財務(wù)管理-怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件

非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理主講人：王超——如何編制財務(wù)預(yù)算？非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理主講人：王超——如何編制財務(wù)預(yù)算？1主要內(nèi)容什么是財務(wù)預(yù)算？財務(wù)預(yù)算編制程序編制財務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)賓如何編制第四季度財務(wù)預(yù)算？主要內(nèi)容什么是財務(wù)預(yù)算？2一、財務(wù)預(yù)算概述財務(wù)預(yù)算：可以分為專門預(yù)算和綜合預(yù)算兩部分。專門預(yù)算：是反映企業(yè)某一方面財務(wù)活動的預(yù)算。如反映現(xiàn)金收支活動的現(xiàn)金預(yù)算。綜合預(yù)算：是反映財務(wù)活動總體情況的預(yù)算，如反映企業(yè)財務(wù)狀況的預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計財務(wù)狀況變動表和反映企業(yè)成果的預(yù)計損益表。一、財務(wù)預(yù)算概述3一、財務(wù)預(yù)算概述財務(wù)預(yù)算的作用：調(diào)整和控制生產(chǎn)經(jīng)營活動，促使達到經(jīng)營目標(biāo)。財務(wù)預(yù)算是公司內(nèi)部各部門的奮斗目標(biāo)。協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部工作的重要工具?？刂平?jīng)濟活動和考核各部門的依據(jù)。一、財務(wù)預(yù)算概述4一、財務(wù)預(yù)算概述財務(wù)預(yù)算的類型：長期預(yù)算（一年以上的預(yù)算）短期預(yù)算（一年以內(nèi)的預(yù)算）一、財務(wù)預(yù)算概述5一、財務(wù)預(yù)算概述財務(wù)預(yù)算的編制程序：方法及程序：應(yīng)采用自上而下，自下而上反復(fù)修訂、平衡的方法。編制預(yù)算應(yīng)注意的問題：以銷售額預(yù)測為基礎(chǔ)，具有易變性，要作隨時調(diào)整，采用彈性、滾動、跟蹤。一、財務(wù)預(yù)算概述6一、財務(wù)預(yù)算概述財務(wù)預(yù)算的編制程序：編制預(yù)算應(yīng)注意的問題：廣泛收集預(yù)測信息和基礎(chǔ)資料數(shù)據(jù)，如市場需求量、售價、材料價格、各種消耗定額、費用限額等。預(yù)算協(xié)調(diào)、控制經(jīng)濟活動的作用，最大限度地實現(xiàn)企業(yè)的總目標(biāo)。一、財務(wù)預(yù)算概述7一、財務(wù)預(yù)算概述財務(wù)預(yù)算的編制期：編制期：通常為一年（年、季、月）一、財務(wù)預(yù)算概述8二、編制公司財務(wù)預(yù)算程序二、編制公司財務(wù)預(yù)算程序9二、編制財務(wù)預(yù)算包括哪些內(nèi)容？銷售預(yù)算表/貨款回收預(yù)算表銷售費用明細(xì)表設(shè)備采購預(yù)算年末產(chǎn)成品存貨預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費用預(yù)算研發(fā)經(jīng)費預(yù)算銷售費用預(yù)算10.管理費用預(yù)算11.資本支出預(yù)算12.行政經(jīng)費預(yù)算13.利潤計劃14.財務(wù)收支計劃15.預(yù)計損益表16.預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表17.報關(guān)費用18.財務(wù)費用二、編制財務(wù)預(yù)算包括哪些內(nèi)容？銷售預(yù)算表/貨款回收預(yù)算表1010財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件11董事長總經(jīng)理財務(wù)部策劃/編制企業(yè)年、季、月財務(wù)預(yù)算資材部提供年、季成品庫存量、熱銷量、積壓產(chǎn)品庫存量預(yù)算及分析報告營銷中心提供年、季、月產(chǎn)品內(nèi)、外銷售合同、銷售價格、市場開發(fā)等銷售費用研發(fā)部根據(jù)企業(yè)未來發(fā)展、新產(chǎn)品開發(fā)向財務(wù)提供年、季研發(fā)經(jīng)費、科研經(jīng)費預(yù)算設(shè)備部提供年/季信息系統(tǒng)及生產(chǎn)用設(shè)備專用工裝等設(shè)備采購預(yù)算采購部提供年、季、月直接材料外購半成品、生產(chǎn)用低值易耗品物資采購預(yù)算行政部向財務(wù)提供年、季、月公司行政經(jīng)費預(yù)算人力資源部根據(jù)企業(yè)定編定員情況，提供生產(chǎn)工人/管理人員/研發(fā)技術(shù)人員人工費用預(yù)算生產(chǎn)部根據(jù)營銷中心提供訂單及品管部提供庫存產(chǎn)品安排年、季、月生產(chǎn)能力預(yù)算董事長總經(jīng)理財務(wù)部資材部營銷中心研發(fā)部設(shè)備部采購部行政部人力12財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件13財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件14財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件15財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件16財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件17財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