XXXX年重點(diǎn)稅源財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送演示重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)操作課件

重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)

操作手冊企業(yè)專用重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)

操作手冊企業(yè)專用1一、登錄一、登錄2點(diǎn)擊“辦稅中心”下的“納稅申報(bào)”，進(jìn)入“北京地稅綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”的登錄界面

點(diǎn)擊“辦稅中心”下的“納稅申報(bào)”，進(jìn)入“北京地稅綜合服務(wù)管3在“用戶名方式”中，用戶要“輸入7位計(jì)算機(jī)代碼+數(shù)字0”作為登錄的用戶標(biāo)識(shí)，再輸入正確的登錄密碼后，點(diǎn)擊“登錄”按鈕采用CA證書方式的用戶請點(diǎn)擊“證書方式”下的“點(diǎn)擊此處”進(jìn)入證書登錄頁面進(jìn)行登錄在“用戶名方式”中，用戶要“輸入7位計(jì)算機(jī)代碼+數(shù)字0”作為4成功登錄后，點(diǎn)擊頁面中的“網(wǎng)上納稅服務(wù)”模塊，展開“網(wǎng)上納稅申報(bào)”節(jié)點(diǎn)，點(diǎn)擊“重點(diǎn)稅源網(wǎng)上錄入財(cái)務(wù)報(bào)表”

成功登錄后，點(diǎn)擊頁面中的“網(wǎng)上納稅服務(wù)”模塊，展開“網(wǎng)上納稅5二、選擇任務(wù)二、選擇任務(wù)6登錄直報(bào)服務(wù)器，頁面中顯示了需要填報(bào)的重點(diǎn)稅源任務(wù)，并顯示出了每個(gè)報(bào)表任務(wù)的類型和最后發(fā)布日期。由于在重點(diǎn)稅源報(bào)表服務(wù)器上存在兩年的重點(diǎn)稅源任務(wù)，因此，在填報(bào)數(shù)據(jù)之前，請確定所選擇的是正確的任務(wù)可以下載填報(bào)說明登錄直報(bào)服務(wù)器，頁面中顯示了需要填報(bào)的重點(diǎn)稅源任務(wù)，并顯示出7進(jìn)入任務(wù)后，頁面中顯示已填報(bào)報(bào)表期中，每一報(bào)表期前有二個(gè)圖標(biāo)，分別表示已上報(bào)數(shù)據(jù)是否通過審核、已上報(bào)數(shù)據(jù)是否被上級稅務(wù)機(jī)關(guān)鎖定。如果數(shù)據(jù)沒有通過審核，則“狀態(tài)”欄中的圖標(biāo)以表示；如果審核通過，則用表示。表示已上報(bào)數(shù)據(jù)還未被上級機(jī)關(guān)鎖定，用戶可更改服務(wù)器上的數(shù)據(jù)；圖標(biāo)表示當(dāng)前用戶數(shù)據(jù)已被鎖定，此單位不能再向服務(wù)器上報(bào)數(shù)據(jù)，即不能更改服務(wù)器上的數(shù)據(jù)。進(jìn)入任務(wù)后，頁面中顯示已填報(bào)報(bào)表期中，每一報(bào)表期前有二個(gè)圖標(biāo)8三、確認(rèn)報(bào)表期三、確認(rèn)報(bào)表期9在填報(bào)數(shù)據(jù)前首先必須要明確填報(bào)數(shù)據(jù)所屬的報(bào)表期。所示頁面中，列出了當(dāng)前任務(wù)中已填報(bào)數(shù)據(jù)的報(bào)表期，并列出了當(dāng)前報(bào)表期。當(dāng)前報(bào)表期表示當(dāng)前所處的報(bào)表時(shí)期，當(dāng)前報(bào)表期顯示的月份是根據(jù)電腦的機(jī)器時(shí)間來確定的。已填報(bào)報(bào)表期表示已上報(bào)過數(shù)據(jù)的報(bào)表期。確認(rèn)報(bào)表期后即可選擇“在線填報(bào)”進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入。在填報(bào)數(shù)據(jù)前首先必須要明確填報(bào)數(shù)據(jù)所屬的報(bào)表期。所示頁面中，10四、錄入數(shù)據(jù)四、錄入數(shù)據(jù)11（一）下載及安裝插件（一）下載及安裝插件12正常情況下,您的機(jī)器應(yīng)自動(dòng)下載插件,運(yùn)行后完成功能更新工作。正常情況下,您的機(jī)器應(yīng)自動(dòng)下載插件,運(yùn)行后完成功能更新工作。13在打開報(bào)表時(shí)出現(xiàn)此圖所示界面，點(diǎn)擊位于界面上方的“此站點(diǎn)可能需要下列ActiveX控件…”的文字部分另外，安裝的防火墻及IE設(shè)置有可能阻止插件的下載安裝，需要進(jìn)行手動(dòng)調(diào)節(jié)。在打開報(bào)表時(shí)出現(xiàn)此圖所示界面，點(diǎn)擊位于界面上方的“此站點(diǎn)可能14用戶也可手工修改IE屬性，修改方法如下：在IE瀏覽器中，選擇IE的菜單：工具->Internet選項(xiàng)->安全->自定義級別用戶也可手工修改IE屬性，修改方法如下：在IE瀏覽器中，選擇15將ActiveX控件和插件下的“下載已簽名的ActiveX控件”設(shè)置為“提示”，“運(yùn)行ActiveX控件和插件”設(shè)置為“啟用”，另外也可將“重置自定義設(shè)置”中重置為“安全級－中”或更低級別

