保險(xiǎn)經(jīng)營效益及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范

第14章保險(xiǎn)經(jīng)營效益及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范

學(xué)習(xí)目標(biāo)：通過本章的學(xué)習(xí)，需要掌握保險(xiǎn)經(jīng)營效益的概念以及提高保險(xiǎn)經(jīng)營效益的途徑；掌握保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特征、類型以及風(fēng)險(xiǎn)防范方法12/7/2022114．1保險(xiǎn)經(jīng)營效益

12/7/2022214．1保險(xiǎn)經(jīng)營效益保險(xiǎn)經(jīng)營效益的概念所謂保險(xiǎn)經(jīng)營效益，是指以盡可能少的保險(xiǎn)經(jīng)營成本，為社會提供盡可能多的符合社會需要的保險(xiǎn)保障服務(wù)，取得最大的有效成果。以最小的成本，取得最大的經(jīng)濟(jì)效益實(shí)現(xiàn)利潤最大化12/7/2022314．1保險(xiǎn)經(jīng)營效益提高保險(xiǎn)經(jīng)營效益的途徑增加保費(fèi)收入，提高承保質(zhì)量提高保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營管理水平提高保險(xiǎn)企業(yè)的人員素質(zhì)有效地進(jìn)行保險(xiǎn)投資12/7/2022414．1保險(xiǎn)經(jīng)營效益保險(xiǎn)經(jīng)營效益的技術(shù)指標(biāo)（一）保費(fèi)收入指標(biāo)保費(fèi)收入增長率保費(fèi)收入增長率=報(bào)告期保費(fèi)收入—基期保費(fèi)收入基期保費(fèi)收入×100%人均保費(fèi)收入

