2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫自測模擬300題及1套完整答案(貴州省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票公開發(fā)行自律委員會工作規(guī)則的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP9S1P8P3Z10B10M8HN4Q3D2Z5X10I3G9ZG3T10K9Z8I3M10G42、有限責(zé)任公司首次股東會的召集人是（）。

A.出資最多的人

B.1/3董事

C.代表10%表決權(quán)的股東

D.監(jiān)事會或不設(shè)監(jiān)事會的監(jiān)事【答案】ACG5P3A7D8U8B6K9HR2V10I6Q10P1L1C5ZE5U4N3X1M7G6C73、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》，以下應(yīng)認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ1C2U5J10K9B7O6HP5S4W3M7V3E6D5ZQ3G4A3W8J7J8Z74、下列關(guān)于每股收益的說法不正確的是（）。

A.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當(dāng)期轉(zhuǎn)為普通股，會增加每股虧損金額

B.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當(dāng)期轉(zhuǎn)為普通股，會減少每股虧損金額

C.計算基本每股收益時，需要考慮配股中的送股因素，將無對價的送股視同列報最早期間期初已經(jīng)發(fā)行在外

D.存在稀釋性潛在普通股的，應(yīng)當(dāng)分別調(diào)整凈利潤和普通股股數(shù)【答案】BCP6B10T5R5M6B5C3HJ8K1G5U6S5G2R4ZU5H1H4I3E1I2P95、下列不符合保代雙簽規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL4D4Q6B6M6J9V1HF6V2H1T7N2X5T9ZJ5U2U9U5Q6W9S96、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利與義務(wù)的說法，正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCR7S4J10Y6C5E8T3HE1J2R2F2L3O4L5ZY8G7V3Y2D10H8K107、證券評級機(jī)構(gòu)與評級對象存在下列（）利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACD10N2H8J1W7L5S10HX6N6A3Y2R10O6I4ZH3R10D8I8O10U1O98、根據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCR5L3G4P10Z2J3D7HI7C8X6F4T9G8W8ZM10B8N10H3R7T8Y39、下列各項中，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCR8F4S2V6S10V7A9HZ8E8V8V4S9U9K10ZX3R3G7B4X6O10L210、根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第3號》（財會[2009]8號文）關(guān)于利潤表調(diào)整的事項，說法錯誤的是（）。

A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在利潤表“每股收益”項下增列“其他綜合收益”項目和“綜合收益總額”項目

B.“其他綜合收益”項目，反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定未在損益中確認(rèn)的各項利得和損失扣除所得稅影響后的凈額

C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中詳細(xì)披露其他綜合收益各項目及其所得稅影響，以及原計入其他綜合收益、當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的金額等信息

D.企業(yè)合并利潤表中，應(yīng)在“綜合收益總額”項目下單獨列示“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”項目

E.“綜合收益總額”項目，反映企業(yè)凈利潤與其他綜合收益的合計金額【答案】DCZ2M1N10M1F4S1T1HM7O4V7Q6U7U2L9ZG3N1V10X6O6P10W1011、關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人注冊、變更登記，下列說法正確的是（）。

A.證券公司向中國證監(jiān)會申請保薦機(jī)構(gòu)資格，申請文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)自變化之日起2個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交更新資料

B.保薦機(jī)構(gòu)注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告，由中國證監(jiān)會予以變更登記

C.保薦代表人注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦代表人應(yīng)當(dāng)自變化之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告，由中國證監(jiān)會予以變更登記

D.保薦代表人從原保薦機(jī)構(gòu)離職，調(diào)入其他保薦機(jī)構(gòu)的，應(yīng)通過原保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會申請變更登記【答案】ACS5A5I4D2L5G2D9HN10K8C9U7C2N10D5ZR9Y1Y2V6G3H1V612、下列說法正確的有（）

A.某看漲期權(quán)價格為5元，行權(quán)價為10元，市場價為12元，則該期權(quán)的時間價值為7元

B.期權(quán)的剩余有效時間越長，時間價值越高，隨著剩余有效時間的縮短而減小，呈線性關(guān)系

C.通常情況下，期權(quán)價值與股票價格的波動率成正相關(guān)

D.看漲期權(quán)，行權(quán)價格越高，期權(quán)價值越大【答案】CCL7B2F8H8P6P1D4HJ2P3W9W10G10F2P2ZM10D6K2C8Z2N4X513、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)該及時向交易所匯報并披露的重大事項有（）。

A.擔(dān)保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況

B.公司信用狀況發(fā)生重大變化，但不影響如期償還債券本息的

C.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的6％

D.可轉(zhuǎn)換公司債券單次轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額達(dá)到發(fā)行規(guī)模的1％

E.發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或者對外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的10％【答案】ACJ8L2B8F8H4I8D5HX4D7B2B5H1A9N7ZA8T1A8P2Y4D8U614、甲企業(yè)于2014年1月取得乙公司20％有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。假定甲企業(yè)取得該項投資時，乙公司各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值與其賬面價值相同。2014年8月，乙公司將其成本為600萬元的某商品以1000萬元的價格出售給甲企業(yè)。甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2014年12月31日，甲企業(yè)對外（非合并范圍獨立第三方）銷售了80％，仍有20％尚未對外銷售，乙公司2014年實現(xiàn)凈利潤為1000萬元。2015年，甲企業(yè)將剩余的20％對外銷售，乙公司2015年實現(xiàn)凈利潤2000萬元。假定不考慮所得稅因素，則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACY3C3M2G6Q9C4A9HR2X7D3G6P7S3N9ZB10T9P4H3X3Q3V715、下列關(guān)于利潤分配的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI10X6U10Q9O8X8A9HV2L9I2A3B1Q8V2ZM3A5N5F2L2V3O216、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列事項中需要保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人進(jìn)行專項核查的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF6O4Y4H4N2B8R4HG8Y5D8J1U9G5E10ZH10Y7R7G2R4M7Z217、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，完整經(jīng)營實體應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH6V1D10A3T7N8R9HG1O4W2H1Y3Y1F2ZD8E2R3R6N7L9T618、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年（）月份向中國證監(jiān)會報送年度執(zhí)業(yè)報告。