將ActiveX控件和插件下的“下載已簽名的ActiveX控16如果安裝了類似“3721上網(wǎng)助手”等控件屏蔽工具，可將IE工具欄上的上網(wǎng)助手設(shè)置為“不攔截當(dāng)前站點(diǎn)插件”。為避免出現(xiàn)其他問題，請您在系統(tǒng)管理員或計(jì)算機(jī)專業(yè)人員的協(xié)助下進(jìn)行下載安裝插件和更改IE設(shè)置的工作。

如果安裝了類似“3721上網(wǎng)助手”等控件屏蔽工具，可將I17選擇“安裝ActiveX控件”即可安裝插件選擇“安裝ActiveX控件”即可安裝插件18或者如不能自動(dòng)更新,請登錄："/login.jsp",在'證書方式"中點(diǎn)擊'證書幫助',在"重點(diǎn)稅源財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)"模塊中手動(dòng)下載"D：重點(diǎn)稅源戶財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)插件安裝程序(109)"并運(yùn)行安裝。

或者如不能自動(dòng)更新,請登錄："http://se19在“重點(diǎn)稅源戶財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)插件安裝程序及操作手冊下載”頁面，找到“重點(diǎn)稅源戶財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)插件安裝程序”，如圖

在“重點(diǎn)稅源戶財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)插件安裝程序及操作手冊下載”頁面20在“重點(diǎn)稅源戶財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)插件安裝程序及操作手冊下載”頁面，找到“重點(diǎn)稅源戶財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)插件安裝程序”。下載后進(jìn)行安裝。在“重點(diǎn)稅源戶財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)插件安裝程序及操作手冊下載”頁面21（二）數(shù)據(jù)錄入（二）數(shù)據(jù)錄入22注意：如果重點(diǎn)稅源戶納稅人的稅務(wù)登記證號有變更，將無法正常填報(bào)數(shù)據(jù)，請及時(shí)通知稅務(wù)局重點(diǎn)戶管理人員。注意：如果重點(diǎn)稅源戶納稅人的稅務(wù)登記證號有變更，將無法正常填23按照總局的要求，2010年重點(diǎn)稅源報(bào)表共6張，包括1張基本表、2張?jiān)聢?bào)表和3張季報(bào)表，分別是《基本信息表》、《稅收月報(bào)表》、《工業(yè)產(chǎn)品月報(bào)表》、《財(cái)務(wù)季報(bào)表》、《房地產(chǎn)企業(yè)季報(bào)表》和《企業(yè)景氣調(diào)查季報(bào)表》。

按照總局的要求，2010年重點(diǎn)稅源報(bào)表共6張，包括1張基本表24填報(bào)口徑要求●計(jì)量和金額單位：除“稅率”指標(biāo)為“百分?jǐn)?shù)”,“平均職工人數(shù)”指標(biāo)為“人”外,各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)量單位均按標(biāo)明的計(jì)量單位填寫，金額單位除價(jià)格外一律為萬元，汽煤柴油、水、煤炭等計(jì)量單位為噸，發(fā)電、耗電單位為千度?！裥?shù)位數(shù)“稅率”按軟件任務(wù)設(shè)置的保留小數(shù)位填寫；金額單位按萬元后保留兩位小數(shù)；各項(xiàng)指標(biāo)一律不書寫千分號?！癖颈硖顖?bào)的各項(xiàng)指標(biāo)均為本企業(yè)實(shí)際情況，不得將控股企業(yè)數(shù)據(jù)納入本表的范圍內(nèi)。填報(bào)口徑要求●計(jì)量和金額單位：25●重點(diǎn)稅源報(bào)表填報(bào)的各項(xiàng)指標(biāo)均為本企業(yè)實(shí)際情況，除特別情況外（如統(tǒng)一核算增值稅的總公司、匯總下級繳納企業(yè)所得稅等）不得將控股企業(yè)（獨(dú)立納稅控股企業(yè)）數(shù)據(jù)納入報(bào)表的范圍內(nèi)。財(cái)務(wù)表的口徑要以獨(dú)立核算的企業(yè)為主，不要合并其他獨(dú)立核算企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，并且原則上要與稅收表的口徑相同，與企業(yè)歷史時(shí)期上報(bào)數(shù)據(jù)口徑相同?！裰攸c(diǎn)稅源報(bào)表填報(bào)的各項(xiàng)指標(biāo)均為本企業(yè)實(shí)際情況，除特別情況外26（三）稅收表填寫注意事項(xiàng)一、應(yīng)納稅額與已繳稅額的填寫二、代扣、查補(bǔ)稅款的填寫，稅種指標(biāo)中包含了查補(bǔ)稅額的，在相應(yīng)指標(biāo)中填寫，否則在其他稅種指標(biāo)中的“已繳其他稅種”反映三、企業(yè)所得稅的預(yù)繳、匯算清繳的填寫四、個(gè)人所得稅（88行和101行填寫區(qū)別）（三）稅收表填寫注意事項(xiàng)一、應(yīng)納稅額與已繳稅額的填寫27五、外購可抵扣的固定資產(chǎn)金額要求填寫納稅人本期外購的可以抵扣銷項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)金額。本指標(biāo)按照《增值稅納稅申報(bào)表》附表相關(guān)指標(biāo)當(dāng)月數(shù)填寫。

