K3現(xiàn)金流量表應(yīng)用培訓(xùn)課件

版權(quán)所有?1993-2012金蝶軟件（中國(guó)）有限公司④內(nèi)部公開請(qǐng)勿外傳K/3現(xiàn)金流量表應(yīng)用培訓(xùn)

版權(quán)所有?1993-2012金蝶軟件（中國(guó)）有限公司④內(nèi)部P*概述基礎(chǔ)設(shè)置現(xiàn)金流量項(xiàng)目維護(hù)、科目設(shè)置、系統(tǒng)參數(shù)、現(xiàn)金流量初始化數(shù)據(jù)錄入主要流程與功能通過憑證指定現(xiàn)金流量T型賬戶附表二附表項(xiàng)目調(diào)整現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量查詢思考與練習(xí)K3現(xiàn)金流量表問題目錄P*概述目錄P*定義

現(xiàn)金流量表（statementofcashflows）是財(cái)務(wù)報(bào)表的三個(gè)基本報(bào)告之一，所表達(dá)的是某一單位或組織在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)的現(xiàn)金（包含銀行存款）的增減變動(dòng)情況。編制基礎(chǔ)現(xiàn)金：庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金現(xiàn)金等價(jià)物現(xiàn)金流量的分類經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量概述P*定義概述P*關(guān)于K/3現(xiàn)金流量表系統(tǒng)現(xiàn)金流量表的編制采用了拆分所有的有現(xiàn)金類科目的憑證的方法，將所有的有現(xiàn)金類科目的憑證拆分為一對(duì)一的關(guān)系；不論憑證是否過賬、是否審核，也不論會(huì)計(jì)期間是否結(jié)賬，均可對(duì)憑證進(jìn)行流量指定，出具現(xiàn)金流量表；可以在總賬憑證中直接指定現(xiàn)金流量，也可以在現(xiàn)金流量表模塊中統(tǒng)一指定流量；與總賬系統(tǒng)無縫連接，在總賬憑證中修改現(xiàn)金流量項(xiàng)目，現(xiàn)金流量表同步更新。概述P*關(guān)于K/3現(xiàn)金流量表系統(tǒng)概述P*現(xiàn)金流量項(xiàng)目維護(hù)科目設(shè)置現(xiàn)金科目/銀行科目/現(xiàn)金等價(jià)物現(xiàn)金流量科目應(yīng)用預(yù)設(shè)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置現(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目錄入憑證時(shí)指定現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目現(xiàn)金流量初始數(shù)據(jù)錄入基礎(chǔ)設(shè)置P*現(xiàn)金流量項(xiàng)目維護(hù)基礎(chǔ)設(shè)置P*基礎(chǔ)設(shè)置（一）現(xiàn)金流量項(xiàng)目維護(hù)

1、系統(tǒng)預(yù)設(shè)了五大類現(xiàn)金流量項(xiàng)目類別，現(xiàn)金流量項(xiàng)目類別不能自定義。2、審核、禁用、修改，添加、刪除流量項(xiàng)目。3、指定流量時(shí)，只允許選擇最明細(xì)的流量項(xiàng)目。P*基礎(chǔ)設(shè)置（一）現(xiàn)金流量項(xiàng)目維護(hù)1、系統(tǒng)預(yù)設(shè)了五大類現(xiàn)金流P*（二）科目設(shè)置

