債務移交抵押物質權債權產生，多指動產移交留置權保管、運輸、加工承攬作為承租人債權人有留置權作為受托人委托人委托企業(yè)處理財產，如果企業(yè)方過失造成損失，應對委托方付賠償責任2022/12/657二、財產損失形態(tài)1、按財產性質可分：動產損失和不動產損失2、根據損失原因可分為：火災損失、爆炸損失、洪水損失等。3、根據損失是直接的還是間接的可分為：直接損失與間接損失。直接損失：財產實物形態(tài)損失，造成其經濟價值直接減少間接損失：一是因其他財產的直接損失而造成的財產損失、收入損失、費用損失、責任損失。二是由于財產的一部分損失，破壞了此財產之完整性，影響到其余部分價值的實現(xiàn)。2022/12/6584、根據財產權益的性質所有權權益損失、抵押權權益損失、質權權益損失、留置權權益損失、租賃合同權益損失、委托合同權益損失5、根據財產損失是否可以通過保險得到補償可保損失不可保損失2022/12/659三、財產損失原因分析實質就是致?lián)p事件及成因分析火災：由于失去控制的異常性燃燒而造成財產損失或人身傷亡的意外事故點火源可燃物助燃物火災風險因素分析實質風險因素可燃物點火源道德風險因素騙保心理風險因素火災2022/12/660爆炸：物體瞬間分解或燃燒排除大量氣體，產生強大壓力造成的現(xiàn)象物理性爆炸化學性爆炸雷電：發(fā)生在積云中的放電、雷鳴現(xiàn)象洪水：大量降雨短時匯集河槽形成的特大徑流地震：地殼變動引起盜竊：分為內盜外盜2022/12/661四、財產直接損失評估財產損失是指實物財產本身經濟價值的減少。（一）重置成本法按被評估財產現(xiàn)時重置全價扣除損耗或貶值來確定被評估財產價值的一種方法。方法a、購置現(xiàn)成的相同或相似的財產

b、重新建造相同或相似財產用與原來財產相同或相似材料可用新材料新技術建造財產重置成本=重置全價-有形損耗-無形損耗

=重置全價×成新率-無形損耗

=重置全價-累計折舊額2022/12/6621、重置全價的評估⑴直接法：財產重置全價=直接成本+間接成本⑵產出能力比較法⑶物價指數(shù)法2、有形損耗的評估財產有形損耗=重置成本×（1-成新率）

=重置成本×（1-）3、無形損耗的評估無形損耗的原因：技術進步降低生產成本價格下降生產效率提高，生產產品成本下降財產無形損耗=被評估財產生產成本超支額×折現(xiàn)系數(shù)2022/12/663(二）現(xiàn)行市價法1、直接法：是指在市場上能找到與被評估財產完全相同的財產，以其交易價格作為被評估財產的現(xiàn)行市價。2、類比法：是指在市場上找到與被評估財產相類似的財產，以其價格為基礎，對被評估財產的差異因素做調整，確定被評估財產的現(xiàn)行市價。新舊差異用損耗差異來調整差異外觀差異功能差異用運營費用與產出的差異調整2022/12/664（三）收益現(xiàn)值法評估程序：1、搜集、整理評估對象的有關財務資料與信息，預測財產未來的收益2、搜集評估對象的有關稅收、物價等有關資料，計算未來期間凈收益3、預測評估對象的剩余使用年限4、將來的收益折算為現(xiàn)值注：適用出租的財產或以營運收入為主的財產⑴有限期間各年收益折現(xiàn)法收益現(xiàn)值=∑（未來若干年預期收益額×各年折現(xiàn)系數(shù)）⑵無限期收益折現(xiàn)2022/12/665五、財產間接損失評估（一）收益減少1、營業(yè)中斷損失凈利潤+費用2、連帶營業(yè)中斷損失殃及池魚3、產成品利潤損失利潤4、應收賬款減少損失貸款+利息+費用5、租金收入2022/12/666（二）額外費用增加1、租賃價值損失2、租權利益損失3、超額費用特殊企業(yè)銀行、報業(yè)所謂的事急從權2022/12/667第二節(jié)企業(yè)責任風險分析一、企業(yè)民事責任1、違約責任2、侵權責任a、故意侵權b、過失侵權c、無過失侵權比如香煙3、責任訴訟中的抗辯理由A、根本沒有責任B、自擔風險C、受害方有過失D、最后明顯機會原則2022/12/668二、企業(yè)主要責任風險（潛在的）（一）雇主責任風險減少雇主責任風險的方法1、保證工作環(huán)境安全2、合格的設備與工具3、安全的設施與操作制度4、保證上崗能力2022/12/669（二）產品責任風險違約角度產品安全暗示侵權角度（三）職業(yè)責任風險專業(yè)人員所提供勞務的合法性（四）汽車責任風險互撞自賠2022/12/670第三節(jié)企業(yè)人身風險分析一、重要性1、穩(wěn)定員工隊伍，吸引高素質人才2、鼓舞士氣，提高工作效率3、執(zhí)行了有關安全生產與福利保障的法律法規(guī)，并享受員工福利計劃中的稅收優(yōu)惠。4、形成企業(yè)良好的公眾形象。2022/12/671二、人身風險損失形態(tài)1、死亡2、疾病3、工傷人為因素物的因素環(huán)境因素管理因素4、年老

