易飛ERP月結(jié)課件

易飛-完整先進(jìn)的解決方案易飛ERP月結(jié)易飛管理軟件部門(mén)：深圳咨詢(xún)部講師：

林良煜易飛-完整先進(jìn)的解決方案易飛ERP月結(jié)易飛管理軟件部門(mén)：深圳課

程

大

綱一、月結(jié)的意義二、易飛ERP月結(jié)三、月結(jié)注意事項(xiàng)課

程

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綱一、月結(jié)的意義二、易飛ERP月結(jié)三、月結(jié)注意事一、月結(jié)的意義_解釋結(jié)賬:將本期(本月)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳的基礎(chǔ)上,按照規(guī)定的方法對(duì)該期內(nèi)(該月)的賬簿記錄進(jìn)行小結(jié),結(jié)算出本期(本月)發(fā)生額合計(jì)和余額,并將其余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或者轉(zhuǎn)入新帳.意義:為了正確反映一定時(shí)期內(nèi)在賬簿記錄中已經(jīng)記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),總結(jié)有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況,必須在期末進(jìn)行結(jié)賬.一、月結(jié)的意義_解釋結(jié)賬:意義:一、月結(jié)的意義_內(nèi)容1財(cái)產(chǎn)物質(zhì)帳:應(yīng)收應(yīng)付款:每次記賬后,都要隨時(shí)結(jié)出余額,每月最后一筆余額即是月末余額.月末結(jié)賬的目的:是為了突出有關(guān)數(shù)字,表示本期的會(huì)計(jì)記錄已經(jīng)截止或者結(jié)束,并將本期與下期的記錄分開(kāi).一、月結(jié)的意義_內(nèi)容1財(cái)產(chǎn)物質(zhì)帳:一、月結(jié)的意義_內(nèi)容2現(xiàn)金\銀行現(xiàn)金,銀行存款日記款,必需要按月結(jié)計(jì)發(fā)生額的收入,費(fèi)用等明細(xì)帳.每月結(jié)賬,要在最后一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄以后,結(jié)出本月發(fā)生額和余額,總賬賬戶(hù)總賬平時(shí)需要結(jié)出月末余額,年底有年終結(jié)賬.年度終了結(jié)賬時(shí),有余額的賬戶(hù),要將其余額結(jié)轉(zhuǎn)到下年一、月結(jié)的意義_內(nèi)容2現(xiàn)金\銀行總賬賬戶(hù)二、易飛ERP月結(jié)一、存貨月結(jié)二、應(yīng)收/應(yīng)付月結(jié)三、存款月結(jié)四、會(huì)計(jì)月結(jié)二、易飛ERP月結(jié)一、存貨月結(jié)二、應(yīng)收/應(yīng)付月結(jié)三、存款月結(jié)二、易飛ERP月結(jié)_存貨1步驟1:相關(guān)單據(jù)核查步驟1:A.確認(rèn)與庫(kù)存異動(dòng)相關(guān)單據(jù)的制單人員單據(jù)錄入完全，單據(jù)錄入應(yīng)保持與物流一致.B.進(jìn)貨單、委外進(jìn)貨單等影響成本碼為“Y”的單據(jù)上的單價(jià)等信息是否正確.C.檢視所有與庫(kù)存交易相關(guān)單據(jù)(INV.PUR.COP.MOC.SFC.ACP)在月結(jié)前是不是已經(jīng)審核完成.如果有未審核的單據(jù),而且確定該現(xiàn)行月份不再交易(審核)時(shí),請(qǐng)刪除或作廢該單據(jù),若已經(jīng)有實(shí)際交易時(shí)請(qǐng)做審核作業(yè).二、易飛ERP月結(jié)_存貨1步驟1:相關(guān)單據(jù)核查步驟1:二、易飛ERP月結(jié)_存貨2步驟2:進(jìn)貨價(jià)差調(diào)整_1注意運(yùn)行該作業(yè)的前提是應(yīng)付現(xiàn)行年月需要與庫(kù)存現(xiàn)行年月一致，頁(yè)面上顯示的是應(yīng)付現(xiàn)行年月。二、易飛ERP月結(jié)_存貨2步驟2:進(jìn)貨價(jià)差調(diào)整_1注意運(yùn)行該二、易飛ERP月結(jié)_存貨2步驟2:進(jìn)貨價(jià)差調(diào)整_2步驟2:A.查看“進(jìn)貨價(jià)差成本調(diào)整表”，確認(rèn)報(bào)表數(shù)據(jù)正確.B.執(zhí)行“自動(dòng)生成進(jìn)貨價(jià)差成本調(diào)整單”.C.在“錄入成本開(kāi)賬單”查出相應(yīng)單據(jù)確認(rèn)審核.該調(diào)整單單據(jù)性質(zhì)為成本開(kāi)帳/調(diào)整單，影響成本碼為Y(成本計(jì)算來(lái)源)，請(qǐng)?jiān)谠O(shè)置單據(jù)性質(zhì)中單獨(dú)設(shè)置該單據(jù)，以示區(qū)別；作業(yè)路徑為：存貨管理子系統(tǒng)_自動(dòng)生成進(jìn)貨價(jià)差調(diào)整單；應(yīng)付管理子系統(tǒng)_自動(dòng)生成進(jìn)貨價(jià)差調(diào)整單。