五、外購可抵扣的固定資產(chǎn)金額要求填寫納稅人本期外購的可以抵扣28六、應(yīng)納稅調(diào)整額反映各種情況造成企業(yè)各稅種稅多繳或少繳而多退少補(bǔ)的調(diào)整額。要求按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的實(shí)際調(diào)整數(shù)填寫。調(diào)增稅款填正數(shù)，以應(yīng)納稅款抵退稅填負(fù)數(shù)。例如：營業(yè)稅應(yīng)納稅調(diào)整額指納稅人因清欠、退稅等所產(chǎn)生的各種非常規(guī)稅額調(diào)整內(nèi)容，但不包括代扣代繳、查補(bǔ)的稅額。調(diào)增用正數(shù),調(diào)減用負(fù)數(shù)，根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)數(shù)填寫。（嚴(yán)禁在此項(xiàng)沖減前期填報(bào)差錯(cuò)）六、應(yīng)納稅調(diào)整額29（四）產(chǎn)品表填報(bào)工業(yè)企業(yè)有涉及“工業(yè)產(chǎn)品編碼”中的產(chǎn)品填寫本表，如產(chǎn)品編碼中沒有的產(chǎn)品可以不填報(bào)本表（煤炭、鋼鐵、汽車、卷煙、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、農(nóng)藥、水泥、玻璃、有色、原礦等關(guān)系國計(jì)民生的物資必須填報(bào)）。企業(yè)填報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)要特別注意計(jì)量單位，要嚴(yán)格按照產(chǎn)品標(biāo)明的計(jì)量單位填寫產(chǎn)品產(chǎn)量的數(shù)據(jù)，防止出現(xiàn)數(shù)量級錯(cuò)誤（如：噸和萬噸，米和萬米等）。（四）產(chǎn)品表填報(bào)工業(yè)企業(yè)有涉及“工業(yè)產(chǎn)品編碼”中的產(chǎn)品填30（五）財(cái)務(wù)表填報(bào)要求指標(biāo)統(tǒng)一改按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行設(shè)置，未實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)可根據(jù)填報(bào)說明的要求在相關(guān)欄目中填報(bào)相應(yīng)數(shù)值。財(cái)務(wù)表反映的是企業(yè)財(cái)務(wù)信息的相關(guān)情況，企業(yè)填報(bào)時(shí)，除投資收益等個(gè)別指標(biāo)外，不得將控股、投資、下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)信息合并到本表內(nèi)。本表分利潤表、附列的統(tǒng)計(jì)資料和資產(chǎn)負(fù)債表三部分。實(shí)行新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，則企業(yè)根據(jù)實(shí)際的財(cái)務(wù)報(bào)表科目進(jìn)行填寫，實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，則需要根據(jù)重點(diǎn)稅源軟件的要求，填報(bào)相關(guān)指標(biāo)。實(shí)行的會(huì)計(jì)制度為行業(yè)會(huì)計(jì)制度，與本表內(nèi)容不一致的，由企業(yè)根據(jù)本表設(shè)置的指標(biāo)口徑計(jì)算得出。（五）財(cái)務(wù)表填報(bào)要求指標(biāo)統(tǒng)一改按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行設(shè)置，31一、幾項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算利潤表

新制度營業(yè)收入=舊制度（主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入）新制度營業(yè)成本=舊制度（主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本）

新制度的營業(yè)外收入含補(bǔ)貼收入

資產(chǎn)負(fù)債表

新制度的資產(chǎn)總計(jì)=新制度（流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)+非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)）新制度的負(fù)債合計(jì)=新制度（流動(dòng)負(fù)債合計(jì)+非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)）財(cái)務(wù)表幾點(diǎn)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)一、幾項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算財(cái)務(wù)表幾點(diǎn)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)32二、本年新增固定資產(chǎn)和本年固定資產(chǎn)投資完成額填報(bào)要求：

指本年累計(jì)新增的固定資產(chǎn)原值，可根據(jù)固定資產(chǎn)原值的本期借方發(fā)生額合并填寫。而本年固定資產(chǎn)投資完成額的口徑與本年新增固定資產(chǎn)是不一致的，固定資產(chǎn)投資完成額包括了本年投資的但沒有形成會(huì)計(jì)意義上的固定資產(chǎn)的項(xiàng)目部分，不含以前年度投資的固定資產(chǎn)項(xiàng)目。主要差別的科目是“在建工程”二、本年新增固定資產(chǎn)和本年固定資產(chǎn)投資完成額填報(bào)要求：33三、本年累計(jì)為職工支付的薪酬填報(bào)要求

