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專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)財(cái)稅金融系主講:馬春曉專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)財(cái)稅金融系主講:馬春曉1主要內(nèi)容:
金融概述貨幣和貨幣制度信用和信用工具利息與利率主要內(nèi)容:思考下列問題:如果你有一筆資金,你是愿意以20%的利率借給鄰居呢還是愿意以10%的利率存進(jìn)銀行呢?假設(shè)2014年我國(guó)CPI達(dá)到4.8%,銀行一年期存款利率為4.14%,這種情況下,你怎么來理財(cái)?若存款的年利率為6%,月利率也為6%,你選擇哪一個(gè)比較有利??思考下列問題:如果你有一筆資金,你是愿意以20%的利率借給鄰
(一)涵義金融,狹義的理解指資金的融通。廣義的金融泛指一切與信用和貨幣相關(guān)的活動(dòng),包括貨幣信用的發(fā)行、保管、兌換、結(jié)算等一、金融的涵義、特點(diǎn)與分類
融通的對(duì)象:貨幣和貨幣資金融通的方式:有借有還的信用形式融通的組織機(jī)構(gòu):銀行和其他金融機(jī)構(gòu)情境1金融概述專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)(一)涵義一、金融的涵義、特點(diǎn)與分類融通的情境1金融概述專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)貨幣的流通及其管理
貨幣資金的籌集
財(cái)政、銀行的資金分配
企業(yè)內(nèi)部的資金分配
間接融通和直接融通資金的配置和調(diào)度
信貸資金結(jié)構(gòu)的調(diào)整和管理
資金周轉(zhuǎn)速度及資金運(yùn)用效率的管理
資金的融通縱向融通和橫向融通國(guó)內(nèi)融通和國(guó)際融通
金融活動(dòng)情境1金融概述專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)貨幣的流通及其管理貨
(二)金融的基本特點(diǎn)
1.融資性
收支不平衡的情況為各單位之間進(jìn)行資金融通提供了客觀可能,信用制度的建立,將有效地利用社會(huì)資源,促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
2.自愿性
供資方和籌資方是為了不同的目的實(shí)現(xiàn)交易的,在金融活動(dòng)的作用下,社會(huì)資源的合理使用是在各自追求自己的利益、在自愿的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)的。3.調(diào)節(jié)性
通過貨幣資金的融通,可以使社會(huì)上的資金在投資、生產(chǎn)、消費(fèi)之間合理地進(jìn)行流動(dòng)和分配,調(diào)節(jié)一定時(shí)期社會(huì)上的貨幣流量。
專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述(二)金融的基本特點(diǎn)1.融資性
金融是商品貨幣關(guān)系發(fā)展的必然產(chǎn)物,是伴隨著商品貨幣關(guān)系的發(fā)展而發(fā)展起來的。
二、金融的產(chǎn)生和發(fā)展
1.商品貨幣關(guān)系的發(fā)展催生了金融。高利貸信用是最古老的信用。
2.資本主義信用滿足了借貸資本運(yùn)動(dòng)形式的需要。
3.隨著商品生產(chǎn)、商品交換和信用的發(fā)展,金融活動(dòng)的范圍也隨之?dāng)U大,貨幣兌換、保管和匯兌業(yè)務(wù)相繼發(fā)生,金融機(jī)構(gòu)逐漸發(fā)展起來。
情境1金融概述專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)金融是商品貨幣關(guān)系發(fā)展的必然產(chǎn)物,是伴隨著商品貨幣關(guān)
4.隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展,他們開始把保管的錢貸放出去,收取利息,同時(shí)用支付存款利息的辦法,吸收大量存款,經(jīng)營(yíng)起信貸業(yè)務(wù),貨幣經(jīng)營(yíng)商就發(fā)展成為經(jīng)營(yíng)存、貸匯業(yè)務(wù)的銀行。
二、金融的產(chǎn)生和發(fā)展
5.隨著金融活動(dòng)的不斷發(fā)展,各種金融機(jī)構(gòu)相繼出現(xiàn),金融體系逐漸形成。情境1金融概述專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)4.隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展,他們開始把保管的錢貸放出去,收歷史上第一家股份制銀行:1694年在英國(guó)倫敦建立的英格蘭銀行我國(guó)最早出現(xiàn)的銀行是1845年英國(guó)人設(shè)在廣州的麗如銀行,直到1897年中國(guó)創(chuàng)立了自己的第一家股份制銀行—中國(guó)通商銀行。歷史上第一家股份制銀行:1694年在英國(guó)倫敦建立的英格蘭銀行
金融體系是國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系內(nèi)圍繞資金融通、由相關(guān)要素有機(jī)構(gòu)成的子系統(tǒng)。
三、金融體系
金融工具金融機(jī)構(gòu)金融市場(chǎng)金融制度金融體系專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述金融體系是國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系內(nèi)圍繞資金融通、由相關(guān)要素有機(jī)10
(一)金融工具金融工具又稱信用工具,通常是依一定格式作成、用以證明或創(chuàng)設(shè)金融交易各方權(quán)利和義務(wù)的書面憑證。是貨幣資金或金融資產(chǎn)借以轉(zhuǎn)讓的工具。金融工具分為基礎(chǔ)類和衍生類金融工具。一般認(rèn)為,金融工具具有以下特征:償還期:指借款人從拿到借款,到借款全部?jī)斶€清所經(jīng)歷的時(shí)間。流動(dòng)性:指金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)換成貨幣時(shí),其價(jià)值不會(huì)蒙受損失的能力。安全性:指投資于金融工具的本金是否會(huì)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。收益性:指金融工具能定期或不定期給持有人帶來收益的特性。專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述(一)金融工具專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述11
(二)金融機(jī)構(gòu)凡專門從事各種金融活動(dòng)的組織,均稱金融機(jī)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)的職能,概括言之,就是組織社會(huì)資金的運(yùn)動(dòng),建立或疏通資金融通的渠道。
我國(guó)的金融機(jī)構(gòu),按地位和功能可分為中央銀行、銀行(包括商業(yè)銀行和政策性銀行)、非銀行金融機(jī)構(gòu)和外資、僑資、合資金融機(jī)構(gòu)四類。各種金融機(jī)構(gòu)相互補(bǔ)充,構(gòu)成一個(gè)完整的金融機(jī)構(gòu)體系。專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述(二)金融機(jī)構(gòu)專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述12
(三)金融市場(chǎng)金融市場(chǎng)即資金融通的場(chǎng)所,它是經(jīng)濟(jì)生活中與商品市場(chǎng)、勞務(wù)市場(chǎng)和技術(shù)市場(chǎng)并列的一種市場(chǎng)。通過金融市場(chǎng),資金的供求雙方,直接或借助于信用中介進(jìn)行資金的融通,并基于資金供求的對(duì)比,形成相應(yīng)的市場(chǎng)“價(jià)格”,即利率。一般,我們根據(jù)金融市場(chǎng)上交易工具的期限,把金融市場(chǎng)分為貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)兩大類。專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述(三)金融市場(chǎng)專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述13
(四)金融制度金融制度是由金融立法、基本金融政策和金融規(guī)章建立起來的,有關(guān)金融交易、金融調(diào)控和金融監(jiān)管的相對(duì)穩(wěn)定的運(yùn)行框架和辦事規(guī)程。
專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述(四)金融制度專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述141.按金融活動(dòng)的方式劃分:直接金融與間接金融金融機(jī)構(gòu)資金供應(yīng)者金融市場(chǎng)資金需求者中央銀行儲(chǔ)蓄貸款買證券賣證券監(jiān)管監(jiān)管投資與貸款(間接金融)(直接金融)四、金融的分類1.按金融活動(dòng)的方式劃分:直接金融與間接金融金融機(jī)構(gòu)資金供應(yīng)
2.根據(jù)金融系統(tǒng)中個(gè)體與整體的差異劃分
微觀金融:指金融市場(chǎng)主體(投資者、融資者、政府、機(jī)構(gòu)和個(gè)人)個(gè)體的投資融資行為及其金融資產(chǎn)的價(jià)格決定等微觀層次的金融活動(dòng)。
宏觀金融:是金融系統(tǒng)各構(gòu)成部分作為整體的行為及其相互影響以及金融與經(jīng)濟(jì)的相互作用金融作為資金融通活動(dòng)的一個(gè)系統(tǒng),是以各個(gè)微觀主體個(gè)體的投融資行為為基礎(chǔ),工具、機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)和制度等構(gòu)成要素相互作用并與經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的其他子系統(tǒng)相互作用的有機(jī)系統(tǒng)。
四、金融的分類2.根據(jù)金融系統(tǒng)中個(gè)體與整體的差異劃分貨幣的本質(zhì):錢和貨幣是一回事嗎?情境2貨幣與貨幣制度貨幣的本質(zhì):情境2貨幣與貨幣制度專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件情境2貨幣與貨幣制度貨幣=錢?貨幣=通貨?
貨幣=現(xiàn)金?
貨幣=財(cái)富?