1、現(xiàn)金類科目設(shè)置：現(xiàn)金科目需勾選“現(xiàn)金科目”、銀行科目需勾選“銀行科目”、現(xiàn)金等價(jià)物科目需勾選“現(xiàn)金等價(jià)物”。2、預(yù)設(shè)現(xiàn)金流量項(xiàng)目：針對(duì)現(xiàn)金類科目的對(duì)方科目設(shè)置，即除現(xiàn)金類科目外的其他科目才能預(yù)設(shè)現(xiàn)金流量項(xiàng)目?；A(chǔ)設(shè)置注：現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短，流動(dòng)性強(qiáng)，易于變化為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。通常投資日起三個(gè)月到期或清償之國(guó)庫券、商業(yè)本票、貨幣市場(chǎng)基金、可轉(zhuǎn)讓定期存單、商業(yè)本票及銀行承兌匯票等皆可列為現(xiàn)金等價(jià)物。P*（二）科目設(shè)置1、現(xiàn)金類科目設(shè)置：基礎(chǔ)設(shè)置注：現(xiàn)金等價(jià)物P*基礎(chǔ)設(shè)置（三）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置1、參數(shù)針對(duì)通過憑證指定現(xiàn)金流量的情況。2、勾選“錄入憑證時(shí)指定現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目”，需要指定附表項(xiàng)目的憑證如未指定則不允許保存。3、勾選”現(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目“，需要指定主表項(xiàng)目的憑證如未指定則不允許保存。P*基礎(chǔ)設(shè)置（三）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置1、參數(shù)針對(duì)通過憑P*基礎(chǔ)設(shè)置（四）現(xiàn)金流量初始數(shù)據(jù)錄入

1、年中啟用的賬套才需要錄入現(xiàn)金流量初始余額。2、現(xiàn)金流量初始余額需要錄入從1月截止到賬套啟用期前的各明細(xì)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量金額。3、兩個(gè)勾稽關(guān)系的檢查。注：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額主輔表金額需一致P*基礎(chǔ)設(shè)置（四）現(xiàn)金流量初始數(shù)據(jù)錄入1、年中啟用的賬套才需P*什么樣的憑證需要指定現(xiàn)金流量？通過憑證指定現(xiàn)金流量T型賬戶附表項(xiàng)目附表項(xiàng)目調(diào)整現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量查詢主要流程與功能P*什么樣的憑證需要指定現(xiàn)金流量？主要流程與功能P*主要流程與功能（一）什么憑證需要指定現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目

會(huì)計(jì)分錄中包含現(xiàn)金類科目，且現(xiàn)金類科目的借貸存在差額的憑證需要指定現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目。

請(qǐng)分析下列憑證是否需要指定現(xiàn)金流量？（記-1、14）借：現(xiàn)金5000貸：銀行存款5000P*主要流程與功能（一）什么憑證需要指定現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目P*是否需要指定附表項(xiàng)目主要流程與功能P*是否需要指定附表項(xiàng)目主要流程與功能K3現(xiàn)金流量表應(yīng)用培訓(xùn)課件P*主要流程與功能（二）什么憑證需要指定現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目會(huì)計(jì)分錄中，有現(xiàn)金科目，無損益科目，主表項(xiàng)目為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。（記-2、15）會(huì)計(jì)分錄中，有現(xiàn)金科目，有損益科目，主表項(xiàng)目非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。（記-9、16）會(huì)計(jì)分錄中，無現(xiàn)金科目，有損益科目。（記-17）請(qǐng)分析下列憑證是否需要指定附表項(xiàng)目？（記-2）借：銀行存款100貸：應(yīng)收賬款100

？P*主要流程與功能（二）什么憑證需要指定現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目？P*主要流程與功能在憑證中指定流量有四種界面1、憑證分錄有現(xiàn)金科目無損益科目：流量指定界面表頭是現(xiàn)金科目信息舉例：（記-2、3、4）借：現(xiàn)金2000貸：應(yīng)收賬款2000P*主要流程與功能在憑證中指定流量有四種界面P*主要流程與功能2、憑證分錄有損益科目無現(xiàn)金科目：流量指定界面的表頭是損益科目信息舉例：（記-17、5）借：應(yīng)收賬款585000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500000

貸：應(yīng)交稅金85000P*主要流程與功能2、憑證分錄有損益科目無現(xiàn)金科目：流量指定P*3、憑證分錄既有現(xiàn)金科目又有損益科目：流量指定界面提供兩個(gè)頁簽，一個(gè)現(xiàn)金科目頁簽，一個(gè)損益科目頁簽，兩個(gè)頁簽的表頭分別為現(xiàn)金科目和損益科目的信息。舉例：（記-7）憑證：借：管理費(fèi)用50000貸：其他應(yīng)收款20000貸：現(xiàn)金30000拆分：借：管理費(fèi)用20000貸：其他應(yīng)收款20000借：管理費(fèi)用30000貸：現(xiàn)金30000主要流程與功能P*3、憑證分錄既有現(xiàn)金科目又有損益科目：流量指定界面提供兩P*主要流程與功能4、憑證分錄既無現(xiàn)金科目又無損益科目：流量指定界面的表頭是選中分錄中科目的信息。舉例：（記-12、11）借：在建工程400

