IPO、新三板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)掛牌流程及時(shí)間安排課件

公司增資及改制相關(guān)問題探討

主講人：張?chǎng)┕驹鲑Y及改制相關(guān)問題探討主講人：張?chǎng)?/p>

目錄有限公司增資流程有限公司變更為股份有限公司流程掛牌工作流程目錄有限公司增資（一）有限公司增資流程

召開董事會(huì)，做增資決定。如企業(yè)未設(shè)立董事會(huì)，由執(zhí)行董事做出決議。同時(shí)發(fā)出通知召開股東大會(huì)，審議董事會(huì)增資決議。召開股東會(huì)通常需提前15天發(fā)通知，但有限責(zé)任公司階段，全體股東可以簽署同意放棄提前15天發(fā)出召開股東會(huì)通知的決議。召開股東大會(huì)，審議增資事項(xiàng)。審議通過后簽署增資法律文件。（一）有限公司增資流程與投資人簽署增資協(xié)議。其中注意事項(xiàng)為企業(yè)與投資人簽署增資協(xié)議時(shí)需要注明資金到位時(shí)間，要提醒企業(yè)在此時(shí)間前股東投資款全部到位，在這天可以打出銀行進(jìn)賬單，便于會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告時(shí)可依據(jù)該投資協(xié)議確定入資時(shí)間。辦理工商變更手續(xù)。增資準(zhǔn)備材料及流程由張?chǎng)﹣碜鲋v解。IPO、新三板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)掛牌流程及時(shí)間安排課件（二）有限公司變更為股份有限公司流程

召開董事會(huì)，提議進(jìn)行股份制改造。同時(shí)發(fā)出通知召開股東大會(huì)，審議董事會(huì)提出的股改意見。召開股東會(huì)，審議董事會(huì)提出的股改意見，同時(shí)就改制事宜確定股改基準(zhǔn)日、聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師、評(píng)估師事務(wù)所作出決議。辦理公司名稱核準(zhǔn)工作?，F(xiàn)核名均在網(wǎng)上完成，網(wǎng)上核名需要時(shí)間通常為5－15個(gè)工作日。（二）有限公司變更為股份有限公司流程會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)開始審計(jì)，出具改制審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告出具時(shí)間要視公司具體情況而定，依據(jù)企業(yè)復(fù)雜程度和會(huì)計(jì)師溝通出具報(bào)告需要時(shí)間。出具改制評(píng)估報(bào)告。審計(jì)報(bào)告定稿后，評(píng)估師參照審計(jì)報(bào)告結(jié)果，出具評(píng)估報(bào)告，評(píng)估報(bào)告通常要2個(gè)工作日便可以完成。召開董事會(huì)，審議以經(jīng)審計(jì)的賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份公司。同時(shí)發(fā)出通知召開股東大會(huì)。（關(guān)于股改折股的一些注意事項(xiàng)由王美玲來介紹）IPO、新三板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)掛牌流程及時(shí)間安排課件