貨幣=收入?經(jīng)濟(jì)生活中處處有貨幣情境2貨幣與貨幣制度經(jīng)濟(jì)生活中處處有貨幣
通貨:簡(jiǎn)單來講,就是鈔票和硬幣。
財(cái)富:財(cái)富不僅包括通貨,還包括股票、債券、汽車、房產(chǎn)等其他各項(xiàng)資產(chǎn)。
收入:流量概念,指某一段時(shí)間內(nèi)所發(fā)生的金額,和時(shí)間的長(zhǎng)短有關(guān)。
通貨:簡(jiǎn)單來講,就是鈔票和硬幣。一、貨幣的定義情境2貨幣與貨幣制度一、貨幣的定義情境2貨幣與貨幣制度21二、貨幣的產(chǎn)生1.簡(jiǎn)單的和偶然的價(jià)值形式二、貨幣的產(chǎn)生1.簡(jiǎn)單的和偶然的價(jià)值形式222.總和的或擴(kuò)大的價(jià)值形式2.總和的或擴(kuò)大的價(jià)值形式233.一般價(jià)值形式3.一般價(jià)值形式244.貨幣價(jià)值形式4.貨幣價(jià)值形式251.基本職能:價(jià)值尺度:以價(jià)格形式表現(xiàn)和衡量商品價(jià)值,只需要觀念上的貨幣流通手段:充當(dāng)商品交易的媒介(W—G—W),必須是現(xiàn)實(shí)的貨幣2.派生職能:貯藏手段:作為財(cái)富的代表退出流通領(lǐng)域,必須是現(xiàn)實(shí)的、足值的貨幣支付手段:貨幣作為價(jià)值的獨(dú)立形態(tài)進(jìn)行單方面轉(zhuǎn)移世界貨幣:貨幣超越國(guó)界發(fā)揮一般等價(jià)物的作用包括黃金、硬通貨(美元、英鎊、歐元、日元等)、特別提款權(quán)(SDR)三、貨幣的職能貨幣的流通規(guī)律1.基本職能:三、貨幣的職能貨幣的流通規(guī)律四、貨幣形態(tài)的發(fā)展實(shí)物貨幣金屬貨幣信用貨幣電子貨幣四、貨幣形態(tài)的發(fā)展實(shí)物貨幣資料:我國(guó)貨幣形態(tài)的演進(jìn)及種類資料:我國(guó)貨幣形態(tài)的演進(jìn)及種類281.定義:
貨幣制度簡(jiǎn)稱“幣制”,是一個(gè)國(guó)家對(duì)本國(guó)貨幣發(fā)行和流通的各個(gè)要素所做出的系統(tǒng)的法律規(guī)定的總和。五、貨幣制度1.定義:五、貨幣制度貨幣材料貨幣單位鑄造、發(fā)行與流通制度金準(zhǔn)備制度2.貨幣制度的主要內(nèi)容貨幣材料2.貨幣制度的主要內(nèi)容專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件貨幣制度金屬貨幣制度信用貨幣本位制銀本位制金銀復(fù)本位制金本位制平行本位制雙本位制跛行本位制金幣本位金塊本位金匯兌本位銀行券紙幣(1)貨幣材料的確定:不同的貨幣材料,構(gòu)成不同的貨幣制度貨幣制度金屬貨幣制度信用貨幣本位制銀本位制金銀復(fù)本位制金本位貨幣制度發(fā)展史上曾存在四種不同的貨幣制度,依次為銀本位制、金銀復(fù)本位制、金本位制和紙幣制度。貨幣制度發(fā)展史上曾存在四種不同的貨幣制度,依次為銀本位制、金墨西哥銀圓,又叫做“墨銀”或“鷹洋”,后訛為“英洋”,于1823-24年鑄造。單本位制是以白銀為貨幣金屬,以銀幣為本位幣的一種貨幣制度。銀本位制產(chǎn)生的時(shí)間較早,在古希臘和古羅馬帝國(guó)就有銀幣流通,從16世紀(jì)以后才開始盛行。銀本位制持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng),直到19世紀(jì)時(shí)墨西哥、日本、印度等少數(shù)國(guó)家還保持銀本位制,中國(guó)1935年才廢除銀本位制。但作為獨(dú)立的貨幣制度,其存在時(shí)間不長(zhǎng),范圍也不廣。原因在于:第一,銀價(jià)不穩(wěn)定;第二,相對(duì)黃金體積大價(jià)值小。到了20世紀(jì)初,主要資本主義國(guó)家都已經(jīng)放棄了這種貨幣制度。銀本位制墨西哥銀圓,又叫做“墨銀”或“鷹洋”,后訛為“英洋”,于18金銀復(fù)本位制在金銀復(fù)本位制下,法律規(guī)定金銀都是鑄造本位幣的材料。金幣和銀幣可以同時(shí)流通,都可以自由鑄造,都具有無限法償力。金銀都可以自由輸入輸出。金銀復(fù)本位制的三種形態(tài):平行本位幣制雙本位幣制跛行本位制金銀復(fù)本位制在金銀復(fù)本位制下,法律規(guī)定金銀都是鑄造本位幣的材貨幣制度的演變:平行本位制雙本位制跛行本位制金銀兩種貨幣之間的兌換比例由市場(chǎng)形成。金銀兩種貨幣之間的兌換比例官方固定。貨幣制度的演變:平行本位制雙本位制跛行本位制金銀兩種貨幣之間金銀復(fù)本位制的缺陷:平行本位制導(dǎo)致價(jià)值的雙重標(biāo)準(zhǔn),商品出現(xiàn)兩種價(jià)格,且價(jià)格不穩(wěn)定,難于管理。雙本位制使得官方金銀比價(jià)和市場(chǎng)自發(fā)金銀比價(jià)并存,劣幣驅(qū)逐良幣。劣幣驅(qū)逐良幣:指定價(jià)過高的劣幣把定價(jià)過低的良幣驅(qū)逐出流通市場(chǎng)的趨勢(shì)。劣幣:貨幣名義面值高于貨幣本身價(jià)值或國(guó)內(nèi)高于國(guó)外同類貨幣的名義面值良幣:貨幣名義面值低于貨幣本身價(jià)值或國(guó)內(nèi)低于國(guó)外同類貨幣的的名義面值金銀復(fù)本位制的缺陷:貨幣制度演變【案例】:1792年,美國(guó)實(shí)行雙本位制,金銀之間的鑄造比率是1:15,而同樣采取雙本位制的法國(guó),其金銀之間的鑄造比率是1:15.5,結(jié)果導(dǎo)致美國(guó)的黃金庫存逐漸耗盡,實(shí)際上成為銀本位。美國(guó)在1834年將鑄造比率改為1:16后,又造成了相反的情況,白銀外流,銀本位制轉(zhuǎn)化為金本位制。為什么會(huì)出現(xiàn)這種情況,請(qǐng)解釋其中的原因。貨幣制度演變金本位制由于金銀復(fù)本位制是一種不穩(wěn)定的貨幣制度,為了保證貨幣制度的穩(wěn)定性,更好地發(fā)揮貨幣制度對(duì)商品貨幣經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用,英國(guó)率先實(shí)行金本位制。主要有金幣本位制、金塊本位制、金匯兌本位制等三種形態(tài)。金本位制的3個(gè)特征:金鑄幣可以自由鑄造,其他金屬貨幣則限制鑄造。金幣可以自由流通,價(jià)值符號(hào)(輔幣和銀行券)可以自由兌換為金幣。黃金在各國(guó)之間可以自由輸入輸出。金本位制由于金銀復(fù)本位制是一種不穩(wěn)定的貨幣制度,為了保證貨幣金幣本位制特點(diǎn):金幣可以自由鑄造、自由熔化;流通中輔幣和價(jià)值符號(hào)可以自由兌換金幣;黃金可以自由輸入輸出國(guó)境。在實(shí)行金幣本位制的國(guó)家之間,其匯率是根據(jù)兩國(guó)貨幣的黃金含量計(jì)算出來的。金幣本位制金塊本位制沒有金幣的鑄造和流通,由中央銀行發(fā)行以金塊為準(zhǔn)備的紙幣流通的貨幣制度。特點(diǎn):以紙幣或銀行券作為流通貨幣,規(guī)定其含金量;流通中輔幣和價(jià)值符號(hào)不再自由兌換金幣。金塊本位制金匯兌本位制(虛金本位制)國(guó)內(nèi)不流通金幣,只流通銀行券,銀行券只能在固定匯率下自由兌換另一采用金幣或金塊本位制國(guó)家的貨幣。本國(guó)居民可以先換取外匯,然后再兌換金幣或金塊。缺陷:??jī)?yōu)點(diǎn):?金匯兌本位制(虛金本位制)不兌現(xiàn)的信用貨幣制度(紙幣本位制)以不兌現(xiàn)黃金的紙幣或銀行券作為本位幣的貨幣制度。不兌現(xiàn)的紙幣由中央銀行根據(jù)國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)需要發(fā)行,國(guó)家法律賦予無限法償能力。優(yōu)點(diǎn)……?政府不再是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的守夜人,而可以利用紙幣發(fā)行、流量來調(diào)節(jié)干預(yù)經(jīng)濟(jì)。缺陷……?由于紙幣與黃金沒有關(guān)系,容易導(dǎo)致通貨膨脹或通貨緊縮。不兌現(xiàn)的信用貨幣制度(紙幣本位制)(2)貨幣單位貨幣名稱:如人民幣,美元,歐元,英鎊價(jià)格標(biāo)準(zhǔn):(單位貨幣的價(jià)值量。在金屬貨幣流通條件下,就是要確定單位貨幣的含金量)
1914年一塊銀元含純銀6錢4分8厘=銀23.9771946年1美元=金0.888671克(2)貨幣單位-貨幣鑄造、發(fā)行和流通①本位幣本位幣又稱為主幣,是一個(gè)國(guó)家的基本通貨和法定的計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣。在金屬貨幣制度下,本位幣可以自由鑄造。本位幣具有無限法償力。
-貨幣鑄造、發(fā)行和流通②輔幣是主幣單位以下的小額通貨,主要是供日常零星交易與找零之用。特點(diǎn):不足值貨幣。輔幣可以與本位幣自由兌換。國(guó)家一般都以法律形式確定輔幣與本位幣的固定比例關(guān)系,與本位幣自由兌換,保證輔幣可以按其名義價(jià)值進(jìn)行流通。輔幣限制鑄造。由國(guó)家統(tǒng)一鑄造,每個(gè)國(guó)家公民不能自由鑄造。輔幣不具有無限法償?shù)哪芰?。②輔幣貨幣的發(fā)行(以人民幣為例)
人民幣的發(fā)行程序大致分為四步:
提出人民幣的發(fā)行計(jì)劃,確定年度貨幣供應(yīng)量。每年由人民銀行總行根據(jù)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃,提出貨幣發(fā)行和回籠計(jì)劃,報(bào)國(guó)務(wù)院審批后,具體組織實(shí)施。包括負(fù)責(zé)票幣設(shè)計(jì)、印制和儲(chǔ)備。國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)人民銀行報(bào)批的貨幣供應(yīng)量計(jì)劃。進(jìn)行發(fā)行基金的調(diào)撥。發(fā)行基金是中央銀行為國(guó)家保管的待發(fā)行的貨幣。它是貨幣發(fā)行的準(zhǔn)備基金,不具備貨幣的性質(zhì),由設(shè)置發(fā)行庫的各級(jí)人民銀行保管,總行統(tǒng)一掌管,發(fā)行基金的動(dòng)用權(quán)屬于總庫。普通銀行業(yè)務(wù)庫日?,F(xiàn)金收付。人民幣的貨幣發(fā)行主要是通過商業(yè)銀行的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)活動(dòng)來實(shí)現(xiàn)的。各商業(yè)銀行將人民銀行發(fā)行庫的發(fā)行基金調(diào)入業(yè)務(wù)庫后,再從業(yè)務(wù)庫通過現(xiàn)金出納支付給各單位和個(gè)人,人民幣鈔票就進(jìn)入市場(chǎng)。這稱為“現(xiàn)金投放”。(3)貨幣的鑄造、發(fā)行與流通制度貨幣的發(fā)行(以人民幣為例)(3)貨幣的鑄造、發(fā)行與流通制度(4)準(zhǔn)備金制度準(zhǔn)備金制度也稱發(fā)行準(zhǔn)備制度,通常以貨幣金屬作為發(fā)行信用貨幣的保證。1973年以后,各國(guó)取消了貨幣發(fā)行保證制度。舉例:我國(guó)的貨幣制度(4)準(zhǔn)備金制度舉例:我國(guó)的貨幣制度人民幣是我國(guó)新中國(guó)成立以后唯一的法定貨幣。人民幣制度在不斷的發(fā)展中逐步完善起來。1.人民幣制度的建立