養(yǎng)老老齡化問題

case日本企業(yè)老齡化問題2022/12/672三、人身風險損失金額評估（一）直接損失金額評估——人身損失的補償收入能力損失額外費用損失（二）間接損失評估重要人物損失KPM

信用損失

業(yè)務損失73《企業(yè)風險管理》第一節(jié)風險衡量的概念和理論基礎第二節(jié)損失資料的描述與計量第三節(jié)風險衡量指標第四節(jié)損失概率與損失程度的估測第六章風險衡量74《企業(yè)風險管理》6.1風險衡量的概念和理論基礎一、風險衡量的概念

風險衡量是在過去損失資料分析的基礎上，運用概率論和數(shù)量統(tǒng)計的方法對某一特定或者幾個風險事故發(fā)生的損失頻率和損失程度做出估計，以此作為選擇風險管理技術的依據。75《企業(yè)風險管理》二、風險衡量的理論基礎大數(shù)法則概率推理原理類推原理慣性原理76《企業(yè)風險管理》三、損失資料收集的要求完整性具體性一致性（同質性）相關性系統(tǒng)性77《企業(yè)風險管理》四、損失數(shù)據的類型1.時間序列數(shù)據2.截面數(shù)據3.混合數(shù)據4.虛擬數(shù)據78《企業(yè)風險管理》五、損失資料的整理1、數(shù)據排序2、資料分組3、頻數(shù)分布4、累積頻數(shù)分布79《企業(yè)風險管理》6.2數(shù)據的描述與計量一、損失資料的圖形描述1、直方圖2、餅狀圖3、柱狀圖4、曲線圖

80《企業(yè)風險管理》二、數(shù)據的計量1.位置的計量：均值、眾數(shù)、中位數(shù)、全距中值2.離中程度:全距、平均絕對差、方差、標準差、變異系數(shù)3.分布形態(tài)：正態(tài)、偏態(tài)

偏態(tài)＝3（平均數(shù)－中位數(shù)）/標準差81《企業(yè)風險管理》6.3風險衡量指標一、損失概率：損失發(fā)生的可能性，分為：

1、先驗概率法2、經驗概率法3、主觀概率法二、損失期望值：某一時期的平均損失三、損失幅度1、最大可能損失：財產本身的價值加間接損失2、最大預期損失：某一風險事故的最可能損失82《企業(yè)風險管理》6.4損失概率與損失程度的估測一、損失分布1、二項分布

假設在任何一個時點上某事件出現(xiàn)的概率為p，那么該事件不會出現(xiàn)的概率q就可以用方程式q=1-p來表示。通過二項式公式可以計算一個事件發(fā)生的概率，二項式公式表示在n重復試驗中，事件出現(xiàn)r次的概率：

83《企業(yè)風險管理》2、泊松分布泊松分布是另一個在風險管理中有用的理論概率分布。例如，交通事故、火災和其他一些損失，它們往往以近似泊松分布的方式發(fā)生。在泊松分布下，確定概率的公式如下：式中p——事件發(fā)生概率；

r——概率估計所需事件的數(shù)量；

m——均值，即期望的損失頻率。泊松分布中的均值m就是它的方差。因此，它的標準差84《企業(yè)風險管理》3、正態(tài)分布

隨著觀察次數(shù)的增加，二項分布就可能近似于所謂的正態(tài)分布。正態(tài)分布是一種非常有用的數(shù)學分布。正態(tài)分布的概率密度函數(shù)為：其中：為正態(tài)分布的均值，即正態(tài)分布曲線最高點的橫坐標（P65）；

