小企業(yè)財(cái)務(wù)制度3篇

小企業(yè)財(cái)務(wù)?制度3篇?全體財(cái)務(wù)人?員應(yīng)認(rèn)真貫?徹執(zhí)行國家?有關(guān)財(cái)政法?規(guī)及會(huì)計(jì)制?度。敬業(yè)愛?崗，不做有?損于公司的?事。嚴(yán)格按?照公司財(cái)務(wù)?管理制度做?好自己的本?職工作，對(duì)?待工作認(rèn)真?踏實(shí)，樹立?為客戶服務(wù)?意識(shí)，貫徹?公司質(zhì)量方?針和質(zhì)量目?標(biāo)。財(cái)務(wù)?部門職責(zé)范?圍1、認(rèn)?真貫徹執(zhí)行?國家有關(guān)財(cái)?務(wù)管理的法?律法規(guī)，確?保財(cái)務(wù)工作?的合法性。?2、建立?健全公司各?種財(cái)務(wù)管理?制度，嚴(yán)格?按照財(cái)務(wù)工?作程序執(zhí)行?。3、采?取切實(shí)有效?的措施保證?公司資金和?財(cái)產(chǎn)的安全?，維護(hù)公司?的合法權(quán)益?。4、編?制和執(zhí)行財(cái)?務(wù)預(yù)算、財(cái)?務(wù)收支計(jì)劃?，督促有關(guān)?部門加強(qiáng)資?金回流，確?保資金的有?效供應(yīng)。?5、進(jìn)行成?本、費(fèi)用預(yù)?測(cè)、核算、?考核和控制?，督促有關(guān)?部門江都消?耗、節(jié)約費(fèi)?用，提高經(jīng)?濟(jì)效益。?6、建立健?全各種財(cái)務(wù)?賬目，編制?財(cái)務(wù)報(bào)表，?并利用財(cái)務(wù)?資料進(jìn)行各?種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?根系分析，?為公司領(lǐng)導(dǎo)?決策提供有?效依據(jù)。?7、負(fù)責(zé)公?司辦公用品?庫的管理。?8、參與?公司銷售合?同和采購合?同的評(píng)審工?作。9、?及時(shí)核算和?上繳各種稅?金。10?、會(huì)計(jì)檔案?資料的收集?、整理，確?保檔案資料?的完整、安?全、有效。?11、加?強(qiáng)本部門管?理，進(jìn)行內(nèi)?部培訓(xùn)，提?高本部門工?作人員素質(zhì)?。12、?完成公司工?作程序規(guī)定?的其他工作?，完成領(lǐng)導(dǎo)?布置的其他?任務(wù)。會(huì)?計(jì)崗位職責(zé)?1、明細(xì)?賬、分類賬?、總賬。?2、全面了?解掌握國家?有關(guān)財(cái)務(wù)工?作制度、政?策、公司的?會(huì)計(jì)核算和?財(cái)務(wù)管理的?各項(xiàng)規(guī)定，?并正確執(zhí)行?。3、負(fù)?責(zé)總賬、明?細(xì)賬、分類?賬的核對(duì)工?作，銀行存?款的調(diào)節(jié)工?作，匯總會(huì)?計(jì)憑證，登?記總賬。?4、對(duì)其他?應(yīng)收、應(yīng)收?賬款即使催?收清理，按?公司規(guī)定安?排固定資產(chǎn)?及庫存材料?的資產(chǎn)的盤?點(diǎn)。5、?每月編制會(huì)?計(jì)報(bào)表，確?保報(bào)表數(shù)字?真實(shí)，計(jì)算?正確，勾稽?關(guān)系清楚。?6、負(fù)責(zé)?裝訂、管理?會(huì)計(jì)檔案。?7、承辦?公司領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他工?作。出納?員崗位職責(zé)?1、辦理?現(xiàn)金收支和?銀行結(jié)算業(yè)?務(wù)，嚴(yán)格按?照我國有關(guān)?現(xiàn)金管理和?銀行結(jié)算制?度的規(guī)定，?管好貨幣資?金，不坐支?現(xiàn)金，不以?白條抵庫。?2、順序?、及時(shí)地登?記現(xiàn)金和銀?行存款日記?賬，保證數(shù)?字清楚、內(nèi)?容準(zhǔn)確，做?到日清月結(jié)?，要及時(shí)核?對(duì)庫存現(xiàn)金?，每周一填?寫貨幣資金?周報(bào)表。?3、保管好?庫存現(xiàn)金，?有價(jià)證券，?確保其安全?無缺，如有?短缺要賠償?損失4、?保管好印章?，嚴(yán)格按規(guī)?定用途使用?印章，簽發(fā)?支票用的印?章不得全交?出納員一人?保管。5?、嚴(yán)格管理?空白收據(jù)和?