A.4

B.6

C.5

D.7【答案】ACM7G2W10K6V10S2J7HX6C3S9L6W3F6Y1ZG10G8O10E1C7Q1P1019、A公司為增值稅一般納稅人。下列關(guān)于A公司相關(guān)固定資產(chǎn)的說法正確的有（）。

A.購買固定資產(chǎn)時增值稅專用發(fā)票注明設(shè)備價款為500000元，增值稅額為80000元，發(fā)生的運輸費為1000元，則入賬價值為580000元

B.固定資產(chǎn)折舊方法折舊由直線法改為年數(shù)總和法為會計估計變更

C.固定資產(chǎn)日常修理費用可以資本化

D.固定資產(chǎn)發(fā)生大修理支出50萬元，并替換了其中20萬元的原有設(shè)備，則應(yīng)予以資本化的支出為50萬元【答案】BCG6P6J3F4B7L10S4HM10V6H6A6E4Q4D6ZA5I10G9H5A4A4A620、企業(yè)在計算稀釋每股收益時，對歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤進(jìn)行調(diào)整的項目有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM8S7U7C1O3G6J7HB10D3U3N1G10A8W5ZD1R7F9W9B3J3G921、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)2014年5月14日頒布施行的《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4，800萬元

B.乙公司2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產(chǎn)

C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更

D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責(zé)【答案】ACV7J2I4A1J2S9N4HT2R9M3R2Y5W4H8ZL10B1E5K4A3D5L422、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說法正確的是（）

A.不管是公開發(fā)行還是非公開發(fā)行公司債券均可以申請分期發(fā)行

B.公開發(fā)行公司債券可以申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。申請分期發(fā)行的，公司應(yīng)自證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起12個月內(nèi)完成首期發(fā)行

C.申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行的，首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在首期發(fā)行完成后24個月內(nèi)發(fā)行完畢

D.分期發(fā)行的，首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50％

E.應(yīng)當(dāng)經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級，債券信用級別應(yīng)達(dá)到從級

F.應(yīng)當(dāng)為公司債券提供擔(dān)保

【答案】B23、對是否接受短期融資券的發(fā)行注冊作出判斷時，注冊委員會委員應(yīng)該回避的情形包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCN7V8A8A10S1Q10L5HZ9M7W4L7W6Y3G4ZC8V8T5Q7S7C9O224、IPO老股轉(zhuǎn)讓時，如股東屬于下列情形之一時，應(yīng)在招股說明書中披露對公司控制權(quán)，治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營等產(chǎn)生的影響（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL5Z3L5N2U8T3Z4HM8B10M1Q6H6V3F1ZB9R7M10V3U6E1D125、甲公司為制造企業(yè)，2016年發(fā)生以下現(xiàn)金流量：（1）將銷售產(chǎn)生的應(yīng)收賬款申請向銀行保理，取得現(xiàn)金1200萬元，銀行對于標(biāo)的債券具有追索權(quán)；（2）購入作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票支付現(xiàn)金200萬元；（3）收到保險公司對存貨損毀的賠償款120萬元；（4）收到所得稅返還款260萬元；（5）向其他方提供勞務(wù)收取現(xiàn)金400萬。不考慮其他因素，甲公司2016年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是（）。

A.780萬元

B.2180萬元

C.980萬元

D.1980萬元【答案】ACS7A5L9T6U8X7O8HJ4P8W5S4O9E6Y7ZH8R9X10W8R6M6B726、首次公開發(fā)行并上市的公司，以下情形對獨立性不構(gòu)成實質(zhì)影響的是（）

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制。

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定【答案】DCY1M10G8P8N8O4G10HZ2H5V5U9K4G7S4ZI9M2U10E10B4B1D127、下列關(guān)于某創(chuàng)業(yè)板上市公司治理的相關(guān)做法，不違反相關(guān)規(guī)定的是（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT10V5P8O8Q5I3S8HF3X6P7G9F9M1S5ZT9C2P2A9P3S2A828、關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT9C9F10H8N7O1Y9HG9T1U4K8C8Y3C6ZF5B9K3L9W2A10U929、某上市公司2009年度財務(wù)會計報告批準(zhǔn)報出日為2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日發(fā)生的下列事項中，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的是()。

A.2010年1月5日，因自然災(zāi)害導(dǎo)致公司資產(chǎn)發(fā)生重大損失

B.2009年銷售的商品1000萬元，因產(chǎn)品質(zhì)量問題，客戶于2010年3月7日退貨

C.公司2010年2月因經(jīng)營不善，虧損5000萬元

D.2010年4月1日，公司發(fā)行5000萬元債券【答案】BCL8U7R1K10X6Q7G10HC3D2P5N5E5K3S7ZE5J2O10I4V10C7Q530、關(guān)于企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，下列說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV8T6N7T10U2O5A4HF8L9Y2Y5Q10U9C10ZQ8C8E4C1J1D10A531、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板招股說明書相關(guān)披露內(nèi)容的說法錯誤的是（）。

A.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他核心人員最近三年內(nèi)薪酬總額占各期發(fā)行人利潤總額的比重

B.發(fā)行人應(yīng)披露最近一年發(fā)行人新增股東的持股數(shù)量及變動情況、取得股份的時間、價格和定價依據(jù)

C.風(fēng)險因素中不得包含風(fēng)險對策、發(fā)行人競爭優(yōu)勢及類似表述，一項風(fēng)險因素不得描述多個風(fēng)險

D.發(fā)行人應(yīng)披露最近三年內(nèi)董事、監(jiān)事、高級管理人員的變動情況和原因

E.發(fā)行人應(yīng)明確提醒投資者公司已披露財務(wù)報告審計基準(zhǔn)日后的主要財務(wù)信息和經(jīng)營狀況，注明相關(guān)財務(wù)信息是否經(jīng)過審計或?qū)忛?，并作“重大事項提示”【答案】DCN2O3T8H9F6Q7I10HW6E1H8M3T2Q6C10ZY6Z10J4M8W10F3L932、2016年12月1日，某公司在全國銀行間債券市場發(fā)行了50000萬元人民幣短期融資券，期限為1年，票面年利率為5.8%，每張面值為100元，到期一次還本付息，發(fā)生交易費用35萬元。若該公司將該短期融資券指定為交易性金融負(fù)債，則支付的交易費用應(yīng)借記（）科目。