貸：原材料400P*主要流程與功能4、憑證分錄既無現(xiàn)金科目又無損益科目：流量P*憑證界面指定流量相關(guān)應(yīng)用點(diǎn)1、兩處指定界面2、批量指定3、計(jì)算當(dāng)前行4、流量報(bào)告主要流程與功能P*憑證界面指定流量相關(guān)應(yīng)用點(diǎn)主要流程與功能P*主要流程與功能T型賬戶

1、重新拆分憑證:重新拆分憑證后，過濾范圍內(nèi)所有已指定的流量信息會(huì)被刪除。2、現(xiàn)金類不需指定流量?，F(xiàn)金類的借貸方應(yīng)相等；非現(xiàn)金類的借貸方差額應(yīng)等于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額。3、應(yīng)用預(yù)設(shè)可快速帶出科目中預(yù)設(shè)的流量項(xiàng)目。4、右鍵快捷菜單的運(yùn)用P*主要流程與功能T型賬戶1、重新拆分憑證:重新拆分憑證后，P*主要流程與功能附表項(xiàng)目1、在T型賬戶中指定完主表項(xiàng)目后，才能指定附表項(xiàng)目，因?yàn)橹鞅淼臄?shù)據(jù)會(huì)影響附表。2、所有科目合計(jì)數(shù)加上凈利潤(rùn)應(yīng)等于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~。3、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)，二項(xiàng)中影響其中一項(xiàng)才需指定附表項(xiàng)目。P*主要流程與功能附表項(xiàng)目1、在T型賬戶中指定P*T型賬戶取數(shù)來源T型賬戶是所有現(xiàn)金類科目的大T型賬，左邊代表現(xiàn)金流入，右邊代表現(xiàn)金流出T型賬戶匯總了所有有現(xiàn)金類科目的憑證數(shù)據(jù)，如果憑證中不涉及現(xiàn)金類科目則不會(huì)在此出現(xiàn)對(duì)方科目下“現(xiàn)金類”的數(shù)據(jù)是指現(xiàn)金類科目?jī)?nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證，即借貸方都為現(xiàn)金類科目的憑證數(shù)據(jù)，如現(xiàn)金轉(zhuǎn)為銀行存款憑證?！艾F(xiàn)金類”不需要指定主表項(xiàng)目，且借貸相等對(duì)方科目下“非現(xiàn)金類”的數(shù)據(jù)是指借貸方分別為現(xiàn)金類科目和非現(xiàn)金類科目的憑證，只有這類憑證才產(chǎn)生現(xiàn)金流入和流出。因此“非現(xiàn)金類”是需要指定主表項(xiàng)目的“非現(xiàn)金類”借貸相抵后的金額為現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~主要流程與功能P*T型賬戶取數(shù)來源主要流程與功能P*主要流程與功能附表項(xiàng)目調(diào)整

1、它是附表項(xiàng)目功能的補(bǔ)充和完善，處理某些實(shí)際需要指定附表但是根據(jù)系統(tǒng)的處理邏輯卻又無法反映在附表二中的數(shù)據(jù)；2、科目設(shè)置：將原來不需要指定的分錄重新過濾出來進(jìn)行指定。主要涉及到計(jì)入制造費(fèi)用的累計(jì)折舊、存貨和往來科目。3、每筆憑證的借方附表金額與貸方附表金額之和要等于0。P*主要流程與功能附表項(xiàng)目調(diào)整1、它是附表項(xiàng)目功能的補(bǔ)充和完P(guān)*主要流程與功能現(xiàn)金流量表