為正態(tài)分布的標準差。85《企業(yè)風險管理》正態(tài)分布曲線的特性86《企業(yè)風險管理》二、損失分布的獲取經典的統(tǒng)計方法——把樣本看作來服從一定概率分布的總體，通過對樣本的研究來評估總體分布的方法。2.貝葉斯方法——對損失分布的估計加上評估人的主觀判斷，利用新獲取的證據來修正原來的估計，得出新的總體分布的方法。三、損失頻率的估算例1、某企業(yè)有5棟建筑物，根據過去的損失資料可知，其中任一棟在一年內發(fā)生火災的概率為0.1，且相互獨立。一棟建筑物在一年內發(fā)生兩次火災的可能性極小，可以忽略不計。試計算下一年該企業(yè)1）不發(fā)生火災的概率；2）兩棟以上建筑發(fā)生火災的概率；3）火災次數(shù)的平均值和標注差。87《企業(yè)風險管理》四、損失幅度的計算88《企業(yè)風險管理》1、每次風險事故所致?lián)p失的估算

例2、一個村莊每次遭受洪水災害而導致的損失金額如下表：損失金額（百元）5～1515～2525～3535～4545～5555～6565～75次數(shù)2928302151求：1）每次風險事故所致?lián)p失小于500元的概率是多少？2）每次風險事故所致?lián)p失在4500元和6000元之間的概率是多少？3）每次風險事故所致?lián)p失大于7500元的概率是多少？2、一定時期總損失的估算89《企業(yè)風險管理》例3、已知某一風險每年損失次數(shù)的概率分布和每次損失金額的概率分布如下表：損失次數(shù)概率分布每次損失金額的概率分布損失次數(shù)概率損失金額概率00.510000.810.350000.220.2求：年總損失金額的概率分布。90《企業(yè)風險管理》第七章風險評價概念和特點風險評價的標準風險評價的方法91《企業(yè)風險管理》7.1風險評價的概念及特征風險評價是指在風險識別和風險衡量的基礎上，將損失頻率、損失程度，以及其他因素綜合起來考慮，分析風險的影響，并對風險的狀況進行綜合評價。92《企業(yè)風險管理》風險評價的分類按階段劃分事前評價事中評價事后評價按內容劃分技術評價經濟評價社會評價93《企業(yè)風險管理》按方法劃分定性評價定量評價綜合評價94《企業(yè)風險管理》影響風險評價的因素風險評價工作流程因素物質因素環(huán)境因素管理因素人為因素機械設備因素95《企業(yè)風險管理》7.2風險評價的標準幾個標準正常期望損失可能的最大損失最大可能損失96《企業(yè)風險管理》確定風險評價標準需要考慮的因素財產的物質特性和對損失的承受力損失評價的主觀性資產所處的環(huán)境損失的管理成本97《企業(yè)風險管理》7.3風險評價的方法一、可接受安全水平的確定可接受的安全水平就是社會公眾允許的、可以接受的風險國外可接受的安全水平的確定1．直接確定方法（以風險事故統(tǒng)計指標確定）98《企業(yè)風險管理》2．間接確定方法（對同性質的風險事故統(tǒng)計信息進行歸納、抽象、處理來確定）間接方法確定可接受的安全水平，通?？紤]的原則是：①重大危害對員工個人或公眾成員造成的風險，不應顯著高于人們在日常生活中接觸到的其它風險；②只要合理可行，任何重大危害的風險都應努力降低；③存在重大風險源的地方、具有危害性的開發(fā)項目不應對現(xiàn)有的風險造成顯著的增加；④如果一個事件可能造成較嚴重的后果那么應努力降低此事件發(fā)生的頻率也就是要努力降低社會風險。99《企業(yè)風險管理》

在我國，人員傷亡和財產損失事故發(fā)生頻率和后果嚴重度作為風險統(tǒng)計指標，并以此指標確定可接受的安全水平。對不同的行業(yè)和不同的企業(yè)，以不同的風險統(tǒng)計指標，制定其安全管理目標，衡量其達到的安全水平。國內風險可接受安全水平的確定1、人員傷亡事故概率統(tǒng)計指標