填寫與本企業(yè)職工人數(shù)同口徑的本年度累計(jì)薪酬總額。是指勞動(dòng)者因從事生產(chǎn)活動(dòng)所得的全部報(bào)酬。這個(gè)指標(biāo)的口徑是大于實(shí)際支付給職工的工資的。本指標(biāo)主要包括三種形式：一是貨幣性收入，包括企業(yè)支付給勞動(dòng)者的工資、獎(jiǎng)金、各種津貼和補(bǔ)貼；二是實(shí)物收入，包括企業(yè)以免費(fèi)或低于成本價(jià)提供給勞動(dòng)者的各種物質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)；三是企業(yè)為勞動(dòng)者支付的社會(huì)保險(xiǎn)，具體包括企業(yè)為勞動(dòng)者向政府和保險(xiǎn)部門支付的待業(yè)、退休、養(yǎng)老、人身、醫(yī)療、家庭財(cái)產(chǎn)等保險(xiǎn)。為職工支付的薪酬=工資＋福利＋獎(jiǎng)金＋津貼＋為職工繳納的社保基金＋醫(yī)療補(bǔ)貼＋為職工繳納的住房公積金＋交通補(bǔ)助等。三、本年累計(jì)為職工支付的薪酬填報(bào)要求34（五）房地產(chǎn)表表填報(bào)要求●本表反映的是房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)經(jīng)營與稅收情況，簡稱《房地產(chǎn)企業(yè)季報(bào)表》。所有國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別為房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營的企業(yè)必須按季如實(shí)填報(bào)本表，兼營房地產(chǎn)的企業(yè)也須按季填報(bào)。●本年新增的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目在發(fā)生預(yù)售時(shí)填報(bào)本表，本年匯算清繳結(jié)束的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目在本年內(nèi)必須繼續(xù)填寫本表各項(xiàng)指標(biāo)。審核：國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)為房地產(chǎn)業(yè)的企業(yè)必須按季填報(bào)本表。（五）房地產(chǎn)表表填報(bào)要求●本表反映的是房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)經(jīng)營35●本表對項(xiàng)目名稱、房屋用途、稅款征收方式、項(xiàng)目批準(zhǔn)時(shí)間、項(xiàng)目投資總額、土地面積、建筑面積、可售建筑面積等指標(biāo)采取的是自動(dòng)取上季數(shù)的方式，企業(yè)在填報(bào)本表時(shí)，只需要在一季度首次填報(bào)本表時(shí)，填報(bào)上述指標(biāo)，以后各期由軟件自動(dòng)取上季填報(bào)數(shù)，對本期新增項(xiàng)目，企業(yè)可在前幾期已填報(bào)項(xiàng)目之后增加填報(bào)（軟件設(shè)置對于取上期數(shù)的指標(biāo)中，項(xiàng)目名稱為不可修改的指標(biāo)，其他幾項(xiàng)指標(biāo)可以根據(jù)實(shí)際情況作出修改）?！癖颈砉卜炙膫€(gè)部分，分別是：項(xiàng)目基本信息、本年度累計(jì)已結(jié)轉(zhuǎn)成本收入情況、本年度累計(jì)銷售及稅收情況、本項(xiàng)目累計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)成本稅收情況?！癖颈韺?xiàng)目名稱、房屋用途、稅款征收方式、項(xiàng)目批準(zhǔn)時(shí)間、項(xiàng)目36（六）調(diào)查問卷的填報(bào)要求首先為保證調(diào)查問卷的客觀性，要求由企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填報(bào)本表。其次要求對本年預(yù)測指標(biāo)認(rèn)真、客觀的填報(bào)，因?yàn)闆]有設(shè)計(jì)稅收增減的打勾指標(biāo)，必須依靠本指標(biāo)的數(shù)據(jù)進(jìn)行企業(yè)相關(guān)指標(biāo)的預(yù)測。（六）調(diào)查問卷的填報(bào)要求首先為保證調(diào)查問卷的客觀性，要37五、審核數(shù)據(jù)五、審核數(shù)據(jù)38（一）自動(dòng)審核（一）自動(dòng)審核39當(dāng)保存數(shù)據(jù)、計(jì)算報(bào)表、匯總以及切換報(bào)表時(shí)系統(tǒng)都會(huì)自動(dòng)檢查當(dāng)前報(bào)表的數(shù)據(jù)是否正確，如果存在沒有通過審核的數(shù)據(jù)，則彈出上面所示對話框。此時(shí)系統(tǒng)并不強(qiáng)行要求用戶立即更正，選【否】可以繼續(xù)其它的操作當(dāng)保存數(shù)據(jù)、計(jì)算報(bào)表、匯總以及切換報(bào)表時(shí)系統(tǒng)都會(huì)自動(dòng)檢查當(dāng)前40如果選【是】，系統(tǒng)將在報(bào)表的下側(cè)顯示錯(cuò)誤信息窗口，羅列錯(cuò)誤信息，每一錯(cuò)誤信息由所在報(bào)表代號和相應(yīng)的審核提示信息組成，企業(yè)可根據(jù)錯(cuò)誤信息提示進(jìn)行修改

如果選【是】，系統(tǒng)將在報(bào)表的下側(cè)顯示錯(cuò)誤信息窗口，羅列錯(cuò)誤信41（二）手動(dòng)審核（二）手動(dòng)審核42自動(dòng)審核只能審核當(dāng)前表的表內(nèi)公式，如果需要審核所有報(bào)表進(jìn)行表內(nèi)表間審核，請選擇工具欄按鈕下拉菜單中的【審核所有報(bào)表】來完成，如果未通過審核，系統(tǒng)也將在報(bào)表的下側(cè)顯示錯(cuò)誤信息窗口，羅列錯(cuò)誤信息自動(dòng)審核只能審核當(dāng)前表的表內(nèi)公式，如果需要審核所有報(bào)表進(jìn)行表43當(dāng)選中審核結(jié)果列表中的某一條目時(shí)，與該條目相關(guān)的表元（錯(cuò)誤相關(guān)表元）將會(huì)用紅色醒目顯示標(biāo)記出來，方便用戶定位修改。與審核相關(guān)的表元審核提示當(dāng)選中審核結(jié)果列表中的某一條目時(shí)，與該條目相關(guān)的表元（錯(cuò)誤相44雙擊審核結(jié)果列表中的某一條目時(shí)可以看到當(dāng)前出錯(cuò)信息對應(yīng)的審核公式

雙擊審核結(jié)果列表中的某一條目時(shí)可以看到當(dāng)前出錯(cuò)信息對應(yīng)的審核45（三）變長表審核（三）變長表審核46工業(yè)產(chǎn)品表和房地產(chǎn)表是變長表。變長表是一張行數(shù)不固定的報(bào)表，其審核與行列數(shù)據(jù)固定的基本表的審核不同。當(dāng)錄入完一行數(shù)據(jù)后，如果該行數(shù)據(jù)不符合審核關(guān)系，此數(shù)據(jù)行中將會(huì)劃一紅線，表示此行數(shù)據(jù)沒有通過審核