件18財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件19財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件20資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表21財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件22財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件23財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件24財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件25財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件26財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件27財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件28現(xiàn)金預(yù)算表現(xiàn)金預(yù)算表29如何編制第四季度財務(wù)預(yù)算為了進一步加強公司規(guī)范化各項管理，提高各部門對自已工作細(xì)致管理能力、協(xié)作，增強企業(yè)的責(zé)任感，建立相應(yīng)的預(yù)算管理制度，有效地調(diào)整和控制企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，促使企業(yè)達到經(jīng)營目標(biāo)，而財務(wù)預(yù)算表達的目標(biāo)主要是指資金、收入、成本費用和利潤，其中利潤目標(biāo)是企業(yè)主要的奮斗目標(biāo)，為了要達到這個目標(biāo)，需要各部門積極配合按照財務(wù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)開展工作：如何編制第四季度財務(wù)預(yù)算30如何編制第四季度財務(wù)預(yù)算

1.認(rèn)真細(xì)致編好本部門承擔(dān)任務(wù)工作量，組織編好第四季度經(jīng)費預(yù)算，為編制2004年度預(yù)算工作打好基礎(chǔ)。2.根據(jù)市場需求量和客戶要求如實編制銷售收入預(yù)算，貨款回收預(yù)算，銷售費用預(yù)算及具體實施措施。如何編制第四季度財務(wù)預(yù)算31如何編制第四季度財務(wù)預(yù)算3.物資采購、設(shè)備采購、材料收入必須要有詳細(xì)原材料采購預(yù)算，設(shè)備采購預(yù)算，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)核準(zhǔn)后采購計劃，財務(wù)部方可安排資金支付，凡不在預(yù)算計劃之內(nèi)，財務(wù)部不安排承付資金。4.人力資源增減變動，要按照崗位定編、定員再確定招收計劃，控制人工費用支出。5.編制時限要求，各部門預(yù)算在10月25日以前完成上報財務(wù)部，財務(wù)綜合預(yù)算，財務(wù)部綜合預(yù)算，在10月30號完成上報董事會。如何編制第四季度財務(wù)預(yù)算32感謝您的積極參與和大力支持！感謝您的積極參與和大力支持！33非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理主講人：王超——如何編制財務(wù)預(yù)算？非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理主講人：王超——如何編制財務(wù)預(yù)算？34主要內(nèi)容什么是財務(wù)預(yù)算？財務(wù)預(yù)算編制程序編制財務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)賓如何編制第四季度財務(wù)預(yù)算？主要內(nèi)容什么是財務(wù)預(yù)算？35一、財務(wù)預(yù)算概述財務(wù)預(yù)算：可以分為專門預(yù)算和綜合預(yù)算兩部分。專門預(yù)算：是反映企業(yè)某一方面財務(wù)活動的預(yù)算。如反映現(xiàn)金收支活動的現(xiàn)金預(yù)算。綜合預(yù)算：是反映財務(wù)活動總體情況的預(yù)算，如反映企業(yè)財務(wù)狀況的預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計財務(wù)狀況變動表和反映企業(yè)成果的預(yù)計損益表。一、財務(wù)預(yù)算概述36一、財務(wù)預(yù)算概述財務(wù)預(yù)算的作用：調(diào)整和控制生產(chǎn)經(jīng)營活動，促使達到經(jīng)營目標(biāo)。財務(wù)預(yù)算是公司內(nèi)部各部門的奮斗目標(biāo)。協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部工作的重要工具?？刂平?jīng)濟活動和考核各部門的依據(jù)。一、財務(wù)預(yù)算概述37一、財務(wù)預(yù)算概述財務(wù)預(yù)算的類型：長期預(yù)算（一年以上的預(yù)算）短期預(yù)算（一年以內(nèi)的預(yù)算）一、財務(wù)預(yù)算概述38一、財務(wù)預(yù)算概述財務(wù)預(yù)算的編制程序：方法及程序：應(yīng)采用自上而下，自下而上反復(fù)修訂、平衡的方法。編制預(yù)算應(yīng)注意的問題：以銷售額預(yù)測為基礎(chǔ)，具有易變性，要作隨時調(diào)整，采用彈性、滾動、跟蹤。一、財務(wù)預(yù)算概述39一、財務(wù)預(yù)算概述財務(wù)預(yù)算的編制程序：編制預(yù)算應(yīng)注意的問題：廣泛收集預(yù)測信息和基礎(chǔ)資料數(shù)據(jù)，如市場需求量、售價、材料價格、各種消耗定額、費用限額等。