保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)推薦

第九章保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)一、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征二、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的原則三、保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則四、保險(xiǎn)基金的概念與特點(diǎn)五、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的概念與種類六、保險(xiǎn)投資的基本原則

12/7/20221保險(xiǎn)業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)管理行業(yè)，它為社會(huì)生產(chǎn)、流通和消費(fèi)領(lǐng)域提供經(jīng)濟(jì)保障，屬于第三產(chǎn)業(yè)。

12/7/20222保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征

保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是一種具有經(jīng)濟(jì)保障性質(zhì)的特殊的勞務(wù)活動(dòng)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)具有負(fù)債性保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本具有不確定性

12/7/20223保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征(續(xù))保險(xiǎn)企業(yè)的利潤(rùn)計(jì)算具有特殊性。保險(xiǎn)投資是現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基石。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)具有分散性和廣泛性。

12/7/20224本章內(nèi)容大綱保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特征保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的原則保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則保險(xiǎn)基金的概念與特點(diǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的概念與種類保險(xiǎn)投資的基本原則12/7/20225保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的原則

風(fēng)險(xiǎn)大量原則風(fēng)險(xiǎn)分散原則風(fēng)險(xiǎn)選擇原則

12/7/20226風(fēng)險(xiǎn)大量原則

風(fēng)險(xiǎn)大量原則是在可保風(fēng)險(xiǎn)的范圍內(nèi)，保險(xiǎn)人根據(jù)自己的承保能力，努力承保大量的具有同類性質(zhì)與同類價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)與標(biāo)的。這是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的基本原則。

12/7/20227風(fēng)險(xiǎn)分散原則

風(fēng)險(xiǎn)分散原則是保險(xiǎn)人為了保證經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性，應(yīng)使風(fēng)險(xiǎn)分散的范圍盡可能擴(kuò)大。如果保險(xiǎn)人承保的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，就可能產(chǎn)生責(zé)任累積，使保險(xiǎn)人無(wú)力承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。

12/7/20228風(fēng)險(xiǎn)選擇原則

風(fēng)險(xiǎn)選擇原則是指保險(xiǎn)人對(duì)投保人所投保的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)程度和保險(xiǎn)金額等應(yīng)有充分和準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)與評(píng)估，并根據(jù)判斷作出選擇。