工業(yè)產(chǎn)品表和房地產(chǎn)表是變長表。變長表是一張行數(shù)不固定的報(bào)表，47要查看變長表的詳細(xì)審核信息，可在報(bào)表區(qū)域中選定某一未通過審核的數(shù)據(jù)行，點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，在所示菜單中選擇“審核當(dāng)前行”，系統(tǒng)將在變長表窗口中顯示審核提示信息

要查看變長表的詳細(xì)審核信息，可在報(bào)表區(qū)域中選定某一未通過審核48六、數(shù)據(jù)的上報(bào)與保存六、數(shù)據(jù)的上報(bào)與保存49上報(bào)數(shù)據(jù)前，點(diǎn)擊菜單欄上【審核】旁的下拉箭頭▼，選擇“審核所有報(bào)表”，確認(rèn)所有報(bào)表審核無誤后即可上報(bào)數(shù)據(jù)

上報(bào)數(shù)據(jù)前，點(diǎn)擊菜單欄上【審核】旁的下拉箭頭▼，選擇“審核所50上報(bào)界面

上報(bào)界面51所有報(bào)表審核通過后，點(diǎn)擊菜單欄上的【上報(bào)】按鈕，將數(shù)據(jù)上報(bào)到服務(wù)器。如果未通過審核，可以先直接點(diǎn)擊保存按鈕將數(shù)據(jù)保存到服務(wù)器，修改錯(cuò)誤后可上報(bào)；若在上報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)連接中斷，則點(diǎn)擊【保存】按鈕右邊的下拉箭頭選擇“保存到本地磁盤”，待網(wǎng)絡(luò)連接正常后，再裝入本地?cái)?shù)據(jù)后進(jìn)行上報(bào)。所有報(bào)表審核通過后，點(diǎn)擊菜單欄上的【上報(bào)】按鈕，將數(shù)據(jù)上報(bào)到52七、上報(bào)時(shí)間

月報(bào)企業(yè)每月報(bào)送報(bào)表，季報(bào)企業(yè)每季度報(bào)送，月度需要報(bào)送空表，時(shí)間為每月（季度）15日前報(bào)送七、上報(bào)時(shí)間

月報(bào)企業(yè)每月報(bào)送報(bào)表，季報(bào)企業(yè)每季度報(bào)送，月度53非常感謝大家對我們工作的支持！祝各位工作順利！非常感謝大家對我們工作的支持！祝各位工作順利！54重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)

操作手冊企業(yè)專用重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)

操作手冊企業(yè)專用55一、登錄一、登錄56點(diǎn)擊“辦稅中心”下的“納稅申報(bào)”，進(jìn)入“北京地稅綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”的登錄界面

點(diǎn)擊“辦稅中心”下的“納稅申報(bào)”，進(jìn)入“北京地稅綜合服務(wù)管57在“用戶名方式”中，用戶要“輸入7位計(jì)算機(jī)代碼+數(shù)字0”作為登錄的用戶標(biāo)識(shí)，再輸入正確的登錄密碼后，點(diǎn)擊“登錄”按鈕采用CA證書方式的用戶請點(diǎn)擊“證書方式”下的“點(diǎn)擊此處”進(jìn)入證書登錄頁面進(jìn)行登錄在“用戶名方式”中，用戶要“輸入7位計(jì)算機(jī)代碼+數(shù)字0”作為58成功登錄后，點(diǎn)擊頁面中的“網(wǎng)上納稅服務(wù)”模塊，展開“網(wǎng)上納稅申報(bào)”節(jié)點(diǎn)，點(diǎn)擊“重點(diǎn)稅源網(wǎng)上錄入財(cái)務(wù)報(bào)表”