1948年12月1日,在華北銀行、北海銀行和西北農(nóng)民銀行的基礎(chǔ)上,合并成立了中國(guó)人民銀行,同時(shí)發(fā)行了人民幣,作為華北解放區(qū)的統(tǒng)一貨幣。隨著全國(guó)各地的相繼解放,1951年10月人民幣成為中國(guó)大陸(西藏從1959年開始使用人民幣)統(tǒng)一的流通貨幣。人民幣的發(fā)行和流通標(biāo)志著我國(guó)人民幣制度的正式建立。人民幣是我國(guó)新中國(guó)成立以后唯一的法定貨幣。人民幣制度在2.人民幣制度的主要內(nèi)容人民幣是中國(guó)大陸的唯一法定貨幣。人民幣制度是一種不兌現(xiàn)的信用貨幣制度。人民幣的貨幣單位。人民幣是我國(guó)貨幣的名稱,人民幣的本位幣單位是“元”,輔幣單位是“角”和“分”。人民幣的發(fā)行和流通。人民幣由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一印制和發(fā)行,中國(guó)人民銀行是掌握人民幣的印制和發(fā)行機(jī)構(gòu)。人民幣的符號(hào)是到目前為止,已發(fā)行過五套人民幣。3.獨(dú)特的一國(guó)四幣¥2.人民幣制度的主要內(nèi)容¥專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件情境3信用與信用工具情境3信用與信用工具情境3信用與信用工具一、信用(一)概念道德層面:誠(chéng)信,遵守諾言,履行成約。經(jīng)濟(jì)層面:
信用(credit)是指以償還和付息為條件所形成的商品或貨幣的借貸關(guān)系,或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。情境3信用與信用工具一、信用信用的本質(zhì)可從以下幾個(gè)方面理解:1.信用是償還和付息為條件的借貸行為。2.信用關(guān)系是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。3.信用是價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊形式。
信用的本質(zhì)可從以下幾個(gè)方面理解:(二)信用的構(gòu)成要素
1.信用主體:債權(quán)人、債務(wù)人
2.信用關(guān)系:債權(quán)債務(wù)關(guān)系
3.信用條件:還本付息
4.信用標(biāo)的:實(shí)物、貨物
5.信用載體:信用工具
(二)信用的構(gòu)成要素(三)信用的特征1.暫時(shí)性2.償還性3.收益性4.風(fēng)險(xiǎn)性(三)信用的特征(四)信用的作用1.促進(jìn)資金在分配,提高資金使用效率2.加速資金周轉(zhuǎn),節(jié)約流通費(fèi)用3.加快資本集中,推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)4.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)(四)信用的作用1.促進(jìn)資金在分配,提高資金使用效率建立信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系——6C要素1.品德(Character)2.能力(Capacity)3.資本(Capital)4.擔(dān)保品(Collateral)5.環(huán)境(Condition)6.事業(yè)的連續(xù)性(Continuity)建立信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系——6C要素按照借貸關(guān)系中債權(quán)人與債務(wù)人的不同,現(xiàn)代信用可分為以下幾種主要形式:1.商業(yè)信用2.銀行信用3.國(guó)家信用4.消費(fèi)信用5.國(guó)際信用按照借貸關(guān)系中債權(quán)人與債務(wù)人的不同,二、現(xiàn)代信用形式商業(yè)信用工商企業(yè)之間直接提供銀行信用銀行等金融機(jī)構(gòu)提供國(guó)家信用政府參與的信用消費(fèi)信用民間信用為消費(fèi)者提供、用于滿足消費(fèi)需求個(gè)體、組織及一般家庭間相互提供按照借貸關(guān)系中債權(quán)人與債務(wù)人的不同,現(xiàn)代信用可分為以下幾種主要形式:國(guó)際信用跨國(guó)的借貸活動(dòng)二、現(xiàn)代信用形式商業(yè)信用工商企業(yè)之間直接提供銀行信用銀行等金一、商業(yè)信用1.定義:商業(yè)信用是指企業(yè)之間提供的、與商品交易直接相聯(lián)系的信用形式。2.基本形式:賒銷商品、預(yù)付貨款、分期付款、經(jīng)銷以及代銷。一、商業(yè)信用3.特點(diǎn):(1)商業(yè)信用所體現(xiàn)的借貸行為與特定的商品交易相聯(lián)系,使商品的買賣行為與貨幣的借貸行為相結(jié)合。(2)商業(yè)信用的債權(quán)人與債務(wù)人都是企業(yè)。(3)商業(yè)信用主要依靠商業(yè)票據(jù)建立信用關(guān)系。
3.特點(diǎn):4.作用:(1)商業(yè)信用能克服流通中貨幣量不足的困難以及創(chuàng)造信用流通工具,促使商品的流通和周轉(zhuǎn)。(2)商業(yè)信心能夠促使滯銷商品的銷售,避免社會(huì)財(cái)富的浪費(fèi)。(3)商業(yè)信用能加速短缺商品的生產(chǎn),盡快實(shí)現(xiàn)商品的均衡。4.作用:5.局限性(1)規(guī)模上限制:商業(yè)信用的規(guī)模以產(chǎn)業(yè)資本的規(guī)模為度,最大作用為產(chǎn)業(yè)資本的充分利用。(2)方向上限制:只能由上游產(chǎn)品企業(yè)向下游產(chǎn)品企業(yè)提供信用。(3)商業(yè)信用的使用范圍受到限制(4)商業(yè)信用在管理上受到限制5.局限性1.含義:
銀行信用是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)通過貨幣形式,以存放款、貼現(xiàn)等多種業(yè)務(wù)形式與國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門所進(jìn)行的借貸行為。銀行信用活動(dòng)包括兩個(gè)方面:一是以吸收存款等形式集中各方面的閑散資金;二是通過貸款等形式運(yùn)用這些資金。二、銀行信用1.含義:二、銀行信用2.特點(diǎn):(1)銀行信用是間接信用,其安全性較高(2)銀行信用具有較強(qiáng)的靈活性和廣泛的接受性。3.優(yōu)點(diǎn):(1)銀行信用在信用規(guī)模上克服了商業(yè)信用的局限性。(2)銀行信用克服了商業(yè)信用使用方向上的限制。2.特點(diǎn):三、國(guó)家信用1.含義:國(guó)家信用是指以國(guó)家政府作為債務(wù)人,以借債的方式向國(guó)內(nèi)企事業(yè)單位、團(tuán)體、居民個(gè)人等籌集資金的一種信用形式。國(guó)家信用的工具稱為“國(guó)債”,國(guó)債有國(guó)庫券和公債的區(qū)別。三、國(guó)家信用三、國(guó)家信用國(guó)庫券是指期限在一年以內(nèi)的,通常用于解決財(cái)政年度內(nèi)先支后收的暫時(shí)困難的一種信用工具。公債是期限在一年以上的用于彌補(bǔ)財(cái)政赤字的信用工具。區(qū)別:1期限不同2用途不同3擔(dān)保不同三、國(guó)家信用三、國(guó)家信用作用:1.彌補(bǔ)財(cái)政赤字,平衡預(yù)算,解決財(cái)政困難2.國(guó)家信用是籌集經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金的工具。3.國(guó)家信用是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要經(jīng)濟(jì)杠桿,調(diào)節(jié)積累和消費(fèi)的比例。4.政府債券是金融資產(chǎn)的一種形式,為社會(huì)創(chuàng)造投資生息的機(jī)會(huì)。三、國(guó)家信用四、消費(fèi)信用消費(fèi)信用是指銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)以貨幣或商品的形式向消費(fèi)者個(gè)人提供的信用。四、消費(fèi)信用四、消費(fèi)信用消費(fèi)信用按其性質(zhì)可劃分為兩種:一種類似于商業(yè)信用,由工商企業(yè)以賒銷、分期付款等形式向消費(fèi)者提供商品或勞務(wù);另一種屬于銀行信用,由銀行直接向消費(fèi)者個(gè)人發(fā)放貸款,用于購買耐用消費(fèi)品、住房等。四、消費(fèi)信用四、消費(fèi)信用主要形式:1.分期付款
2.信用卡