二、易飛ERP月結(jié)_存貨2步驟2:進(jìn)貨價(jià)差調(diào)整_2步驟2:二、易飛ERP月結(jié)_存貨3步驟3:凍結(jié)帳務(wù)日期_1基本信息子系統(tǒng)的「設(shè)置共用參數(shù)」中設(shè)置『賬務(wù)凍結(jié)日期』二、易飛ERP月結(jié)_存貨3步驟3:凍結(jié)帳務(wù)日期_1基本信息子二、易飛ERP月結(jié)_存貨3步驟3:凍結(jié)帳務(wù)日期_2步驟3:A.凍結(jié)日期通常為現(xiàn)行年月的月底.表示該凍結(jié)日期前的交易信息不可以進(jìn)行審核.這個(gè)是防止會(huì)計(jì)人員在對(duì)賬同時(shí),又有人操作庫(kù)存相關(guān)單據(jù)，導(dǎo)致庫(kù)存數(shù)據(jù)的異動(dòng)，造成成本數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤。B.若倉(cāng)庫(kù)每月有確定的提前關(guān)賬日期，可于關(guān)賬日期次日，將賬務(wù)凍結(jié)日期設(shè)為現(xiàn)行年月月底，則關(guān)賬日期至月末的庫(kù)存單據(jù)允許錄入，但不予許審核在現(xiàn)行年月，只能審核在凍結(jié)日期之后；二、易飛ERP月結(jié)_存貨3步驟3:凍結(jié)帳務(wù)日期_2步驟3:二、易飛ERP月結(jié)_存貨4步驟4:重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存_1運(yùn)行「重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存」時(shí),請(qǐng)保持在單一用戶(hù)狀態(tài)下。二、易飛ERP月結(jié)_存貨4步驟4:重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存_1運(yùn)行「重計(jì)二、易飛ERP月結(jié)_存貨4步驟4:重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存_2步驟4:重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存，此操作會(huì)清除重計(jì)年月至現(xiàn)行年月的品號(hào)月檔，重新生成信息至月檔；發(fā)生需要重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存的原因可能為:單據(jù)在運(yùn)行「單據(jù)審核」或「撤銷(xiāo)審核」時(shí)遇不可抗拒的原因(停電,當(dāng)機(jī))而造成更新不完整單據(jù)在運(yùn)行「月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)」時(shí),遇不可抗拒的原因而造成更新不完整(品號(hào)每月統(tǒng)計(jì)檔).由于某些原因,誤把需要存貨管理的品號(hào)設(shè)置了非存貨管理,重計(jì)是無(wú)用的.只能修改品號(hào)信息后,撤銷(xiāo)審核后再次審核.二、易飛ERP月結(jié)_存貨4步驟4:重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存_2步驟4:二、易飛ERP月結(jié)_存貨5步驟5:查詢(xún)進(jìn)耗存報(bào)表_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨5步驟5:查詢(xún)進(jìn)耗存報(bào)表_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨5步驟5:查詢(xún)進(jìn)耗存報(bào)表_2步驟5:查詢(xún)「進(jìn)耗存統(tǒng)計(jì)表」，檢視信息是否有異常.A.核對(duì)倉(cāng)庫(kù)本期入（包括采購(gòu)凈額）與財(cái)務(wù)本期存貨原材料類(lèi)增加是否一致,需確認(rèn)財(cái)務(wù)已暫估入賬.B.如不一致，查看相關(guān)明細(xì)單據(jù)，查明原因做調(diào)整.C.調(diào)整審核前需將凍結(jié)暫時(shí)解除；審核后恢復(fù).二、易飛ERP月結(jié)_存貨5步驟5:查詢(xún)進(jìn)耗存報(bào)表_2步驟5:二、易飛ERP月結(jié)_存貨6步驟6:月底成本計(jì)價(jià)_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨6步驟6:月底成本計(jì)價(jià)_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨6步驟6:月底成本計(jì)價(jià)_2步驟6:

