工程結(jié)算管理制度

工程結(jié)算管理制度工程結(jié)算管理制度工程結(jié)算管理制度xxx公司工程結(jié)算管理制度文件編號(hào)：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度工程結(jié)算管理制度編制夏慶銀日期2011-08-03審核仕俊林日期2011-08-15批準(zhǔn)何偉文日期2011-08-18修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人審批人項(xiàng)目名稱施工單位監(jiān)理單位項(xiàng)目部設(shè)計(jì)管理中心成本管理中心工程副總經(jīng)理成本副總經(jīng)理地產(chǎn)總經(jīng)理董事會(huì)工程結(jié)算審批流程在工程結(jié)算書上簽字蓋章編制結(jié)算申報(bào)資料在工程結(jié)算書上簽字蓋章編制結(jié)算申報(bào)資料審核結(jié)算資料的完整性與真實(shí)性，在施工單位上報(bào)的結(jié)算申請(qǐng)單上簽字。審核竣工圖并在竣工圖上簽字蓋章審核結(jié)算資料的完整性與真實(shí)性，在施工單位上報(bào)的結(jié)算申請(qǐng)單上簽字。審核竣工圖并在竣工圖上簽字蓋章填寫工程結(jié)算申報(bào)表，并簽屬意見審核結(jié)算資料的完整性與真實(shí)性，審核竣工圖并在竣工圖上簽字填寫工程結(jié)算申報(bào)表，并簽屬意見審核結(jié)算資料的完整性與真實(shí)性，審核竣工圖并在竣工圖上簽字審核竣工圖并在竣工圖上蓋章后返回項(xiàng)目部審核竣工圖并在竣工圖上蓋章后返回項(xiàng)目部在工程結(jié)算書上簽字，蓋章后返一份給施工單位，其他留存及歸檔。將審批后的工程結(jié)算書返給施工單位蓋章成本管理中心復(fù)核結(jié)算資料、核定工程量、核定結(jié)算金額，出具工程結(jié)算書，并在工程結(jié)算申報(bào)表上簽屬意見在工程結(jié)算書上簽字，蓋章后返一份給施工單位，其他留存及歸檔。將審批后的工程結(jié)算書返給施工單位蓋章成本管理中心復(fù)核結(jié)算資料、核定工程量、核定結(jié)算金額，出具工程結(jié)算書，并在工程結(jié)算申報(bào)表上簽屬意見審核審核審核審核依據(jù)權(quán)責(zé)進(jìn)行審核或?qū)徟罁?jù)權(quán)責(zé)進(jìn)行審核或?qū)徟罁?jù)權(quán)責(zé)進(jìn)行審批依據(jù)權(quán)責(zé)進(jìn)行審批備注：具體審批按公司管理權(quán)責(zé)執(zhí)行。第一條目的為了規(guī)范工程合同的結(jié)算管理，明確結(jié)算工作程序，以提高結(jié)算工作質(zhì)量、規(guī)范結(jié)算行為，對(duì)工程項(xiàng)目的造價(jià)進(jìn)行準(zhǔn)確核算及有效控制，確保結(jié)算的及時(shí)與公平，為結(jié)算款按合同撥付提供準(zhǔn)確依據(jù)，使工程承包合同各項(xiàng)條款得以切實(shí)履行，及時(shí)反映項(xiàng)目實(shí)際成本，并為新開發(fā)項(xiàng)目投資成本核算的控制提供依據(jù)，制定本制度。適用范圍本制度適用于深圳市華盛房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）新建、改建、維修工程項(xiàng)目的結(jié)算申報(bào)、審批，其他工程可參照?qǐng)?zhí)行。術(shù)語和定義1、工程結(jié)算：指施工完成竣工驗(yàn)收合格，經(jīng)甲方審核，雙方核對(duì)并達(dá)成一致意見，雙方簽章完成，提供財(cái)務(wù)撥付的總結(jié)算金額；2、申報(bào)單位：指實(shí)際完成合同工程并提請(qǐng)申報(bào)工程結(jié)算的單位（即施工單位）。第四條工作職責(zé)1、監(jiān)理公司（1）負(fù)責(zé)審核施工單位遞交的結(jié)算資料的完整性、真實(shí)性和時(shí)效性，在施工單位上報(bào)的結(jié)算申請(qǐng)單上簽字。