A.財務(wù)費用

B.投資收益

C.交易性金融負(fù)債（本金）

D.營業(yè)外支出【答案】BCE3S8Z1Y2F8B5U9HS5U6U8D9J8A2V10ZX5D9O10Y10H3E1Y433、上市公司甲擬于2020年4月30日申請公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券并在深圳證券交易所上市。以下事項中，構(gòu)成甲可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行、上市障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCK3V2E7I5K5H9Z10HL1A9W1H7V5I2G3ZE3X1J10J10R2K10H934、下列關(guān)于發(fā)審委的工作規(guī)程的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO9Z4S6R1W7Y9H10HG8S3I8X5V9T4C2ZE1K5Q1G5K5X5S1035、關(guān)于收購要約有效期的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS10M4Y3J1M7N5Z5HI1N7U1L7H9J8R5ZO6Q1K6U1D4S4Q436、首次公開發(fā)行股票時，如發(fā)行人發(fā)行過內(nèi)部職工股，招股說明書應(yīng)披露內(nèi)部職工股的()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCP8B3K6I1X4B8Q5HQ9T1W2V7Q3V9K2ZM1E5I4P5K10O2A937、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向______提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報______備案。（）

A.中國證監(jiān)會；證券交易所

B.證券交易所；中國證監(jiān)會

C.證券交易所；國務(wù)院

D.中國證監(jiān)會；國務(wù)院【答案】BCP6G8Z5S10X2Y3P4HR3O8W4Y7K6K2P4ZW10G7D2K9Y9S10S938、非上市公司取得上市公司的控制權(quán)，構(gòu)成反向購買的，上市公司在其個別財務(wù)報表中應(yīng)當(dāng)按照()的規(guī)定執(zhí)行。

A.《企業(yè)會計準(zhǔn)則第2號——長期股權(quán)投資》

B.《企業(yè)會計準(zhǔn)則第7號——非貨幣性資產(chǎn)交換》

C.《企業(yè)會計準(zhǔn)則第11號——股份支付》

D.《企業(yè)會計準(zhǔn)則第20號——企業(yè)合并》【答案】ACM9B3K6S5R4R1R7HE3Y2X3C9M4A3A7ZY9E8J8Q3L6L3F739、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票投資價值研究報告的做法，合規(guī)的有（）。

A.某研究所在發(fā)行人所屬行業(yè)知名度高，主承銷商使用其撰寫的投資價值研究報告推介

B.以每份20萬元支付給研究部員工

C.證券分析師參與撰寫投資價值研究報告前履行跨墻審批手續(xù)

D.在招股意向書公告前，向VIP客戶提供投資價值研究報告【答案】CCO3J7A10T8O5W2Q2HF6Z10N2E5R6D8Q3ZC10L4G4H3Y5X7H640、下列關(guān)于地方政府發(fā)行債券的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH8B4T10X7Z7L9H10HF8Q4R2Q4G6W2M4ZN7L10R5L5G6S4Y1041、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，上交所受理注冊申請文件后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定在交易所披露以下（）文件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM6Q8U7F8H7X9Q8HL4B3G1I10N8A1P3ZK5O4J9E7E2J1R442、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCN4H10Q5D2U8D4H10HR7C2F4E9R10Z2S9ZC2F1A4Z2V5G6F243、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報，下列說法正確的有（）。[2014年6月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACH2E3D4B3W5L10M2HH1T3V5Y5V8H4B2ZK2O4P5U1D1C3K444、新三板掛牌公司定向發(fā)行特定對象的范圍包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX1A9W7R10M1U1I7HC5L5V5S2D6C8R4ZQ3K6F5H10M3U4U745、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，以下關(guān)于重組審核程序申請與受理說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW10V2Z3A4E10N9M2HF9F2S7P2F7A2K4ZZ8L4T2U7V2F1I846、企業(yè)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，進(jìn)行減值會計處理的金融工具有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY2Y8N1L5Q2Y5S5HR5H6I6J10G5Q9F5ZX10B8Y8M10V1T5D347、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCD10P9D7H10Y7S10W8HT1B5I4P7V4T7O5ZW10E6X3F10H4A1P548、以下關(guān)于投資價值研究報告的說法正確的有（）。

A.分銷商可向詢價對象提供

B.主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露

C.由主承銷商及承銷團(tuán)其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名

D.由證券分析師和保薦代表人共同署名【答案】CCM9T1M7G3Z5J10Z9HW7R3F9E3L1Y9N8ZB5H6F1S8A2I2E149、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM8K2K1D3K4X8X6HV2H4D8W8C3M5F3ZW10A4N3A8J5F3Q1050、2009年1月1日，因租賃期滿，甲公司將一棟對外出租辦公樓用于企業(yè)行政管理，并已于當(dāng)日達(dá)到自用狀態(tài)。2009年1月1日，該寫字樓的公允價值為4800萬元。該寫字樓在轉(zhuǎn)換前采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量，原賬面價值為4750萬元，其中成本為4500萬元，公允價值變動為增值250萬元。轉(zhuǎn)換日甲公司下列會計處理正確的是（）

A.確認(rèn)資本公積50萬元

B.確認(rèn)營業(yè)外收入50萬元

C.確認(rèn)投資收益50萬元

D.確認(rèn)公允價值變動損益50萬元【答案】DCS5T3W10V4I10H9A5HE10X7R2J7W9A8J1ZL10T2A4J7M10O6I651、以下屬于創(chuàng)業(yè)板上市公司應(yīng)暫停上市的情形的有（）

A.連續(xù)2年凈資產(chǎn)為負(fù)

B.連續(xù)2年凈利潤為負(fù)

