支票的管理規(guī)定

支票的管理?規(guī)定第一?條為加強(qiáng)?支票管理，?制定本辦法?。第二條?支票的領(lǐng)?用1、業(yè)?務(wù)人員領(lǐng)用?支票時(shí)，必?須填寫“支?票領(lǐng)用審批?單”，寫?明經(jīng)辦人、?用途、預(yù)計(jì)?金額、支票?號(hào)碼、日期?，經(jīng)部門負(fù)?責(zé)人或副總?經(jīng)理審核后?，由總經(jīng)理?簽字同意后?辦理領(lǐng)用手?續(xù)。2、?出納必須憑?蓋有制單會(huì)?計(jì)人員印章?的會(huì)計(jì)憑證?才能簽發(fā)支?票，并按照?要求填上日?期、大小寫?金額、收款?人、用途等?。不得簽發(fā)?空白支票、?空頭支票、?遠(yuǎn)期支票;?不準(zhǔn)簽發(fā)印?鑒不全、印?鑒不符的支?票;不準(zhǔn)簽?發(fā)與付款憑?證實(shí)際內(nèi)容?、實(shí)際金額?不符的支票?;否則，由?此而造成的?公司損失全?部由簽發(fā)人?承擔(dān)。3?、出納憑審?批單簽發(fā)銀?行支票時(shí)，?必須在小寫?金額欄恰當(dāng)?幣位寫上“?￥”，同時(shí)?要求領(lǐng)用人?在支票使用?簿上簽字，?登記銀行支?票號(hào)碼、用?途、領(lǐng)用日?期，但不得?簽發(fā)空白現(xiàn)?金支票。?4、建立嚴(yán)?格的支票領(lǐng)?用、注銷手?續(xù)，設(shè)立“?支票領(lǐng)用登?記簿”對(duì)支?票逐本、逐?號(hào)進(jìn)行登記?。第三條?支票的使?用1、支?票簽發(fā)后，?經(jīng)辦人員要?及時(shí)與對(duì)方?辦理結(jié)算手?續(xù)，并將手?續(xù)齊全的發(fā)?票或收據(jù)及?支票存根交?回注銷。?2、經(jīng)辦人?員領(lǐng)用支票?后，必須在?___日內(nèi)?報(bào)銷清賬，?不得轉(zhuǎn)借他?人使用，因?特殊原因不?能在規(guī)定期?限內(nèi)報(bào)賬的?，應(yīng)主動(dòng)向?財(cái)務(wù)人員說(shuō)?明原因，限?定報(bào)賬時(shí)間?;3、支?票用于轉(zhuǎn)賬?的必須在支?票左上角畫?兩條斜線。?4、各種?預(yù)付款、保?證金等，一?律憑相關(guān)合?同和付款審?批單辦理，?付款審批單?應(yīng)附入付款?憑證記賬備?查。5、?付款審批單?由業(yè)務(wù)人員?或經(jīng)辦人負(fù)?責(zé)辦理報(bào)批?，會(huì)計(jì)人員?對(duì)一切審批?手續(xù)不完全?的資金使用?事項(xiàng)，都有?權(quán)且必須拒?絕辦理。?第四條支?票的保管?1、支票領(lǐng)?用后，因填?寫錯(cuò)誤或因?故未用造成?支票作廢的?，應(yīng)及時(shí)將?該支票交回?，與原票頭?粘貼在一起?并加蓋“作?廢”章，在?“支票領(lǐng)用?登記簿”的?該號(hào)碼支票?后注明“作?廢”字樣予?以注銷。?2、支票的?使用必須做?到隨簽發(fā)、?隨蓋章，不?得事先蓋章?備用。3?、領(lǐng)取的支?票必須妥善?保管，不得?隨意亂放，?因發(fā)生支票?丟失而使公?司財(cái)產(chǎn)遭受?損失的，將?直接追究責(zé)?任人的責(zé)任?。4、支?票經(jīng)管人員?一旦發(fā)現(xiàn)支?票丟失或被?盜，要立即?向公司領(lǐng)導(dǎo)?報(bào)告，同時(shí)?積極查找，?并迅速辦理?掛失手續(xù)或?向公安部門?報(bào)案。5?、會(huì)計(jì)人員?應(yīng)及時(shí)正確?地記載各項(xiàng)?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，?掌握銀行存?款余額，合?理控制資金?使用，定期?與銀行對(duì)賬?單位核對(duì)，?每月編制銀?行存款余額?調(diào)節(jié)表，發(fā)?現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)?解決。6?、嚴(yán)禁將支?票出租、出?借或轉(zhuǎn)讓其?他單位或個(gè)?人使用，嚴(yán)?