1、可以按期間/日期范圍查詢現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)；2、聯(lián)查某流量項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的憑證信息；3、流量表打印P*主要流程與功能現(xiàn)金流量表1、可以按期間/日期范圍查詢現(xiàn)金P*主要流程與功能現(xiàn)金流量表的勾稽關(guān)系總體：1、主表、附表中的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”相等2、主表、附表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額”相等T形賬戶的勾稽關(guān)系1、現(xiàn)金類的發(fā)生金額=貸方現(xiàn)金類發(fā)生額2、非現(xiàn)金類的借方發(fā)生額貸方差額應(yīng)等于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額附表項(xiàng)目的勾稽關(guān)系所有科目合計(jì)數(shù)加上凈利潤(rùn)應(yīng)等于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~P*主要流程與功能現(xiàn)金流量表的勾稽關(guān)系P*1、外幣業(yè)務(wù)與禁用科目存在時(shí)，查詢是否包含其范圍；2、檢查T型賬戶與附表項(xiàng)目中是否有未處理現(xiàn)金流量；3、檢查T型賬戶中非現(xiàn)金類科目借貸方差額是否與現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額；4、按現(xiàn)金項(xiàng)目展開后，核對(duì)其金額與流量表中金額是否一致；5、檢查附表項(xiàng)目所有科目合計(jì)數(shù)加上現(xiàn)金流量表凈利潤(rùn)是否等于主表中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~；6、檢查是否存在不需要指定附表的憑證被指定了的情形；7、核對(duì)各種數(shù)值來源與實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否一致。（如：凈利潤(rùn)、附表未指定前的金額、期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額等）現(xiàn)金流量表不平的排查方法P*1、外幣業(yè)務(wù)與禁用科目存在時(shí)，查詢是否包含其范圍；現(xiàn)金流P*主要流程與功能現(xiàn)金流量查詢：可以查出所有憑證現(xiàn)金流量指定的情況。

P*主要流程與功能現(xiàn)金流量查詢：可以查出所有憑證現(xiàn)金流量指定P*思考與練習(xí)1、12.0標(biāo)準(zhǔn)版/精益版及更早版本的現(xiàn)金流表與現(xiàn)在的流量表模塊的差異？。2、2013年1月啟用的賬套，現(xiàn)已經(jīng)結(jié)賬到3月，是否可以從1月開始出現(xiàn)金流量表？3、現(xiàn)金流量表主附表經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~不等，如何排查？4、未購(gòu)買現(xiàn)金流量表模塊，怎樣出金流量表？5、結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證是否需要指定現(xiàn)金流量？6、acctcash與cashflow函數(shù)的差異？P*思考與練習(xí)1、12.0標(biāo)準(zhǔn)版/精益版及更早版本的現(xiàn)金流表P*歡迎聯(lián)系與交流！P*Thanksterimakasih感謝謝謝ありがとう??????版權(quán)所有?1993-2012金蝶軟件（中國(guó)）有限公司④內(nèi)部公開請(qǐng)勿外傳Thanksterimakasih感謝謝謝ありがとう???P*特別聲明沒有金蝶軟件國(guó)際軟件集團(tuán)有限公司的特別許可，任何人不能以任何形式或?yàn)槿魏文康膹?fù)制或傳播本文檔的任何部分。本文檔中包含的信息如有更改，恕不另行通知。由金蝶軟件（中國(guó)）有限公司和其分銷商所銷售的某些軟件產(chǎn)品包含有其它軟件供應(yīng)商版權(quán)所有的軟件組件。Microsoft?、WINDOWS?、NT?、EXCEL?、Word?、PowerPoint?和SQLServer?是微軟公司的注冊(cè)商標(biāo)。IBM?、DB2?、DB2通用數(shù)據(jù)庫、OS/2?、ParallelSysplex?、MVS/ESA、AIX?、S/390?、AS/400?、OS/390?、OS/400?、iSeries、pSeries、xSeries、zSeries、z/OS、AFP、IntelligentMiner、WebSphere?、Netfinity?、Tivoli?、Informix和Informix?動(dòng)態(tài)ServerTM是國(guó)際商業(yè)機(jī)器公司在美國(guó)或其他公司的商標(biāo)。ORACLE?是ORACLE公司的注冊(cè)商標(biāo)。UNIX?是UNIXINTERNATIONALCO.,LIMTED的注冊(cè)商標(biāo)、OSF/1?和Motif?是OpenGroup的注冊(cè)商標(biāo)。Citrix?、Citrix徽標(biāo)、ICA、ProgramNeighborhood?、MetaFrame?、WinFrame?、VideoFrame?、MultiWin?以及此處引用的Citrix產(chǎn)品名是CitrixSystems公司的商標(biāo)或注冊(cè)商標(biāo)。HTML是HATEMOGLUTEKSTILGIYIMSANAYIVETICARETA.S.的注冊(cè)商標(biāo)，DHTML、XML和XHTML是W3C?、WorldWideWeb協(xié)會(huì)、計(jì)算機(jī)科學(xué)實(shí)驗(yàn)室的商標(biāo)或注冊(cè)商標(biāo)，PureXML是國(guó)際商業(yè)機(jī)器公司的注冊(cè)商標(biāo)。JAVA?是甲骨文美國(guó)有限公司的注冊(cè)商標(biāo)。JAVASCRIPT?是甲骨文美國(guó)有限公司的注冊(cè)商標(biāo)，由其技術(shù)開發(fā)和實(shí)施商N(yùn)etscape許可使用。Apusic?是深圳市金蝶中間件有限公司的注冊(cè)商標(biāo)。本文檔提到的金蝶?、金蝶KIS?、K/3?、金蝶EAS?、友商網(wǎng)?和其它金蝶產(chǎn)品和服務(wù)以及它們各自的徽標(biāo)是金蝶軟件（中國(guó)）有限公司在中國(guó)和世界其它一些國(guó)家的商標(biāo)或注冊(cè)商標(biāo)。本文檔提到的所有其它產(chǎn)品和服務(wù)名稱是它們各自公司的商標(biāo)。P*特別聲明沒有金蝶軟件國(guó)際軟件集團(tuán)有限公司的特別許可，任何版權(quán)所有?1993-2012金蝶軟件（中國(guó)）有限公司④內(nèi)部公開請(qǐng)勿外傳K/3現(xiàn)金流量表應(yīng)用培訓(xùn)