12/7/20229風(fēng)險(xiǎn)選擇分類事先選擇事后選擇

12/7/202210事先先選選擇擇事先先選選擇擇是是在在承承保保前前考考慮慮決決定定是是否否承承保保，，包包括括對(duì)對(duì)人人和和物物的的選選擇擇對(duì)人人的的選選擇擇是是對(duì)對(duì)投投保保人人或或被被保保險(xiǎn)險(xiǎn)人人的的評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)和和選選擇擇；；對(duì)物物的的選選擇擇是是對(duì)對(duì)保保險(xiǎn)險(xiǎn)標(biāo)標(biāo)的的物物的的評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)和和選選擇擇。。12/6/202211事后后選選擇擇事后后選選擇擇是是在在承承保保后后若若發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)保保險(xiǎn)險(xiǎn)標(biāo)標(biāo)的的有有較較大大的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)存存在在，，而而對(duì)對(duì)合合同同作作出出淘淘汰汰性性選選擇擇。。12/6/202212保險(xiǎn)險(xiǎn)合合同同的的淘淘汰汰通通常常有有兩兩種種方方式式：：等待待保保險(xiǎn)險(xiǎn)合合同同期期滿滿后后不不再再續(xù)續(xù)保保；；保險(xiǎn)險(xiǎn)人人若若發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有有明明顯顯誤誤告告或或欺欺詐詐行行為為，，保保險(xiǎn)險(xiǎn)人人可可中中途途終終止止承承保保。。12/6/202213本章章內(nèi)內(nèi)容容大大綱綱保險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)的的特特征征保險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)的的原原則則保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率率的的構(gòu)構(gòu)成成與與厘厘訂訂原原則則保險(xiǎn)險(xiǎn)基基金金的的概概念念與與特特點(diǎn)點(diǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金的的概概念念與與種種類類保險(xiǎn)險(xiǎn)投投資資的的基基本本原原則則12/6/202214一、保險(xiǎn)費(fèi)的的含義與構(gòu)成成保險(xiǎn)費(fèi)：是保保險(xiǎn)金額與保保險(xiǎn)費(fèi)率的乘乘積保險(xiǎn)人承保一一筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)務(wù)，用保險(xiǎn)金金額乘以保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)率就得出出該筆業(yè)務(wù)應(yīng)應(yīng)收取的保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)，即：保保險(xiǎn)費(fèi)=保險(xiǎn)險(xiǎn)金額×保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)率。12/6/202215注意：保險(xiǎn)費(fèi)由純保保費(fèi)和附加保保費(fèi)構(gòu)成純保費(fèi)是保險(xiǎn)險(xiǎn)人用于賠付付給被保險(xiǎn)人人或受益人的的保險(xiǎn)金，它它是保險(xiǎn)費(fèi)的的最低界限附加保費(fèi)是由由保險(xiǎn)人所支支配的費(fèi)用，，由營(yíng)業(yè)費(fèi)用用、營(yíng)業(yè)稅和和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)構(gòu)構(gòu)成。12/6/202216二、保保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率的的含義義與構(gòu)構(gòu)成保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率：：是保保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)與保保險(xiǎn)金金額的的比率率。保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率又又稱保保險(xiǎn)價(jià)價(jià)格，，是投投保人人為取取得保保險(xiǎn)保保障而而由投投保人人向保保險(xiǎn)人人所支支付的的價(jià)金金。12/6/202217注意：：保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率常常以每每百元元或每每千元元的保保險(xiǎn)金金額的的保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)來(lái)來(lái)表示示，是是計(jì)算算保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)的的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。