該年度平均職工人數(shù)人均保費(fèi)收入=某年度保費(fèi)收入×100%12/7/2022514．1保險(xiǎn)經(jīng)營效益（二）賠付率指標(biāo)保費(fèi)收入賠付率=賠款支出×100%（三）保險(xiǎn)企業(yè)成本指標(biāo)保險(xiǎn)企業(yè)成本指標(biāo)，是保險(xiǎn)企業(yè)在一定時期內(nèi)經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中所發(fā)生的各項(xiàng)支出12/7/2022614．1保險(xiǎn)經(jīng)營效益（四）保險(xiǎn)資金運(yùn)用指標(biāo)保險(xiǎn)資金運(yùn)用率全部資產(chǎn)投資總額保險(xiǎn)資金運(yùn)用率=×100%×100%資金運(yùn)用盈利率=投資收益投資總額資金運(yùn)用盈利率12/7/2022714．1保險(xiǎn)經(jīng)營效益（五）利潤指標(biāo)利潤率利潤總額×100%利潤率=保費(fèi)收入總額+其他收入總額人均利潤該年度平均職工人數(shù)人均利潤=某年度實(shí)現(xiàn)的利潤12/7/2022814.2保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)12/7/2022914.2.1保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特征射幸性非控性突發(fā)性聯(lián)動性12/7/20221014.2.2保保險(xiǎn)經(jīng)經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的類型型（一））承保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是是指保保險(xiǎn)公公司因因償付付能力力不足足或流流動性性不足足所導(dǎo)導(dǎo)致的的支付付危機(jī)機(jī)。逆選擇擇道德風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)制造保保險(xiǎn)事事故捏造保保險(xiǎn)事事故惡意利利用保保險(xiǎn)事事故12/6/20221114.2.2保保險(xiǎn)經(jīng)經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的類型型競爭風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)在同等等承保保責(zé)任任條件件下，，降低低費(fèi)率率或提提高返返還率率在同等等費(fèi)率率條件件下，，擴(kuò)大大承保保責(zé)任任范圍圍或提提高保保險(xiǎn)金金額放寬承承保條條件疏疏于對對保險(xiǎn)險(xiǎn)標(biāo)的的的選選擇提高代代理回回扣或或中介介傭金金以攬攬保12/6/20221214.2.2保保險(xiǎn)經(jīng)經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的類型型利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)12/6/20221314.2.2保保險(xiǎn)經(jīng)經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的類型型（二））投資風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)非系統(tǒng)統(tǒng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)項(xiàng)目或或?qū)ο笙筮x擇擇上判判斷失失誤對融資資對象象的資資信調(diào)調(diào)查不不夠，，義務(wù)務(wù)人違違約造造成呆呆賬、、患長長等的的信用用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)投資的的流動動性結(jié)結(jié)構(gòu)不不合理理投資過過于集集中，，沒有有貫徹徹分散散原則則已控控制風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。。12/6/20221414.2.2保險(xiǎn)經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的的類型系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)商業(yè)周期風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)不可預(yù)料的的政治風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、政策風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)等12/6/20221514.3保保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的防范范12/6/20221614.3.1危險(xiǎn)單單位承保限限額的決定定危險(xiǎn)單位承承保限額亦稱危險(xiǎn)單單位自留限限額，是是指保險(xiǎn)公公司對每一一危險(xiǎn)單位位所能承受受、并作為為賠償損失失的最高責(zé)責(zé)任的數(shù)額額其計(jì)算方法法有三種：：法定承保限限額理論承保限限額理論承保限限額的計(jì)算算基本上可可分為三種種情況：12/6/20221714.3.1危險(xiǎn)單單位承保限限額的決定定保守的承保保限額假設(shè)：某保保險(xiǎn)公司全全部業(yè)務(wù)穩(wěn)穩(wěn)定系數(shù)為為K，則有有：得出，x=2K2pK=pδp+xq√m2+x2q(1-q)=δ——損失均方差，p——凈保費(fèi)總額,q——承包標(biāo)的凈保費(fèi)率，x———凈保費(fèi)位q的標(biāo)的的最高自留額m2=Σδ2,12/6/20221814.3.1危危險(xiǎn)險(xiǎn)單單位位承承保保限限額額的的決決定定中性性的的承承保保限限額額在x=2K22p的的基基礎(chǔ)礎(chǔ)上上，，加加緊緊公公積積金金R的的因因素素，，即即：：x=2K22(p+R)擴(kuò)張張的的承承保保金金額額在x=2K22(p+R)的的基基礎(chǔ)礎(chǔ)上上，，再再加加進(jìn)進(jìn)自自有有資資本本C的的數(shù)數(shù)額額，，即即：：x=2K22(p+R+C),這這是是理理論論上上極極限限的的承承保保限限額額12/6/20221914.3.1危險(xiǎn)單單位承保限限額的決定定承保限額極極限比率承保限額極極限比率Lx,指擴(kuò)擴(kuò)張的承保保限額與經(jīng)經(jīng)營資本(經(jīng)營資本本=資本金金+公積金金)的比例例關(guān)系R+CLx=2K2（P+R+C）=K（1+3K）2312/6/20222014.3.2單個公公司承?？偪傤~決定承?？傤~決決定于承保保限額不同同，它是指指單個保險(xiǎn)險(xiǎn)公司能夠夠向保險(xiǎn)市市場提供保保險(xiǎn)商品的的數(shù)量。單個保險(xiǎn)公公司的承保保金額要受受其經(jīng)營資資本的限制制12/6/20222114.3.2單個公公司承?？偪傤~決定公積金比率率公積金比率率是分析公公積金與承承?？傤~之之間的比例例關(guān)系根據(jù)數(shù)理統(tǒng)統(tǒng)計(jì)中的3δ原理，，有：R=3δP公積金比率r=RP3δ=因?yàn)?，?K·P,所以，r=