版權(quán)所有?1993-2012金蝶軟件（中國(guó)）有限公司④內(nèi)部P*概述基礎(chǔ)設(shè)置現(xiàn)金流量項(xiàng)目維護(hù)、科目設(shè)置、系統(tǒng)參數(shù)、現(xiàn)金流量初始化數(shù)據(jù)錄入主要流程與功能通過憑證指定現(xiàn)金流量T型賬戶附表二附表項(xiàng)目調(diào)整現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量查詢思考與練習(xí)K3現(xiàn)金流量表問題目錄P*概述目錄P*定義

現(xiàn)金流量表（statementofcashflows）是財(cái)務(wù)報(bào)表的三個(gè)基本報(bào)告之一，所表達(dá)的是某一單位或組織在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)的現(xiàn)金（包含銀行存款）的增減變動(dòng)情況。編制基礎(chǔ)現(xiàn)金：庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金現(xiàn)金等價(jià)物現(xiàn)金流量的分類經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量概述P*定義概述P*關(guān)于K/3現(xiàn)金流量表系統(tǒng)現(xiàn)金流量表的編制采用了拆分所有的有現(xiàn)金類科目的憑證的方法，將所有的有現(xiàn)金類科目的憑證拆分為一對(duì)一的關(guān)系；不論憑證是否過賬、是否審核，也不論會(huì)計(jì)期間是否結(jié)賬，均可對(duì)憑證進(jìn)行流量指定，出具現(xiàn)金流量表；可以在總賬憑證中直接指定現(xiàn)金流量，也可以在現(xiàn)金流量表模塊中統(tǒng)一指定流量；與總賬系統(tǒng)無縫連接，在總賬憑證中修改現(xiàn)金流量項(xiàng)目，現(xiàn)金流量表同步更新。概述P*關(guān)于K/3現(xiàn)金流量表系統(tǒng)概述P*現(xiàn)金流量項(xiàng)目維護(hù)科目設(shè)置現(xiàn)金科目/銀行科目/現(xiàn)金等價(jià)物現(xiàn)金流量科目應(yīng)用預(yù)設(shè)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置現(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目錄入憑證時(shí)指定現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目現(xiàn)金流量初始數(shù)據(jù)錄入基礎(chǔ)設(shè)置P*現(xiàn)金流量項(xiàng)目維護(hù)基礎(chǔ)設(shè)置P*基礎(chǔ)設(shè)置（一）現(xiàn)金流量項(xiàng)目維護(hù)