3.消費(fèi)信貸四、消費(fèi)信用四、消費(fèi)信用作用:1.消費(fèi)信用可提高人們的消費(fèi)水平。2.消費(fèi)信用可以促進(jìn)消費(fèi)品的生產(chǎn)與銷售,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。3.消費(fèi)信用對(duì)促進(jìn)新技術(shù)的應(yīng)用、新產(chǎn)品的推銷以及產(chǎn)品的更新?lián)Q代也有促進(jìn)作用。4.消費(fèi)信用可以調(diào)節(jié)市場(chǎng)供求關(guān)系。四、消費(fèi)信用三、信用工具含義:是指在信用活動(dòng)中產(chǎn)生的,具有一定格式、用來證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的合法的書面憑證。特征:償還性,流動(dòng)性,風(fēng)險(xiǎn)性,收益性種類:按信用工具的償還期限劃分:短期、中長(zhǎng)期和永久性信用工具。按發(fā)行者的融資方式劃分:直接和間接信用工具。按信用工具持有人要求權(quán)的性質(zhì)劃分:權(quán)益類工具和債務(wù)類工具。三、信用工具含義:是指在信用活動(dòng)中產(chǎn)生的,具有一定格短期信用工具:匯票、本票和支票1.匯票:是指出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時(shí)或在一定期限內(nèi)向收款人或持票人無條件支付一定款項(xiàng)的票據(jù)。(1)按出票人不同,可以分為商業(yè)匯票和銀行匯票。短期信用工具:匯票、本票和支票77銀行匯票:定義:匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行,由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。特點(diǎn):適用范圍廣票隨人走,錢貨兩清信用度高,適應(yīng)性強(qiáng)結(jié)算準(zhǔn)確,余款退回77銀行匯票:7878(2)按有無附屬單據(jù)不同,可分為跟單匯票和光票。(3)按承兌人不同,可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。銀行承兌匯票是指須經(jīng)過付款銀行承諾后才能付款的銀行匯票。商業(yè)承兌匯票是指須經(jīng)過付款企業(yè)承諾后才能付款的商業(yè)匯票。(2)按有無附屬單據(jù)不同,可分為跟單匯票和光票。8080專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件822.本票發(fā)行流通交付轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓出票人(付款人)收款人(持票人)簽發(fā)付款822.本票出票人(付款人)收款人(持票人)簽發(fā)付款8383843.支票支票出票示意圖分類公司支票/個(gè)人支票記名支票/不記名支票現(xiàn)金支票/轉(zhuǎn)帳支票出票人金融機(jī)構(gòu)持票人843.支票出票人金融機(jī)構(gòu)持票人專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件(二)中長(zhǎng)期信用工具1.股票(1)概念:股票是指股份公司發(fā)給股東作為入股憑證以獲取股息收益的一種有價(jià)證券。(2)特點(diǎn):股票是一種所有權(quán)憑證。股票是沒有期限的永久性證券。股票的收益具有較大的不確定性。股票具有較大的風(fēng)險(xiǎn)性。(二)中長(zhǎng)期信用工具1.股票第三章信用第四章金融工具第三章信用第四章金融工具專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件
(3)類型
1.普通股和優(yōu)先股
普通股票是股份公司發(fā)行的無特別權(quán)利的股票,是公司資本構(gòu)成中最基本的股份,也是公司中風(fēng)險(xiǎn)最大的股份。
優(yōu)先股指在分紅及公司清算時(shí),可以享受某些優(yōu)先權(quán)利的股票。
第四章金融工具(3)類型1.普通股和優(yōu)先股第四章金融工具持有普通股票的股東就是普通股股東,普通股股東在股份公司中享有以下權(quán)利:參與公司經(jīng)營(yíng)管理的權(quán)利參與公司盈余分配的權(quán)利參與公司剩余財(cái)產(chǎn)分配的權(quán)利對(duì)公司新股的優(yōu)先認(rèn)購權(quán)持有普通股票的股東就是普通股股東,普通股股東在股份公優(yōu)先股票是指持有人沒有參與公司經(jīng)營(yíng)管理的權(quán)利,但享有先于普通股股東對(duì)股份公司盈余和剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配的權(quán)利的股票。持有優(yōu)先股票的優(yōu)先股股東區(qū)別于普通股股東的地方就在于,他們享有兩方面的優(yōu)先權(quán):1.對(duì)公司盈余分配的優(yōu)先權(quán)2.對(duì)公司剩余財(cái)產(chǎn)分配的優(yōu)先權(quán)優(yōu)先股票是指持有人沒有參與公司經(jīng)營(yíng)管理的權(quán)利,但享有
普通股和優(yōu)先股的比較
股息剩余資產(chǎn)分配經(jīng)營(yíng)管理增資擴(kuò)股普通股公司盈余分配,在債券和優(yōu)先股之后分配在債券和優(yōu)先股之后分配選舉權(quán)表決權(quán)優(yōu)先認(rèn)購權(quán)新股轉(zhuǎn)讓權(quán)優(yōu)先股股息固定,先于普通股分配優(yōu)先股具有先于普通股的求償權(quán)無無第四章金融工具普通股和優(yōu)先股的比較股息剩余資產(chǎn)分(一)概念和組成要素
1.概念
債券是債務(wù)人在籌集資金時(shí)依法向債權(quán)人承諾按約定的利率和期限支付利息、償還本金的表明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的有價(jià)書面憑證。第四章金融工具2.債券(一)概念和組成要素1.概念第四章金融工具
2.組成要素
(1)發(fā)行者的名稱地址(2)債券的面值包括面值幣種和面值大小兩個(gè)內(nèi)容。(3)債券的利率債券利息同債券面值的比例。債券利率有固定利率和浮動(dòng)利率之分。
(4)債券的償還期限短則數(shù)月,長(zhǎng)的可達(dá)幾十年。第四章金融工具2.組成要素第四章金融工具(二)債券的特點(diǎn)
1.債券表示一種債權(quán)憑證,可以據(jù)以收回本息。
2.債券的期限已經(jīng)約定,只有到期才能辦理清償。
3.未到期債券可以在市場(chǎng)上協(xié)議轉(zhuǎn)讓。
4.債券的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的幅度不大,流動(dòng)性強(qiáng),安全性相對(duì)較高。(二)債券的特點(diǎn)1.債券表示一種債權(quán)憑證,可以(三)債券的種類
1.政府債券也被稱為國(guó)家公債,是由政府發(fā)行,主要用于彌補(bǔ)財(cái)政赤字和籌集國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)所需資金。政府債券的發(fā)行及買賣,在不少國(guó)家成為中央銀行調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和調(diào)節(jié)利率的重要手段。
按發(fā)行人劃分可分為政府債券、公司債券和金融債券等。
(三)債券的種類1.政府債券按發(fā)行人劃分可分專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件
2.公司債券
公司債券是公司企業(yè)為籌措營(yíng)運(yùn)資本而發(fā)行的債券。
公司債券的發(fā)行不會(huì)影響股份公司的控股權(quán),并且會(huì)使公司在一定程度上享有減輕稅負(fù)的好處,因此成為公司企業(yè)的一種重要融資方式。
專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件
3.金融債券是銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)為籌集中長(zhǎng)期資金而向社會(huì)發(fā)行的借款憑證,種類有固定利率債券、浮動(dòng)利率債券等。
3.金融債券專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件(四)債券和股票的區(qū)別和聯(lián)系聯(lián)系區(qū)別性質(zhì)發(fā)行者期限風(fēng)險(xiǎn)收益權(quán)利責(zé)任股票籌資手段
證券市場(chǎng)兩大支柱
收益率、價(jià)格相互影響所有權(quán)關(guān)系股份公司
無期風(fēng)險(xiǎn)大收益高參與公司的經(jīng)營(yíng)管理決策和監(jiān)督
債券債權(quán)債務(wù)關(guān)系
任何公司機(jī)構(gòu)定期風(fēng)險(xiǎn)小收益低無參與決策和監(jiān)管的權(quán)利
(四)債券和股票的區(qū)別和聯(lián)系聯(lián)系區(qū)別性質(zhì)發(fā)行者期限風(fēng)學(xué)習(xí)情境四利息與利率一、利息(一)利息的本質(zhì)利息從債權(quán)人的角度看,是債權(quán)人因貸出貨幣資金而從債務(wù)人那里獲得的報(bào)酬;從債務(wù)人的角度看,利息是債務(wù)人為取得貨幣資金的使用權(quán)所花費(fèi)的代價(jià)。學(xué)習(xí)情境四利息與利率一、利息(二)利率的含義和種類利率的含義:
利率是利息率的簡(jiǎn)稱,是衡量利息高低的指標(biāo)。是一定時(shí)期內(nèi)利息的金額同本金的比率。(二)利率的含義和種類利率的種類:(一)按時(shí)間長(zhǎng)短劃分:長(zhǎng)期利率(一年以上的);短期利率(一年以內(nèi))。(二)按計(jì)算利率的時(shí)間長(zhǎng)短劃分:年利率(以年為計(jì)息的時(shí)間單位計(jì)算的利息,通常以百分比表示,俗稱“分”);月利率(以月為單位計(jì)算利息,通常以千分比表示,俗稱“厘”);日利率(也稱為“拆息”,是以日為單位計(jì)算的利息,俗稱“毫”,以萬分比表示)。利率的種類:利率的表示方法:
年利率(%)、月利率(‰)和日利率(‰0)換算公式是:年利率÷12=月利率年利率÷360=日利率月利率÷30=日利率月利率×12=年利率日利率×360=年利率日利率×30=月利率利率的表示方法:(三)按借貸期內(nèi)是否調(diào)整利率劃分:固定利率(指在整個(gè)借貸期內(nèi),利率不隨借貸資金供求變化而調(diào)整的利率,一般用于短期借貸);浮動(dòng)利率(指在借貸期內(nèi)隨市場(chǎng)利率變化而定期調(diào)整的利率。一般由雙方協(xié)商,一方在規(guī)定的時(shí)間依據(jù)某種市場(chǎng)利率進(jìn)行調(diào)整,一般調(diào)整期為半年。浮動(dòng)利率一般適用于長(zhǎng)期貸款以及市場(chǎng)物價(jià)利率變動(dòng)較為頻繁時(shí)期)。(三)按借貸期內(nèi)是否調(diào)整利率劃分:(四)以利率是否按市場(chǎng)規(guī)律自由變動(dòng)為標(biāo)準(zhǔn)劃分:市場(chǎng)利率(指由借貸資金的供求關(guān)系決定的利率,這種利率與供求關(guān)系成反比);官定利率(由政府金融管理部門或者中央銀行確定的利率。是政府實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)節(jié)目標(biāo)的一種政策手段。我國(guó)目前以官定利率為主)。(四)以利率是否按市場(chǎng)規(guī)律自由變動(dòng)為標(biāo)準(zhǔn)劃分:(五)按是否含有通貨膨脹率的因素劃分:名義利率(指借貸契約或有價(jià)證券載明的利率);實(shí)際利率(指名義利率減去通貨膨脹率)。