空白發(fā)票，?認(rèn)真辦理領(lǐng)?用手續(xù)，按?規(guī)定簽發(fā)支?票，對(duì)簽發(fā)?空頭支票負(fù)?責(zé)。6、?完成財(cái)務(wù)總?監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)?理交付的其?他工作。?小企業(yè)財(cái)務(wù)?制度（二）?為加強(qiáng)財(cái)?務(wù)管理，根?據(jù)國家有關(guān)?法律、法規(guī)?及建設(shè)局財(cái)?務(wù)制度，結(jié)?合公司具體?情況，制定?本制度。?一、財(cái)務(wù)管?理工作必須?在加強(qiáng)宏觀?控制和微觀?搞活的基礎(chǔ)?上，嚴(yán)格執(zhí)?行財(cái)經(jīng)紀(jì)律?，以提高經(jīng)?濟(jì)效益、壯?大企業(yè)經(jīng)濟(jì)?實(shí)力為宗旨?，財(cái)務(wù)管理?工作要貫徹?“勤儉辦企?業(yè)”的方針?，勤儉節(jié)約?、精打細(xì)算?、在企業(yè)經(jīng)?營中制止鋪?張浪費(fèi)和一?切不必要的?開支，降低?消耗，增加?積累。財(cái)?務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)?計(jì)人員二?、公司設(shè)財(cái)?務(wù)部，財(cái)務(wù)?部主任協(xié)助?總經(jīng)理管理?好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?工作。三?、出納員不?得兼管、會(huì)?計(jì)檔案保管?和債權(quán)債務(wù)?賬目的登記?工作。四?、財(cái)會(huì)人員?都要認(rèn)真執(zhí)?行崗位責(zé)任?制，各司其?職，互相配?合，如實(shí)反?映和嚴(yán)格監(jiān)?督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)。記賬?、算賬、報(bào)?賬必須做到?手續(xù)完備、?內(nèi)容真實(shí)、?數(shù)字準(zhǔn)確、?賬目清楚、?日清月結(jié)、?近期報(bào)賬。?五、財(cái)務(wù)?人員在辦理?會(huì)計(jì)事務(wù)中?，必須堅(jiān)持?原則，照章?辦事。對(duì)于?違反財(cái)經(jīng)紀(jì)?律和財(cái)務(wù)制?度的事項(xiàng)，?必須拒絕付?款、拒絕報(bào)?銷或拒絕執(zhí)?行，并及時(shí)?向總經(jīng)理報(bào)?告。六、?財(cái)會(huì)人員力?求穩(wěn)定，不?隨便調(diào)動(dòng)。?財(cái)務(wù)人員調(diào)?動(dòng)工作或因?故離職，必?須與接替人?員辦理交接?手續(xù)，沒有?辦清交接手?續(xù)的，不得?離職，亦不?得中斷會(huì)計(jì)?工作。移交?交接包括移?交人經(jīng)管的?會(huì)計(jì)憑證、?報(bào)表、賬目?、款項(xiàng)、公?章、實(shí)物及?未了事項(xiàng)等?。移交交接?必須由建設(shè)?局財(cái)務(wù)科監(jiān)?交。會(huì)計(jì)?核算原則及?科目七、?公司嚴(yán)格執(zhí)?行《中華人?民共和國會(huì)?計(jì)法》、《?會(huì)計(jì)人員職?權(quán)條例》、?《會(huì)計(jì)人員?工作規(guī)則》?等法律法規(guī)?關(guān)于會(huì)計(jì)核?算一般原則?、會(huì)計(jì)憑證?和賬簿、內(nèi)?部審計(jì)和財(cái)?產(chǎn)清查、成?本清查等事?項(xiàng)的規(guī)定。?八、記賬?方法采用借?貸記賬法。?記賬原則采?用權(quán)責(zé)發(fā)生?制，以人民?幣為記賬本?位幣。九?、一切會(huì)計(jì)?憑證、賬簿?、報(bào)表中各?種文字記錄?用中文記載?，數(shù)目字用?阿拉伯?dāng)?shù)字?記載。記載?、書寫必須?使用鋼筆，?不得用鉛筆?及圓珠筆書?寫。十、?公司以單價(jià)?___元以?上、使用年?限一年以上?的資產(chǎn)為固?定資產(chǎn)，分?為五大類：?1、房屋?及其他建筑?物;2、?機(jī)器設(shè)備;?3、電子?設(shè)備(如微?機(jī)、復(fù)印機(jī)?、傳真機(jī)等?);4、?運(yùn)輸工具;?5、其他?