1、系統(tǒng)預(yù)設(shè)了五大類現(xiàn)金流量項(xiàng)目類別，現(xiàn)金流量項(xiàng)目類別不能自定義。2、審核、禁用、修改，添加、刪除流量項(xiàng)目。3、指定流量時(shí)，只允許選擇最明細(xì)的流量項(xiàng)目。P*基礎(chǔ)設(shè)置（一）現(xiàn)金流量項(xiàng)目維護(hù)1、系統(tǒng)預(yù)設(shè)了五大類現(xiàn)金流P*（二）科目設(shè)置

1、現(xiàn)金類科目設(shè)置：現(xiàn)金科目需勾選“現(xiàn)金科目”、銀行科目需勾選“銀行科目”、現(xiàn)金等價(jià)物科目需勾選“現(xiàn)金等價(jià)物”。2、預(yù)設(shè)現(xiàn)金流量項(xiàng)目：針對(duì)現(xiàn)金類科目的對(duì)方科目設(shè)置，即除現(xiàn)金類科目外的其他科目才能預(yù)設(shè)現(xiàn)金流量項(xiàng)目。基礎(chǔ)設(shè)置注：現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短，流動(dòng)性強(qiáng)，易于變化為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。通常投資日起三個(gè)月到期或清償之國(guó)庫券、商業(yè)本票、貨幣市場(chǎng)基金、可轉(zhuǎn)讓定期存單、商業(yè)本票及銀行承兌匯票等皆可列為現(xiàn)金等價(jià)物。P*（二）科目設(shè)置1、現(xiàn)金類科目設(shè)置：基礎(chǔ)設(shè)置注：現(xiàn)金等價(jià)物P*基礎(chǔ)設(shè)置（三）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置1、參數(shù)針對(duì)通過憑證指定現(xiàn)金流量的情況。2、勾選“錄入憑證時(shí)指定現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目”，需要指定附表項(xiàng)目的憑證如未指定則不允許保存。3、勾選”現(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目“，需要指定主表項(xiàng)目的憑證如未指定則不允許保存。P*基礎(chǔ)設(shè)置（三）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置1、參數(shù)針對(duì)通過憑P*基礎(chǔ)設(shè)置（四）現(xiàn)金流量初始數(shù)據(jù)錄入

1、年中啟用的賬套才需要錄入現(xiàn)金流量初始余額。2、現(xiàn)金流量初始余額需要錄入從1月截止到賬套啟用期前的各明細(xì)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量金額。3、兩個(gè)勾稽關(guān)系的檢查。注：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額主輔表金額需一致P*基礎(chǔ)設(shè)置（四）現(xiàn)金流量初始數(shù)據(jù)錄入1、年中啟用的賬套才需P*什么樣的憑證需要指定現(xiàn)金流量？通過憑證指定現(xiàn)金流量T型賬戶附表項(xiàng)目附表項(xiàng)目調(diào)整現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量查詢主要流程與功能P*什么樣的憑證需要指定現(xiàn)金流量？主要流程與功能P*主要流程與功能（一）什么憑證需要指定現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目

會(huì)計(jì)分錄中包含現(xiàn)金類科目，且現(xiàn)金類科目的借貸存在差額的憑證需要指定現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目。

請(qǐng)分析下列憑證是否需要指定現(xiàn)金流量？（記-1、14）借：現(xiàn)金5000貸：銀行存款5000P*主要流程與功能（一）什么憑證需要指定現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目P*是否需要指定附表項(xiàng)目主要流程與功能P*是否需要指定附表項(xiàng)目主要流程與功能K3現(xiàn)金流量表應(yīng)用培訓(xùn)課件P*主要流程與功能（二）什么憑證需要指定現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目會(huì)計(jì)分錄中，有現(xiàn)金科目，無損益科目，主表項(xiàng)目為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。（記-2、15）會(huì)計(jì)分錄中，有現(xiàn)金科目，有損益科目，主表項(xiàng)目非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。（記-9、16）會(huì)計(jì)分錄中，無現(xiàn)金科目，有損益科目。（記-17）請(qǐng)分析下列憑證是否需要指定附表項(xiàng)目？（記-2）借：銀行存款100貸：應(yīng)收賬款100