(五)按是否含有通貨膨脹率的因素劃分:利息的計(jì)算方法單利和復(fù)利
單利(SimpleInterest)是指以本金為基數(shù)計(jì)算利息,所產(chǎn)生利息不再加入本金計(jì)算下期利息。我國(guó)發(fā)行的國(guó)債和銀行存款大多采用單利法。利息的計(jì)算方法單利和復(fù)利單利法計(jì)算公式如下:
I=P·r·nS=P+I=P·(1+r·n)
其中,I
表示利息額,P
表示本金,r
表示利率,n
表示期限,S
表示本金與利息之和。單利法計(jì)算公式如下:例如,老王的存款帳戶上有100元,現(xiàn)在的年利率為2.25%,按單利計(jì)算,第一年末帳戶上的錢應(yīng)該是
S1
=100×(1+0.0225)=102.25
第二年末,帳戶上的錢應(yīng)該是:
S2=100×(1+2.25%×2)=104.50
以次類推,第n年年末的存款帳戶總額為:
Sn
=100×(1+2.25%×n)例如,老王的存款帳戶上有100元,現(xiàn)在的年利率為2.25%
但是,在現(xiàn)實(shí)生活中,更有意義的往往是復(fù)利。復(fù)利(CompoundInterest)是與單利相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)概念。單利的計(jì)算不用把利息計(jì)入本金;而復(fù)利計(jì)算時(shí),要將每一期的利息加入本金一并計(jì)算下一期的利息。復(fù)利計(jì)算公式為:
S=P·(1+r)nI=S-P
其中:S表示本金與利息之和,P表示本金,r表示利率,n表示期限,I表示利息額。但是,在現(xiàn)實(shí)生活中,更有意義的往往是復(fù)利。【小資料】復(fù)利的魔力曼哈頓是位于紐約東南部的一個(gè)小島。該島長(zhǎng)約12.5英里,寬約2.5英里,是紐約市五大行政區(qū)之一。著名的帝國(guó)大廈、世界貿(mào)易大樓、聯(lián)合國(guó)大廈等標(biāo)志性建筑都在此區(qū)內(nèi),素有“世界之珠”的美譽(yù)。1626年荷蘭東印度公司以價(jià)值24美元的谷物及布匹向曼哈頓印第安人換得該島。有人認(rèn)為這樣的交易對(duì)印第安人實(shí)在太不公平了,美國(guó)政府應(yīng)還給印第安人一個(gè)公道。而美國(guó)政府也樂意歸還該島,唯一的條件是印第安人得把當(dāng)年24美元的本金,按美國(guó)中央銀行最低平均利率,以復(fù)利計(jì)算,歸還本息,即可收回該島。那么印第安人有能力買回這個(gè)“世界之珠”嗎?假定美國(guó)中央銀行最低平均利率為8%,計(jì)算到2013年止,共387年,若按月計(jì)復(fù)利,則24美元的本利和約為300萬億美元;若假定美國(guó)中央銀行最低平均利率為年利率6%,則印第安人應(yīng)多付1700多億美元,利率僅相差2個(gè)百分點(diǎn),復(fù)利終值則相差1800多倍!因此,復(fù)利也被人稱為“世界第八奇跡”?!拘≠Y料】復(fù)利的魔力若將上例:老王的存款帳戶上有100元,現(xiàn)在的年利為2.25%,按復(fù)利計(jì)算,第一年末帳戶上的錢是:S1=100×(1+2.25%)1=102.25第二年末帳戶上的錢應(yīng)該是:S2=100×(1+2.25%)2=104.55以次類推,第n年年末的存款帳戶總額為:Sn=100×(1+2.25%)n若將上例:老王的存款帳戶上有100元,現(xiàn)在的年利為2.25現(xiàn)值與終值
通俗地說,一段時(shí)期內(nèi)的資金在將來某一時(shí)點(diǎn)值多少錢是“終值”。而將來一段時(shí)期內(nèi)的資金在現(xiàn)在值多少錢是“現(xiàn)值”。復(fù)利終值的計(jì)算公式:S=P·(1+r)n
復(fù)利現(xiàn)值的計(jì)算公式:P=S/(1+r)n
其中1+r為復(fù)利終值系數(shù),1/(1+r)n為復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)?,F(xiàn)值與終值通俗地說,一段時(shí)期內(nèi)的資金在將來某一時(shí)點(diǎn)值多少錢三、利率的決定與作用(一)利率的決定與變動(dòng)1.西方經(jīng)濟(jì)學(xué)利率決定理論觀點(diǎn)(1)實(shí)際利率理論(2)凱恩斯的貨幣供求均衡理論(3)羅賓遜的可貸資金論(4)新古典綜合學(xué)派的利率決定論三、利率的決定與作用(一)利率的決定與變動(dòng)2.影響利率變動(dòng)的基本因素(1)通貨膨脹率(2)經(jīng)濟(jì)周期(3)政府宏觀經(jīng)濟(jì)政策(4)借貸資金的風(fēng)險(xiǎn)(5)國(guó)際市場(chǎng)利率2.影響利率變動(dòng)的基本因素(二)利率的作用1.調(diào)控經(jīng)濟(jì)的重要杠杠2.促進(jìn)資源的合理配置3.合理調(diào)節(jié)儲(chǔ)蓄和消費(fèi)4.推動(dòng)企業(yè)提高資金使用效率(二)利率的作用1.貨幣的流通規(guī)律:究竟需要多少的貨幣?貨幣流通規(guī)律:(金屬貨幣)MV=PQ→M=PQ/V
1.貨幣的流通規(guī)律:究竟需要多少的貨幣?貨幣流通規(guī)律:(金屬122專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件123專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)財(cái)稅金融系主講:馬春曉專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)財(cái)稅金融系主講:馬春曉124主要內(nèi)容:
金融概述貨幣和貨幣制度信用和信用工具利息與利率主要內(nèi)容:思考下列問題:如果你有一筆資金,你是愿意以20%的利率借給鄰居呢還是愿意以10%的利率存進(jìn)銀行呢?假設(shè)2014年我國(guó)CPI達(dá)到4.8%,銀行一年期存款利率為4.14%,這種情況下,你怎么來理財(cái)?若存款的年利率為6%,月利率也為6%,你選擇哪一個(gè)比較有利??思考下列問題:如果你有一筆資金,你是愿意以20%的利率借給鄰
(一)涵義金融,狹義的理解指資金的融通。廣義的金融泛指一切與信用和貨幣相關(guān)的活動(dòng),包括貨幣信用的發(fā)行、保管、兌換、結(jié)算等一、金融的涵義、特點(diǎn)與分類
融通的對(duì)象:貨幣和貨幣資金融通的方式:有借有還的信用形式融通的組織機(jī)構(gòu):銀行和其他金融機(jī)構(gòu)情境1金融概述專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)(一)涵義一、金融的涵義、特點(diǎn)與分類融通的情境1金融概述專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)貨幣的流通及其管理
貨幣資金的籌集
財(cái)政、銀行的資金分配
企業(yè)內(nèi)部的資金分配
間接融通和直接融通資金的配置和調(diào)度
信貸資金結(jié)構(gòu)的調(diào)整和管理
資金周轉(zhuǎn)速度及資金運(yùn)用效率的管理
資金的融通縱向融通和橫向融通國(guó)內(nèi)融通和國(guó)際融通
金融活動(dòng)情境1金融概述專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)貨幣的流通及其管理貨
(二)金融的基本特點(diǎn)
1.融資性
收支不平衡的情況為各單位之間進(jìn)行資金融通提供了客觀可能,信用制度的建立,將有效地利用社會(huì)資源,促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
2.自愿性
供資方和籌資方是為了不同的目的實(shí)現(xiàn)交易的,在金融活動(dòng)的作用下,社會(huì)資源的合理使用是在各自追求自己的利益、在自愿的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)的。3.調(diào)節(jié)性
通過貨幣資金的融通,可以使社會(huì)上的資金在投資、生產(chǎn)、消費(fèi)之間合理地進(jìn)行流動(dòng)和分配,調(diào)節(jié)一定時(shí)期社會(huì)上的貨幣流量。
專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述(二)金融的基本特點(diǎn)1.融資性
金融是商品貨幣關(guān)系發(fā)展的必然產(chǎn)物,是伴隨著商品貨幣關(guān)系的發(fā)展而發(fā)展起來的。
二、金融的產(chǎn)生和發(fā)展
1.商品貨幣關(guān)系的發(fā)展催生了金融。高利貸信用是最古老的信用。
2.資本主義信用滿足了借貸資本運(yùn)動(dòng)形式的需要。
3.隨著商品生產(chǎn)、商品交換和信用的發(fā)展,金融活動(dòng)的范圍也隨之?dāng)U大,貨幣兌換、保管和匯兌業(yè)務(wù)相繼發(fā)生,金融機(jī)構(gòu)逐漸發(fā)展起來。
情境1金融概述專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)金融是商品貨幣關(guān)系發(fā)展的必然產(chǎn)物,是伴隨著商品貨幣關(guān)
4.隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展,他們開始把保管的錢貸放出去,收取利息,同時(shí)用支付存款利息的辦法,吸收大量存款,經(jīng)營(yíng)起信貸業(yè)務(wù),貨幣經(jīng)營(yíng)商就發(fā)展成為經(jīng)營(yíng)存、貸匯業(yè)務(wù)的銀行。
二、金融的產(chǎn)生和發(fā)展
5.隨著金融活動(dòng)的不斷發(fā)展,各種金融機(jī)構(gòu)相繼出現(xiàn),金融體系逐漸形成。情境1金融概述專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)4.隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展,他們開始把保管的錢貸放出去,收歷史上第一家股份制銀行:1694年在英國(guó)倫敦建立的英格蘭銀行我國(guó)最早出現(xiàn)的銀行是1845年英國(guó)人設(shè)在廣州的麗如銀行,直到1897年中國(guó)創(chuàng)立了自己的第一家股份制銀行—中國(guó)通商銀行。歷史上第一家股份制銀行:1694年在英國(guó)倫敦建立的英格蘭銀行
金融體系是國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系內(nèi)圍繞資金融通、由相關(guān)要素有機(jī)構(gòu)成的子系統(tǒng)。