C.未在法定期限披露年報或中報

D.連續(xù)2個會計年度被出具否定意見的審計報告【答案】DCV1V9K10K10N10B4N1HH8Q4X2N5F7Q7Y8ZK5Q4S1D2Q6N10A552、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCD2D4B7P1G8O4H1HV1S4B5K3Q2K5Q3ZF6O8A8K5B3X5P1053、甲公司股票發(fā)行申請經(jīng)核準(zhǔn)后，以下情形表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW4U1R5G8F2E1V3HM10U1L4U8R3E9S5ZM8N1Z3U10X8X5M354、下列關(guān)于證券公司短期融資券，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP6X3I10V7T3J4P10HC9X6J1Q1K6J6V9ZL6D1P2W1L6E10K355、以下關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對深交所上市公司現(xiàn)場檢查的說法正確的有（）。

A.主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查1次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31前要現(xiàn)場檢查1次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查1次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保存機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每季度對上市公司進(jìn)行1次定期現(xiàn)場檢查【答案】BCV3O2T4C2J2R6P7HJ8P10M5X8M10J6K2ZA3J5S2T7G9O9X356、下列事項中，有助于提高企業(yè)短期償債能力的是（）。

A.利用短期借款增加對流動資產(chǎn)的投資

B.為擴(kuò)大營業(yè)面積，與租賃公司簽訂一項新的長期房屋租賃合同

C.補充長期資本，使長期資本的增加量超過長期資產(chǎn)的增加量

D.提高流動負(fù)債中的無息負(fù)債比率【答案】CCM9X2H3F1N1J10D2HC9P4I9G9L10O6K3ZF4K5C2O1A8H6O357、不考慮其他因素，下列各方中，構(gòu)成甲公司關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.與甲公司同受乙公司重大影響的長江公司

B.與甲公司存在長期業(yè)務(wù)往來，為甲公司供應(yīng)40％原材料的黃河公司

C.與甲公司共同出資設(shè)立合營企業(yè)的合營方長城公司

D.對甲公司具有重大影響的個人投資者丙全額出資設(shè)立的黃山公司【答案】DCK1W4G7K1R9Y9U1HC2J10A5F10O5U3J7ZW1M2P7D9Q1R9F658、下列關(guān)于政府補助的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCL1D6K4A8C7X2A6HB4E9S9H6G6P5E1ZX5A9D4J2I7O10A1059、股東甲擬投資設(shè)立一個一人有限責(zé)任公司，以下符合公司法規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACE3O8N1H4W3P3Z3HA9H7T6Z9D8B1B6ZB4N9W10B5I4T2M760、甲公司發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量糾紛訴訟，60％可能敗訴，賠償1000萬元；20％可能敗訴，賠償300萬元；20％可能勝訴，不賠償。如果敗訴，那么基本確定可以獲得保險賠償款200萬元。下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACX4A2Z4V6Y9X3K7HU6P8F6D3M7B4E7ZS10V1V2L1S4M3B461、上交所上市公司因財務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)被暫停上市后，首個年度的以下情況需終止上市的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI8B4N8Z8Y1C5X8HJ7N5P1Y7L3J4Y10ZV9N4J9Q7J3H10U762、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，需要中止審查的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK3N1K4A1E4S5K7HD4W5H2V7U2M10M9ZN9Z5H1K4H1W1D863、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU9O7C4R7L4U1V7HD7V9T2S7K4O5Q6ZX2G8V6V1F7U1F764、甲公司為上海證券交易所主板上市公司，根據(jù)《上海證券交易所證券發(fā)行上市業(yè)務(wù)指引》，下列關(guān)于臨時停市有關(guān)說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ4H4M10G4A6B9F7HA9D4H4U6Q3V1D4ZR1I5G7A4B7P8I565、下列關(guān)于上市公司股份鎖定期的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM10E9F5H7S5N5C5HI10K4I5T5K4A6R3ZW8B1V4S2N8X3J866、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細(xì)則》，股東通過集中競價交易減持上市公司非公開發(fā)行股份的，在股份限制轉(zhuǎn)讓期間屆滿后十二個月內(nèi)，減持?jǐn)?shù)量不得超過其持有的該次非公開發(fā)行股份的（）。

A.10%

B.25%

C.30%

D.50%

E.75%【答案】DCV9E4X9D3Q7U4O9HV1Z1K7G7S4V8R2ZD2P3N9R5E2L4A367、關(guān)于售后租回交易的會計處理，下列項目中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK7G6Z9W6H6J2C1HF2J4P7X10Q7Z9I6ZU4X3Z10M6W3I10S968、首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO10J4O9S9L7R10Y2HJ4F4L4N2Q10S7G7ZS2J2L10N5W10W10S169、甲公司2013年1月購入乙公司30％的股份并可對乙公司施加重大影響。2013年度發(fā)生的下列交易或事項中，對甲公司當(dāng)年個別財務(wù)報表中確認(rèn)對乙公司投資收益有影響的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACA4M10P5M1S10K3S6HB2O2O3M8S8M1D5ZP5V7X4W6Y8Q2U570、下列項目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB7W7R7O8G3E6P3HK2S8O9Y7X1M3P1ZG9G8R7X7Z4E7L471、深交所上市公司自主變更會計政策，需提交股東大會審議的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH8U8H2H5Y2E6R1HL7N8N10Y7H9H10B6ZZ6D5H3F1Q9I4C772、某有限責(zé)任公司2017年股改，股改前經(jīng)審計凈資產(chǎn)60000萬元，擬以經(jīng)審計凈資產(chǎn)折股。計劃2018年申報，預(yù)計2018年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCM9X5D7D3Q2O2Y7HL2H3Y10S2G6P8S10ZE6Y1Y4E4Q5I5S173、參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下詢價和申購業(yè)務(wù)的投資者在協(xié)會注冊時，需滿足的基本條件有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV6H9W7J5H6M4K8HS4I3M9G1L7F7V2ZP10C2R9C6E8V10F274、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個月的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP3B9P7N2F4T6G4HF2H9K9Z8T2N7E8ZH4R8U4S7N10E8M375、全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)某掛牌公司擬向投資者定向發(fā)行股票，且發(fā)行后股東人數(shù)累計不超過200人，下列文件中，不屬于要求披露的文件是（）。