？P*主要流程與功能（二）什么憑證需要指定現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目？P*主要流程與功能在憑證中指定流量有四種界面1、憑證分錄有現(xiàn)金科目無損益科目：流量指定界面表頭是現(xiàn)金科目信息舉例：（記-2、3、4）借：現(xiàn)金2000貸：應(yīng)收賬款2000P*主要流程與功能在憑證中指定流量有四種界面P*主要流程與功能2、憑證分錄有損益科目無現(xiàn)金科目：流量指定界面的表頭是損益科目信息舉例：（記-17、5）借：應(yīng)收賬款585000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500000

貸：應(yīng)交稅金85000P*主要流程與功能2、憑證分錄有損益科目無現(xiàn)金科目：流量指定P*3、憑證分錄既有現(xiàn)金科目又有損益科目：流量指定界面提供兩個(gè)頁簽，一個(gè)現(xiàn)金科目頁簽，一個(gè)損益科目頁簽，兩個(gè)頁簽的表頭分別為現(xiàn)金科目和損益科目的信息。舉例：（記-7）憑證：借：管理費(fèi)用50000貸：其他應(yīng)收款20000貸：現(xiàn)金30000拆分：借：管理費(fèi)用20000貸：其他應(yīng)收款20000借：管理費(fèi)用30000貸：現(xiàn)金30000主要流程與功能P*3、憑證分錄既有現(xiàn)金科目又有損益科目：流量指定界面提供兩P*主要流程與功能4、憑證分錄既無現(xiàn)金科目又無損益科目：流量指定界面的表頭是選中分錄中科目的信息。舉例：（記-12、11）借：在建工程400

貸：原材料400P*主要流程與功能4、憑證分錄既無現(xiàn)金科目又無損益科目：流量P*憑證界面指定流量相關(guān)應(yīng)用點(diǎn)1、兩處指定界面2、批量指定3、計(jì)算當(dāng)前行4、流量報(bào)告主要流程與功能P*憑證界面指定流量相關(guān)應(yīng)用點(diǎn)主要流程與功能P*主要流程與功能T型賬戶

1、重新拆分憑證:重新拆分憑證后，過濾范圍內(nèi)所有已指定的流量信息會(huì)被刪除。2、現(xiàn)金類不需指定流量?，F(xiàn)金類的借貸方應(yīng)相等；非現(xiàn)金類的借貸方差額應(yīng)等于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額。3、應(yīng)用預(yù)設(shè)可快速帶出科目中預(yù)設(shè)的流量項(xiàng)目。4、右鍵快捷菜單的運(yùn)用P*主要流程與功能T型賬戶1、重新拆分憑證:重新拆分憑證后，P*主要流程與功能附表項(xiàng)目1、在T型賬戶中指定完主表項(xiàng)目后，才能指定附表項(xiàng)目，因?yàn)橹鞅淼臄?shù)據(jù)會(huì)影響附表。2、所有科目合計(jì)數(shù)加上凈利潤(rùn)應(yīng)等于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~。3、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)，二項(xiàng)中影響其中一項(xiàng)才需指定附表項(xiàng)目。P*主要流程與功能附表項(xiàng)目1、在T型賬戶中指定P*T型賬戶取數(shù)來源T型賬戶是所有現(xiàn)金類科目的大T型賬，左邊代表現(xiàn)金流入，右邊代表現(xiàn)金流出T型賬戶匯總了所有有現(xiàn)金類科目的憑證數(shù)據(jù)，如果憑證中不涉及現(xiàn)金類科目則不會(huì)在此出現(xiàn)對(duì)方科目下“現(xiàn)金類”的數(shù)據(jù)是指現(xiàn)金類科目?jī)?nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證，即借貸方都為現(xiàn)金類科目的憑證數(shù)據(jù)，如現(xiàn)金轉(zhuǎn)為銀行存款憑證。“現(xiàn)金類”不需要指定主表項(xiàng)目，且借貸相等對(duì)方科目下“非現(xiàn)金類”的數(shù)據(jù)是指借貸方分別為現(xiàn)金類科目和非現(xiàn)金類科目的憑證，只有這類憑證才產(chǎn)生現(xiàn)金流入和流出。因此“非現(xiàn)金類”是需要指定主表項(xiàng)目的“非現(xiàn)金類”借貸相抵后的金額為現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~主要流程與功能P*T型賬戶取數(shù)來源主要流程與功能P*主要流程與功能附表項(xiàng)目調(diào)整