運(yùn)行「月底成本計(jì)價(jià)」：計(jì)算品號(hào)當(dāng)月份的月加權(quán)平均單價(jià).月加權(quán)平均單價(jià)=月初金額+本月「成本計(jì)算來(lái)源」的凈額───────────────────月初數(shù)量+本月「成本計(jì)算來(lái)源」的凈量

⊙月初數(shù)量來(lái)自:品號(hào)每月統(tǒng)計(jì)信息檔⊙月初金額來(lái)自:品號(hào)每月統(tǒng)計(jì)信息檔更新「庫(kù)存交易明細(xì)信息檔」及「庫(kù)存交易單據(jù)」更新「品號(hào)信息檔」的單頭及單身庫(kù)存金額及數(shù)量更新盤(pán)點(diǎn)信息匯總檔二、易飛ERP月結(jié)_存貨6步驟6:月底成本計(jì)價(jià)_2步驟6:二、易飛ERP月結(jié)_存貨7步驟7:調(diào)數(shù)量/金額異常_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨7步驟7:調(diào)數(shù)量/金額異常_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨7步驟7:挑出庫(kù)存數(shù)量及金額異常的信息A.運(yùn)行「庫(kù)存明細(xì)表」挑選庫(kù)存有數(shù)量沒(méi)有金額、或數(shù)量為負(fù)值等其他異常的信息B.查庫(kù)存明細(xì)賬并做信息調(diào)整。注意確認(rèn)調(diào)整的審批流程，經(jīng)批準(zhǔn)確實(shí)可以調(diào)整后注意將凍結(jié)日期往前推1日，將單據(jù)審核在月末；步驟7:調(diào)數(shù)量/金額異常_2二、易飛ERP月結(jié)_存貨7步驟7:步驟7:調(diào)數(shù)量/金額異常_二、易飛ERP月結(jié)_存貨8步驟8:調(diào)整庫(kù)存(尾差.分庫(kù))_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨8步驟8:調(diào)整庫(kù)存(尾差.分庫(kù))_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨8步驟8:運(yùn)行「自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存」,并將調(diào)整單進(jìn)行審核：調(diào)整尾差：將庫(kù)存數(shù)量為零，金額不為零的料件，生成一張成本調(diào)整單于「錄入成本開(kāi)帳/調(diào)整單」中，調(diào)整后（單據(jù)確認(rèn)），相應(yīng)料件庫(kù)存數(shù)量及金額均為零。（金額四舍五入引起尾差產(chǎn)生）步驟8:調(diào)整庫(kù)存(尾差.分庫(kù))_2二、易飛ERP月結(jié)_存貨8步驟8:步驟8:調(diào)整庫(kù)存(尾差.分二、易飛ERP月結(jié)_存貨8調(diào)整分庫(kù):主要針對(duì)同一品號(hào)同時(shí)存放不同倉(cāng)庫(kù)的情況，將各庫(kù)庫(kù)存金額調(diào)整成成本計(jì)算后的成本金額調(diào)整單據(jù)審核時(shí)需要將凍結(jié)日期提前一天，之后系統(tǒng)才允許審核，單據(jù)審核完畢后請(qǐng)立即將凍結(jié)日期立即改回，改為現(xiàn)行年月最后一天。在設(shè)置單據(jù)性質(zhì)中將該兩種情況的調(diào)整單據(jù)區(qū)分開(kāi)來(lái)進(jìn)行設(shè)置，以示區(qū)別便于核對(duì)，影響成本碼均為y(成本調(diào)整)調(diào)整的單據(jù)沒(méi)有審核前,勿重復(fù)調(diào)整生成調(diào)整單.步驟8:調(diào)整庫(kù)存(尾差.分庫(kù))_3二、易飛ERP月結(jié)_存貨8調(diào)整分庫(kù):步驟8:調(diào)整庫(kù)存(尾差二、易飛ERP月結(jié)_存貨9步驟9:月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨9步驟9:月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨9步驟9:月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)_2步驟10:確認(rèn)財(cái)務(wù)與存貨賬核對(duì)一致后，運(yùn)行「月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)」.結(jié)算當(dāng)月份的存貨及統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的庫(kù)存交易,生成品號(hào)現(xiàn)行年月交易統(tǒng)計(jì)信息,并將現(xiàn)行年月累加.二、易飛ERP月結(jié)_存貨9步驟9:月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)_2步驟10:二、易飛ERP月結(jié)_存貨未使用成本模塊時(shí)后續(xù)財(cái)務(wù)成本的處理：一.不需要在系統(tǒng)中管理成品成本.在材料月底成本計(jì)價(jià)后,在系統(tǒng)中提取需要的報(bào)表(庫(kù)存交易統(tǒng)計(jì)表)供財(cái)務(wù)使用.財(cái)務(wù)根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)手工做賬.二.需要在系統(tǒng)中管理成品成本.在材料月底成本計(jì)價(jià)后,在系統(tǒng)中提取需要的報(bào)表(庫(kù)存交易統(tǒng)計(jì)表)供財(cái)務(wù)使用.財(cái)務(wù)手工核算出單位成本后,和系統(tǒng)里的單位成本做比對(duì),將差異部分金額切入系統(tǒng).無(wú)成本模塊處理二、易飛ERP月結(jié)_存貨未使用成本模塊時(shí)后續(xù)財(cái)務(wù)成本的處理：二、易飛ERP月結(jié)_存貨有成本模塊的月結(jié)處理步驟:1.確認(rèn)單據(jù)審核2.進(jìn)貨價(jià)差成本調(diào)整3.凍結(jié)帳務(wù)日期4.重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存5.查詢(xún)<<進(jìn)耗存報(bào)表>>6.月底成本計(jì)價(jià)7.庫(kù)存明細(xì)表8.成本(自動(dòng)生成工單工時(shí),錄入工單工時(shí),匯總工作中心工時(shí),錄入工作中心成本,成本異常檢查(成本異常檢測(cè)表、無(wú)效工單領(lǐng)料明細(xì)表),計(jì)算生產(chǎn)成本,維護(hù)工單成本,維護(hù)產(chǎn)品成本,相關(guān)報(bào)表查看(工單在制成本明細(xì)表、工單成本明細(xì)表、直接材料明細(xì)表、工單成本分析表))9.自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存10.庫(kù)存明細(xì)表,查詢(xún)<<進(jìn)耗存報(bào)表>>11.月底存貨結(jié)轉(zhuǎn).二、易飛ERP月結(jié)_存貨有成本模塊的月結(jié)處理步驟:二、易飛ERP月結(jié)_收付1步驟1:應(yīng)收/應(yīng)付月結(jié)_1步驟1：相關(guān)交易單據(jù)完整性核查、相關(guān)數(shù)據(jù)完整性核查應(yīng)付管理—期末處理—重計(jì)供應(yīng)商每月統(tǒng)計(jì)賬款；1.