審核竣工圖并在竣工圖上簽字蓋章；（2）負(fù)責(zé)核查施工單位已完工工程的工程質(zhì)量，并在竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字蓋章。2、項(xiàng)目部（1）負(fù)責(zé)審核施工單位遞交的結(jié)算申報(bào)資料的完整性、真實(shí)性和時(shí)效性；（2）負(fù)責(zé)審核竣工圖紙；（3）負(fù)責(zé)核查施工單位完工工程的工程質(zhì)量，并在竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽署意見；（4）負(fù)責(zé)督促施工單位按合同要求提交結(jié)算資料。3、設(shè)計(jì)管理中心經(jīng)項(xiàng)目部復(fù)核竣工圖后，再次復(fù)核施工單位申報(bào)工程竣工圖的真實(shí)性，應(yīng)參照施工圖及我司下發(fā)的設(shè)計(jì)變更，審查設(shè)計(jì)變更是否體現(xiàn)在竣工圖內(nèi)，特別關(guān)注造價(jià)減少的設(shè)計(jì)變更。設(shè)計(jì)中心審核完畢在竣工圖上簽字蓋章后返回項(xiàng)目部。4、成本管理中心（1）負(fù)責(zé)審核施工單位遞交的結(jié)算申報(bào)資料的完整性和真實(shí)性；（2）負(fù)責(zé)審核施工單位申報(bào)的工程量、單價(jià)及總價(jià)；（3）負(fù)責(zé)與施工單位核對(duì)結(jié)算的差異部份；（4）負(fù)責(zé)處理結(jié)算中的爭(zhēng)議部份；（5）提出工程結(jié)算金額；（6）編制工程結(jié)算審核分析報(bào)告，提出持續(xù)改進(jìn)的建議。5、財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)審核結(jié)算應(yīng)扣款金額及應(yīng)付款金額。6、工程副總經(jīng)理、成本副總經(jīng)理、（1）負(fù)責(zé)審核工程結(jié)算資料真實(shí)性及工程結(jié)算金額；（2）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理結(jié)算中的爭(zhēng)議部份。7、地產(chǎn)總經(jīng)理（1）依據(jù)公司管理權(quán)責(zé)進(jìn)行審核或?qū)徟?。?）協(xié)助成本管理中心處理結(jié)算中的爭(zhēng)議部份。8、董事會(huì)依據(jù)公司管理權(quán)責(zé)進(jìn)行審批。第五條結(jié)算申報(bào)1、工程竣工結(jié)算申報(bào)的基本條件（1）符合合同（協(xié)議）有關(guān)結(jié)算條款的規(guī)定；（2）具備完整有效的質(zhì)量評(píng)定結(jié)果和符合規(guī)范要求的竣工驗(yàn)收資料（含竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告）；（3）項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證及其他有關(guān)結(jié)算的原始資料齊備；（4）工程遺留問題已處理完畢；（5）施工單位結(jié)算書按要求編制，所附資料齊全。2、施工單位編制結(jié)算申報(bào)資料施工單位完成合同內(nèi)全部工作內(nèi)容，通過驗(yàn)收合格并具備“”條的基本條件，由施工單位提交相關(guān)工程結(jié)算資料（含工程竣工圖和竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等）并以書面形式提出工程結(jié)算申請(qǐng)。結(jié)算資料須一次性提交完整，且結(jié)算書需要加蓋公司公章。