如：千人死亡率=死亡人數(shù)/平均職工數(shù)×1032、人員傷亡事故嚴重度統(tǒng)計指標

如：輕傷、重傷……3、人員傷亡和財物損失綜合統(tǒng)計指標2007年最新《事故報告和調查處理條例》規(guī)定：一般事故是指造成3人以下死亡，或10人以下重傷，或者1000萬元以下直接經濟損失。100《企業(yè)風險管理》風險度評價法LEC法

D=LECD—風險值L—發(fā)生事故的可能性大小E—暴露于危險環(huán)境的頻繁程度C—發(fā)生事故產生的后果

注意點：

風險評估標準要固定，定義清楚，不因人、時而異

不同類的風險的重要性評分要有區(qū)別

已存在的安全控制措施在評估時應假設沒有二、風險評價的具體方法101《企業(yè)風險管理》發(fā)生事故的可能性大小（L）：5分——經常發(fā)生（每天至少一次）4分——容易發(fā)生（每月至少一次）3分——可能發(fā)生（每年至少一次）2分——很少發(fā)生（每十年一次）1分——不易發(fā)生（每十年不超過一次）102《企業(yè)風險管理》暴露于危險環(huán)境的頻繁程度（E）：5分——經常暴露（每天至少一次）4分——容易暴露（每周至少一次）3分——可能暴露（每月至少一次）2分——很少暴露（每年至少一次）1分——不易暴露（每年不超過一次）103《企業(yè)風險管理》發(fā)生事故產生的后果：（C）：

分數(shù)嚴重等級人員安全健康影響財產損失1250極嚴重死亡100萬以上250嚴重永久殘廢10-100萬50一般住院治療1-10萬10輕微暫時不適，簡單治療小于1萬

104《企業(yè)風險管理》Ｄ值危險程度＞320160～32070～16020～70＜20極其危險，不能繼續(xù)作業(yè)高度危險，需立即整改顯著危險，需要整改一般危險，需要注意稍有危險，可以接受危險等級劃分（Ｄ）105《企業(yè)風險管理》2.檢查表評價法（達信評價法）見教材100頁

該評價方法運用安全檢查表對風險項目進行綜合分析，確定風險等級，提出控制風險的安全建議和措施。該方法常用于對化工企業(yè)的風險評價。106《企業(yè)風險管理》3、道化學評價法107《企業(yè)風險管理》4、事故管理圖評價法

事故管理圖風險評價方法是通過對風險度量的另外3個指標：損失期望值、方差或標準差、變異系數(shù)進行風險評價的方法。具體步驟是：1．確定損失期望值

2．確定風險事故標準差

3．確定變異系數(shù)

161042468108128月份8事故次數(shù)CLUCLLCL108《企業(yè)風險管理》第一節(jié)風險規(guī)避第二節(jié)損失控制第三節(jié)非保險方式轉移風險第四節(jié)保險第八章風險管理方法109《企業(yè)風險管理》110《企業(yè)風險管理》8.1風險規(guī)避一、風險避免的含義

是風險管理單位主動放棄某一活動或拒絕承擔某種風險以回避風險損失的一種控制方法。

這是一種消極的風險控制方法：

…放棄或終止某項計劃的實施

…改變某項活動的性質、工作地點、工作方法111《企業(yè)風險管理》二、避免風險的局限性1.有些風險不能避免2.避免風險也就意味著放棄相關的收益3.避免一種風險可能會產生另一種新的風險三、避免風險的優(yōu)點：簡單、徹底112《企業(yè)風險管理》一、損失控制的定義

指有意識地采取行動防止或減少災害事故的發(fā)生以及所造成的經濟及社會損失，包括在損失發(fā)生前，全面地消除損失發(fā)生的根源，盡量減少損失發(fā)生的頻率；在損失發(fā)生后努力減輕損失的程度。

前者可以稱為風險預防，后者可稱為損失抑制8.2損失控制113《企業(yè)風險管理》8.2損失控制二、損失控制理論1.多米諾骨牌理論：海因里希(P115)

損失主要是人的不安全行為造成

2.能量破壞性釋放理論：哈頓

損失基本上都是能量的意外破壞性釋放的后果114《企業(yè)風險管理》海因里希通過對10萬次工業(yè)事故的研究遺傳和環(huán)境個人過失不安全行為事故傷害115《企業(yè)風險管理》該理論認為，損失控制應重視機械或物的因素的管理，即為人們創(chuàng)造一個更為安全的物資環(huán)境，為了預防或減少意外傷害，他提出了10種控制能量破壞性釋放的策略。（1）防止能量聚集；（2）減少已聚集的可能引發(fā)事故的能量；（3）防止已聚集的能量釋放；（4）減慢能量釋放的速度；（5）從時間或空間上把釋放的能量與易損對象隔離開；（6）用物質屏障使能量與易損對象隔離；（7）改變接觸面的物質以減少損害；（8）加強易損對象對所釋放能量的抗護能力；（9）減輕事故的損害；（10）事故后的恢復與復原措施。