A.主辦券商關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見

B.股票發(fā)行法律意見書

C.本次股票發(fā)行的驗資報告

D.股票發(fā)行情況報告書【答案】CCI9Z3W5P3P4M7Z10HA7I4O10S6C4J10L6ZG10Z8C3F8J1N3F176、證券評級機(jī)構(gòu)與評級對象存在下列（）利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA4B10Q1C7P6H1W5HT9I4M5B1K7L8I10ZP3E5T10U5K9R8W1077、甲公司2016年度財務(wù)會計報告于2017年2月20日批準(zhǔn)報出。公司發(fā)生的下列事項中，必須在其2016年度會計報表附注中披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI3F9O2U3T9L2L4HE8B10F4V5S5K5K6ZF5F8X5Y5G4B2J278、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準(zhǔn)備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）億元。

A.5

B.10

C.12.5

D.8【答案】BCY10X6X4R7M5E5G3HB8E5G4M8Y9N3G3ZA3P5O5R7C4X3T879、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員違反《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定或者向上海證券交易所作出的承諾，上海證券交易所視情節(jié)輕重給予()處分。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ【答案】BCW7J1K8R3G8B7I7HD7W9Y10W8M1J9Y9ZO8U4U8T4S3N8Z480、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW4F7D10H6P2J1N4HS8H10Y9T2L7O4D8ZE3F5I9F2Z3T2R181、甲公司2010年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2011年3月20日，甲公司以下交易或事項中屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM10T6I2F10X8W7P10HP7R7A5X6J5V9D9ZQ4S7G1D8N4L7F282、甲公司2012年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％。由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商于2013年1月進(jìn)行債務(wù)重組，甲公司同意將債務(wù)本金減至30000元，免去債務(wù)人所欠的全部利息，將利率從4％降到2％，并將債務(wù)到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項應(yīng)收賬款計提了5000元的壞賬準(zhǔn)備。甲公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失為（）元。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACM4G5X9O2W6M3P5HD8Q2F8V8L8F7H3ZC10B4E7I3P1T7B283、關(guān)于戰(zhàn)略投資的外國投資者必須具備的條件，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】BCB5I7R9Y2M8F10P8HB8Q5D6G1V1D7K8ZE9C6A5Y2T6R8N184、個人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資?（）

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCZ2I8H7Q2W7Z5V10HP8M7F2D3B5F4N8ZF5T4E6F3X4Y1D585、某高爾夫球具生產(chǎn)企業(yè)2018年9月1日以分期收款方式銷售一批球桿，價稅合計為139．2萬元，合同約定于9月5日、11月5日各支付50％價款，9月5日按照約定收到50％的價款，但并未給客戶開具發(fā)票，已知高爾夫球具的消費稅稅率為10％，該企業(yè)適用的增值稅稅率為16%，該企業(yè)9月就該項業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費稅為（）萬元。

A.6

B.12

C.14.04

D.0【答案】ACB9D2K4S3A1A9R4HX9I1Z9W6K5G4Z10ZB9J10N8K1J1L10D686、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF7U5Q2P9H4X3P2HQ6V8K5D3K5P9R6ZA1W6A6Z2J5H10P287、下列做法中，不違背會計信息質(zhì)量可比性要求的是（）。

A.投資性房地產(chǎn)的后續(xù)計量由公允價值模式改為成本模式

B.因預(yù)計發(fā)生年度虧損，將以前年度計提的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備全部予以轉(zhuǎn)回

C.因?qū)＠暾埑晒?，將已計入前期損益的研究與開發(fā)費用轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)的成本

D.因追加投資，使原投資比例由50％增加到80％，而對被投資單位由具有重大影響變?yōu)榫哂锌刂茩?quán)，故將長期股權(quán)投資由權(quán)益法改為成本法核算【答案】DCP5X9M5J6F3M8Z6HP1M9R7P3K3D6H3ZH6B1D3P9V5Q10J688、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。[2014年12月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCZ5R2V2E3G7I4T6HN2C10U5V9W3R1J1ZY1R10X6N7B7X10V489、某工業(yè)企業(yè)發(fā)生下列事項，應(yīng)該在其他綜合收益中核算的有（）

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD7D2T1E10C9S1L5HG8E2N7S7P5P8A6ZK8O7G10I3V1L2I990、甲公司20×6年經(jīng)董事會決議作出的下列變更中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY10J7C9C7U9B8M4HG4X1U3Z5Z9X7J6ZH2T3H8U6V8T4S591、A投資者2016年9月30E1向某券商融券，賣出10萬股8股票，融券期限4個月，融券賣出價格10元／股，融券年利率為12％，2016年11月30日B股票價格為9元每股，2016年12月31日價格為7元每股，2017年1月31日股票價格為8元每股，2017年1月31日投資者平倉結(jié)算，則下面說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、

D.Ⅲ、【答案】BCN10Z6F6A1J1Q3C2HK6E2O1I9H7N5V3ZH4H5U1I2Z10F9W792、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM7E3H2U2D9V8Y6HI1O2B4I4X9R5F2ZK6Y1H5Y7I3N4N293、A公司按照規(guī)定在公司內(nèi)部設(shè)立了審計委員會，任命王某為審計委員會主任。關(guān)于審計委員會的職責(zé)，下列說法錯誤的是（）。

A.聘請或更換外部審計機(jī)構(gòu)

B.負(fù)責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的協(xié)調(diào)

C.審核公司的財務(wù)信息及其披露

D.評估公司的內(nèi)部控制【答案】ACE1A10T1L10A7L3B3HJ3Y7V2S1T5T5Q7ZV2S6Y1E8P6Y8W694、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE2K9O5H8D4E5A2HY10D9I6M6Z7C4F5ZO3D6F2V2M10X8H295、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對其獨立性不構(gòu)成實質(zhì)影響的是（）。

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50%向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定【答案】DCK7J1E10S9B8S5V8HL1U10M10U9J9A10F8ZI10U9V8A9R10U7U496、A公司于2010年12月30日以8000萬元取得對B公司70%的股權(quán)，能夠?qū)公司實施控制，A公司與B公司無關(guān)聯(lián)關(guān)系，取得投資時B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為10000萬元；2011年12月25日，A公司又以3500萬元自B公司其他股東處取得B公司30%的股權(quán)，該日B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)自購買日開始持續(xù)計算的公允價值為11000萬元。則2011年末，A公司應(yīng)在合并報表中確定商譽為（）。