12/6/202218保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率的的構(gòu)成成保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率一一般由由純費(fèi)費(fèi)率和和附加加費(fèi)率率兩部部分組組成。。習(xí)慣上上，將將純費(fèi)費(fèi)率和和附加加費(fèi)率率相加加所得得到的的保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)率率稱為為毛費(fèi)費(fèi)率。。12/6/202219純費(fèi)率純保費(fèi)與保保險(xiǎn)金額的的比率。純費(fèi)率也稱稱凈費(fèi)率，，它用于保保險(xiǎn)事故發(fā)發(fā)生后進(jìn)行行賠償和給給付保險(xiǎn)金金。12/6/202220純費(fèi)率計(jì)算算的依據(jù)因因險(xiǎn)種不同同而有別財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)純純費(fèi)率的計(jì)計(jì)算依據(jù)是是損失概率率，即根據(jù)據(jù)保額損失失率或保險(xiǎn)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的平平均損失率率計(jì)算出來(lái)來(lái)的，保額額損失率是是一定時(shí)期期內(nèi)賠償金金額與保險(xiǎn)險(xiǎn)金額的比比率人壽保險(xiǎn)純純費(fèi)率的計(jì)計(jì)算依據(jù)是是生命表和和利息。12/6/202221附加費(fèi)率附加保費(fèi)與與保險(xiǎn)金額額的比率。。它是以保保險(xiǎn)人的營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用為為基礎(chǔ)計(jì)算算的，用于于保險(xiǎn)人的的業(yè)務(wù)費(fèi)用用、手續(xù)費(fèi)費(fèi)支出以及及提供部分分保險(xiǎn)利潤(rùn)潤(rùn)等，通常常以占純費(fèi)費(fèi)率的一定定比例表示示。它由費(fèi)用率率、營(yíng)業(yè)稅稅率和利潤(rùn)潤(rùn)率構(gòu)成。。12/6/202222三、厘訂保保險(xiǎn)費(fèi)率的的基本原則則充分性原則則公平性原則則合理性原則則穩(wěn)定靈活原原則促進(jìn)防損原原則12/6/202223充分性原原則指所收取取的保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)足以以支付保保險(xiǎn)金的的賠付及及合理的的營(yíng)業(yè)費(fèi)費(fèi)用、稅稅收和公公司的預(yù)預(yù)期利潤(rùn)潤(rùn)，充分分性原則則的核心心是保證證保險(xiǎn)人人有足夠夠的償付付能力。。12/6/202224公平性原原則指一方面面保費(fèi)收收入必須須與預(yù)期期的支付付相對(duì)稱稱；另一一方面被被保險(xiǎn)人人所負(fù)擔(dān)擔(dān)的保費(fèi)費(fèi)應(yīng)與其其所獲得得的保險(xiǎn)險(xiǎn)權(quán)利相相一致12/6/202225合理性原原則指保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率應(yīng)盡盡可能合合理，不不可因保保險(xiǎn)費(fèi)率率過(guò)高而而使保險(xiǎn)險(xiǎn)人獲得得超額利利潤(rùn)。12/6/202226穩(wěn)定靈活活原則指保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率應(yīng)當(dāng)當(dāng)在一定定時(shí)期內(nèi)內(nèi)保持穩(wěn)穩(wěn)定，以以保證保保險(xiǎn)公司司的信譽(yù)譽(yù)；同時(shí)時(shí)，也要要隨著風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的變變化、保保險(xiǎn)責(zé)任任的變化化和市場(chǎng)場(chǎng)需求等等因素的的變化而而調(diào)整，，具有一一定的的靈活性性。12/6/202227促進(jìn)防損原則則指保險(xiǎn)費(fèi)率的的制定有利于于促進(jìn)被保險(xiǎn)險(xiǎn)人加強(qiáng)防災(zāi)災(zāi)防損，對(duì)防防災(zāi)工作做得得好的被保險(xiǎn)險(xiǎn)人降低其費(fèi)費(fèi)率；對(duì)無(wú)損損或損失少的的被保險(xiǎn)人，，實(shí)行優(yōu)惠費(fèi)費(fèi)率；而對(duì)防防災(zāi)防損工作作做得差的被被保險(xiǎn)人實(shí)行行高費(fèi)率或續(xù)續(xù)保加費(fèi)。12/6/202228四、保險(xiǎn)費(fèi)率率厘訂的一般般方法分類法個(gè)別法增減法12/6/202229本章內(nèi)容大綱綱保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特特征保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的原原則保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)構(gòu)成與厘訂原原則保險(xiǎn)基金的概概念與特點(diǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的的概念與種類類保險(xiǎn)投資的基基本原則12/6/202230一、保險(xiǎn)基金金的定義保險(xiǎn)基金是指指專門從事風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，根根據(jù)法律或合合同規(guī)定，以以收取保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)的辦法建立立的、專門用用于保險(xiǎn)事故故所致經(jīng)濟(jì)損損失的補(bǔ)償或或人身傷亡的的給付的一項(xiàng)項(xiàng)專用基金，，是保險(xiǎn)人履履行保險(xiǎn)義務(wù)務(wù)的條件。