工程結(jié)算資料包括（詳附件竣工結(jié)算資料目錄）：（1）工程竣工圖4套紙質(zhì)一份電子版；（2）竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（核原件收復(fù)印件）；（3）工程移交書（復(fù)印件）；（4）工程合同一份（復(fù)印件）；（5）經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)（如有）；（6）工程開工令；（7）圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更資料、工程通知單、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單、索賠及罰款和有關(guān)會(huì)議紀(jì)要等；（8）招標(biāo)文件、投標(biāo)文件（含答疑紀(jì)要）及其他影響工程造價(jià)的有關(guān)資料；（9）結(jié)算中若涉及甲供材，施工單位需提供有我司項(xiàng)目部簽字確認(rèn)的接收或退還的清單及相關(guān)手續(xù)；（10）工程款支付清單（詳附件）；（11）結(jié)算書一式兩份（含紙質(zhì)二份和電子文檔一份）；（12）結(jié)算計(jì)算書一份（提供電子文檔）3、結(jié)算申報(bào)資料遞交施工單位按照上述要求編制完成結(jié)算申報(bào)資料后，工程竣工圖首先由監(jiān)理單位進(jìn)行審核，監(jiān)理單位需嚴(yán)格根據(jù)設(shè)計(jì)變更資料及結(jié)合工程實(shí)際完成情況對(duì)施工單位申報(bào)的工程竣工圖進(jìn)行審核（重點(diǎn)審查設(shè)計(jì)變更是否體現(xiàn)在竣工圖內(nèi)，特別關(guān)注造價(jià)減少的設(shè)計(jì)變更）。監(jiān)理單位的專業(yè)監(jiān)理工程師和總監(jiān)理工程師需在施工單位編制的工程竣工圖的對(duì)應(yīng)落款處簽字、蓋章。經(jīng)監(jiān)理單位審核后的工程竣工圖及所有結(jié)算資料遞交我司項(xiàng)目部進(jìn)行審核。4、結(jié)算超報(bào)的違約責(zé)任施工單位申報(bào)我司的結(jié)算書結(jié)算金額與最終審定結(jié)算金額的差額，不得超出最終審定結(jié)算金額的8%，否則，我司有權(quán)收取超出最終審定結(jié)算金額部分10％的違約金，并直接在結(jié)算工程總價(jià)款中扣除。結(jié)算資料申報(bào)審核及歸檔項(xiàng)目部審核項(xiàng)目部對(duì)經(jīng)監(jiān)理單位審核后的工程竣工圖進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)工程師和項(xiàng)目經(jīng)理需在工程竣工圖的對(duì)應(yīng)落款處簽字；并對(duì)施工單位所申報(bào)結(jié)算資料的完整性、真實(shí)性進(jìn)行審核，項(xiàng)目部在審核施工單位提交的竣工圖紙時(shí)，應(yīng)結(jié)合實(shí)際施工抽查竣工圖紙與現(xiàn)場(chǎng)做法是否一致，審核無誤后須在竣工圖上簽字；在審核結(jié)算資料時(shí)應(yīng)重點(diǎn)審核對(duì)施工單位結(jié)算不利的資料（例：索賠、罰款及變更減少部分）；核查申報(bào)完工工程的工程質(zhì)量；審核施工過程中發(fā)生的所有簽證工程量。如有施工單位施工完工且驗(yàn)收合格未按結(jié)算時(shí)限要求提交結(jié)算資料的，負(fù)責(zé)督促施工單位按合同要求提交結(jié)算資料（詳附件竣工結(jié)算資料目錄）。項(xiàng)目部已簽收的竣工結(jié)算資料禁止再次返回施工單位。經(jīng)項(xiàng)目部審核后的工程結(jié)算資料移交成本管理中心進(jìn)行資料復(fù)核及造價(jià)審核（其中，竣工圖需遞交設(shè)計(jì)管理中心進(jìn)行再次復(fù)核后返回項(xiàng)目部）。成本管理中心審核成本管理中心對(duì)經(jīng)項(xiàng)目部審核后的結(jié)算資料的完整性和真實(shí)性進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)審核對(duì)乙方結(jié)算不利的資料（例索賠、罰款及變更減少部份）。其中現(xiàn)場(chǎng)成本工程師需在《工程結(jié)算審批表》上“成本中心意見一覽”簽署“資料審核”意見。