A.500萬元

B.1200萬元

C.1000萬元

D.1500萬元【答案】CCB2S4C3D4H6T6B10HJ3L1U2Q5R2N2X5ZY4K10H10V2F9X6J997、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的是（）。

A.上市公司應(yīng)當(dāng)配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)當(dāng)不少于2人

B.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少半年對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見

C.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進(jìn)行審計

D.上市公司應(yīng)當(dāng)至少每年要求會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進(jìn)行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告【答案】ACT1S1G7Q5B5E6E8HS1V5E4R6B9R10K7ZO8V2V5N5N5V10M798、以下屬于上市公司不得公開發(fā)行證券情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL2V9J4X1Y9N2P1HY10Q7T5X10M8Z9C2ZY9G3F4F8D9H4P899、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人的下列人員進(jìn)行系統(tǒng)的法規(guī)知識、證券市場知識培訓(xùn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA8Q2N7X3K8D8U3HR8I8Q10X4P6O6N7ZN7L9H9A10J9X5Z6100、下列關(guān)于BOT會計處理的說法正確的是（）。

A.在某些情況下，合同投資方為了服務(wù)協(xié)議目的建造或從第三方購買的基礎(chǔ)設(shè)施，也應(yīng)比照BOT業(yè)務(wù)的原則處理

B.項目公司未提供實際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認(rèn)建造服務(wù)收入

C.BOT業(yè)務(wù)所建造基礎(chǔ)設(shè)施可以確認(rèn)為項目公司的固定資產(chǎn)

D.授予方向項目公司提供除基礎(chǔ)設(shè)施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應(yīng)付合同價款的一部分，項目公司應(yīng)作為政府補助處理【答案】ACF2E1B10L1O1J2N9HZ6O4J1N7S5R4Z6ZV4G10T3Q10V10E8H5101、下列關(guān)于上市公司財務(wù)信息更正的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCW7S7J2C4H4T10N10HI7X4V10G5Z2U3Q9ZK4X5J1T7V5D10G6102、承租人對融資租入的資產(chǎn)采用公允價值作為入賬價值的，分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費用所采用的分?jǐn)偮适牵ǎ?/p>

A.租賃合同中規(guī)定的利率

B.銀行同期存款利率

C.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價值相等的折現(xiàn)率

D.出租人出租資產(chǎn)的無風(fēng)險利率【答案】CCY6T3Y3A2Y10F1T4HB2Y9M10T9W1G2R2ZL10D9H1I2M4W5V2103、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準(zhǔn)備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）

A.10億元

B.8億元

C.5億元

D.12.5億元【答案】ACL6G8G6X2H8W9Q10HX7C8N3M1P3T8J10ZS1W5W8Y9A3F5I3104、某上交所上市公司年度報告期內(nèi)盈利且累計未分配利潤為正，擬分配的現(xiàn)金紅利總額

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA8M10E7D4Q4K2T7HU1D1I10F7E6W1E10ZJ7Q5T10I6R3P10Y9105、下列有關(guān)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是（）。

A.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會批準(zhǔn)，依據(jù)證券法設(shè)立的全國性證券交易場所

B.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動

C.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員出具文件的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)

D.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實行保薦制度

E.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的登記結(jié)算業(yè)務(wù)由股轉(zhuǎn)公司下屬的登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)【答案】BCE4E2A6O3W10K9Q9HI1R4I10O6M10U6R3ZP5E5T10I2B5Z7G9106、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票發(fā)行及配售的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP5P9R10N3Y4C2V7HN1A4V3N6B10X10U5ZC9B8K10E6V5O7F6107、以下情形中，符合主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACV10H9U7Y6B10G1W9HH4M2J7Y4S7Z7H3ZC2F1Y1K9V6Z9O4108、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個月的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB10B6A2N3D3V8H7HL2X7A1U4C7L8L6ZN8Q7S10R8T2R10B7109、上市公司下列事項中，需要股東大會以特別決議通過的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK1S10C1U4B10E2X10HK1E1E6H10M3G4W4ZN4I10O2S4Y1G5G5110、假設(shè)某3年期面值為100元、票面利率為6%的政府債券的收益率在持有期3年內(nèi)沒有變化，均為8%，則在這3年中債券價格的變化情況正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX8S2B9S6V5H3Q4HY5F9F1T3P6G10C1ZM10A6V3W2G4S8W2111、甲公司2012年12月20日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價款860萬元，其中包括交易費用4萬元，甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2012年12月31日，每股收盤價為9元。2013年3月10日收到被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售該項交易性金融資產(chǎn)，收到價款950萬元。

A.860

B.856

C.900

D.864【答案】BCV5Z4Y7K8M9R4S4HI1Q7A10G4J6O2N6ZK2U8Y10P4S9M2J4112、下列關(guān)于分部報告的說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACK8Q1B4Z4Q8O7I4HF7E4O3V6P2D1Z1ZK6Y4Q5D8X9W4O6113、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD9T7H9E7L2J3Z8HG8Y5W4R6I10H6M10ZC10E5I3T4U3G8N2114、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2021年10月申請配股，公司合并報表2018年至2020年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2018年至2020年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。

A.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元

B.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元

C.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元

D.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】ACD5Y3F3G3K2J2V6HE5Z10I1F6U4O1Q1ZQ3Q6J1Y6Y7G3T1115、下列關(guān)于證券公司短期融資券，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH9C6T9Y2P8M2B6HX10P8H5C10U10P6T8ZR6H3W3I10P8H5X2116、下列選項中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS5I8R7B1G9I7J5HJ5C4J3H7Z6W4B10ZL6Z6U3M8Z5X5W7117、某外國投資者擬對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN7O3V6H7N10K6H8HK10Z6I2C7G8P9U5ZX4H8U8C10S8Y5Z8118、在下列情況下，有限公司股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCZ1G3G4Z7F4S3V1HQ3M2C4N9N8W6V9ZS5P10I5Y9O8D3R8119、A公司是上市公司B公司旗下的一個子公司，為了打開國外市場，B公司擬讓A公司在美國申請上市，根據(jù)規(guī)定，A公司若要申請成功，B公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的A公司的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的()。