月檔信息從重計(jì)年月開(kāi)始生成信息至應(yīng)付現(xiàn)行年月為止.

2.

若供應(yīng)商本月無(wú)應(yīng)付信息,則以前的月檔信息新增至本月.二、易飛ERP月結(jié)_收付1步驟1:應(yīng)收/應(yīng)付月結(jié)_1步驟1：二、易飛ERP月結(jié)_收付2步驟2:應(yīng)收/應(yīng)付月結(jié)_2步驟2：查看應(yīng)付賬款分類(lèi)賬.與總賬供應(yīng)商核算項(xiàng)目科目余額核對(duì)一致；若不一致，應(yīng)做相應(yīng)更正(總賬錯(cuò)或應(yīng)付子系統(tǒng)單據(jù)有錯(cuò).漏)；二、易飛ERP月結(jié)_收付2步驟2:應(yīng)收/應(yīng)付月結(jié)_2步驟2：二、易飛ERP月結(jié)_收付3步驟3:應(yīng)收/應(yīng)付月結(jié)_3步驟3：確認(rèn)應(yīng)付系統(tǒng)數(shù)據(jù)與總賬應(yīng)付/預(yù)付一致，執(zhí)行“應(yīng)付賬款月結(jié)”.執(zhí)行后，應(yīng)付現(xiàn)行年月加1.以前年月的單據(jù)不允許新增/撤審/更改.如啟用了應(yīng)收模塊，月結(jié)步驟同上對(duì)應(yīng)類(lèi)似；二、易飛ERP月結(jié)_收付3步驟3:應(yīng)收/應(yīng)付月結(jié)_3步驟3：二、易飛ERP月結(jié)_存款1存款月結(jié)步驟1：相關(guān)單據(jù)檢查確認(rèn)步驟2:銀行對(duì)帳步驟3:銀行存款明細(xì)帳將兌現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù),應(yīng)付票據(jù),銀行存提信息按銀行兌現(xiàn)日期打印步驟4:存款月結(jié)二、易飛ERP月結(jié)_存款1存款月結(jié)步驟1：二、易飛ERP月結(jié)_會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)月結(jié)步驟1：確認(rèn)本月所有憑證錄入審核完畢；步驟2：將系統(tǒng)中現(xiàn)金及銀行賬余額與實(shí)物現(xiàn)金及銀行賬核對(duì)一致步驟3：將系統(tǒng)中的進(jìn)/銷(xiāo)項(xiàng)稅金與納稅系統(tǒng)中的進(jìn)/銷(xiāo)項(xiàng)稅金核對(duì)一致步驟4：查看科目匯總表/科目余額表/試算平衡表，看有無(wú)數(shù)據(jù)異常，有異常執(zhí)行“會(huì)計(jì)總賬—其他作業(yè)—重新過(guò)賬”；初步查看利潤(rùn)表/資產(chǎn)負(fù)債表/現(xiàn)金流量表（包含未過(guò)賬憑證），確認(rèn)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，有異常查明原因做相關(guān)更正；二、易飛ERP月結(jié)_會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)月結(jié)步驟1：二、易飛ERP月結(jié)_會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)月結(jié)步驟5：憑證整批過(guò)賬；步驟6：匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)；自動(dòng)轉(zhuǎn)賬—匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)；將生成的調(diào)匯憑證查出確認(rèn)審核并過(guò)賬步驟7：本步驟賬結(jié)法才須執(zhí)行，期間損益結(jié)轉(zhuǎn)：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬—期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，將生成的月結(jié)憑證查出確認(rèn)審核并過(guò)賬步驟8：查看利潤(rùn)表/資產(chǎn)負(fù)債表/現(xiàn)金流量表，最終確認(rèn)數(shù)據(jù)正確步驟9：執(zhí)行“會(huì)計(jì)月結(jié)”作業(yè)；執(zhí)行后會(huì)計(jì)現(xiàn)行年月加1，現(xiàn)行年月前的憑證不能新增/更改/撤審/過(guò)賬還原；二、易飛ERP月結(jié)_會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)月結(jié)步驟5：三、月結(jié)注意事項(xiàng)_注意月結(jié)注意事項(xiàng)*運(yùn)行本作業(yè)前為了信息的安全性可先行信息備份作業(yè)；*運(yùn)行本作業(yè)時(shí)應(yīng)盡可能保持網(wǎng)絡(luò)在單一用戶(hù)狀態(tài)下；*運(yùn)行完月底結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)后現(xiàn)行年月+1，所有該月份的相關(guān)的信息無(wú)法再進(jìn)行修訂，例如現(xiàn)行年月為01月，運(yùn)行月結(jié)后現(xiàn)行年月為02月。(1).存貨月結(jié)當(dāng)月份的應(yīng)付賬款信息必須完成結(jié)賬，即應(yīng)付憑單需及時(shí)錄入并審核，確認(rèn)價(jià)差部分。(2).存貨月結(jié)處理時(shí)需確認(rèn)當(dāng)月份之前的所有銷(xiāo)貨單、銷(xiāo)退單、進(jìn)貨單、退貨單、生產(chǎn)入庫(kù)單、領(lǐng)料單、委外進(jìn)貨單、委外退貨單…等庫(kù)存異動(dòng)單據(jù)不可更改，撤銷(xiāo)審核。一般以“凍結(jié)日期”做控制；(3).存貨月結(jié)作業(yè)涉及存貨成本賬與會(huì)計(jì)單位的存貨賬應(yīng)一致，所以由會(huì)計(jì)人員(或成本會(huì)計(jì))來(lái)運(yùn)行為最佳人選。三、月結(jié)注意事項(xiàng)_注意月結(jié)注意事項(xiàng)*運(yùn)行本作業(yè)前為了信息的三、月結(jié)注意事項(xiàng)_反月結(jié)反月結(jié)存貨反月結(jié):基本信息子系統(tǒng)—基礎(chǔ)設(shè)置—存貨反月結(jié)應(yīng)收反月結(jié):基本信息子系統(tǒng)_設(shè)置財(cái)務(wù)參數(shù)應(yīng)付反月結(jié):基本信息子系統(tǒng)_設(shè)置財(cái)務(wù)參數(shù)存款反月結(jié):基本信息子系統(tǒng)_設(shè)置財(cái)務(wù)參數(shù)會(huì)計(jì)反月結(jié):會(huì)計(jì)總賬子系統(tǒng)_會(huì)計(jì)月結(jié)(CTRL+SHIFT+F6)當(dāng)月結(jié)后確實(shí)需要更改以前單據(jù)資料，需要通過(guò)反月結(jié)，將現(xiàn)行年月調(diào)整至原現(xiàn)行年月之前，做完相應(yīng)修改調(diào)整后，若要將現(xiàn)行年月調(diào)回，請(qǐng)通過(guò)執(zhí)行相應(yīng)月結(jié)作業(yè)進(jìn)行（切記不能直接通過(guò)基本信息系統(tǒng)的設(shè)置共用參數(shù)中直接將現(xiàn)行年月更改為后面的月份，一定要通過(guò)正常月結(jié)程序）。三、月結(jié)注意事項(xiàng)_反月結(jié)反月結(jié)存貨反月結(jié):基本信息子系統(tǒng)—基謝謝!謝謝!易飛-完整先進(jìn)的解決方案易飛ERP月結(jié)易飛管理軟件部門(mén)：深圳咨詢(xún)部講師：