預(yù)算協(xié)調(diào)、控制經(jīng)濟活動的作用，最大限度地實現(xiàn)企業(yè)的總目標(biāo)。一、財務(wù)預(yù)算概述40一、財務(wù)預(yù)算概述財務(wù)預(yù)算的編制期：編制期：通常為一年（年、季、月）一、財務(wù)預(yù)算概述41二、編制公司財務(wù)預(yù)算程序二、編制公司財務(wù)預(yù)算程序42二、編制財務(wù)預(yù)算包括哪些內(nèi)容？銷售預(yù)算表/貨款回收預(yù)算表銷售費用明細(xì)表設(shè)備采購預(yù)算年末產(chǎn)成品存貨預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費用預(yù)算研發(fā)經(jīng)費預(yù)算銷售費用預(yù)算10.管理費用預(yù)算11.資本支出預(yù)算12.行政經(jīng)費預(yù)算13.利潤計劃14.財務(wù)收支計劃15.預(yù)計損益表16.預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表17.報關(guān)費用18.財務(wù)費用二、編制財務(wù)預(yù)算包括哪些內(nèi)容？銷售預(yù)算表/貨款回收預(yù)算表1043財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件44董事長總經(jīng)理財務(wù)部策劃/編制企業(yè)年、季、月財務(wù)預(yù)算資材部提供年、季成品庫存量、熱銷量、積壓產(chǎn)品庫存量預(yù)算及分析報告營銷中心提供年、季、月產(chǎn)品內(nèi)、外銷售合同、銷售價格、市場開發(fā)等銷售費用研發(fā)部根據(jù)企業(yè)未來發(fā)展、新產(chǎn)品開發(fā)向財務(wù)提供年、季研發(fā)經(jīng)費、科研經(jīng)費預(yù)算設(shè)備部提供年/季信息系統(tǒng)及生產(chǎn)用設(shè)備專用工裝等設(shè)備采購預(yù)算采購部提供年、季、月直接材料外購半成品、生產(chǎn)用低值易耗品物資采購預(yù)算行政部向財務(wù)提供年、季、月公司行政經(jīng)費預(yù)算人力資源部根據(jù)企業(yè)定編定員情況，提供生產(chǎn)工人/管理人員/研發(fā)技術(shù)人員人工費用預(yù)算生產(chǎn)部根據(jù)營銷中心提供訂單及品管部提供庫存產(chǎn)品安排年、季、月生產(chǎn)能力預(yù)算董事長總經(jīng)理財務(wù)部資材部營銷中心研發(fā)部設(shè)備部采購部行政部人力45財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件46財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件47財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件48財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件49財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件50財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件51財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件52財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件53資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表54財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件55財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件56財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件57財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件58財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件59財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件60財務(wù)管理--怎樣編制財務(wù)預(yù)算課件61現(xiàn)金預(yù)算表現(xiàn)金預(yù)算表62如何編制第四季度財務(wù)預(yù)算為了進一步加強公司規(guī)范化各項管理，提高各部門對自已工作細(xì)致管理能力、協(xié)作，增強企業(yè)的責(zé)任感，建立相應(yīng)的預(yù)算管理制度，有效地調(diào)整和控制企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，促使企業(yè)達到經(jīng)營目標(biāo)，而財務(wù)預(yù)算表達的目標(biāo)主要是指資金、收入、成本費用和利潤，其中利潤目標(biāo)是企業(yè)主要的奮斗目標(biāo)，為了要達到這個目標(biāo)，需要各部門積極配合按照財務(wù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)開展工作：如何編制第四季度財務(wù)預(yù)算63如何編制第四季度財務(wù)預(yù)算

1.認(rèn)真細(xì)致編好本部門承擔(dān)任務(wù)工作量，組織編好第四季度經(jīng)費預(yù)算，為編制2004年度預(yù)算工作打好基礎(chǔ)。2.根據(jù)市場需求量和客戶要求如實編制銷售收入預(yù)算，貨款回收預(yù)算，銷售費用預(yù)算及具體實施措施。如何編制第四季度財務(wù)預(yù)算64如何編制第四季度財務(wù)預(yù)算3.物資采購、設(shè)備采購、材料收