A.30%

B.50%

C.75%

D.80%【答案】BCK10Z8V1Z2V7F6W9HR3X5L10E7H7A10S7ZW5M2O1G6T4Y2H8120、下列關(guān)于債券的說法，錯誤的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCP1E1D1V3K3B7Y3HL7T3F5C7F4Y8R2ZN1Q3R10S3K6T5U6121、如果上市公司董事會下設(shè)薪酬、審計、提名等委員會，獨立董事在委員會成員中應(yīng)占有（）以上的比例。

A.1／4

B.1／3

C.1／5

D.1／2【答案】DCK6O5T5L5T7A8T2HS5T10B2A9A2J5P9ZZ10Q1F2I3U1E4N1122、甲公司有A原材料賬面價120萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計的銷售稅費為10萬元，產(chǎn)品售價260萬元／套，請問期末該原材料要計提跌價準(zhǔn)備（）萬元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCV6G3E6U9T9A8H3HT9R6B6V4S1K5Z7ZU9A9L2B1V7A6I3123、()是影響期權(quán)價格最主要的因素。

A.權(quán)利期間

B.利率

C.標(biāo)的物價格的波動性

D.協(xié)定價格與市場價格【答案】DCQ2G3U10P4L7A10B4HG7N9T5C2M8D7E6ZT8K10N6K8B7D9U4124、當(dāng)母公司同時滿足以下條件時，該母公司屬于投資性主體（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB3A7L4E9B9L9W10HW5G3N10B10D2E7X2ZC6D7V4S2V4B5V7125、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO8K8B7X5N2O3V2HG9R4Y5R2E8F3O6ZL8U6G4O4F5E8Y5126、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，下列關(guān)于科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票定價的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF7B5P8D10K7U7F1HA10M2L4U6G8V4G4ZS6W1N5G7F5H3R8127、關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票發(fā)行程序，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCC1M3Q9H3A7V8O8HL6I10J2S1Z4C1E2ZP6M8V6O6L9S4H5128、甲公司2016年末的凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可供分配的利潤為7000萬元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個投資總額為20億元的固定資產(chǎn)投資項目，假設(shè)票面利率為5％，請問甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）億元。

A.10

B.12

C.14

D.16【答案】CCQ5M7Y4Z2V1Y5R9HD10U9D9E10T10J9K8ZA2D7T5X5G6K8C8129、當(dāng)母公司同時滿足以下條件時，該母公司屬于投資性主體（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA10D3I4G1D1I8G7HM6D7B8X10U4M5Q2ZY5F6W6P10R10I9T10130、關(guān)于企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，下列說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM10A7M8W8T8A8Y4HB7N5G10K7S4O6Z4ZG5P4A8O7Z1N6I4131、甲上市公司監(jiān)事李某，2019年5月買了甲公司300萬股票，2019年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU5L3M1Y10W2I6V9HV5C8V5N7C9N9U6ZW6E2W6R9C5X10T1132、首次公開發(fā)行股票采用詢價方式，下列關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行比例的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR9F9X2H4V1W2I8HS10M4W6X4V2D2A10ZV9X10Z2V9Z6S1H4133、甲證券投資咨詢機(jī)構(gòu)擬申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，根據(jù)《財務(wù)顧問管理辦法》，下列情形構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP8O8D5M10H9N10E5HW3R1N8V2Y4E3U1ZS5V2V6R7U10V4A1134、2013年1月1日某企業(yè)所有者權(quán)益情況如下：實收資本200萬元，資本公積17萬元，盈余公積38萬元，未分配利潤32萬元。則該企業(yè)2013年1月1日留存收益為（）萬元。

A.32

B.38

C.70

D.87【答案】CCK4H7V6X7W5A1M5HT9B2H5S1P2C2P2ZK2D10A6M4A5H10O8135、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF2B3C5A8Q7K10P3HG4O4P1I6U5V5H8ZK4X2N8U5I6H4J4136、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為20億元，以下說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ【答案】DCN7Z5K4L2S2X5H8HM7O2L1J5K8D1D6ZG1T8F6E3S1E2A2137、2013年2月5日，甲公司以1800萬元的價格從產(chǎn)權(quán)交易中心競價獲得一項專利權(quán)，另支付相關(guān)稅費90萬元。為推廣由該專利權(quán)生產(chǎn)的產(chǎn)品，甲公司發(fā)生宣傳廣告費用25萬元、展覽費15萬元，上述款項均用銀行存款支付。甲公司取得該項無形資產(chǎn)的入賬價值為（）萬元。

A.1800

B.1890

C.1930

D.1905【答案】BCJ8Y8H7C10X7J6G6HU7F4L7Q7N2R2Y1ZU10N7A1C8P8A5O2138、（）是政府為支持特定領(lǐng)域或區(qū)域發(fā)展，根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和政策目標(biāo)，對承貸企業(yè)的銀行貸款利息給予的補貼。

A.財政撥款

B.稅收返還

C.財政貼息

D.先征后返【答案】CCS9L8H10Y10T10L10C7HD6R1P1T4C10Q1W4ZE9T7S10N10M3W2C9139、根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》上市公司大股東通過證券交易所集中競價交易減持股份的總數(shù)的說法，正確的是（）。

A.在1個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一

B.在1個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三

C.在3個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三

D.在3個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一【答案】DCJ3Y10T6B3B4G9T7HG3H8I5M6Z9S9E8ZA7C1J6N8D6I5D5140、主板首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人，在財務(wù)與會計方面應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM7V7P1O6X8I7Y7HR3Z2U9F8T6B10M7ZK8V10X4Y10U1O8V6141、關(guān)于獨立董事說法正確的是（）