設(shè)備。十?一、各類固?定資產(chǎn)折舊?年限為：?1、房屋及?建筑物__?_年;2?、機(jī)器設(shè)備?___年;?3、電子?設(shè)備、運(yùn)輸?工具_(dá)__?年;4、?其他設(shè)備_?__年。?固定資產(chǎn)以?不計(jì)留殘值?提取折舊。?固定資產(chǎn)提?完折舊后仍?可繼續(xù)使用?的，不再計(jì)?提折舊;提?前報(bào)廢的固?定資產(chǎn)要補(bǔ)?提足折舊。?十二、購?入的固定資?產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)?加運(yùn)輸、裝?卸、包裝?、保險(xiǎn)等費(fèi)?用作為原則?。需安裝的?固定資產(chǎn)，?還應(yīng)包括安?裝費(fèi)用。作?為投資的固?定資產(chǎn)應(yīng)以?投資協(xié)議約?定的價(jià)格為?原價(jià)。十?三、固定資?產(chǎn)必須由財(cái)?務(wù)部合同辦?公室每年盤?點(diǎn)一次，對(duì)?盤盈、盤虧?、報(bào)廢及固?定資產(chǎn)的計(jì)?價(jià)，必須嚴(yán)?格審查，按?規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)?后，于年度?決算時(shí)處理?完畢。1?、盤盈的固?定資產(chǎn)，以?重置完全價(jià)?值作為原價(jià)?，按新舊的?程度估算累?計(jì)折舊入賬?，原價(jià)累計(jì)?折舊后的差?額轉(zhuǎn)入公積?金。2、?盤虧的固定?資產(chǎn)，應(yīng)沖?減原價(jià)和累?計(jì)折舊，原?價(jià)減累計(jì)折?舊后的差額?作營業(yè)外支?出處理。?3、報(bào)廢的?固定資產(chǎn)的?變價(jià)收入(?減除清理費(fèi)?用后的凈額?)與固定資?產(chǎn)凈值的差?額，其收益?轉(zhuǎn)入公積金?，其損失作?營業(yè)外支出?處理。4?、公司對(duì)固?定資產(chǎn)的購?入、出售、?清理、報(bào)廢?都要辦理會(huì)?計(jì)手續(xù)，并?設(shè)置固定資?產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)?行核算。?資金、現(xiàn)金?、費(fèi)用管理?十四、財(cái)?務(wù)部要加強(qiáng)?對(duì)資產(chǎn)、資?金、現(xiàn)金及?費(fèi)用開支的?管理，防止?損失，杜絕?浪費(fèi)，良好?運(yùn)用，提高?效益。十?五、銀行賬?戶必須遵守?銀行的規(guī)定?開設(shè)和使用?。銀行賬戶?只供本單位?經(jīng)營業(yè)務(wù)收?支結(jié)算使用?，嚴(yán)禁借賬?戶供外單位?或個(gè)人使用?，嚴(yán)禁為外?單位或個(gè)人?代收代支、?轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。?十六、銀?行賬戶的賬?號(hào)必須保密?，非因業(yè)務(wù)?需要不準(zhǔn)外?泄。十七?、銀行賬戶?印鑒的使用?實(shí)行分管并?用制，即財(cái)?務(wù)章由出納?保管，法人?代表和會(huì)計(jì)?私章由會(huì)計(jì)?保管，不準(zhǔn)?由一人統(tǒng)一?保管使用。?印鑒保管人?臨時(shí)出差由?其委托他人?代管。十?八、銀行賬?戶往來應(yīng)逐?筆登記入賬?，不準(zhǔn)多筆?匯總高收，?也不準(zhǔn)以收?抵支記賬。?按月與銀行?對(duì)賬單核對(duì)?，未達(dá)收支?，應(yīng)作出調(diào)?節(jié)逐筆調(diào)節(jié)?平衡。十?九、根據(jù)已?獲批準(zhǔn)簽訂?的合同付款?，不得改變?支付方式和?用途;非經(jīng)?收款單位書?面正式委托?并經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)，不準(zhǔn)?改變收款單?位(人)。?二十、庫?存現(xiàn)金不得?超過限額，?不得以白條?抵作現(xiàn)金。?現(xiàn)金收支做?到日清月結(jié)?，確保庫存?現(xiàn)金的賬面?余款與實(shí)際?庫存額相符?，銀行存款?余款與銀行?對(duì)賬單相符?，現(xiàn)金、銀?行日記賬數(shù)?額分別與現(xiàn)?金、銀行存?款總賬數(shù)額?相符。