林良煜易飛-完整先進(jìn)的解決方案易飛ERP月結(jié)易飛管理軟件部門(mén)：深圳課

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綱一、月結(jié)的意義二、易飛ERP月結(jié)三、月結(jié)注意事項(xiàng)課

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綱一、月結(jié)的意義二、易飛ERP月結(jié)三、月結(jié)注意事一、月結(jié)的意義_解釋結(jié)賬:將本期(本月)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳的基礎(chǔ)上,按照規(guī)定的方法對(duì)該期內(nèi)(該月)的賬簿記錄進(jìn)行小結(jié),結(jié)算出本期(本月)發(fā)生額合計(jì)和余額,并將其余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或者轉(zhuǎn)入新帳.意義:為了正確反映一定時(shí)期內(nèi)在賬簿記錄中已經(jīng)記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),總結(jié)有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況,必須在期末進(jìn)行結(jié)賬.一、月結(jié)的意義_解釋結(jié)賬:意義:一、月結(jié)的意義_內(nèi)容1財(cái)產(chǎn)物質(zhì)帳:應(yīng)收應(yīng)付款:每次記賬后,都要隨時(shí)結(jié)出余額,每月最后一筆余額即是月末余額.月末結(jié)賬的目的:是為了突出有關(guān)數(shù)字,表示本期的會(huì)計(jì)記錄已經(jīng)截止或者結(jié)束,并將本期與下期的記錄分開(kāi).一、月結(jié)的意義_內(nèi)容1財(cái)產(chǎn)物質(zhì)帳:一、月結(jié)的意義_內(nèi)容2現(xiàn)金\銀行現(xiàn)金,銀行存款日記款,必需要按月結(jié)計(jì)發(fā)生額的收入,費(fèi)用等明細(xì)帳.每月結(jié)賬,要在最后一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄以后,結(jié)出本月發(fā)生額和余額,總賬賬戶(hù)總賬平時(shí)需要結(jié)出月末余額,年底有年終結(jié)賬.年度終了結(jié)賬時(shí),有余額的賬戶(hù),要將其余額結(jié)轉(zhuǎn)到下年一、月結(jié)的意義_內(nèi)容2現(xiàn)金\銀行總賬賬戶(hù)二、易飛ERP月結(jié)一、存貨月結(jié)二、應(yīng)收/應(yīng)付月結(jié)三、存款月結(jié)四、會(huì)計(jì)月結(jié)二、易飛ERP月結(jié)一、存貨月結(jié)二、應(yīng)收/應(yīng)付月結(jié)三、存款月結(jié)二、易飛ERP月結(jié)_存貨1步驟1:相關(guān)單據(jù)核查步驟1:A.確認(rèn)與庫(kù)存異動(dòng)相關(guān)單據(jù)的制單人員單據(jù)錄入完全，單據(jù)錄入應(yīng)保持與物流一致.B.進(jìn)貨單、委外進(jìn)貨單等影響成本碼為“Y”的單據(jù)上的單價(jià)等信息是否正確.C.檢視所有與庫(kù)存交易相關(guān)單據(jù)(INV.PUR.COP.MOC.SFC.ACP)在月結(jié)前是不是已經(jīng)審核完成.如果有未審核的單據(jù),而且確定該現(xiàn)行月份不再交易(審核)時(shí),請(qǐng)刪除或作廢該單據(jù),若已經(jīng)有實(shí)際交易時(shí)請(qǐng)做審核作業(yè).二、易飛ERP月結(jié)_存貨1步驟1:相關(guān)單據(jù)核查步驟1:二、易飛ERP月結(jié)_存貨2步驟2:進(jìn)貨價(jià)差調(diào)整_1注意運(yùn)行該作業(yè)的前提是應(yīng)付現(xiàn)行年月需要與庫(kù)存現(xiàn)行年月一致，頁(yè)面上顯示的是應(yīng)付現(xiàn)行年月。二、易飛ERP月結(jié)_存貨2步驟2:進(jìn)貨價(jià)差調(diào)整_1注意運(yùn)行該二、易飛ERP月結(jié)_存貨2步驟2:進(jìn)貨價(jià)差調(diào)整_2步驟2:A.查看“進(jìn)貨價(jià)差成本調(diào)整表”，確認(rèn)報(bào)表數(shù)據(jù)正確.B.執(zhí)行“自動(dòng)生成進(jìn)貨價(jià)差成本調(diào)整單”.C.在“錄入成本開(kāi)賬單”查出相應(yīng)單據(jù)確認(rèn)審核.該調(diào)整單單據(jù)性質(zhì)為成本開(kāi)帳/調(diào)整單，影響成本碼為Y(成本計(jì)算來(lái)源)，請(qǐng)?jiān)谠O(shè)置單據(jù)性質(zhì)中單獨(dú)設(shè)置該單據(jù)，以示區(qū)別；作業(yè)路徑為：存貨管理子系統(tǒng)_自動(dòng)生成進(jìn)貨價(jià)差調(diào)整單；應(yīng)付管理子系統(tǒng)_自動(dòng)生成進(jìn)貨價(jià)差調(diào)整單。