3K·P=3KPR=3δ=3K·P12/6/20222214.3.2單個公公司承?？偪傤~決定經(jīng)營資本比比率經(jīng)營資本GB=R+CR+C=3δPP經(jīng)營資本率g=R+C3K·P=GB=3K··P經(jīng)營資本不不足的解決決辦法是超過部分分分保要求增資補(bǔ)補(bǔ)足12/6/20222314.3.2單個公公司承?？偪傤~決定經(jīng)營資本流流動性合理理結(jié)構(gòu)保險(xiǎn)業(yè)的流流動資金分分為兩類：：一類是用于于當(dāng)年賠償償或給付的的經(jīng)常性復(fù)復(fù)線準(zhǔn)備金金。另一類是資資本金、公公積金和壽壽險(xiǎn)一年以以上未到期期責(zé)任準(zhǔn)備備金。以下是對壽壽險(xiǎn)經(jīng)營的的第二類流流動資金所所對應(yīng)的流流動資產(chǎn)合合理化框架架作概括性性的定量分分析。12/6/20222414.3.2單個公公司承保總總額決定A項(xiàng)資產(chǎn)：保證金+銀行存款款的數(shù)量決決定保證金是保險(xiǎn)業(yè)根根據(jù)保險(xiǎn)管管理當(dāng)局的的規(guī)定繳存存中央銀行行（或指定定銀行）的的一部分現(xiàn)現(xiàn)金資本。。我國規(guī)定保保證金為實(shí)實(shí)收資本的的20%設(shè)：A項(xiàng)資產(chǎn)產(chǎn)與凈保費(fèi)總總額之比為a則：P總a=AP總0.2δ=0.2K·P

P總==0.02（K=0.1）12/6/20222514.3.2單單個公公司承承?？偪傤~決決定B項(xiàng)資資產(chǎn)：：中長長期政政府債債券+金融融債權(quán)權(quán)+有有擔(dān)保保的貸貸款數(shù)數(shù)量決決定該項(xiàng)資資產(chǎn)具具有安安全性性和較較好的的收益益性特特點(diǎn)，，但變變現(xiàn)性性較差差B=0.08P總B項(xiàng)資資產(chǎn)加加A項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)產(chǎn)就相相當(dāng)于于1個個凈保保費(fèi)總總額均均方差差。從從而兩兩項(xiàng)之之和的的變現(xiàn)現(xiàn)能力力保證證償付付度就就達(dá)到到68%12/6/20222614.3.2單單個公公司承承?？偪傤~決決定C項(xiàng)資資產(chǎn)：：合格格股票票+企企業(yè)債債券+信用用放款款這項(xiàng)資資產(chǎn)收收益較較高，，具有有一定定的投投機(jī)性性和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)性性由于該項(xiàng)投投資的收益益比B項(xiàng)高高，因此，，往往成為為保險(xiǎn)業(yè)投投資的重心心C=0.1P總（（K=0.1））12/6/20222714.3.2單個公公司承?？偪傤~決定D項(xiàng)資產(chǎn)：：不動產(chǎn)投投資不動產(chǎn)投資資包括：購購買土地、、修建住宅宅、商業(yè)寫寫字樓、建建造飯店等等等不動產(chǎn)投資資具有較強(qiáng)強(qiáng)的投機(jī)性性D=0.1P總（K=0.1）12/6/20222814.3.2單單個公司司承?？偪傤~決定定通過以上上分析，，我們對對單個保保險(xiǎn)公司司經(jīng)營資資本流動動型結(jié)構(gòu)構(gòu)合理化化數(shù)量模模型表示示為：A：B：：C：D=0.02：：0.08：0.1：：0.1（K=0.1）或A：B：：C：D=0.2K：0.8K：：K：K（K≦≦0.1）A、B、、C、D四項(xiàng)相相加，其其總額就等等于0.3P總（G=0.3P總,K=0.1）或等于3KP總（K≦0.1）12/6/202229復(fù)習(xí)思考考題什么是保保險(xiǎn)經(jīng)營營效益？？提高保保險(xiǎn)經(jīng)營營效益的的途徑有有哪些？？衡量保險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)營效效益的技技術(shù)指標(biāo)標(biāo)有哪些