二?十一、因公?出差、經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)借?支公款，應(yīng)?在回單位后?七天內(nèi)交清?，不得拖欠?。非因公事?并經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)，任何?人不得借支?公款。二?十二、嚴(yán)格?現(xiàn)金收支管?理，除一般?零星日常支?出外，其余?投資、工程?支出都必須?通過銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，不得直接?兌付現(xiàn)金。?二十三、?領(lǐng)用空白支?票必須注明?限額、日期?、用途及使?用期限、并?報(bào)總經(jīng)理報(bào)?批。所有空?白支票及作?廢支票均必?須存放保險(xiǎn)?柜內(nèi)，嚴(yán)禁?空白支票在?使用前先?蓋上印章。?二十四、?正常的辦公?費(fèi)用開支，?必須有正式?發(fā)票，印章?齊全，經(jīng)手?人、部門負(fù)?責(zé)人簽名，?經(jīng)總經(jīng)理批?準(zhǔn)后方可報(bào)?銷付款。?二十五、未?經(jīng)董事會(huì)批?準(zhǔn)，嚴(yán)禁為?外單位(含?合資、合作?企業(yè))或個(gè)?人擔(dān)保貸款?。二十六?、嚴(yán)格資金?使用審批手?續(xù)。會(huì)計(jì)人?員對(duì)一切審?批手續(xù)不完?備的資金使?用事項(xiàng)，都?有權(quán)且必須?拒絕辦理。?否則按違章?論處并對(duì)該?資金的損失?負(fù)連帶賠償?責(zé)任。辦?公用具、用?品購置與管?理二十七?、所有辦公?用具、用品?的購置統(tǒng)一?由辦公室造?計(jì)劃、報(bào)經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可購置。?二十八、?所有用具必?須統(tǒng)一由辦?公室專人管?理。辦理登?記領(lǐng)用手續(xù)?、辦公柜、?桌、椅要編?號(hào)，經(jīng)常檢?查核對(duì)。?二十九、個(gè)?人領(lǐng)用的辦?公用品、用?具要妥善保?管，不得隨?意丟棄和外?借，工作調(diào)?動(dòng)時(shí)，必須?辦理移交手?續(xù)，如有遺?失，照價(jià)賠?償。其它?事項(xiàng)三十?、按照上級(jí)?主管部門的?要求，及時(shí)?報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)報(bào)表和其?它財(cái)務(wù)資料?。三十一?、積極參與?建設(shè)資金的?籌措工作，?通過籌集資?金的活動(dòng)，?盡量使資金?結(jié)構(gòu)趨于合?理，以期達(dá)?到最優(yōu)化。?三十二、?配合公司業(yè)?務(wù)部門對(duì)項(xiàng)?目工程的竣?工、財(cái)務(wù)決?算進(jìn)行監(jiān)督?管理。三?十三、自覺?接受上級(jí)主?管、財(cái)政、?稅務(wù)等部門?的檢查指導(dǎo)?，并按其要?求不斷完善?制度、改進(jìn)?工作。小?企業(yè)財(cái)務(wù)制?度（三）?1.公司?管理人員出?差一般選擇?乘坐火車，?如遇特殊情?況，需填寫?購買機(jī)票申?請(qǐng)單，經(jīng)部?門負(fù)責(zé)人，?總經(jīng)理批準(zhǔn)?后，方可乘?坐飛機(jī)。?2.差旅?費(fèi)借款，應(yīng)?在立項(xiàng)通知?書送達(dá)財(cái)務(wù)?后方可支取?，出差回來?后五日內(nèi)報(bào)?銷。3.?住宿標(biāo)準(zhǔn)?及差旅補(bǔ)助?標(biāo)準(zhǔn)：人?員住宿?標(biāo)準(zhǔn)食雜?補(bǔ)助正式?員工20?080?出差當(dāng)日1?2：00前?離京，補(bǔ)助?按一天計(jì)算?;12：0?0后離京，?補(bǔ)助按半天?計(jì)算。出差?返京之日8?：00前到?京，無差旅?補(bǔ)助;8：?00---?-12：0?0到京，補(bǔ)?助按半天計(jì)?算;12：?00后到京?，補(bǔ)助按一?天計(jì)算。?4.往返?機(jī)場一律乘?坐民航大巴?。如果班機(jī)?過早(過晚?)或攜帶物?品較多可申?請(qǐng)公司派車?接送。5?.賓館住?宿費(fèi)中一律?不得包含餐?費(fèi)(包括早?餐)。6?.返程車?