成功登錄后，點(diǎn)擊頁面中的“網(wǎng)上納稅服務(wù)”模塊，展開“網(wǎng)上納稅59二、選擇任務(wù)二、選擇任務(wù)60登錄直報(bào)服務(wù)器，頁面中顯示了需要填報(bào)的重點(diǎn)稅源任務(wù)，并顯示出了每個(gè)報(bào)表任務(wù)的類型和最后發(fā)布日期。由于在重點(diǎn)稅源報(bào)表服務(wù)器上存在兩年的重點(diǎn)稅源任務(wù)，因此，在填報(bào)數(shù)據(jù)之前，請確定所選擇的是正確的任務(wù)可以下載填報(bào)說明登錄直報(bào)服務(wù)器，頁面中顯示了需要填報(bào)的重點(diǎn)稅源任務(wù)，并顯示出61進(jìn)入任務(wù)后，頁面中顯示已填報(bào)報(bào)表期中，每一報(bào)表期前有二個(gè)圖標(biāo)，分別表示已上報(bào)數(shù)據(jù)是否通過審核、已上報(bào)數(shù)據(jù)是否被上級稅務(wù)機(jī)關(guān)鎖定。如果數(shù)據(jù)沒有通過審核，則“狀態(tài)”欄中的圖標(biāo)以表示；如果審核通過，則用表示。表示已上報(bào)數(shù)據(jù)還未被上級機(jī)關(guān)鎖定，用戶可更改服務(wù)器上的數(shù)據(jù)；圖標(biāo)表示當(dāng)前用戶數(shù)據(jù)已被鎖定，此單位不能再向服務(wù)器上報(bào)數(shù)據(jù)，即不能更改服務(wù)器上的數(shù)據(jù)。進(jìn)入任務(wù)后，頁面中顯示已填報(bào)報(bào)表期中，每一報(bào)表期前有二個(gè)圖標(biāo)62三、確認(rèn)報(bào)表期三、確認(rèn)報(bào)表期63在填報(bào)數(shù)據(jù)前首先必須要明確填報(bào)數(shù)據(jù)所屬的報(bào)表期。所示頁面中，列出了當(dāng)前任務(wù)中已填報(bào)數(shù)據(jù)的報(bào)表期，并列出了當(dāng)前報(bào)表期。當(dāng)前報(bào)表期表示當(dāng)前所處的報(bào)表時(shí)期，當(dāng)前報(bào)表期顯示的月份是根據(jù)電腦的機(jī)器時(shí)間來確定的。已填報(bào)報(bào)表期表示已上報(bào)過數(shù)據(jù)的報(bào)表期。確認(rèn)報(bào)表期后即可選擇“在線填報(bào)”進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入。在填報(bào)數(shù)據(jù)前首先必須要明確填報(bào)數(shù)據(jù)所屬的報(bào)表期。所示頁面中，64四、錄入數(shù)據(jù)四、錄入數(shù)據(jù)65（一）下載及安裝插件（一）下載及安裝插件66正常情況下,您的機(jī)器應(yīng)自動(dòng)下載插件,運(yùn)行后完成功能更新工作。正常情況下,您的機(jī)器應(yīng)自動(dòng)下載插件,運(yùn)行后完成功能更新工作。67在打開報(bào)表時(shí)出現(xiàn)此圖所示界面，點(diǎn)擊位于界面上方的“此站點(diǎn)可能需要下列ActiveX控件…”的文字部分另外，安裝的防火墻及IE設(shè)置有可能阻止插件的下載安裝，需要進(jìn)行手動(dòng)調(diào)節(jié)。在打開報(bào)表時(shí)出現(xiàn)此圖所示界面，點(diǎn)擊位于界面上方的“此站點(diǎn)可能68用戶也可手工修改IE屬性，修改方法如下：在IE瀏覽器中，選擇IE的菜單：工具->Internet選項(xiàng)->安全->自定義級別用戶也可手工修改IE屬性，修改方法如下：在IE瀏覽器中，選擇69將ActiveX控件和插件下的“下載已簽名的ActiveX控件”設(shè)置為“提示”，“運(yùn)行ActiveX控件和插件”設(shè)置為“啟用”，另外也可將“重置自定義設(shè)置”中重置為“安全級－中”或更低級別

將ActiveX控件和插件下的“下載已簽名的ActiveX控70如果安裝了類似“3721上網(wǎng)助手”等控件屏蔽工具，可將IE工具欄上的上網(wǎng)助手設(shè)置為“不攔截當(dāng)前站點(diǎn)插件”。為避免出現(xiàn)其他問題，請您在系統(tǒng)管理員或計(jì)算機(jī)專業(yè)人員的協(xié)助下進(jìn)行下載安裝插件和更改IE設(shè)置的工作。

如果安裝了類似“3721上網(wǎng)助手”等控件屏蔽工具，可將I71選擇“安裝ActiveX控件”即可安裝插件選擇“安裝ActiveX控件”即可安裝插件72或者如不能自動(dòng)更新,請登錄："/login.jsp",在'證書方式"中點(diǎn)擊'證書幫助',在"重點(diǎn)稅源財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)"模塊中手動(dòng)下載"D：重點(diǎn)稅源戶財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)插件安裝程序(109)"并運(yùn)行安裝。

或者如不能自動(dòng)更新,請登錄："http://se73在“重點(diǎn)稅源戶財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)插件安裝程序及操作手冊下載”頁面，找到“重點(diǎn)稅源戶財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)插件安裝程序”，如圖

在“重點(diǎn)稅源戶財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)插件安裝程序及操作手冊下載”頁面74在“重點(diǎn)稅源戶財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)插件安裝程序及操作手冊下載”頁面，找到“重點(diǎn)稅源戶財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)插件安裝程序”。下載后進(jìn)行安裝。在“重點(diǎn)稅源戶財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)插件安裝程序及操作手冊下載”頁面75（二）數(shù)據(jù)錄入（二）數(shù)據(jù)錄入76注意：如果重點(diǎn)稅源戶納稅人的稅務(wù)登記證號有變更，將無法正常填報(bào)數(shù)據(jù)，請及時(shí)通知稅務(wù)局重點(diǎn)戶管理人員。注意：如果重點(diǎn)稅源戶納稅人的稅務(wù)登記證號有變更，將無法正常填77按照總局的要求，2010年重點(diǎn)稅源報(bào)表共6張，包括1張基本表、2張?jiān)聢?bào)表和3張季報(bào)表，分別是《基本信息表》、《稅收月報(bào)表》、《工業(yè)產(chǎn)品月報(bào)表》、《財(cái)務(wù)季報(bào)表》、《房地產(chǎn)企業(yè)季報(bào)表》和《企業(yè)景氣調(diào)查季報(bào)表》。