三、金融體系
金融工具金融機(jī)構(gòu)金融市場(chǎng)金融制度金融體系專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述金融體系是國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系內(nèi)圍繞資金融通、由相關(guān)要素有機(jī)133
(一)金融工具金融工具又稱信用工具,通常是依一定格式作成、用以證明或創(chuàng)設(shè)金融交易各方權(quán)利和義務(wù)的書面憑證。是貨幣資金或金融資產(chǎn)借以轉(zhuǎn)讓的工具。金融工具分為基礎(chǔ)類和衍生類金融工具。一般認(rèn)為,金融工具具有以下特征:償還期:指借款人從拿到借款,到借款全部?jī)斶€清所經(jīng)歷的時(shí)間。流動(dòng)性:指金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)換成貨幣時(shí),其價(jià)值不會(huì)蒙受損失的能力。安全性:指投資于金融工具的本金是否會(huì)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。收益性:指金融工具能定期或不定期給持有人帶來收益的特性。專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述(一)金融工具專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述134
(二)金融機(jī)構(gòu)凡專門從事各種金融活動(dòng)的組織,均稱金融機(jī)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)的職能,概括言之,就是組織社會(huì)資金的運(yùn)動(dòng),建立或疏通資金融通的渠道。
我國(guó)的金融機(jī)構(gòu),按地位和功能可分為中央銀行、銀行(包括商業(yè)銀行和政策性銀行)、非銀行金融機(jī)構(gòu)和外資、僑資、合資金融機(jī)構(gòu)四類。各種金融機(jī)構(gòu)相互補(bǔ)充,構(gòu)成一個(gè)完整的金融機(jī)構(gòu)體系。專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述(二)金融機(jī)構(gòu)專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述135
(三)金融市場(chǎng)金融市場(chǎng)即資金融通的場(chǎng)所,它是經(jīng)濟(jì)生活中與商品市場(chǎng)、勞務(wù)市場(chǎng)和技術(shù)市場(chǎng)并列的一種市場(chǎng)。通過金融市場(chǎng),資金的供求雙方,直接或借助于信用中介進(jìn)行資金的融通,并基于資金供求的對(duì)比,形成相應(yīng)的市場(chǎng)“價(jià)格”,即利率。一般,我們根據(jù)金融市場(chǎng)上交易工具的期限,把金融市場(chǎng)分為貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)兩大類。專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述(三)金融市場(chǎng)專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述136
(四)金融制度金融制度是由金融立法、基本金融政策和金融規(guī)章建立起來的,有關(guān)金融交易、金融調(diào)控和金融監(jiān)管的相對(duì)穩(wěn)定的運(yùn)行框架和辦事規(guī)程。
專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述(四)金融制度專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)情境1金融概述1371.按金融活動(dòng)的方式劃分:直接金融與間接金融金融機(jī)構(gòu)資金供應(yīng)者金融市場(chǎng)資金需求者中央銀行儲(chǔ)蓄貸款買證券賣證券監(jiān)管監(jiān)管投資與貸款(間接金融)(直接金融)四、金融的分類1.按金融活動(dòng)的方式劃分:直接金融與間接金融金融機(jī)構(gòu)資金供應(yīng)
2.根據(jù)金融系統(tǒng)中個(gè)體與整體的差異劃分
微觀金融:指金融市場(chǎng)主體(投資者、融資者、政府、機(jī)構(gòu)和個(gè)人)個(gè)體的投資融資行為及其金融資產(chǎn)的價(jià)格決定等微觀層次的金融活動(dòng)。
宏觀金融:是金融系統(tǒng)各構(gòu)成部分作為整體的行為及其相互影響以及金融與經(jīng)濟(jì)的相互作用金融作為資金融通活動(dòng)的一個(gè)系統(tǒng),是以各個(gè)微觀主體個(gè)體的投融資行為為基礎(chǔ),工具、機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)和制度等構(gòu)成要素相互作用并與經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的其他子系統(tǒng)相互作用的有機(jī)系統(tǒng)。
四、金融的分類2.根據(jù)金融系統(tǒng)中個(gè)體與整體的差異劃分貨幣的本質(zhì):錢和貨幣是一回事嗎?情境2貨幣與貨幣制度貨幣的本質(zhì):情境2貨幣與貨幣制度專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件情境2貨幣與貨幣制度貨幣=錢?貨幣=通貨?
貨幣=現(xiàn)金?
貨幣=財(cái)富?
貨幣=收入?經(jīng)濟(jì)生活中處處有貨幣情境2貨幣與貨幣制度經(jīng)濟(jì)生活中處處有貨幣
通貨:簡(jiǎn)單來講,就是鈔票和硬幣。
財(cái)富:財(cái)富不僅包括通貨,還包括股票、債券、汽車、房產(chǎn)等其他各項(xiàng)資產(chǎn)。
收入:流量概念,指某一段時(shí)間內(nèi)所發(fā)生的金額,和時(shí)間的長(zhǎng)短有關(guān)。
通貨:簡(jiǎn)單來講,就是鈔票和硬幣。一、貨幣的定義情境2貨幣與貨幣制度一、貨幣的定義情境2貨幣與貨幣制度144二、貨幣的產(chǎn)生1.簡(jiǎn)單的和偶然的價(jià)值形式二、貨幣的產(chǎn)生1.簡(jiǎn)單的和偶然的價(jià)值形式1452.總和的或擴(kuò)大的價(jià)值形式2.總和的或擴(kuò)大的價(jià)值形式1463.一般價(jià)值形式3.一般價(jià)值形式1474.貨幣價(jià)值形式4.貨幣價(jià)值形式1481.基本職能:價(jià)值尺度:以價(jià)格形式表現(xiàn)和衡量商品價(jià)值,只需要觀念上的貨幣流通手段:充當(dāng)商品交易的媒介(W—G—W),必須是現(xiàn)實(shí)的貨幣2.派生職能:貯藏手段:作為財(cái)富的代表退出流通領(lǐng)域,必須是現(xiàn)實(shí)的、足值的貨幣支付手段:貨幣作為價(jià)值的獨(dú)立形態(tài)進(jìn)行單方面轉(zhuǎn)移世界貨幣:貨幣超越國(guó)界發(fā)揮一般等價(jià)物的作用包括黃金、硬通貨(美元、英鎊、歐元、日元等)、特別提款權(quán)(SDR)三、貨幣的職能貨幣的流通規(guī)律1.基本職能:三、貨幣的職能貨幣的流通規(guī)律四、貨幣形態(tài)的發(fā)展實(shí)物貨幣金屬貨幣信用貨幣電子貨幣四、貨幣形態(tài)的發(fā)展實(shí)物貨幣資料:我國(guó)貨幣形態(tài)的演進(jìn)及種類資料:我國(guó)貨幣形態(tài)的演進(jìn)及種類1511.定義:
貨幣制度簡(jiǎn)稱“幣制”,是一個(gè)國(guó)家對(duì)本國(guó)貨幣發(fā)行和流通的各個(gè)要素所做出的系統(tǒng)的法律規(guī)定的總和。五、貨幣制度1.定義:五、貨幣制度貨幣材料貨幣單位鑄造、發(fā)行與流通制度金準(zhǔn)備制度2.貨幣制度的主要內(nèi)容貨幣材料2.貨幣制度的主要內(nèi)容專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件貨幣制度金屬貨幣制度信用貨幣本位制銀本位制金銀復(fù)本位制金本位制平行本位制雙本位制跛行本位制金幣本位金塊本位金匯兌本位銀行券紙幣(1)貨幣材料的確定:不同的貨幣材料,構(gòu)成不同的貨幣制度貨幣制度金屬貨幣制度信用貨幣本位制銀本位制金銀復(fù)本位制金本位貨幣制度發(fā)展史上曾存在四種不同的貨幣制度,依次為銀本位制、金銀復(fù)本位制、金本位制和紙幣制度。貨幣制度發(fā)展史上曾存在四種不同的貨幣制度,依次為銀本位制、金墨西哥銀圓,又叫做“墨銀”或“鷹洋”,后訛為“英洋”,于1823-24年鑄造。單本位制是以白銀為貨幣金屬,以銀幣為本位幣的一種貨幣制度。銀本位制產(chǎn)生的時(shí)間較早,在古希臘和古羅馬帝國(guó)就有銀幣流通,從16世紀(jì)以后才開始盛行。銀本位制持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng),直到19世紀(jì)時(shí)墨西哥、日本、印度等少數(shù)國(guó)家還保持銀本位制,中國(guó)1935年才廢除銀本位制。但作為獨(dú)立的貨幣制度,其存在時(shí)間不長(zhǎng),范圍也不廣。原因在于:第一,銀價(jià)不穩(wěn)定;第二,相對(duì)黃金體積大價(jià)值小。到了20世紀(jì)初,主要資本主義國(guó)家都已經(jīng)放棄了這種貨幣制度。銀本位制墨西哥銀圓,又叫做“墨銀”或“鷹洋”,后訛為“英洋”,于18金銀復(fù)本位制在金銀復(fù)本位制下,法律規(guī)定金銀都是鑄造本位幣的材料。金幣和銀幣可以同時(shí)流通,都可以自由鑄造,都具有無限法償力。金銀都可以自由輸入輸出。金銀復(fù)本位制的三種形態(tài):平行本位幣制雙本位幣制跛行本位制金銀復(fù)本位制在金銀復(fù)本位制下,法律規(guī)定金銀都是鑄造本位幣的材貨幣制度的演變:平行本位制雙本位制跛行本位制金銀兩種貨幣之間的兌換比例由市場(chǎng)形成。金銀兩種貨幣之間的兌換比例官方固定。貨幣制度的演變:平行本位制雙本位制跛行本位制金銀兩種貨幣之間金銀復(fù)本位制的缺陷:平行本位制導(dǎo)致價(jià)值的雙重標(biāo)準(zhǔn),商品出現(xiàn)兩種價(jià)格,且價(jià)格不穩(wěn)定,難于管理。雙本位制使得官方金銀比價(jià)和市場(chǎng)自發(fā)金銀比價(jià)并存,劣幣驅(qū)逐良幣。劣幣驅(qū)逐良幣:指定價(jià)過高的劣幣把定價(jià)過低的良幣驅(qū)逐出流通市場(chǎng)的趨勢(shì)。