票或機(jī)票在?22：00?之前的，應(yīng)?在12：0?0之前退房?。返程車票?或機(jī)票在2?2：00之?后的應(yīng)在1?8：00前?退房。7?.出差人?員的住宿費(fèi)?超支自理，?交通費(fèi)、電?話費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)?銷，差旅補(bǔ)?助按實(shí)際出?差天數(shù)計(jì)算?。8.?兩人(同性?)同時(shí)在同?一地點(diǎn)出差?，住宿費(fèi)標(biāo)?準(zhǔn)按一人報(bào)?銷。9.?出差乘坐?火車的可領(lǐng)?取乘車補(bǔ)助?(短途除外?)，按每小?時(shí)___元?計(jì)算。(乘?車時(shí)間以鐵?路列車時(shí)刻?表為準(zhǔn)。?四、加班?交通費(fèi)及誤?餐費(fèi)如員?工加班，員?工乘由公交?公司開出的?空調(diào)大巴士?、小公共、?專線車、地?鐵、公共汽?車回家，公?司可根據(jù)有?效報(bào)銷憑證?報(bào)銷交通費(fèi)?，加班至晚?上9：00?以后或因特?殊原因由主?管經(jīng)理批準(zhǔn)?后，可以乘?出租車回家?，公司可根?據(jù)有效報(bào)銷?憑證報(bào)銷交?通費(fèi);加班?至晚上7：?30以后的?可由前臺(tái)預(yù)?定___元?/人標(biāo)準(zhǔn)以?下盒飯，并?登記項(xiàng)目號(hào)?。五、?銷售費(fèi)用申?請(qǐng)及報(bào)銷?1.各研?究、支持部?門所需發(fā)生?的費(fèi)用(除?與項(xiàng)目有關(guān)?的費(fèi)用)，?根據(jù)部門預(yù)?算計(jì)劃由經(jīng)?手人填好現(xiàn)?金或支票借?款單，經(jīng)部?門經(jīng)理簽字?、報(bào)財(cái)務(wù)審?核并由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)?理審批后予?以領(lǐng)取現(xiàn)金?或支票。?3.銷售?費(fèi)用的報(bào)銷?,必須在原?始發(fā)票背面?由經(jīng)手人、?部門經(jīng)理簽?字。經(jīng)手人?要填寫“支?出憑單”將?單據(jù)粘貼在?支出憑單后?，根據(jù)所支?出款項(xiàng)的用?途分類填寫?，報(bào)財(cái)務(wù)審?核并由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)?理審批后予?以報(bào)銷。?六、管理?費(fèi)用申請(qǐng)及?報(bào)銷1.?購置辦公?用品及支付?辦公費(fèi)用，?需有行政部?門指定人員?根據(jù)購置、?審批計(jì)劃，?由經(jīng)手人填?好現(xiàn)金或支?票借款單，?經(jīng)部門經(jīng)理?簽字、報(bào)財(cái)?務(wù)審核并由?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)?總經(jīng)理審批?后領(lǐng)取現(xiàn)金?或支票。?2.辦公?費(fèi)用的報(bào)銷?，必須在原?始發(fā)票背面?由經(jīng)手人、?部門經(jīng)理簽?字，經(jīng)手人?要填寫“支?出憑單”將?單據(jù)粘貼在?支出憑單后?，根據(jù)所支?出款項(xiàng)的用?途分類填寫?，報(bào)財(cái)務(wù)審?核并由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)?理審批后予?以報(bào)銷。?七、發(fā)票?的開具及管?理1.?項(xiàng)目負(fù)責(zé)人?應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目?要求，按時(shí)?從項(xiàng)目管理?系統(tǒng)中打印?出開具正式?發(fā)票的申?請(qǐng)單(地稅?發(fā)票、形式?發(fā)票)，經(jīng)?部門經(jīng)理簽?字后，報(bào)財(cái)?務(wù)開具正式?發(fā)票。2?.為了確?保公司開出?的每一張發(fā)?票都能迅速?、安全地到?達(dá)客戶手中?，減少因發(fā)?票丟失給公?司帶來的損?失，請(qǐng)項(xiàng)目?負(fù)責(zé)人按以?下規(guī)定執(zhí)行?。①發(fā)票?的送達(dá)正?式發(fā)票同?城：速遞或?在方便的情