二、易飛ERP月結(jié)_存貨2步驟2:進(jìn)貨價(jià)差調(diào)整_2步驟2:二、易飛ERP月結(jié)_存貨3步驟3:凍結(jié)帳務(wù)日期_1基本信息子系統(tǒng)的「設(shè)置共用參數(shù)」中設(shè)置『賬務(wù)凍結(jié)日期』二、易飛ERP月結(jié)_存貨3步驟3:凍結(jié)帳務(wù)日期_1基本信息子二、易飛ERP月結(jié)_存貨3步驟3:凍結(jié)帳務(wù)日期_2步驟3:A.凍結(jié)日期通常為現(xiàn)行年月的月底.表示該凍結(jié)日期前的交易信息不可以進(jìn)行審核.這個(gè)是防止會(huì)計(jì)人員在對(duì)賬同時(shí),又有人操作庫(kù)存相關(guān)單據(jù)，導(dǎo)致庫(kù)存數(shù)據(jù)的異動(dòng)，造成成本數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤。B.若倉(cāng)庫(kù)每月有確定的提前關(guān)賬日期，可于關(guān)賬日期次日，將賬務(wù)凍結(jié)日期設(shè)為現(xiàn)行年月月底，則關(guān)賬日期至月末的庫(kù)存單據(jù)允許錄入，但不予許審核在現(xiàn)行年月，只能審核在凍結(jié)日期之后；二、易飛ERP月結(jié)_存貨3步驟3:凍結(jié)帳務(wù)日期_2步驟3:二、易飛ERP月結(jié)_存貨4步驟4:重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存_1運(yùn)行「重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存」時(shí),請(qǐng)保持在單一用戶(hù)狀態(tài)下。二、易飛ERP月結(jié)_存貨4步驟4:重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存_1運(yùn)行「重計(jì)二、易飛ERP月結(jié)_存貨4步驟4:重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存_2步驟4:重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存，此操作會(huì)清除重計(jì)年月至現(xiàn)行年月的品號(hào)月檔，重新生成信息至月檔；發(fā)生需要重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存的原因可能為:單據(jù)在運(yùn)行「單據(jù)審核」或「撤銷(xiāo)審核」時(shí)遇不可抗拒的原因(停電,當(dāng)機(jī))而造成更新不完整單據(jù)在運(yùn)行「月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)」時(shí),遇不可抗拒的原因而造成更新不完整(品號(hào)每月統(tǒng)計(jì)檔).由于某些原因,誤把需要存貨管理的品號(hào)設(shè)置了非存貨管理,重計(jì)是無(wú)用的.只能修改品號(hào)信息后,撤銷(xiāo)審核后再次審核.二、易飛ERP月結(jié)_存貨4步驟4:重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存_2步驟4:二、易飛ERP月結(jié)_存貨5步驟5:查詢(xún)進(jìn)耗存報(bào)表_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨5步驟5:查詢(xún)進(jìn)耗存報(bào)表_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨5步驟5:查詢(xún)進(jìn)耗存報(bào)表_2步驟5:查詢(xún)「進(jìn)耗存統(tǒng)計(jì)表」，檢視信息是否有異常.A.核對(duì)倉(cāng)庫(kù)本期入（包括采購(gòu)凈額）與財(cái)務(wù)本期存貨原材料類(lèi)增加是否一致,需確認(rèn)財(cái)務(wù)已暫估入賬.B.如不一致，查看相關(guān)明細(xì)單據(jù)，查明原因做調(diào)整.C.調(diào)整審核前需將凍結(jié)暫時(shí)解除；審核后恢復(fù).二、易飛ERP月結(jié)_存貨5步驟5:查詢(xún)進(jìn)耗存報(bào)表_2步驟5:二、易飛ERP月結(jié)_存貨6步驟6:月底成本計(jì)價(jià)_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨6步驟6:月底成本計(jì)價(jià)_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨6步驟6:月底成本計(jì)價(jià)_2步驟6:

運(yùn)行「月底成本計(jì)價(jià)」：計(jì)算品號(hào)當(dāng)月份的月加權(quán)平均單價(jià).月加權(quán)平均單價(jià)=月初金額+本月「成本計(jì)算來(lái)源」的凈額───────────────────月初數(shù)量+本月「成本計(jì)算來(lái)源」的凈量

⊙月初數(shù)量來(lái)自:品號(hào)每月統(tǒng)計(jì)信息檔⊙月初金額來(lái)自:品號(hào)每月統(tǒng)計(jì)信息檔更新「庫(kù)存交易明細(xì)信息檔」及「庫(kù)存交易單據(jù)」更新「品號(hào)信息檔」的單頭及單身庫(kù)存金額及數(shù)量更新盤(pán)點(diǎn)信息匯總檔二、易飛ERP月結(jié)_存貨6步驟6:月底成本計(jì)價(jià)_2步驟6:二、易飛ERP月結(jié)_存貨7步驟7:調(diào)數(shù)量/金額異常_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨7步驟7:調(diào)數(shù)量/金額異常_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨7步驟7:挑出庫(kù)存數(shù)量及金額異常的信息A.運(yùn)行「庫(kù)存明細(xì)表」挑選庫(kù)存有數(shù)量沒(méi)有金額、或數(shù)量為負(fù)值等其他異常的信息B.查庫(kù)存明細(xì)賬并做信息調(diào)整。注意確認(rèn)調(diào)整的審批流程，經(jīng)批準(zhǔn)確實(shí)可以調(diào)整后注意將凍結(jié)日期往前推1日，將單據(jù)審核在月末；步驟7:調(diào)數(shù)量/金額異常_2二、易飛ERP月結(jié)_存貨7步驟7:步驟7:調(diào)數(shù)量/金額異常_二、易飛ERP月結(jié)_存貨8步驟8:調(diào)整庫(kù)存(尾差.分庫(kù))_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨8步驟8:調(diào)整庫(kù)存(尾差.分庫(kù))_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨8步驟8:運(yùn)行「自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存」,并將調(diào)整單進(jìn)行審核：調(diào)整尾差：將庫(kù)存數(shù)量為零，金額不為零的料件，生成一張成本調(diào)整單于「錄入成本開(kāi)帳/調(diào)整單」中，調(diào)整后（單據(jù)確認(rèn)），相應(yīng)料件庫(kù)存數(shù)量及金額均為零。（金額四舍五入引起尾差產(chǎn)生）步驟8:調(diào)整庫(kù)存(尾差.分庫(kù))_2二、易飛ERP月結(jié)_存貨8步驟8:步驟8:調(diào)整庫(kù)存(尾差.分二、易飛ERP月結(jié)_存貨8調(diào)整分庫(kù):主要針對(duì)同一品號(hào)同時(shí)存放不同倉(cāng)庫(kù)的情況，將各庫(kù)庫(kù)存金額調(diào)整成成本計(jì)算后的成本金額調(diào)整單據(jù)審核時(shí)需要將凍結(jié)日期提前一天，之后系統(tǒng)才允許審核，單據(jù)審核完畢后請(qǐng)立即將凍結(jié)日期立即改回，改為現(xiàn)行年月最后一天。在設(shè)置單據(jù)性質(zhì)中將該兩種情況的調(diào)整單據(jù)區(qū)分開(kāi)來(lái)進(jìn)行設(shè)置，以示區(qū)別便于核對(duì)，影響成本碼均為y(成本調(diào)整)調(diào)整的單據(jù)沒(méi)有審核前,勿重復(fù)調(diào)整生成調(diào)整單.步驟8:調(diào)整庫(kù)存(尾差.分庫(kù))_3二、易飛ERP月結(jié)_存貨8調(diào)整分庫(kù):步驟8:調(diào)整庫(kù)存(尾差二、易飛ERP月結(jié)_存貨9步驟9:月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨9步驟9:月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)_1二、易飛ERP月結(jié)_存貨9步驟9:月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)_2步驟10:確認(rèn)財(cái)務(wù)與存貨賬核對(duì)一致后，運(yùn)行「月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)」.結(jié)算當(dāng)月份的存貨及統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的庫(kù)存交易,生成品號(hào)現(xiàn)行年月交易統(tǒng)計(jì)信息,并將現(xiàn)行年月累加.二、易飛ERP月結(jié)_存貨9步驟9:月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)_2步驟10:二、易飛ERP月結(jié)_存貨未使用成本模塊時(shí)后續(xù)財(cái)務(wù)成本的處理：一.不需要在系統(tǒng)中管理成品成本.在材料月底成本計(jì)價(jià)后,在系統(tǒng)中提取需要的報(bào)表(庫(kù)存交易統(tǒng)計(jì)表)供財(cái)務(wù)使用.財(cái)務(wù)根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)手工做賬.二.需要在系統(tǒng)中管理成品成本.在材料月底成本計(jì)價(jià)后,在系統(tǒng)中提取需要的報(bào)表(庫(kù)存交易統(tǒng)計(jì)表)供財(cái)務(wù)使用.財(cái)務(wù)手工核算出單位成本后,和系統(tǒng)里的單位成本做比對(duì),將差異部分金額切入系統(tǒng).無(wú)成本模塊處理二、易飛ERP月結(jié)_存貨未使用成本模塊時(shí)后續(xù)財(cái)務(wù)成本的處理：二、易飛ERP月結(jié)_存貨有成本模塊的月結(jié)處理步驟:1.確認(rèn)單據(jù)審核2.進(jìn)貨價(jià)差成本調(diào)整3.凍結(jié)帳務(wù)日期4.重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存5.查詢(xún)<<進(jìn)耗存報(bào)表>>6.月底成本計(jì)價(jià)7.庫(kù)存明細(xì)表8.成本(自動(dòng)生成工單工時(shí),錄入工單工時(shí),匯總工作中心工時(shí),錄入工作中心成本,成本異常檢查(成本異常檢測(cè)表、無(wú)效工單領(lǐng)料明細(xì)表),計(jì)算生產(chǎn)成本,維護(hù)工單成本,維護(hù)產(chǎn)品成本,相關(guān)報(bào)表查看(工單在制成本明細(xì)表、工單成本明細(xì)表、直接材料明細(xì)表、工單成本分析表))9.自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存10.庫(kù)存明細(xì)表,查詢(xún)<<進(jìn)耗存報(bào)表>>11.月底存貨結(jié)轉(zhuǎn).二、易飛ERP月結(jié)_存貨有成本模塊的月結(jié)處理步驟:二、易飛ERP月結(jié)_收付1步驟1:應(yīng)收/應(yīng)付月結(jié)_1步驟1：相關(guān)交易單據(jù)完整性核查、相關(guān)數(shù)據(jù)完整性核查應(yīng)付管理—期末處理—重計(jì)供應(yīng)商每月統(tǒng)計(jì)賬款；1.