劣幣:貨幣名義面值高于貨幣本身價(jià)值或國(guó)內(nèi)高于國(guó)外同類貨幣的名義面值良幣:貨幣名義面值低于貨幣本身價(jià)值或國(guó)內(nèi)低于國(guó)外同類貨幣的的名義面值金銀復(fù)本位制的缺陷:貨幣制度演變【案例】:1792年,美國(guó)實(shí)行雙本位制,金銀之間的鑄造比率是1:15,而同樣采取雙本位制的法國(guó),其金銀之間的鑄造比率是1:15.5,結(jié)果導(dǎo)致美國(guó)的黃金庫存逐漸耗盡,實(shí)際上成為銀本位。美國(guó)在1834年將鑄造比率改為1:16后,又造成了相反的情況,白銀外流,銀本位制轉(zhuǎn)化為金本位制。為什么會(huì)出現(xiàn)這種情況,請(qǐng)解釋其中的原因。貨幣制度演變金本位制由于金銀復(fù)本位制是一種不穩(wěn)定的貨幣制度,為了保證貨幣制度的穩(wěn)定性,更好地發(fā)揮貨幣制度對(duì)商品貨幣經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用,英國(guó)率先實(shí)行金本位制。主要有金幣本位制、金塊本位制、金匯兌本位制等三種形態(tài)。金本位制的3個(gè)特征:金鑄幣可以自由鑄造,其他金屬貨幣則限制鑄造。金幣可以自由流通,價(jià)值符號(hào)(輔幣和銀行券)可以自由兌換為金幣。黃金在各國(guó)之間可以自由輸入輸出。金本位制由于金銀復(fù)本位制是一種不穩(wěn)定的貨幣制度,為了保證貨幣金幣本位制特點(diǎn):金幣可以自由鑄造、自由熔化;流通中輔幣和價(jià)值符號(hào)可以自由兌換金幣;黃金可以自由輸入輸出國(guó)境。在實(shí)行金幣本位制的國(guó)家之間,其匯率是根據(jù)兩國(guó)貨幣的黃金含量計(jì)算出來的。金幣本位制金塊本位制沒有金幣的鑄造和流通,由中央銀行發(fā)行以金塊為準(zhǔn)備的紙幣流通的貨幣制度。特點(diǎn):以紙幣或銀行券作為流通貨幣,規(guī)定其含金量;流通中輔幣和價(jià)值符號(hào)不再自由兌換金幣。金塊本位制金匯兌本位制(虛金本位制)國(guó)內(nèi)不流通金幣,只流通銀行券,銀行券只能在固定匯率下自由兌換另一采用金幣或金塊本位制國(guó)家的貨幣。本國(guó)居民可以先換取外匯,然后再兌換金幣或金塊。缺陷:??jī)?yōu)點(diǎn):?金匯兌本位制(虛金本位制)不兌現(xiàn)的信用貨幣制度(紙幣本位制)以不兌現(xiàn)黃金的紙幣或銀行券作為本位幣的貨幣制度。不兌現(xiàn)的紙幣由中央銀行根據(jù)國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)需要發(fā)行,國(guó)家法律賦予無限法償能力。優(yōu)點(diǎn)……?政府不再是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的守夜人,而可以利用紙幣發(fā)行、流量來調(diào)節(jié)干預(yù)經(jīng)濟(jì)。缺陷……?由于紙幣與黃金沒有關(guān)系,容易導(dǎo)致通貨膨脹或通貨緊縮。不兌現(xiàn)的信用貨幣制度(紙幣本位制)(2)貨幣單位貨幣名稱:如人民幣,美元,歐元,英鎊價(jià)格標(biāo)準(zhǔn):(單位貨幣的價(jià)值量。在金屬貨幣流通條件下,就是要確定單位貨幣的含金量)
1914年一塊銀元含純銀6錢4分8厘=銀23.9771946年1美元=金0.888671克(2)貨幣單位-貨幣鑄造、發(fā)行和流通①本位幣本位幣又稱為主幣,是一個(gè)國(guó)家的基本通貨和法定的計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣。在金屬貨幣制度下,本位幣可以自由鑄造。本位幣具有無限法償力。
-貨幣鑄造、發(fā)行和流通②輔幣是主幣單位以下的小額通貨,主要是供日常零星交易與找零之用。特點(diǎn):不足值貨幣。輔幣可以與本位幣自由兌換。國(guó)家一般都以法律形式確定輔幣與本位幣的固定比例關(guān)系,與本位幣自由兌換,保證輔幣可以按其名義價(jià)值進(jìn)行流通。輔幣限制鑄造。由國(guó)家統(tǒng)一鑄造,每個(gè)國(guó)家公民不能自由鑄造。輔幣不具有無限法償?shù)哪芰?。②輔幣貨幣的發(fā)行(以人民幣為例)
人民幣的發(fā)行程序大致分為四步:
提出人民幣的發(fā)行計(jì)劃,確定年度貨幣供應(yīng)量。每年由人民銀行總行根據(jù)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃,提出貨幣發(fā)行和回籠計(jì)劃,報(bào)國(guó)務(wù)院審批后,具體組織實(shí)施。包括負(fù)責(zé)票幣設(shè)計(jì)、印制和儲(chǔ)備。國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)人民銀行報(bào)批的貨幣供應(yīng)量計(jì)劃。進(jìn)行發(fā)行基金的調(diào)撥。發(fā)行基金是中央銀行為國(guó)家保管的待發(fā)行的貨幣。它是貨幣發(fā)行的準(zhǔn)備基金,不具備貨幣的性質(zhì),由設(shè)置發(fā)行庫的各級(jí)人民銀行保管,總行統(tǒng)一掌管,發(fā)行基金的動(dòng)用權(quán)屬于總庫。普通銀行業(yè)務(wù)庫日?,F(xiàn)金收付。人民幣的貨幣發(fā)行主要是通過商業(yè)銀行的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)活動(dòng)來實(shí)現(xiàn)的。各商業(yè)銀行將人民銀行發(fā)行庫的發(fā)行基金調(diào)入業(yè)務(wù)庫后,再從業(yè)務(wù)庫通過現(xiàn)金出納支付給各單位和個(gè)人,人民幣鈔票就進(jìn)入市場(chǎng)。這稱為“現(xiàn)金投放”。(3)貨幣的鑄造、發(fā)行與流通制度貨幣的發(fā)行(以人民幣為例)(3)貨幣的鑄造、發(fā)行與流通制度(4)準(zhǔn)備金制度準(zhǔn)備金制度也稱發(fā)行準(zhǔn)備制度,通常以貨幣金屬作為發(fā)行信用貨幣的保證。1973年以后,各國(guó)取消了貨幣發(fā)行保證制度。舉例:我國(guó)的貨幣制度(4)準(zhǔn)備金制度舉例:我國(guó)的貨幣制度人民幣是我國(guó)新中國(guó)成立以后唯一的法定貨幣。人民幣制度在不斷的發(fā)展中逐步完善起來。1.人民幣制度的建立
1948年12月1日,在華北銀行、北海銀行和西北農(nóng)民銀行的基礎(chǔ)上,合并成立了中國(guó)人民銀行,同時(shí)發(fā)行了人民幣,作為華北解放區(qū)的統(tǒng)一貨幣。隨著全國(guó)各地的相繼解放,1951年10月人民幣成為中國(guó)大陸(西藏從1959年開始使用人民幣)統(tǒng)一的流通貨幣。人民幣的發(fā)行和流通標(biāo)志著我國(guó)人民幣制度的正式建立。人民幣是我國(guó)新中國(guó)成立以后唯一的法定貨幣。人民幣制度在2.人民幣制度的主要內(nèi)容人民幣是中國(guó)大陸的唯一法定貨幣。人民幣制度是一種不兌現(xiàn)的信用貨幣制度。人民幣的貨幣單位。人民幣是我國(guó)貨幣的名稱,人民幣的本位幣單位是“元”,輔幣單位是“角”和“分”。人民幣的發(fā)行和流通。人民幣由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一印制和發(fā)行,中國(guó)人民銀行是掌握人民幣的印制和發(fā)行機(jī)構(gòu)。人民幣的符號(hào)是到目前為止,已發(fā)行過五套人民幣。3.獨(dú)特的一國(guó)四幣¥2.人民幣制度的主要內(nèi)容¥專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件情境3信用與信用工具情境3信用與信用工具情境3信用與信用工具一、信用(一)概念道德層面:誠(chéng)信,遵守諾言,履行成約。經(jīng)濟(jì)層面:
信用(credit)是指以償還和付息為條件所形成的商品或貨幣的借貸關(guān)系,或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。情境3信用與信用工具一、信用信用的本質(zhì)可從以下幾個(gè)方面理解:1.信用是償還和付息為條件的借貸行為。2.信用關(guān)系是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。3.信用是價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊形式。
信用的本質(zhì)可從以下幾個(gè)方面理解:(二)信用的構(gòu)成要素
1.信用主體:債權(quán)人、債務(wù)人
2.信用關(guān)系:債權(quán)債務(wù)關(guān)系
3.信用條件:還本付息
4.信用標(biāo)的:實(shí)物、貨物
5.信用載體:信用工具
(二)信用的構(gòu)成要素(三)信用的特征1.暫時(shí)性2.償還性3.收益性4.風(fēng)險(xiǎn)性(三)信用的特征(四)信用的作用1.促進(jìn)資金在分配,提高資金使用效率2.加速資金周轉(zhuǎn),節(jié)約流通費(fèi)用3.加快資本集中,推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)4.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)(四)信用的作用1.促進(jìn)資金在分配,提高資金使用效率建立信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系——6C要素1.品德(Character)2.能力(Capacity)3.資本(Capital)4.擔(dān)保品(Collateral)5.環(huán)境(Condition)6.事業(yè)的連續(xù)性(Continuity)建立信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系——6C要素按照借貸關(guān)系中債權(quán)人與債務(wù)人的不同,現(xiàn)代信用可分為以下幾種主要形式:1.商業(yè)信用2.銀行信用3.國(guó)家信用4.消費(fèi)信用5.國(guó)際信用按照借貸關(guān)系中債權(quán)人與債務(wù)人的不同,二、現(xiàn)代信用形式商業(yè)信用工商企業(yè)之間直接提供銀行信用銀行等金融機(jī)構(gòu)提供國(guó)家信用政府參與的信用消費(fèi)信用民間信用為消費(fèi)者提供、用于滿足消費(fèi)需求個(gè)體、組織及一般家庭間相互提供按照借貸關(guān)系中債權(quán)人與債務(wù)人的不同,現(xiàn)代信用可分為以下幾種主要形式:國(guó)際信用跨國(guó)的借貸活動(dòng)二、現(xiàn)代信用形式商業(yè)信用工商企業(yè)之間直接提供銀行信用銀行等金一、商業(yè)信用1.定義:商業(yè)信用是指企業(yè)之間提供的、與商品交易直接相聯(lián)系的信用形式。2.基本形式:賒銷商品、預(yù)付貨款、分期付款、經(jīng)銷以及代銷。一、商業(yè)信用3.特點(diǎn):(1)商業(yè)信用所體現(xiàn)的借貸行為與特定的商品交易相聯(lián)系,使商品的買賣行為與貨幣的借貸行為相結(jié)合。(2)商業(yè)信用的債權(quán)人與債務(wù)人都是企業(yè)。(3)商業(yè)信用主要依靠商業(yè)票據(jù)建立信用關(guān)系。