19世紀70年代，美國學者哈頓提出了能量破壞性釋放理論，認為人員或財產損失基本上是能量的意外破壞性釋放的后果。116《企業(yè)風險管理》三、損失控制的類型按損失控制的目的分：

風險預防、損失控制按損失控制的方式分：

工程物理法、人們行為法和規(guī)章制度法按損失控制的時間分：

損前控制、損中控制和損后控制117《企業(yè)風險管理》（一）風險預防方法

（1）工程物理法

（2）人類行為法

（3）規(guī)章制度程序法（二）損失抑制的方法

方法很多，特殊的方法有：

①分割風險單位②備份風險單位③財產和人員的搶救四、損失控制方法118《企業(yè)風險管理》A．為建筑物裝設避雷針 B．為車間安裝自動噴淋裝置C．配置滅火器 D．安裝熱感報警器E．安裝煙感報警器以下屬于損失抑制措施的有（）119《企業(yè)風險管理》五、損失控制的原則防損措施和減損措施并重人為因素和物質因素兼顧加強系統(tǒng)安全觀念120《企業(yè)風險管理》8.3非保險方式轉移風險一、定義

轉移風險是將自己面臨的損失風險轉移給其他個人或單位去承擔的行為。

非保險方式轉移風險是指單位或個人利用合同、協(xié)議等非保險方式將損失風險轉移給其他個人或單位去承擔的行為。121《企業(yè)風險管理》8.3非保險方式轉移風險二、非保險方式轉移風險的途徑1.轉移風險源：如出售、出租、分包等2.簽訂轉移風險的協(xié)議：簽訂免除責任條款

簽訂轉移責任條款

簽訂保證合同122《企業(yè)風險管理》8.3非保險方式轉移風險三、非保險方式轉移風險的好處1.方式靈活2.費用較低3.如果轉嫁對象能更好地處置風險，則對社會來說更為有利123《企業(yè)風險管理》8.3非保險方式轉移風險四、非保險方式轉移風險的不足

1.受法律、道義的約束2.當雙方發(fā)生爭執(zhí)時，可能會有大量的金錢、時間付出3.如果被轉嫁方財力有限，則不能實施4.如果轉嫁對象不能更好地處置風險，則對社會來說更為不利5.不存在大量風險單位的集合，風險損失往往較大且波動不定124《企業(yè)風險管理》8.4保險一、定義

保險公司將眾多風險單位結合起來在一起，建立保險基金，共同應付不幸事故發(fā)生的一種風險轉移機制

經濟角度：是分攤災害事故損失的一種財務安排；

法律角度：是一方同意補償另一方損失的合同安排。二、保險的職能

基本職能：分攤損失或分擔風險、經濟補償

派生職能：投資、防災防損125《企業(yè)風險管理》三、可保風險應具備的條件純粹風險存在大量同質的風險損失發(fā)生不可預測損失額度可以測定多數(shù)情況下，保險標的不能同時遭受損失保費合理126《企業(yè)風險管理》1.損失補償原則2.保險利益原則3.近因原則4.最大誠信原則5.代位求償原則四、保險合同的基本原則127《企業(yè)風險管理》1.射性合同2.單務合同3.有條件合同4.屬人合同5.要式合同五、保險合同的特點128《企業(yè)風險管理》六、保險轉移風險的步驟（一）投保（二）索賠129《企業(yè)風險管理》第九章風險融資技術相關概念風險自留融資技術保險融資非保險融資風險融資機構130《企業(yè)風險管理》9.1相關概念一、風險融資的定義