12/6/202231二、保險(xiǎn)基金金的特點(diǎn)保險(xiǎn)基金是一一種合理分擔(dān)擔(dān)金保險(xiǎn)基金是一一種責(zé)任準(zhǔn)備備金保險(xiǎn)基金是一一種返還性資資金12/6/202232本章內(nèi)容大大綱保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的的特征保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的的原則保險(xiǎn)費(fèi)率的的構(gòu)成與厘厘訂原則保險(xiǎn)基金的的概念與特特點(diǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金金的概念與與種類保險(xiǎn)投資的的基本原則則12/6/202233一、保險(xiǎn)責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金金的含義與與類型保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金是保保險(xiǎn)公司按按法律規(guī)定定為在保險(xiǎn)險(xiǎn)合同有效效期內(nèi)履行行賠償或給給付保險(xiǎn)金金義務(wù)而將將保險(xiǎn)費(fèi)予予以提存的的各種金額額。12/6/202234責(zé)任準(zhǔn)備金金分類一般可分為為未到期責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金金、未決賠賠款準(zhǔn)備金金和保險(xiǎn)保保障基金因險(xiǎn)種的性性質(zhì)不同，，又可分為為壽險(xiǎn)責(zé)任任準(zhǔn)備金和和非壽險(xiǎn)責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金金兩類12/6/202235二、非壽險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備備金的提存存非壽險(xiǎn)責(zé)任任準(zhǔn)備金包包括：未到期責(zé)任任準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)準(zhǔn)備金保險(xiǎn)保障基基金。12/6/202236未到期責(zé)任任準(zhǔn)備金估估算方法年平均估算算法又稱50％％估算法，，1/2法法。其計(jì)算公式式為：未未到期責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備金金＝當(dāng)年自自留保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)總額×50％上上式中自留保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)＝全年保保費(fèi)收入＋＋分入保費(fèi)費(fèi)－分出保保費(fèi)12/6/202237未到期責(zé)任任準(zhǔn)備金估估算方法(續(xù))季平均估算算法。又稱稱8分法。。月平均估算算法。又稱稱24分法法。日平均估算算法。12/6/202238未決賠款準(zhǔn)準(zhǔn)備金也稱賠款準(zhǔn)準(zhǔn)備金，是是在會(huì)計(jì)年年度決算以以前發(fā)生保保險(xiǎn)事故但但尚未決定定賠付或應(yīng)應(yīng)付而未付付賠款，而而從當(dāng)年的的保險(xiǎn)費(fèi)收收入中提存存的準(zhǔn)備金金。它是保險(xiǎn)人人在會(huì)計(jì)年年度決算時(shí)時(shí)，為該會(huì)會(huì)計(jì)年度已已發(fā)生保險(xiǎn)險(xiǎn)事故應(yīng)付付而未付賠賠款所提存存的一種資資金準(zhǔn)備12/6/202239未決決賠賠款款準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金的的估估計(jì)計(jì)方方法法逐案案估估計(jì)計(jì)法法。。平均均值值估估計(jì)計(jì)法法。。賠付付率率法法。。表式式估估值值法法。。12/6/202240三、、壽壽險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)責(zé)任任準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金的的提提存存人身身保保險(xiǎn)險(xiǎn)分分為為人人壽壽保保險(xiǎn)險(xiǎn)、、健健康康保保險(xiǎn)險(xiǎn)和和意意外外傷傷害害保保險(xiǎn)險(xiǎn)，，由由于于人人身身意意外外傷傷害害保保險(xiǎn)險(xiǎn)、、健健康康保保險(xiǎn)險(xiǎn)大大多多屬屬一一年年以以內(nèi)內(nèi)的的短短期期險(xiǎn)險(xiǎn)，，與與財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保保險(xiǎn)險(xiǎn)在在費(fèi)費(fèi)率率計(jì)計(jì)算算方方面面具具有有類類似似性性質(zhì)質(zhì)，，所所以以其其責(zé)責(zé)任任準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金的的計(jì)計(jì)算算原原理理與與財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保保險(xiǎn)險(xiǎn)類類似似。。