按照總局的要求，2010年重點(diǎn)稅源報(bào)表共6張，包括1張基本表78填報(bào)口徑要求●計(jì)量和金額單位：除“稅率”指標(biāo)為“百分?jǐn)?shù)”,“平均職工人數(shù)”指標(biāo)為“人”外,各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)量單位均按標(biāo)明的計(jì)量單位填寫，金額單位除價(jià)格外一律為萬元，汽煤柴油、水、煤炭等計(jì)量單位為噸，發(fā)電、耗電單位為千度?！裥?shù)位數(shù)“稅率”按軟件任務(wù)設(shè)置的保留小數(shù)位填寫；金額單位按萬元后保留兩位小數(shù)；各項(xiàng)指標(biāo)一律不書寫千分號?！癖颈硖顖?bào)的各項(xiàng)指標(biāo)均為本企業(yè)實(shí)際情況，不得將控股企業(yè)數(shù)據(jù)納入本表的范圍內(nèi)。填報(bào)口徑要求●計(jì)量和金額單位：79●重點(diǎn)稅源報(bào)表填報(bào)的各項(xiàng)指標(biāo)均為本企業(yè)實(shí)際情況，除特別情況外（如統(tǒng)一核算增值稅的總公司、匯總下級繳納企業(yè)所得稅等）不得將控股企業(yè)（獨(dú)立納稅控股企業(yè)）數(shù)據(jù)納入報(bào)表的范圍內(nèi)。財(cái)務(wù)表的口徑要以獨(dú)立核算的企業(yè)為主，不要合并其他獨(dú)立核算企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，并且原則上要與稅收表的口徑相同，與企業(yè)歷史時(shí)期上報(bào)數(shù)據(jù)口徑相同。●重點(diǎn)稅源報(bào)表填報(bào)的各項(xiàng)指標(biāo)均為本企業(yè)實(shí)際情況，除特別情況外80（三）稅收表填寫注意事項(xiàng)一、應(yīng)納稅額與已繳稅額的填寫二、代扣、查補(bǔ)稅款的填寫，稅種指標(biāo)中包含了查補(bǔ)稅額的，在相應(yīng)指標(biāo)中填寫，否則在其他稅種指標(biāo)中的“已繳其他稅種”反映三、企業(yè)所得稅的預(yù)繳、匯算清繳的填寫四、個(gè)人所得稅（88行和101行填寫區(qū)別）（三）稅收表填寫注意事項(xiàng)一、應(yīng)納稅額與已繳稅額的填寫81五、外購可抵扣的固定資產(chǎn)金額要求填寫納稅人本期外購的可以抵扣銷項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)金額。本指標(biāo)按照《增值稅納稅申報(bào)表》附表相關(guān)指標(biāo)當(dāng)月數(shù)填寫。

五、外購可抵扣的固定資產(chǎn)金額要求填寫納稅人本期外購的可以抵扣82六、應(yīng)納稅調(diào)整額反映各種情況造成企業(yè)各稅種稅多繳或少繳而多退少補(bǔ)的調(diào)整額。要求按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的實(shí)際調(diào)整數(shù)填寫。調(diào)增稅款填正數(shù)，以應(yīng)納稅款抵退稅填負(fù)數(shù)。例如：營業(yè)稅應(yīng)納稅調(diào)整額指納稅人因清欠、退稅等所產(chǎn)生的各種非常規(guī)稅額調(diào)整內(nèi)容，但不包括代扣代繳、查補(bǔ)的稅額。調(diào)增用正數(shù),調(diào)減用負(fù)數(shù)，根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)數(shù)填寫。（嚴(yán)禁在此項(xiàng)沖減前期填報(bào)差錯(cuò)）六、應(yīng)納稅調(diào)整額83（四）產(chǎn)品表填報(bào)工業(yè)企業(yè)有涉及“工業(yè)產(chǎn)品編碼”中的產(chǎn)品填寫本表，如產(chǎn)品編碼中沒有的產(chǎn)品可以不填報(bào)本表（煤炭、鋼鐵、汽車、卷煙、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、農(nóng)藥、水泥、玻璃、有色、原礦等關(guān)系國計(jì)民生的物資必須填報(bào)）。企業(yè)填報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)要特別注意計(jì)量單位，要嚴(yán)格按照產(chǎn)品標(biāo)明的計(jì)量單位填寫產(chǎn)品產(chǎn)量的數(shù)據(jù)，防止出現(xiàn)數(shù)量級錯(cuò)誤（如：噸和萬噸，米和萬米等）。（四）產(chǎn)品表填報(bào)工業(yè)企業(yè)有涉及“工業(yè)產(chǎn)品編碼”中的產(chǎn)品填84（五）財(cái)務(wù)表填報(bào)要求指標(biāo)統(tǒng)一改按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行設(shè)置，未實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)可根據(jù)填報(bào)說明的要求在相關(guān)欄目中填報(bào)相應(yīng)數(shù)值。財(cái)務(wù)表反映的是企業(yè)財(cái)務(wù)信息的相關(guān)情況，企業(yè)填報(bào)時(shí)，除投資收益等個(gè)別指標(biāo)外，不得將控股、投資、下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)信息合并到本表內(nèi)。本表分利潤表、附列的統(tǒng)計(jì)資料和資產(chǎn)負(fù)債表三部分。實(shí)行新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，則企業(yè)根據(jù)實(shí)際的財(cái)務(wù)報(bào)表科目進(jìn)行填寫，實(shí)行舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，則需要根據(jù)重點(diǎn)稅源軟件的要求，填報(bào)相關(guān)指標(biāo)。實(shí)行的會(huì)計(jì)制度為行業(yè)會(huì)計(jì)制度，與本表內(nèi)容不一致的，由企業(yè)根據(jù)本表設(shè)置的指標(biāo)口徑計(jì)算得出。（五）財(cái)務(wù)表填報(bào)要求指標(biāo)統(tǒng)一改按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行設(shè)置，85一、幾項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算利潤表

新制度營業(yè)收入=舊制度（主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入）新制度營業(yè)成本=舊制度（主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本）