召開股東大會(huì)，審議以經(jīng)審計(jì)的賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份公司事項(xiàng)。出具改制驗(yàn)資報(bào)告。工商要求改制驗(yàn)資報(bào)告采用評(píng)估報(bào)告折股變更為股份公司。但掛牌要求以經(jīng)審計(jì)后的凈資產(chǎn)改制。所以要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所將驗(yàn)資報(bào)告做模糊處理，出報(bào)告時(shí)不寫明確以哪個(gè)為基礎(chǔ)改制，但實(shí)際還是以審計(jì)后的凈資產(chǎn)為基準(zhǔn)改制。（通常需要2天時(shí)間）發(fā)出通知，召開創(chuàng)立大會(huì)。此次股東大會(huì)需提前15天發(fā)通知。召開股東大會(huì)，審議以經(jīng)審計(jì)的賬面凈資產(chǎn)值折召開創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)。通過有關(guān)制度、章程草案，簽署發(fā)起人協(xié)議、選舉董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員等，同時(shí)對(duì)在上海股交中心掛牌事宜作出決議，可以股改基準(zhǔn)日作為掛牌基準(zhǔn)日，掛牌時(shí)可使用股時(shí)做的審計(jì)報(bào)告。（律師協(xié)助公司完成各項(xiàng)草案、協(xié)議）召開股份公司第一屆董事會(huì)。選舉董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人。召開職工代表大會(huì)。選舉監(jiān)事會(huì)職工代表監(jiān)事。IPO、新三板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)掛牌流程及時(shí)間安排課件召開股份公司第一屆監(jiān)事會(huì)。選舉監(jiān)事會(huì)主席。（創(chuàng)立大會(huì)、董事會(huì)、職工代表大會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議可在同天進(jìn)行）去工商辦理有限公司變更為股份公司的申報(bào)手續(xù)。有限公司變更股份有限公司需要先去區(qū)局將檔案關(guān)系轉(zhuǎn)移到市局，需要5個(gè)工作日。去市局遞交工商變更資料，5個(gè)工作日后可以取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照。IPO、新三板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)掛牌流程及時(shí)間安排課件取得執(zhí)照后，刻制股份公司印章，變更組織機(jī)構(gòu)代碼證書、稅務(wù)登記證、統(tǒng)計(jì)證、開戶銀行賬戶等，完成有關(guān)資產(chǎn)過戶手續(xù)（將企業(yè)的各種資質(zhì)、證書變更為股份公司）。預(yù)計(jì)變更手續(xù)10－15個(gè)工作日，如企業(yè)各種資質(zhì)較多，時(shí)間會(huì)相應(yīng)增加。到工商局打印出股份公司檔案資料（增資及股改的工商變更文件），通常為最后一次變更后15－20個(gè)工作日后可打印。IPO、新三板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)掛牌流程及時(shí)間安排課件（三）掛牌工作流程項(xiàng)目組正式進(jìn)入，開始做掛牌盡職調(diào)查工作，準(zhǔn)備工作底稿。約一周時(shí)間。律師出具法律意見書。律師的工作可以提前進(jìn)行，所以在企業(yè)取得工商變更的檔案資料后便可出具法律意見書初稿。項(xiàng)目組人員依據(jù)法律意見書、審計(jì)報(bào)告及盡調(diào)收集材料撰寫盡職調(diào)查報(bào)告、股份轉(zhuǎn)讓說明書及工作底稿。約5－10個(gè)工作日。（三）掛牌工作流程向股交中心報(bào)送申請(qǐng)文件，申請(qǐng)文件包括公司章程、法律意見書、審計(jì)報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告、股份轉(zhuǎn)讓說明書、工作底稿等文件。股交中心出具初審意見。股交中心收到報(bào)送的申請(qǐng)文件后，由掛牌管理部對(duì)報(bào)送材料進(jìn)行審查，對(duì)于符合要求的申請(qǐng)文件，掛牌管理部出具授理函；對(duì)于不符合要求的申請(qǐng)文件，掛牌管理部一次性告知所缺材料。推薦機(jī)構(gòu)補(bǔ)充完畢后再重新提交。2－5個(gè)工作日。IPO、新三板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)掛牌流程及時(shí)間安排課件審委會(huì)出具審核意見。資料補(bǔ)充完整后，審委會(huì)召開現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議，對(duì)非上市公司是否符合掛牌條件進(jìn)行投票表決。具體時(shí)間要看股交中心安排。將有關(guān)文件報(bào)送金融辦進(jìn)行備案。經(jīng)審委會(huì)審核通過的非上市公司掛牌，由上海股交中心將有關(guān)申請(qǐng)文件報(bào)送上海金融辦備案。股交中心規(guī)定，對(duì)其審核同意的推薦掛牌申請(qǐng)，自受理之日起45個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)文件報(bào)送上海市金融辦備案。IPO、新三板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)掛牌流程及時(shí)間安排課件辦理股份登記。在取得上海股交中心出具的同意掛牌的通知后，掛牌公司與上海股交中心簽訂掛牌協(xié)議，辦理股份登記手續(xù)。辦理掛牌手續(xù)。掛牌公司股份登記托管完成后，推薦機(jī)構(gòu)向上海股交中心申請(qǐng)辦理掛牌手續(xù)。IPO、新三板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)掛牌流程及時(shí)間安排課件上海股交中心網(wǎng)站上發(fā)布掛牌公告文件。掛牌公司需在掛牌前3日，在上海股交中民網(wǎng)站上發(fā)布掛牌公告文件。包括：股份轉(zhuǎn)讓說明書、公司章程、審計(jì)報(bào)告、法律意見書。同時(shí)在上海股交中心網(wǎng)站上發(fā)布關(guān)于掛牌公司的掛牌公告。選定日子舉行掛牌儀式。IPO、新三板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)掛牌流程及時(shí)間安排課件