至至于于人人壽壽保保險(xiǎn)險(xiǎn)則則屬屬于于長(zhǎng)長(zhǎng)期期險(xiǎn)險(xiǎn)，，與與財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保保險(xiǎn)險(xiǎn)在在費(fèi)費(fèi)率率計(jì)計(jì)算算方方面面有有顯顯著著不不同同，，需需要要計(jì)計(jì)算算壽壽險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)責(zé)任任準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金。。12/6/202241壽險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)責(zé)任任準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金的的概概念念由于于人人壽壽保保險(xiǎn)險(xiǎn)采采取取均均衡衡保保費(fèi)費(fèi)的的繳繳費(fèi)費(fèi)方方式式，，因因而而在在投投保保后后的的一一定定時(shí)時(shí)期期內(nèi)內(nèi)，，投投保保人人繳繳付付的的均均衡衡純純保保費(fèi)費(fèi)大大于于自自然然保保費(fèi)費(fèi)（（或或支支出出）），，此此后后所所繳繳付付的的均均衡衡純純保保費(fèi)費(fèi)又又小小于于自自然然保保費(fèi)費(fèi)（（或或支支出出））。。12/6/202242壽險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)責(zé)任任準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金的的概概念念(續(xù)續(xù))對(duì)于于投投保保人人早早期期繳繳付付的的均均衡衡純純保保費(fèi)費(fèi)中中多多于于自自然然保保費(fèi)費(fèi)的的部部分分，，不不能能作作為為公公司司的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)盈盈余余來(lái)來(lái)處處理理，，只只能能視視為為保保險(xiǎn)險(xiǎn)人人對(duì)對(duì)被被保保險(xiǎn)險(xiǎn)人人的的負(fù)負(fù)債債，，須須逐逐年年提提存存并并妥妥善善運(yùn)運(yùn)用用，，以以保保證證履履行行將將來(lái)來(lái)的的保保險(xiǎn)險(xiǎn)金金給給付付義義務(wù)務(wù)。。這這種種逐逐年年提提存存的的負(fù)負(fù)債債就就是是壽壽險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)責(zé)任任準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金。。12/6/202243注意意：：保險(xiǎn)險(xiǎn)公公司司將將其其每每年年收收取取的的均均衡衡純純保保費(fèi)費(fèi)中中的的““負(fù)負(fù)債債””部部分分提提取取出出來(lái)來(lái)，，并并累累積積生生息息，，其其終終值值就就是是應(yīng)應(yīng)提提取取的的壽壽險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)責(zé)任任準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金。。根據(jù)據(jù)我我國(guó)國(guó)保保險(xiǎn)險(xiǎn)法法的的規(guī)規(guī)定定，，壽壽險(xiǎn)險(xiǎn)責(zé)責(zé)任任準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金分分為為未未到到期期責(zé)責(zé)任任準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金和和保保險(xiǎn)險(xiǎn)保保障障基基金金，，壽壽險(xiǎn)險(xiǎn)公公司司保保險(xiǎn)險(xiǎn)保保障障基基金金的的提提取取與與非非壽壽險(xiǎn)險(xiǎn)的的相相同同，，故故以以下下只只討討論論壽壽險(xiǎn)險(xiǎn)未未到到期期責(zé)責(zé)任任準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金的的計(jì)計(jì)算算。。12/6/202244提存責(zé)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金金的方方式提存責(zé)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金金有兩兩種方方式，，一種種是理理論責(zé)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金金提取取方法法，另另一種種是修修正責(zé)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金金提取取法（（也稱稱實(shí)際際責(zé)任任準(zhǔn)備備金提提取法法）。。