月檔信息從重計(jì)年月開(kāi)始生成信息至應(yīng)付現(xiàn)行年月為止.

2.

若供應(yīng)商本月無(wú)應(yīng)付信息,則以前的月檔信息新增至本月.二、易飛ERP月結(jié)_收付1步驟1:應(yīng)收/應(yīng)付月結(jié)_1步驟1：二、易飛ERP月結(jié)_收付2步驟2:應(yīng)收/應(yīng)付月結(jié)_2步驟2：查看應(yīng)付賬款分類(lèi)賬.與總賬供應(yīng)商核算項(xiàng)目科目余額核對(duì)一致；若不一致，應(yīng)做相應(yīng)更正(總賬錯(cuò)或應(yīng)付子系統(tǒng)單據(jù)有錯(cuò).漏)；二、易飛ERP月結(jié)_收付2步驟2:應(yīng)收/應(yīng)付月結(jié)_2步驟2：二、易飛ERP月結(jié)_收付3步驟3:應(yīng)收/應(yīng)付月結(jié)_3步驟3：確認(rèn)應(yīng)付系統(tǒng)數(shù)據(jù)與總賬應(yīng)付/預(yù)付一致，執(zhí)行“應(yīng)付賬款月結(jié)”.執(zhí)行后，應(yīng)付現(xiàn)行年月加1.以前年月的單據(jù)不允許新增/撤審/更改.如啟用了應(yīng)收模塊，月結(jié)步驟同上對(duì)應(yīng)類(lèi)似；二、易飛ERP月結(jié)_收付3步驟3:應(yīng)收/應(yīng)付月結(jié)_3步驟3：二、易飛ERP月結(jié)_存款1存款月結(jié)步驟1：相關(guān)單據(jù)檢查確認(rèn)步驟2:銀行對(duì)帳步驟3:銀行存款明細(xì)帳將兌現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù),應(yīng)付票據(jù),銀行存提信息按銀行兌現(xiàn)日期打印步驟4