成本管理中心造價(jià)工程師需按照工程竣工圖、施工合同、施工組織設(shè)計(jì)、簽證單及工程通知單等結(jié)算有效資料，對(duì)施工單位申報(bào)的結(jié)算資料進(jìn)行造價(jià)審核，按合同約定的原則進(jìn)行計(jì)量計(jì)價(jià)，經(jīng)審核后的工程量和單價(jià)需與施工單位進(jìn)行核對(duì)，雙方核對(duì)差異達(dá)成一致意見后由成本管理中心相關(guān)造價(jià)工程師編制結(jié)算書，提出結(jié)算金額，根據(jù)結(jié)算中發(fā)現(xiàn)的問題提出成本控制建議，出具工程結(jié)算審核分析報(bào)告（詳附件），對(duì)工程結(jié)算的有效依據(jù)進(jìn)行說明，總結(jié)結(jié)算過程中的一些經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)提出合理化建議。成本管理中心結(jié)算造價(jià)師應(yīng)根據(jù)結(jié)算資料詳細(xì)核對(duì)工程量，結(jié)合合同約定審定價(jià)格，計(jì)算工程總造價(jià)，做到資料完整，有依有據(jù)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。結(jié)算如有爭(zhēng)議部份由成本管理中心相關(guān)造價(jià)工程師提交專題報(bào)告，由成本經(jīng)理和成本副總及公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)解決。結(jié)算完畢結(jié)算申報(bào)表經(jīng)項(xiàng)目部、成本管理中心、工程副總、成本副總、總經(jīng)理、董事會(huì)審核簽字確認(rèn)完成后，成本管理中心造價(jià)工程師、成本經(jīng)理與施工單位負(fù)責(zé)人在雙方認(rèn)可的結(jié)算書上共同簽字確認(rèn)蓋章，經(jīng)雙方確認(rèn)蓋章后的結(jié)算書即成為合同結(jié)算款支付的唯一依據(jù)。4、工程結(jié)算資料歸檔（1）工程結(jié)算書一式四份，分別送公司財(cái)務(wù)管理中心、檔案室存檔一份，成本管理中心留存一份，施工單位一份；（2）成本管理中心負(fù)責(zé)結(jié)算資料的收發(fā)登記。第七條結(jié)算 資料申報(bào)及審批的時(shí)限要求施工單位結(jié)算資料申報(bào)的時(shí)限要求（合同另有約定的以合同為準(zhǔn)）（1）200萬元以下從完工驗(yàn)收合格之日起20個(gè)日歷天；（2）200萬元～500萬元從完工驗(yàn)收合格之日起30個(gè)日歷天；（3）500萬元～5000萬元從完工驗(yàn)收合格之日起60個(gè)日歷天；（4）5000萬元～10000萬元以上從完工驗(yàn)收合格之日起90個(gè)日歷天；（5）10000萬元以上從完工驗(yàn)收合格之日起180個(gè)日歷天；結(jié)算資料審核的時(shí)限要求（合同另有約定的以合同為準(zhǔn)）項(xiàng)目部審核結(jié)算資料資料及相關(guān)內(nèi)容的時(shí)限要求：（1）100萬元以下從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起15個(gè)日歷天；（2）100萬元～500萬元從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30個(gè)日歷天；（3）500萬元～5000萬元從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起60個(gè)日歷天；（4）5000萬元以上從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起90個(gè)日歷天；成本管理中心審核結(jié)算時(shí)限要求（合同另有約定的以合同為準(zhǔn)）：（1）500萬元以下從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天；（2）500萬元～2000萬元從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天；（3）2000萬元～10000萬元從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起90天；（4）10000萬元以上從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起240天；以上時(shí)限為成本中心完成無爭(zhēng)議部分的結(jié)算時(shí)間，如涉及雙方結(jié)算爭(zhēng)議，視具體情況而定。