是風險管理單位為籌措風險管理資金而融通資金的過程。二、風險融資技術的定義

指風險管理單位為管理風險、補償損失而采取各種方式融通資金的方式三、風險融資成本

是指風險管理單位為籌措風險管理資金而支付的代價。包括籌集資金發(fā)生的費用、資金占用的費用、機會成本等。131《企業(yè)風險管理》一、風險自留

是指風險管理單位自己承擔風險事故所造成的損失，包括承擔不采取任何措施的全部損失、采取措施后的剩余損失二、風險自留的分類

主動自留風險

被動自留風險－沒有意識到風險的存在－低估了風險的危害性－僥幸的心理導致風險自留－。。。。。9.2風險自留融資132《企業(yè)風險管理》2、按自留風險的程度分：完全風險自留部分風險自留133《企業(yè)風險管理》三、自留風險的資金籌措方式1.現(xiàn)收現(xiàn)付2.非基金制的準備金3.專項基金4.專業(yè)自保公司5.借入資金：內部借款、應急貸款、特別貸款6.套期保值9.2風險自留融資134《企業(yè)風險管理》9.3專業(yè)自保公司設立專業(yè)自保公司的實質專業(yè)自保公司的發(fā)展簡史專業(yè)自保公司興起的原因專業(yè)自保公司的不足專業(yè)自保公司的種類135《企業(yè)風險管理》一、設立專業(yè)自保公司的實質

專業(yè)自保公司是由工商企業(yè)自己設立的保險公司，旨在對本企業(yè)、附屬企業(yè)以及與其相關的其他企業(yè)的風險進行保險或再保險。設立專業(yè)自保公司的實質是建立企業(yè)的自保基金，自保基金變身專業(yè)自保公司的直接原因就是避稅。

136《企業(yè)風險管理》二、專業(yè)自保公司的發(fā)展簡史專業(yè)自保公司在19世紀中期就出現(xiàn)了。當時由于投保人發(fā)現(xiàn)傳統(tǒng)的保險險種和保險費率無法滿足他們的保險需求,因而創(chuàng)建了自己的保險機構。

例如,在19世紀40年代,美國的一些船東不滿意于倫敦勞合社承保人提供的海上保險服務,因而創(chuàng)辦了AtlanticMutual；1845年,倫敦的一些貨棧主因為無法從保險人那里獲得所需的保險保障,于是創(chuàng)辦了RoyalInsuranceCompany來滿足其承保要求。然而這只是一些相互獨立的事件,只能看作是專業(yè)自保公司的萌芽和雛形。

137《企業(yè)風險管理》20世紀60年代初,專業(yè)自保公司才開始真正發(fā)展起來,現(xiàn)在已成為國際保險市場上一支十分重要的力量。截至2005年底,全球范圍內專業(yè)自保公司的數(shù)量已超過5000家，總保費收入接近260億美元，總投資已逾1400億美元。

國際上越來越多的企業(yè)擁有了自己的專業(yè)自保公司，據統(tǒng)計，目前在世界財富500強企業(yè)中有超過70%的企業(yè)設立了專業(yè)自保公司。138《企業(yè)風險管理》三、專業(yè)自保公司興起的原因1.企業(yè)提高風險自留能力的需要；2.降低風險管理成本的需要；3.可使用再保險來分散風險；4.避稅的需要；5.可以提供更專業(yè)的風險管理服務；6.承保彈性較大。四、專業(yè)自保公司的不足1.業(yè)務量有限；2.承保風險品質較差；3.組織機構簡陋；4.財務基礎薄弱。139《企業(yè)風險管理》五、專業(yè)自保公司的種類

1、按所有權(ownership)劃分專業(yè)自保公司既可以由一家獨立的企業(yè)擁有,也可以代表多個彼此并不相關企業(yè)的利益。前者被稱為單親專業(yè)自保公司(single-parentcaptive)，占了全球專業(yè)自保公司總數(shù)量的75%，后者被稱為多親專業(yè)自保公司(multi-parentcaptive),各參與公司共出保費、共擔風險,這種方式在美國十分流行。另外，還有一種協(xié)會專業(yè)自保公司(associationcaptive)，其組織框架和經營目的方面同多親專業(yè)自保公司相似,區(qū)別僅在于專業(yè)自保公司是由專業(yè)組織、貿易協(xié)會和其他類似機構組建的。

140《企業(yè)風險管理》2、按經營范圍(scopeofoperation)劃分專業(yè)自保公司可以分為純粹專業(yè)自保公司(purecaptive)和開放市場專業(yè)自保公司(open-marketcaptive)。前者是僅僅承保其母公司業(yè)務的專業(yè)自保公司。大多數(shù)專業(yè)自保公司建立在這一基礎之上。后者除了承保其母公司的業(yè)務之外,還承保其他公司的風險,即承保所謂“非相關業(yè)務”