禁將支票作?抵押。7?、加強(qiáng)支票?、印鑒管理?，實(shí)行內(nèi)部?牽制和審核?。不準(zhǔn)一人?保管簽發(fā)支?票的印章。?支票和印鑒?要妥善保管?，嚴(yán)防遺失?或被盜而造?成重大經(jīng)濟(jì)?損失第五?條本辦法?未盡事項(xiàng)，?根據(jù)有關(guān)規(guī)?定和實(shí)際情?況處理。?第六條_?__支票由?出納員或總?經(jīng)理指定專?人保管。支?票使用時(shí)須?有"支票領(lǐng)?用單"，經(jīng)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?簽字，然后?將支票按批?準(zhǔn)金額封頭?，加蓋印章?、填寫日期?、用途、登?記號(hào)碼，領(lǐng)?用人在支票?領(lǐng)用簿上簽?字備查。?2、支票付?款后憑支票?存根，發(fā)票?由經(jīng)手人簽?字、會(huì)計(jì)核?對(duì)(購(gòu)置物?品由保管員?簽字)、總?經(jīng)理審批。?填寫金額要?無(wú)誤，完成?后交出納人?員。出納員?統(tǒng)一編制憑?證號(hào)，按規(guī)?定登記銀行?帳號(hào)，原支?票領(lǐng)用人在?"支票領(lǐng)用?單"及登記?簿上注銷。?3、財(cái)?務(wù)人員月底?清帳時(shí)憑"?支票領(lǐng)用單?"轉(zhuǎn)應(yīng)收款?，發(fā)工資時(shí)?從領(lǐng)用工資?內(nèi)扣還，當(dāng)?月工資扣還?不足，逐月?延扣以后的?工資，領(lǐng)用?人完善報(bào)帳?手續(xù)后再作?補(bǔ)發(fā)工資處?理。4、?對(duì)于報(bào)銷時(shí)?短缺的金額?，財(cái)務(wù)人員?要及時(shí)催辦?，到月底按?第上條規(guī)定?處理。凡?一周內(nèi)收入?款項(xiàng)累計(jì)超?過(guò)___元?或現(xiàn)金收入?超過(guò)___?元時(shí)，會(huì)計(jì)?或出納人員?應(yīng)文字性報(bào)?告總經(jīng)理。?凡與公司業(yè)?務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)?，不分金額?大小由承辦?人文字性報(bào)?告總經(jīng)理。?5、凡_?__元以上?的款項(xiàng)進(jìn)入?銀行帳戶兩?日內(nèi)，會(huì)計(jì)?或出納人員?應(yīng)文字性報(bào)?告總經(jīng)理。?6、公司?財(cái)務(wù)人員支?付(包括公?私借用)每?一筆款項(xiàng)，?不論金額大?小均須總經(jīng)?理簽字。總?經(jīng)理外出應(yīng)?由財(cái)務(wù)人員?設(shè)法通知，?同意后可先?付款后補(bǔ)簽?。支票管?理制度一?、支票的使?用1.企?業(yè)采購(gòu)人員?外出采購(gòu)商?品需用支票?，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)?事先將支票?登記好，填?寫收款單位?、支票用途?、支票號(hào)碼?、預(yù)計(jì)用款?金額等，由?經(jīng)手人在掛?支單上簽字?或蓋章。?其他人員因?工作需要購(gòu)?買物品或支?付有關(guān)費(fèi)用?需借用支票?時(shí)，要逐項(xiàng)?登記日期、?支票號(hào)碼、?款項(xiàng)用途、?用款限額，?并由借用人?簽字。財(cái)會(huì)?人員在簽發(fā)?支票時(shí)，必?須填寫好日?期、抬頭、?用途，金領(lǐng)?大、小寫，?遇有特殊情?況，也必須?填寫日期、?抬頭用途。?2.借用?支票時(shí)，財(cái)?會(huì)人員應(yīng)根?據(jù)企業(yè)采購(gòu)?人員提出的?進(jìn)貨品種、?數(shù)量，按照?采購(gòu)權(quán)限，?確定資金使?用限額，采?購(gòu)人員必須?在規(guī)定的資?金限額內(nèi)嚴(yán)?格掌握使用?。遇到特殊?情況需要超?過(guò)使用限額?時(shí)，要事先?與財(cái)會(huì)人員?聯(lián)系，經(jīng)財(cái)?會(huì)人員同意?