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召開董事會(huì)，做增資決定。如企業(yè)未設(shè)立董事會(huì)，由執(zhí)行董事做出決議。同時(shí)發(fā)出通知召開股東大會(huì)，審議董事會(huì)增資決議。召開股東會(huì)通常需提前15天發(fā)通知，但有限責(zé)任公司階段，全體股東可以簽署同意放棄提前15天發(fā)出召開股東會(huì)通知的決議。召開股東大會(huì)，審議增資事項(xiàng)。審議通過后簽署增資法律文件。（一）有限公司增資流程與投資人簽署增資協(xié)議。其中注意事項(xiàng)為企業(yè)與投資人簽署增資協(xié)議時(shí)需要注明資金到位時(shí)間，要提醒企業(yè)在此時(shí)間前股東投資款全部到位，在這天可以打出銀行進(jìn)賬單，便于會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告時(shí)可依據(jù)該投資協(xié)議確定入資時(shí)間。辦理工商變更手續(xù)。增資準(zhǔn)備材料及流程由張?chǎng)﹣碜鲋v解。IPO、新三板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)掛牌流程及時(shí)間安排課件（二）有限公司變更為股份有限公司流程

召開董事會(huì)，提議進(jìn)行股份制改造。同時(shí)發(fā)出通知召開股東大會(huì)，審議董事會(huì)提出的股改意見。召開股東會(huì)，審議董事會(huì)提出的股改意見，同時(shí)就改制事宜確定股改基準(zhǔn)日、聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師、評(píng)估師事務(wù)所作出決議。辦理公司名稱核準(zhǔn)工作?，F(xiàn)核名均在網(wǎng)上完成，網(wǎng)上核名需要時(shí)間通常為5－15個(gè)工作日。（二）有限公司變更為股份有限公司流程會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)開始審計(jì)，出具改制審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告出具時(shí)間要視公司具體情況而定，依據(jù)企業(yè)復(fù)雜程度和會(huì)計(jì)師溝通出具報(bào)告需要時(shí)間。出具改制評(píng)估報(bào)告。審計(jì)報(bào)告定稿后，評(píng)估師參照審計(jì)報(bào)告結(jié)果，出具評(píng)估報(bào)告，評(píng)估報(bào)告通常要2個(gè)工作日便可以完成。召開董事會(huì)，審議以經(jīng)審計(jì)的賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份公司。同時(shí)發(fā)出通知召開股東大會(huì)。（關(guān)于股改折股的一些注意事項(xiàng)由王美玲來介紹）IPO、新三板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)掛牌流程及時(shí)間安排課件