1、它是附表項(xiàng)目功能的補(bǔ)充和完善，處理某些實(shí)際需要指定附表但是根據(jù)系統(tǒng)的處理邏輯卻又無法反映在附表二中的數(shù)據(jù)；2、科目設(shè)置：將原來不需要指定的分錄重新過濾出來進(jìn)行指定。主要涉及到計(jì)入制造費(fèi)用的累計(jì)折舊、存貨和往來科目。3、每筆憑證的借方附表金額與貸方附表金額之和要等于0。P*主要流程與功能附表項(xiàng)目調(diào)整1、它是附表項(xiàng)目功能的補(bǔ)充和完P(guān)*主要流程與功能現(xiàn)金流量表

1、可以按期間/日期范圍查詢現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)；2、聯(lián)查某流量項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的憑證信息；3、流量表打印P*主要流程與功能現(xiàn)金流量表1、可以按期間/日期范圍查詢現(xiàn)金P*主要流程與功能現(xiàn)金流量表的勾稽關(guān)系總體：1、主表、附表中的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”相等2、主表、附表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額”相等T形賬戶的勾稽關(guān)系1、現(xiàn)金類的發(fā)生金額=貸方現(xiàn)金類發(fā)生額2、非現(xiàn)金類的借方發(fā)生額貸方差額應(yīng)等于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額附表項(xiàng)目的勾稽關(guān)系所有科目合計(jì)數(shù)加上凈利潤(rùn)應(yīng)等于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~P*主要流程與功能現(xiàn)金流量表的勾稽關(guān)系P*1、外幣業(yè)務(wù)與禁用科目存在時(shí)，查詢是否包含其范圍；2、檢查T型賬戶與附表項(xiàng)目中是否有未處理現(xiàn)金流量；3、檢查T型賬戶中非現(xiàn)金類科目借貸方差額是否與現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額；4、按現(xiàn)金項(xiàng)目展開后，核對(duì)其金額與流量表中金額是否一致；5、檢查附表項(xiàng)目所有科目合計(jì)數(shù)加上現(xiàn)金流量表凈利潤(rùn)是否等于主表中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~；6、檢查是否存在不需要指定附表的憑證被指定了的情形；7、核對(duì)各種數(shù)值來源與實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否一致。（如：凈利潤(rùn)、附表未指定前的金額、期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額等）現(xiàn)金流量表不平的排查方法P*1、外幣業(yè)務(wù)與禁用科目存在時(shí)，查詢是否包含其范圍；現(xiàn)金流P*主要流程與功能現(xiàn)金流量查詢：可以查出所有憑證現(xiàn)金流量指定的情況。

P*主要流程與功能現(xiàn)金流量查詢：可以查出所有憑證現(xiàn)金流量指定P*思考與練習(xí)1、12.0標(biāo)準(zhǔn)版/精益版及更早版本的現(xiàn)金流表與現(xiàn)在的流量表模塊的差異？。2、2013年1月啟用的賬套，現(xiàn)已經(jīng)結(jié)賬到3月，是否可以從1月開始出現(xiàn)金流量表？3、現(xiàn)金流量表主附表經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~不等，如何排查？4、未購(gòu)買現(xiàn)金流量表模塊，怎樣出金流量表？5、結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證是否需要指定現(xiàn)金流量？6、acctcash與cashflow函數(shù)的差異？P*思考與練習(xí)1、12.0標(biāo)準(zhǔn)版/精益版及更早版本的現(xiàn)金流表P*歡迎聯(lián)系與交流！P*