新制度的營業(yè)外收入含補(bǔ)貼收入

資產(chǎn)負(fù)債表

新制度的資產(chǎn)總計(jì)=新制度（流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)+非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)）新制度的負(fù)債合計(jì)=新制度（流動(dòng)負(fù)債合計(jì)+非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)）財(cái)務(wù)表幾點(diǎn)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)一、幾項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算財(cái)務(wù)表幾點(diǎn)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)86二、本年新增固定資產(chǎn)和本年固定資產(chǎn)投資完成額填報(bào)要求：

指本年累計(jì)新增的固定資產(chǎn)原值，可根據(jù)固定資產(chǎn)原值的本期借方發(fā)生額合并填寫。而本年固定資產(chǎn)投資完成額的口徑與本年新增固定資產(chǎn)是不一致的，固定資產(chǎn)投資完成額包括了本年投資的但沒有形成會(huì)計(jì)意義上的固定資產(chǎn)的項(xiàng)目部分，不含以前年度投資的固定資產(chǎn)項(xiàng)目。主要差別的科目是“在建工程”二、本年新增固定資產(chǎn)和本年固定資產(chǎn)投資完成額填報(bào)要求：87三、本年累計(jì)為職工支付的薪酬填報(bào)要求

填寫與本企業(yè)職工人數(shù)同口徑的本年度累計(jì)薪酬總額。是指勞動(dòng)者因從事生產(chǎn)活動(dòng)所得的全部報(bào)酬。這個(gè)指標(biāo)的口徑是大于實(shí)際支付給職工的工資的。本指標(biāo)主要包括三種形式：一是貨幣性收入，包括企業(yè)支付給勞動(dòng)者的工資、獎(jiǎng)金、各種津貼和補(bǔ)貼；二是實(shí)物收入，包括企業(yè)以免費(fèi)或低于成本價(jià)提供給勞動(dòng)者的各種物質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)；三是企業(yè)為勞動(dòng)者支付的社會(huì)保險(xiǎn)，具體包括企業(yè)為勞動(dòng)者向政府和保險(xiǎn)部門支付的待業(yè)、退休、養(yǎng)老、人身、醫(yī)療、家庭財(cái)產(chǎn)等保險(xiǎn)。為職工支付的薪酬=工資＋福利＋獎(jiǎng)金＋津貼＋為職工繳納的社?；穑t(yī)療補(bǔ)貼＋為職工繳納的住房公積金＋交通補(bǔ)助等。三、本年累計(jì)為職工支付的薪酬填報(bào)要求88（五）房地產(chǎn)表表填報(bào)要求●本表反映的是房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)經(jīng)營與稅收情況，簡稱《房地產(chǎn)企業(yè)季報(bào)表》。所有國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別為房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營的企業(yè)必須按季如實(shí)填報(bào)本表，兼營房地產(chǎn)的企業(yè)也須按季填報(bào)?！癖灸晷略龅姆康禺a(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目在發(fā)生預(yù)售時(shí)填報(bào)本表，本年匯算清繳結(jié)束的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目在本年內(nèi)必須繼續(xù)填寫本表各項(xiàng)指標(biāo)。審核：國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)為房地產(chǎn)業(yè)的企業(yè)必須按季填報(bào)本表。（五）房地產(chǎn)表表填報(bào)要求●本表反映的是房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)經(jīng)營89●本表對項(xiàng)目名稱、房屋用途、稅款征收方式、項(xiàng)目批準(zhǔn)時(shí)間、項(xiàng)目投資總額、土地面積、建筑面積、可售建筑面積等指標(biāo)采取的是自動(dòng)取上季數(shù)的方式，企業(yè)在填報(bào)本表時(shí)，只需要在一季度首次填報(bào)本表時(shí)，填報(bào)上述指標(biāo)，以后各期由軟件自動(dòng)取上季填報(bào)數(shù)，對本期新增項(xiàng)目，企業(yè)可在前幾期已填報(bào)項(xiàng)目之后增加填報(bào)（軟件設(shè)置對于取上期數(shù)的指標(biāo)中，項(xiàng)目名稱為不可修改的指標(biāo)，其他幾項(xiàng)指標(biāo)可以根據(jù)實(shí)際情況作出修改）?！癖颈砉卜炙膫€(gè)部分，分別是：項(xiàng)目基本信息、本年度累計(jì)已結(jié)轉(zhuǎn)成本收入情況、本年度累計(jì)銷售及稅收情況、本項(xiàng)目累計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)成本稅收情況?！癖颈韺?xiàng)目名稱、房屋用途、稅款征收方式、項(xiàng)目批準(zhǔn)時(shí)間、項(xiàng)目90（六）調(diào)查問卷的填報(bào)要求首先為保證調(diào)查問卷的客觀性，要求由企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填報(bào)本表。其次要求對本年預(yù)測指標(biāo)認(rèn)真、客觀的填報(bào)，因?yàn)闆]有設(shè)計(jì)稅收增減的打勾指標(biāo)，必須依靠本指標(biāo)的數(shù)據(jù)進(jìn)行企業(yè)相關(guān)指標(biāo)的預(yù)測。（六）調(diào)查問卷的填報(bào)要求首先為保證調(diào)查問卷的客觀性，要91五、審核數(shù)據(jù)五、審核數(shù)據(jù)92（一）自動(dòng)審核（一）自動(dòng)審核93當(dāng)保存數(shù)據(jù)、計(jì)算報(bào)表、匯總以及切換報(bào)表時(shí)系統(tǒng)都會(huì)自動(dòng)檢查當(dāng)前報(bào)表的數(shù)據(jù)是否正