召開股東大會(huì)，審議以經(jīng)審計(jì)的賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份公司事項(xiàng)。出具改制驗(yàn)資報(bào)告。工商要求改制驗(yàn)資報(bào)告采用評(píng)估報(bào)告折股變更為股份公司。但掛牌要求以經(jīng)審計(jì)后的凈資產(chǎn)改制。所以要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所將驗(yàn)資報(bào)告做模糊處理，出報(bào)告時(shí)不寫明確以哪個(gè)為基礎(chǔ)改制，但實(shí)際還是以審計(jì)后的凈資產(chǎn)為基準(zhǔn)改制。（通常需要2天時(shí)間）發(fā)出通知，召開創(chuàng)立大會(huì)。此次股東大會(huì)需提前15天發(fā)通知。召開股東大會(huì)，審議以經(jīng)審計(jì)的賬面凈資產(chǎn)值折召開創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)。通過有關(guān)制度、章程草案，簽署發(fā)起人協(xié)議、選舉董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員等，同時(shí)對(duì)在上海股交中心掛牌事宜作出決議，可以股改基準(zhǔn)日作為掛牌基準(zhǔn)日，掛牌時(shí)可使用股時(shí)做的審計(jì)報(bào)告。（律師協(xié)助公司完成各項(xiàng)草案、協(xié)議）召開股份公司第一屆董事會(huì)。選舉董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人。召開職工代表大會(huì)。選舉監(jiān)事會(huì)職工代表監(jiān)事。IPO、新三板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)掛牌流程及時(shí)間安排課件召開股份公司第一屆監(jiān)事會(huì)。選舉監(jiān)事會(huì)主席。（創(chuàng)立大會(huì)、董事會(huì)、職工代表大會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議可在同天進(jìn)行）去工商辦理有限公司變更為股份公司的申報(bào)手續(xù)。有限公司變更股份有限公司需要先去區(qū)局將檔案關(guān)系轉(zhuǎn)移到市局，需要5個(gè)工作日。去市局遞交工商變更資料，5個(gè)工作日后可以取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照。IPO、新三板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)掛牌流程及時(shí)間安排課件取得執(zhí)照后，刻制股份公司印章，變更組織機(jī)構(gòu)代碼證書、稅務(wù)登記證、統(tǒng)計(jì)證、開戶銀行賬戶等，完成有關(guān)資產(chǎn)過戶手續(xù)（將企業(yè)的各種資質(zhì)、證書變更為股份公司）。預(yù)計(jì)變更手續(xù)10－15個(gè)工作日，如企業(yè)各種資質(zhì)較多，時(shí)間會(huì)相應(yīng)增加。到工商局打印出股份公司檔案資料（增資及股改的工商變更文件），通常為最后一次變更后15－20個(gè)工作日后可打印。IPO、新三板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)掛牌流程及時(shí)間安排課件（三）掛牌工作流程項(xiàng)目組正式進(jìn)入，開始做掛牌盡職調(diào)查工作，準(zhǔn)備工作底稿。約一周時(shí)間。律師出具法律意見書。律師的工作可以提前進(jìn)行，所以在企業(yè)取得工商變更的檔案資料后便可出具法律意見書初稿。項(xiàng)目組人員依據(jù)法律意見書、審計(jì)報(bào)告及盡調(diào)收集材料撰寫盡職調(diào)查報(bào)告、股份轉(zhuǎn)讓說明書及工作底稿。約5－10個(gè)工作日。（三）掛牌工作流程向股交中心報(bào)送申請(qǐng)文件，申請(qǐng)文件包括公司章程、法律意見書、審計(jì)報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告、股份轉(zhuǎn)讓說明書、工作底稿等文件。股交中心出具初審意見。股交中心收到報(bào)送的申請(qǐng)文件后，由掛牌管理部對(duì)報(bào)送材料進(jìn)行審查，對(duì)于符合要求的申請(qǐng)文件，掛牌管理部出具授理函；對(duì)于不符合要求的申請(qǐng)文件，掛牌管理部一次性告知所缺材料。推薦機(jī)構(gòu)補(bǔ)充完畢后再重新提交。2－5個(gè)工作日。IPO、新三板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)掛牌流程及時(shí)間安排課件審委會(huì)出具審核意見。資料補(bǔ)充完整后，審委會(huì)召開現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議，對(duì)非上市公司是否符合掛牌條件進(jìn)行投票表決。具體時(shí)間要看股交中心安排。將有關(guān)文件報(bào)送金融辦進(jìn)行備案。經(jīng)審委會(huì)審核通過的非上市公司掛牌，由上海股交中心將有關(guān)申請(qǐng)文件報(bào)送上海金融辦備案。股交中心規(guī)定，對(duì)其審核同意的推薦掛牌申請(qǐng)，自受理之日起45個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)文件報(bào)送上海市金融辦備案。IPO、新三板、創(chuàng)業(yè)板企業(yè)掛牌流程及時(shí)間安排課件辦理股份登記。在取得上海股交中心出具的同意掛牌的通知后，掛牌公司與上海