后才能使用?。否則造成?銀行“空額?”影響用款?或發(fā)生銀行?罰款時(shí)，由?使用人負(fù)責(zé)?。3.采?購(gòu)人員采購(gòu)?商品回到企?業(yè)后，應(yīng)持?供貨單位發(fā)?貨票按核算?組填制掛支?單(掛支單?必須按規(guī)定?的內(nèi)容填寫?)，并于當(dāng)?日進(jìn)行清理?，由于客觀?原因當(dāng)日不?能掛支時(shí)，?應(yīng)及時(shí)向財(cái)?會(huì)人員報(bào)告?實(shí)際使用數(shù)?額，以便掌?握資金。?4.“使用?限額”當(dāng)日?有效。如當(dāng)?日未能使用?而次日需繼?續(xù)使用時(shí)，?須與財(cái)會(huì)人?員重新研究?確定限額。?___支?票開(kāi)好后，?企業(yè)采購(gòu)人?員必須將存?根數(shù)字和支?票票面數(shù)字?核對(duì)相符。?支票存根必?須按規(guī)定填?寫單位名稱?、金額、款?項(xiàng)用途。?6.商店財(cái)?會(huì)人員要及?時(shí)清理掛支?，督促營(yíng)業(yè)?部門及時(shí)轉(zhuǎn)?賬(本市不?得超，外埠?不得超過(guò)_?__天)，?發(fā)現(xiàn)逾期掛?支時(shí)，要及?時(shí)查詢，發(fā)?現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)?上報(bào)。7?.為防止支?票丟失或被?盜，對(duì)未用?完的支票，?必須于當(dāng)日?交回企業(yè)財(cái)?會(huì)部門注銷?。二、支?票的管理?1.空白支?票和支票印?鑒，必須設(shè)?專人負(fù)責(zé)保?管。支票必?須隨簽發(fā)、?隨蓋章，不?得事先蓋章?備用，嚴(yán)防?支票遺失和?被盜。2?.財(cái)會(huì)部門?要建立嚴(yán)格?的支票管理?制度。必須?指定專人負(fù)?責(zé)支票的購(gòu)?買及使用，?并建立支票?登記本，按?照支票號(hào)碼?逐一進(jìn)行登?記。對(duì)已簽?發(fā)出的支票?，要及時(shí)催?報(bào)注銷，并?定期核對(duì)，?做到心中有?數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟?失短少，必?須及時(shí)查找?，同時(shí)向領(lǐng)?導(dǎo)匯報(bào)。?3.企業(yè)采?購(gòu)人員及有?關(guān)人員每次?借用支票一?般不超過(guò)兩?張，特殊情?況最多不得?超過(guò)___?張，已用的?支票應(yīng)于當(dāng)?日將支票存?根和原始憑?證一并交回?財(cái)會(huì)部門。?遇特殊情況?當(dāng)日?qǐng)?bào)賬有?困難的，最?多不得超過(guò)?___天。?財(cái)會(huì)部門接?到交回的支?票存根時(shí)，?要核對(duì)號(hào)碼?及時(shí)注銷。?財(cái)會(huì)部門對(duì)?借出的支票?有權(quán)隨時(shí)督?促報(bào)賬。?4.借用支?票人員必須?對(duì)所借支票?予以妥善保?管，不得隨?便亂改。保?管和簽發(fā)支?票要按規(guī)定?辦理，否則?發(fā)生支票丟?失而使國(guó)家?財(cái)產(chǎn)遭受損?失的，要追?究當(dāng)事人的?責(zé)任，并根?據(jù)情況賠償?部分或全部?經(jīng)濟(jì)損失。?5.借用?支票人員一?旦發(fā)現(xiàn)支票?丟失被盜，?應(yīng)立即查找?，及時(shí)向領(lǐng)?導(dǎo)匯報(bào)，并?向財(cái)會(huì)、保?衛(wèi)部門反映?，迅速到銀?行辦理掛失?手續(xù)，向公?安部門報(bào)案?。6.簽?發(fā)支票時(shí)，?支票用途項(xiàng)?內(nèi)容要填寫?真實(shí)、齊全?，字跡要清?晰，不得更?改大小寫金?額，為避免?簽發(fā)空頭支?票，財(cái)會(huì)人?員應(yīng)準(zhǔn)確地?控制銀行存?款余額，及?時(shí)正確地記?載賬務(wù)，定?期與銀行對(duì)?賬單進(jìn)行核?