3.特點(diǎn):4.作用:(1)商業(yè)信用能克服流通中貨幣量不足的困難以及創(chuàng)造信用流通工具,促使商品的流通和周轉(zhuǎn)。(2)商業(yè)信心能夠促使滯銷商品的銷售,避免社會(huì)財(cái)富的浪費(fèi)。(3)商業(yè)信用能加速短缺商品的生產(chǎn),盡快實(shí)現(xiàn)商品的均衡。4.作用:5.局限性(1)規(guī)模上限制:商業(yè)信用的規(guī)模以產(chǎn)業(yè)資本的規(guī)模為度,最大作用為產(chǎn)業(yè)資本的充分利用。(2)方向上限制:只能由上游產(chǎn)品企業(yè)向下游產(chǎn)品企業(yè)提供信用。(3)商業(yè)信用的使用范圍受到限制(4)商業(yè)信用在管理上受到限制5.局限性1.含義:
銀行信用是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)通過貨幣形式,以存放款、貼現(xiàn)等多種業(yè)務(wù)形式與國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門所進(jìn)行的借貸行為。銀行信用活動(dòng)包括兩個(gè)方面:一是以吸收存款等形式集中各方面的閑散資金;二是通過貸款等形式運(yùn)用這些資金。二、銀行信用1.含義:二、銀行信用2.特點(diǎn):(1)銀行信用是間接信用,其安全性較高(2)銀行信用具有較強(qiáng)的靈活性和廣泛的接受性。3.優(yōu)點(diǎn):(1)銀行信用在信用規(guī)模上克服了商業(yè)信用的局限性。(2)銀行信用克服了商業(yè)信用使用方向上的限制。2.特點(diǎn):三、國(guó)家信用1.含義:國(guó)家信用是指以國(guó)家政府作為債務(wù)人,以借債的方式向國(guó)內(nèi)企事業(yè)單位、團(tuán)體、居民個(gè)人等籌集資金的一種信用形式。國(guó)家信用的工具稱為“國(guó)債”,國(guó)債有國(guó)庫券和公債的區(qū)別。三、國(guó)家信用三、國(guó)家信用國(guó)庫券是指期限在一年以內(nèi)的,通常用于解決財(cái)政年度內(nèi)先支后收的暫時(shí)困難的一種信用工具。公債是期限在一年以上的用于彌補(bǔ)財(cái)政赤字的信用工具。區(qū)別:1期限不同2用途不同3擔(dān)保不同三、國(guó)家信用三、國(guó)家信用作用:1.彌補(bǔ)財(cái)政赤字,平衡預(yù)算,解決財(cái)政困難2.國(guó)家信用是籌集經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金的工具。3.國(guó)家信用是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要經(jīng)濟(jì)杠桿,調(diào)節(jié)積累和消費(fèi)的比例。4.政府債券是金融資產(chǎn)的一種形式,為社會(huì)創(chuàng)造投資生息的機(jī)會(huì)。三、國(guó)家信用四、消費(fèi)信用消費(fèi)信用是指銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)以貨幣或商品的形式向消費(fèi)者個(gè)人提供的信用。四、消費(fèi)信用四、消費(fèi)信用消費(fèi)信用按其性質(zhì)可劃分為兩種:一種類似于商業(yè)信用,由工商企業(yè)以賒銷、分期付款等形式向消費(fèi)者提供商品或勞務(wù);另一種屬于銀行信用,由銀行直接向消費(fèi)者個(gè)人發(fā)放貸款,用于購買耐用消費(fèi)品、住房等。四、消費(fèi)信用四、消費(fèi)信用主要形式:1.分期付款
2.信用卡
3.消費(fèi)信貸四、消費(fèi)信用四、消費(fèi)信用作用:1.消費(fèi)信用可提高人們的消費(fèi)水平。2.消費(fèi)信用可以促進(jìn)消費(fèi)品的生產(chǎn)與銷售,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。3.消費(fèi)信用對(duì)促進(jìn)新技術(shù)的應(yīng)用、新產(chǎn)品的推銷以及產(chǎn)品的更新?lián)Q代也有促進(jìn)作用。4.消費(fèi)信用可以調(diào)節(jié)市場(chǎng)供求關(guān)系。四、消費(fèi)信用三、信用工具含義:是指在信用活動(dòng)中產(chǎn)生的,具有一定格式、用來證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的合法的書面憑證。特征:償還性,流動(dòng)性,風(fēng)險(xiǎn)性,收益性種類:按信用工具的償還期限劃分:短期、中長(zhǎng)期和永久性信用工具。按發(fā)行者的融資方式劃分:直接和間接信用工具。按信用工具持有人要求權(quán)的性質(zhì)劃分:權(quán)益類工具和債務(wù)類工具。三、信用工具含義:是指在信用活動(dòng)中產(chǎn)生的,具有一定格短期信用工具:匯票、本票和支票1.匯票:是指出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時(shí)或在一定期限內(nèi)向收款人或持票人無條件支付一定款項(xiàng)的票據(jù)。(1)按出票人不同,可以分為商業(yè)匯票和銀行匯票。短期信用工具:匯票、本票和支票200銀行匯票:定義:匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行,由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。特點(diǎn):適用范圍廣票隨人走,錢貨兩清信用度高,適應(yīng)性強(qiáng)結(jié)算準(zhǔn)確,余款退回77銀行匯票:20178(2)按有無附屬單據(jù)不同,可分為跟單匯票和光票。(3)按承兌人不同,可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。銀行承兌匯票是指須經(jīng)過付款銀行承諾后才能付款的銀行匯票。商業(yè)承兌匯票是指須經(jīng)過付款企業(yè)承諾后才能付款的商業(yè)匯票。(2)按有無附屬單據(jù)不同,可分為跟單匯票和光票。20380專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件2052.本票發(fā)行流通交付轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓出票人(付款人)收款人(持票人)簽發(fā)付款822.本票出票人(付款人)收款人(持票人)簽發(fā)付款206832073.支票支票出票示意圖分類公司支票/個(gè)人支票記名支票/不記名支票現(xiàn)金支票/轉(zhuǎn)帳支票出票人金融機(jī)構(gòu)持票人843.支票出票人金融機(jī)構(gòu)持票人專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件(二)中長(zhǎng)期信用工具1.股票(1)概念:股票是指股份公司發(fā)給股東作為入股憑證以獲取股息收益的一種有價(jià)證券。(2)特點(diǎn):股票是一種所有權(quán)憑證。股票是沒有期限的永久性證券。股票的收益具有較大的不確定性。股票具有較大的風(fēng)險(xiǎn)性。(二)中長(zhǎng)期信用工具1.股票第三章信用第四章金融工具第三章信用第四章金融工具專題七金融基礎(chǔ)知識(shí)課件
(3)類型
1.普通股和優(yōu)先股
普通股票是股份公司發(fā)行的無特別權(quán)利的股票,是公司資本構(gòu)成中最基本的股份,也是公司中風(fēng)險(xiǎn)最大的股份。
優(yōu)先股指在分紅及公司清算時(shí),可以享受某些優(yōu)先權(quán)利的股票。
第四章金融工具(3)類型1.普通股和優(yōu)先股第四章金融工具持有普通股票的股東就是普通股股東,普通股股東在股份公司中享有以下權(quán)利:參與公司經(jīng)營(yíng)管理的權(quán)利參與公司盈余分配的權(quán)利參與公司剩余財(cái)產(chǎn)分配的權(quán)利對(duì)公司新股的優(yōu)先認(rèn)購權(quán)持有普通股票的股東就是普通股股東,普通股股東在股份公優(yōu)先股票是指持有人沒有參與公司經(jīng)營(yíng)管理的權(quán)利,但享有先于普通股股東對(duì)股份公司盈余和剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配的權(quán)利的股票。持有優(yōu)先股票的優(yōu)先股股東區(qū)別于普通股股東的地方就在于,他們享有兩方面的優(yōu)先權(quán):1.對(duì)公司盈余分配的優(yōu)先權(quán)2.對(duì)公司剩余財(cái)產(chǎn)分配的優(yōu)先權(quán)優(yōu)先股票是指持有人沒有參與公司經(jīng)營(yíng)管理的權(quán)利,但享有
普通股和優(yōu)先股的比較
股息剩余資產(chǎn)分配經(jīng)營(yíng)管理增資擴(kuò)股普通股公司盈余分配,在債券和優(yōu)先股之后分配在債券和優(yōu)先股之后分配選舉權(quán)表決權(quán)優(yōu)先認(rèn)購權(quán)新股轉(zhuǎn)讓權(quán)優(yōu)先股股息固定,先于普通股分配優(yōu)先股具有先于普通股的求償權(quán)無無第四章金融工具普通股和優(yōu)先股的比較股息剩余資產(chǎn)分(一)概念和組成要素
1.概念
債券是債務(wù)人在籌集資金時(shí)依法向債權(quán)人承諾按約定的利率和期限支付利息、償還本金的表明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的有價(jià)書面憑證。第四章金融工具2.債券(一)概念和組成要素1.概念第四章金融工具
2.組成要素
(1)發(fā)行者的名稱地址(2)債券的面值包括面值幣種和面值大小兩個(gè)內(nèi)容。(3)債券的利率
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