兩者的的區(qū)別別在于于計(jì)算算的依依據(jù)不不同，，理論論責(zé)任任準(zhǔn)備備金是是以均均衡純純保費(fèi)費(fèi)為依依據(jù)計(jì)計(jì)算的的；修修正準(zhǔn)準(zhǔn)備金金則是是根據(jù)據(jù)修正正后的的非均均衡純純保費(fèi)費(fèi)計(jì)算算的。。12/6/202245注意：：可以證證明，，在整整個(gè)保保險(xiǎn)期期間內(nèi)內(nèi)，各各年的的實(shí)際際責(zé)任任準(zhǔn)備備金總總不會(huì)會(huì)超過(guò)過(guò)理論論責(zé)任任準(zhǔn)備備金，，但兩兩者的的差額額隨著著時(shí)間間延長(zhǎng)長(zhǎng)逐步步縮小小，直直至為為零。。實(shí)際際責(zé)任任準(zhǔn)備備金和和理論論責(zé)任任準(zhǔn)備備金在在保險(xiǎn)險(xiǎn)期間間的什什么時(shí)時(shí)間達(dá)達(dá)到一一致，，隨繳繳費(fèi)方方式（（如限限期繳繳費(fèi)年年限的的長(zhǎng)短短）和和修正正方法法不同同而有有所不不同，，但到到保單單滿期期時(shí)，，二者者的差差額必必定為為零12/6/202246壽險(xiǎn)責(zé)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金金的計(jì)計(jì)算理論責(zé)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金金的計(jì)計(jì)算實(shí)際責(zé)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金金的計(jì)計(jì)算12/6/202247理論責(zé)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金金的計(jì)計(jì)算由于壽壽險(xiǎn)均均衡純純保費(fèi)費(fèi)的計(jì)計(jì)算基基于收收支平平衡原原則，，即在在任何何時(shí)點(diǎn)點(diǎn)上保保險(xiǎn)人人已收收和未未來(lái)應(yīng)應(yīng)收的的均衡衡純保保費(fèi)應(yīng)應(yīng)等價(jià)價(jià)于保保險(xiǎn)人人已付付和應(yīng)應(yīng)付的的保險(xiǎn)險(xiǎn)金額額12/6/202248理論責(zé)責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金金的計(jì)計(jì)算(續(xù))過(guò)去法法責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金金＝過(guò)過(guò)去已已收純純保費(fèi)費(fèi)的精精算積積存值值-過(guò)過(guò)去已已付保保險(xiǎn)金金的精精算積積存值值預(yù)期法法責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金金＝未未來(lái)應(yīng)應(yīng)付保保險(xiǎn)金金的精精算現(xiàn)現(xiàn)值-未來(lái)來(lái)應(yīng)收收純保保費(fèi)的的精算算現(xiàn)值值12/6/202249注意：過(guò)去法和和未來(lái)法法是計(jì)算算責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金的的兩種方方法，前前者以已已繳純保保費(fèi)推算算準(zhǔn)備金金；后者者以未繳繳純保費(fèi)費(fèi)推算責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備備金。如果所使使用的生生命表和和預(yù)定利利率相同同，則二二者計(jì)算算的結(jié)果果是一致致的。12/6/202250實(shí)際責(zé)任任準(zhǔn)備金金的計(jì)算算修正法FPT法法12/6/202251本章內(nèi)容容大綱保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)的特征征保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)的原則則保險(xiǎn)費(fèi)率率的構(gòu)成成與厘訂訂原則保險(xiǎn)基金金的概念念與特點(diǎn)點(diǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備備金的概概念與種種類保險(xiǎn)投資資的基本本原則12/6/202252一、保險(xiǎn)險(xiǎn)投資的的資金來(lái)來(lái)源保險(xiǎn)資金金的來(lái)源源可從不不同角度度分析，，其基本本來(lái)源有有：資本金。。是保險(xiǎn)險(xiǎn)公司在在開(kāi)業(yè)時(shí)時(shí)必須具具備的注注冊(cè)資本本。保險(xiǎn)公司司的資本本金除按按法律規(guī)規(guī)定繳存存保證金金外，均均可用于于投資，，以獲得得較高的的收益率率。12/6/202253一、保險(xiǎn)險(xiǎn)投資的的資金來(lái)來(lái)源(續(xù)續(xù))準(zhǔn)備金。。責(zé)任準(zhǔn)準(zhǔn)備金是是保險(xiǎn)公公司按法法律規(guī)定定為在保保險(xiǎn)合同同有效期期內(nèi)履行行經(jīng)濟(jì)賠賠償或保保險(xiǎn)金