對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)?題及時(shí)解決?。7.嚴(yán)?格結(jié)算辦法?，必須做到?：(1)?不準(zhǔn)簽發(fā)空?頭支票;?(2)不準(zhǔn)?簽發(fā)遠(yuǎn)期或?空期支票;?(3)不?準(zhǔn)將支票出?租、出借或?轉(zhuǎn)讓給其他?單位和個(gè)人?使用;(?4)不準(zhǔn)將?支票做抵押?;(5)?不準(zhǔn)簽發(fā)印?鑒不全、印?鑒不符的支?票。__?_支票使用?要求(l?)支票金額?起點(diǎn)為_(kāi)_?_元。(?2)支票有?效期___?天;背書轉(zhuǎn)?讓地區(qū)的轉(zhuǎn)?賬支票付款?期為_(kāi)__?天(自簽發(fā)?的次日算起?，到期日遇?假日順延)?。(3)?簽發(fā)支票應(yīng)?使用碳素墨?水填寫，沒(méi)?有按規(guī)定填?寫，被涂改?冒領(lǐng)的，由?簽發(fā)人負(fù)責(zé)?。(4)?不得更改支?票大小寫金?額和收款人?姓名，其他?內(nèi)容如有更?改，必須簽?發(fā)人加蓋預(yù)?留銀行印鑒?。(5)?按銀行的有?關(guān)規(guī)定，因?簽發(fā)空頭支?票和支票印?章與預(yù)留銀?行印鑒不符?而造成的退?票，銀行處?以___%?但不低于_?__元罰款?。對(duì)屢次簽?發(fā)的，銀行?將給予警告?，通報(bào)批評(píng)?，直至停止?簽發(fā)支票。?9.過(guò)期?、作廢支票?要按號(hào)訂在?原始憑證序?號(hào)中，妥善?保管，不準(zhǔn)?將支票亂扔?亂放。支?票的分類?記名支票?(Cheq?uepa?yable?too?rder)?是在支票的?收款人一欄?，寫明收款?人姓名，如?“限付某甲?”(Pay?AOn?ly)或“?指定人”(?PayA?Orde?r)，取款?時(shí)須由收款?人簽章，方?可支取。?不記名支票?(Che?quep?ayabl?eto?beare?r)又稱空?白支票，支?票上不記載?收款人姓名?，只寫“付?來(lái)人”(P?aybe?arer)?。取款時(shí)持?票人無(wú)須在?支票背后簽?章，即可支?取。此項(xiàng)支?票僅憑交付?而轉(zhuǎn)讓。?劃線支票?(Cros?sedC?heque?)是在支票?正面劃兩道?平行線的支?票。劃線?支票與一般?支票不同，?劃線支票非?由銀行不得?領(lǐng)取票款，?故只能委托?銀行代收票?款入帳。使?用劃線支票?的目的是為?了在支票遺?失或被人冒?領(lǐng)時(shí)，還有?可能通過(guò)銀?行代收的線?索追回票款?。保付支?票(Ce?rtifi?edCh?eque)?是指為了避?免出票人開(kāi)?出空頭支票?，保證支票?提示時(shí)付款?，支票的收?款人或持票?人可要求銀?行對(duì)支票“?保付”。保?付是由付款?銀行在支票?上加蓋“保?付”戳記，?以表明在支?票提示時(shí)一?定付款。支?票一經(jīng)保付?，付款責(zé)任?即由銀行承?擔(dān)。出票人?、背書人都?可免于追索?。付款銀行?對(duì)支票保付?后，即將票?款從出票人?的帳戶轉(zhuǎn)入?一個(gè)專戶，?以備付款，?所以保付支?票提示時(shí)，?不會(huì)退票。?現(xiàn)金支票?(cas?hChe?que)是?專門制作的?用于支取現(xiàn)?金的一種支?票。當(dāng)客戶?需要使用現(xiàn)?金時(shí)，隨時(shí)?簽發(fā)現(xiàn)金支?票，向開(kāi)戶?銀行提取現(xiàn)?金，銀行在?見(jiàn)票時(shí)無(wú)條?件支付給收?款人確定金?額的現(xiàn)金的?票據(jù)。銀?行支票(?Banke?r’sC?heque?)是由銀行?簽發(fā)，并由?銀行付款的?支票，也是?銀行即期匯?票。銀行代?顧客辦理票?匯匯款時(shí)，?可以開(kāi)立銀?行支票。?旅行支票?(Trav?eller?’sCh?eque)?是銀行或旅?行社為旅游?者發(fā)行的一?種固定金額?的支付工具?，是旅游者?從出票機(jī)構(gòu)?用現(xiàn)金購(gòu)買?的一種支付?手段。和?其他支票相?比，旅行支?票有以下特?點(diǎn)：①金?額比較小。?②沒(méi)有