第八條附則1、本制度由成本管理中心負(fù)責(zé)解釋和修訂；2、本制度經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)之日起正式生效實(shí)施。第九條附件1、工程款支付清單（施工單位結(jié)算時(shí)填寫）2、工程結(jié)算申報(bào)表、竣工結(jié)算資料目錄（由我司項(xiàng)目部填寫，逐級(jí)報(bào)批）3、工程結(jié)算書（施工單位申報(bào)的結(jié)算書封面）4、工程結(jié)算書（雙方確認(rèn)并蓋章的結(jié)算書封面）5、結(jié)算審核分析報(bào)告（我司結(jié)算審核時(shí)填寫）附件1（施工單位結(jié)算時(shí)填寫）工程款支付清單項(xiàng)目名稱：序支付日期支付金額備注1年月日2年月日3年月日4年月日5年月日6年月日7年月日8年月日9年月日10合計(jì)收款單位(蓋章)：年月日華盛地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理中心：附件2工程結(jié)算審批表（由我司項(xiàng)目部填寫，逐級(jí)報(bào)批）工程結(jié)算審批表項(xiàng)目名稱：合同編號(hào)：時(shí)間：結(jié)算單位建設(shè)單位名稱項(xiàng)目部意見資料目錄：=1\*GB3①竣工圖真實(shí)、完整□、設(shè)計(jì)變更份、圖紙會(huì)審記錄份；=2\*GB3②簽證單份；=3\*GB3③工程通知單（關(guān)于索賠、違約及工期）份；=4\*GB3④經(jīng)甲方批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)□=5\*GB3⑤開工令□；=6\*GB3⑥驗(yàn)收合格報(bào)告□；=7\*GB3⑦甲定乙供材料單價(jià)函件份、甲供材料交接單份；=8\*GB3⑧施工合同及補(bǔ)充追加合同份、零星工程委托書份=9\*GB3⑨結(jié)算書（一式兩份原件）=10\*GB3⑩其他（詳附件竣工結(jié)算資料目錄）年月日成本管理中心意見資料審核意見（現(xiàn)場(chǎng)成本工程師）造價(jià)審核意見年月日工程副總意見年月日成本副總意見年月日總經(jīng)理意見年月日董事長意見年月日董事局主席意見附件：工程結(jié)算書（含電子光盤）、竣工結(jié)算資料目錄竣工結(jié)算資料目錄結(jié)算編號(hào)：報(bào)送單位：報(bào)送時(shí)間：序號(hào)資料類別數(shù)量（份）頁碼原件/復(fù)印件審核意見1設(shè)計(jì)類竣工圖（四份紙質(zhì)含一份電子版）按目錄2圖紙會(huì)審記錄3設(shè)計(jì)變更4工程類增加工程現(xiàn)場(chǎng)簽證單（含工程通知單，工程數(shù)量認(rèn)可單）5工程通知單（關(guān)于索賠、違約及工期）6經(jīng)甲方批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)7開工令8驗(yàn)收合格報(bào)告9材料類定質(zhì)定價(jià)發(fā)函（甲定乙供）10甲供材料交接單 11合同類施工合同及補(bǔ)充追加合同12零星工程委托書13結(jié)算類結(jié)算書（一式兩份原件，含計(jì)量計(jì)算式及計(jì)價(jià)資料及電子版）14其他審核人：現(xiàn)場(chǎng)主管工程師：現(xiàn)場(chǎng)成本工程師：項(xiàng)目經(jīng)理：附件3工程結(jié)算書（施工單位申報(bào)的結(jié)算書封面）×××××××××工程結(jié)算書編制單位：審核單位：申報(bào)金額：元審核金額：元大寫：×佰×拾×萬×仟×拾×元整大寫：