A.在上市公司子公司任法律顧問的可以作為該上市公司的獨立董事

B.獨立董事在任職期間累計3次未親自出席董事會的，由董事會提請股東大會予以撤換

C.管理層收購時，需要全體獨立董事的1／2以上同意后提交股東大會審議

D.獨立董事可以向董事會提請召開臨時股東大會【答案】DCX7W9R1X2H2O4J1HW7B2I10Y10C5T10S9ZJ10E3Q3Z5A6P2R1142、某上交所上市公司年度報告期內(nèi)盈利且累計未分配利潤為正，現(xiàn)金紅利總額（包括中期已分配的現(xiàn)金紅利）與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低于30％，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE3H8G8B4Y8Z7K8HX5D8D5E2B1V3W6ZB6X5Y3T3E5W4Y6143、以下關(guān)于綠色債券的說法不正確的是（）。

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制

B.允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金

C.綠色債券非公開發(fā)行時認(rèn)購的機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)不超過200人，單筆認(rèn)購不少于50萬元人民幣

D.在資產(chǎn)負(fù)債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)?！敬鸢浮緽CE4W9X6P1O3C9V9HG5H4Z2I3U8X10D1ZK10T10S7K2L3Q9X3144、下列首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是（）。

A.在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時，法律意見書中表述為“發(fā)行人基本符合《公司法》《證券法》《首發(fā)管理辦法》……”

B.對于勤勉盡責(zé)仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的某重大事項，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見

C.針對中國證監(jiān)會的反饋意見，出具補充法律意見書

D.律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務(wù)所公章【答案】CCN5Y8I7H5K7P1P5HG10S10V2K7E1K4K2ZW9F3A2N3B2B8S1145、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會秘書任職及資格管理辦法（試行）》，下列說法正確的是（）。

A.連續(xù)兩個月以上不能履行職責(zé)的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)自該事實發(fā)生之日起一個月內(nèi)解聘董事會秘書

B.掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔(dān)任掛牌公司董事會秘書

C.創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)在原任董事會秘書離職后三個月內(nèi)聘任董事會秘書

D.董事會秘書資格證書被吊銷且未滿兩年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會秘書資格考試【答案】CCT10M6M5T4H2P1I3HW5H6Z4T2I7E4B6ZK10Q3A2H5Z2W4S10146、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細(xì)則》，定價基準(zhǔn)日指的是（）。

A.董事會召開日

B.發(fā)行期首日

C.董事會決議公告日

D.股東大會決議公告日

E.證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行日【答案】BCF2P8D4P10G6V8L7HO10U6C2J5R5J2S6ZV9U9M7X10I9D3L8147、下列關(guān)于上市公司股東大會提案的說法正確的是（）。

A.有權(quán)提出提案的股東，應(yīng)在股東大會召開10日前提出臨時議案并書面提交議案人

B.單獨或者合計持有1％的股東，有權(quán)提案

C.在某上市公司審議股東大會利潤分配方案時，其10％股東在會議現(xiàn)場建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會可就修改后方案表決

D.董事會召集召開股東大會，發(fā)出通知公告后，董事會應(yīng)1／2以上獨立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案?！敬鸢浮緼CC2Q4U4N1Z7S1L1HY9Z7N10J4A8L8P4ZZ3E9Q3N6G2B8H3148、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCE3M9N2C10C1U3U10HL8E3T6X2K5Q9C7ZU8Q5W1D7G6N9N5149、孫某擬對某上市公司發(fā)出以終止該公司上市地位為目的的全面要約，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF4C8D9O6R9V7H8HH9C7P5H3R4P2O1ZN9D5M6U4Q7A8N6150、甲企業(yè)2013年11月3日銷售10萬件產(chǎn)品給乙企業(yè)，售價20元，成本10元，約定保質(zhì)期5個月，如果發(fā)生質(zhì)量問題，5個月內(nèi)可以退回。甲企業(yè)已于2013年12月31日，根據(jù)以往的經(jīng)驗確認(rèn)可能的退貨率為10％。2014年3月31日，甲公司2013年的會計報表經(jīng)批準(zhǔn)報出，截至2014年3月31日，實際退貨率為5％。請問對于2013年甲公司報表以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】BCZ10Z5F8Q9I8N4K5HB5N3E8T6N6S6B4ZX6F5S10G5B7O5D5151、下列金融資產(chǎn)中，不作為其他權(quán)益工具投資核算的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI4B6L1X4K3E4E6HQ10U7G8Y7B8I9C2ZO9V1A2A3O8J3X7152、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，存在（）的，北京證券交易所不予受理申請文件。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG6L8S6K3V1Y5A1HO5E4K3P5D2G10X2ZU5Y9K9P2B10P9U10153、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳、財政部辦公廳關(guān)于進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)債券服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)能力嚴(yán)格控制地方債務(wù)風(fēng)險的通知》，以下資產(chǎn)中，屬于嚴(yán)禁計入申報企業(yè)債的企業(yè)資產(chǎn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM4M7A5Z7D10D9E5HP2O7E5E1V4V3L4ZN6H4I8J10Q2L4K5154、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，證監(jiān)會已核準(zhǔn)的重組交易，自收到證監(jiān)會核準(zhǔn)文件之日起超過一定期限未實施，核準(zhǔn)文件失效，該期限為（）。

A.12個月

B.24個月

C.3個月

D.6個月【答案】ACT1U8D10T4G6A2O9HJ4G5X10N5G2X6K4ZQ6W5L7S5I1C5X10155、對于企業(yè)取得長期股權(quán)投資時發(fā)生的各項費用，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCW8Q1I8A2E7B8U3HV7F5B10P8J5U4U9ZA10A6S5Z3I7A5G8156、關(guān)于上市公司回購中的要約價格，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN2Z6N2V6N7R4O6HU9O1O1Z6T3M6D3ZD8W1Y8T1P3O7G8157、關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCN7F4R9G1I9A8H1HT4T1Y10J8K2Y7I9ZZ7O8K4I8F10F5P6158、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW9P5U9B9R6J2L8HB2T7S5Y9C8T5S3ZY2K8D7I3J2J8E10159、甲公司擬以其持有的上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB8W1M1X6L8Q3A7HS6L9W6W10A5F5Y1ZQ3G7P3E6P6O5L3160、下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACK8H3P8Z9C5G2T1HV10Y6A6G4L8E5A7ZK1J1H4V1E1M6B3161、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，以下符合公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF5B8M6C9O1S4R2HY