再保險(xiǎn)概論（保險(xiǎn)培訓(xùn)課件）

再保險(xiǎn)概論第一節(jié)再保險(xiǎn)的基本概念第二節(jié)再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的比較第三節(jié)再保險(xiǎn)的發(fā)展歷史第四節(jié)再保險(xiǎn)的職能和作用再保險(xiǎn)概論第一節(jié)再保險(xiǎn)的基本概念第二節(jié)再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)1

導(dǎo)言社會(huì)發(fā)展，時(shí)代進(jìn)步，財(cái)產(chǎn)價(jià)值趨于集中，亦即保險(xiǎn)人所要承擔(dān)的危險(xiǎn)責(zé)任越來(lái)越大。這需要某種方式來(lái)分散危險(xiǎn)，均衡業(yè)務(wù)，穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。再保險(xiǎn)是最佳選擇。任何一個(gè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，都離不開再保險(xiǎn)的保障體系。再保險(xiǎn)已成為現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過程必不可少的重要環(huán)節(jié)，并日益成為保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的支柱，且再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有國(guó)際業(yè)務(wù)的性質(zhì)。

返回導(dǎo)言社會(huì)發(fā)展，時(shí)代進(jìn)步，財(cái)產(chǎn)價(jià)值趨于集中，亦2第一節(jié)再保險(xiǎn)的基本概念一、再保險(xiǎn)定義二、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額BACK第一節(jié)再保險(xiǎn)的基本概念一、再保險(xiǎn)定義二、危險(xiǎn)單位、自留額3一、再保險(xiǎn)定義

（一）再保險(xiǎn)（reinsurance）亦稱分保，是保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)的行為?！侗ｋU(xiǎn)法》第二十九條指出：“保險(xiǎn)人承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以承保形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的，為再保險(xiǎn)”。（二）關(guān)于原保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)有關(guān)的幾個(gè)概念1．原保險(xiǎn)合同與再保險(xiǎn)合同原保險(xiǎn)合同是投保人與保險(xiǎn)人之間簽訂的，以保障雙方利益的合同。再保險(xiǎn)合同是分出公司與分入公司之間簽訂的，以保障雙方利益的合同。

一、再保險(xiǎn)定義（一）再保險(xiǎn)（reinsuran4

3．原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人在再保險(xiǎn)交易中，分出業(yè)務(wù)的公司稱為原保險(xiǎn)人（originalinsurer），或分出公司(cedingcompany)。接受業(yè)務(wù)的公司稱為再保險(xiǎn)人，或分保接受人或分入公司(cededcompany)。4．分保費(fèi)（再保險(xiǎn)費(fèi)），分保傭金，盈余傭金（利潤(rùn)手續(xù)費(fèi)）原保險(xiǎn)人利用再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁危險(xiǎn)責(zé)任時(shí)所支付的保費(fèi)，稱為公保費(fèi)或再保險(xiǎn)費(fèi)。由分入公司支付給分出公司的，用以補(bǔ)償分出公司在招攬業(yè)務(wù)過程中支出的部分費(fèi)用報(bào)酬，稱為分保傭金或分保手續(xù)費(fèi)。再保險(xiǎn)人獲得贏利時(shí)，按合同規(guī)定從中提一定比例的盈余傭金作為支付原保險(xiǎn)人的報(bào)酬或獎(jiǎng)勵(lì)，這種盈余傭金又稱為利潤(rùn)手續(xù)費(fèi)。3．原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人55．“責(zé)任共擔(dān)”與“盈利共享”再保險(xiǎn)人按承擔(dān)責(zé)任份額分?jǐn)傎r款，稱“責(zé)任共擔(dān)”。分入公司盈利時(shí)，分出公司按合同分得報(bào)酬，稱“盈利共享”6．轉(zhuǎn)分保分保接受人將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)活動(dòng)，稱為轉(zhuǎn)分保?；蛟僭俦ｋU(xiǎn)。雙方當(dāng)事人分別稱為：轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人7．國(guó)際再保險(xiǎn)在國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)上經(jīng)營(yíng)的再保險(xiǎn)，稱國(guó)際再保險(xiǎn)。返回5．“責(zé)任共擔(dān)”與“盈利共享”返回6二、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額在再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，分保雙方責(zé)任的分配與分擔(dān)是通過確定的自留額和分保額來(lái)體現(xiàn)的，而自留額和分保額是按危險(xiǎn)單位來(lái)確定的。（一）危險(xiǎn)單位1．概念：是指保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。2．危險(xiǎn)單位的劃分（1）根據(jù)不同的險(xiǎn)別和保險(xiǎn)標(biāo)的來(lái)劃分危險(xiǎn)單位。（2）劃分關(guān)鍵和每次事故最大可能損失范圍的估計(jì)聯(lián)系，而不一定和保單份數(shù)相同。（3）危險(xiǎn)單位應(yīng)隨標(biāo)的物的變化而改變。二、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額在再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，分7

（4）危險(xiǎn)單位劃分有時(shí)需要專業(yè)知識(shí)。如一家年產(chǎn)600萬(wàn)噸檸檬酸廠（如豐原集團(tuán)下屬），其布局和結(jié)構(gòu)、規(guī)格都有一定的規(guī)范，決定危險(xiǎn)單位時(shí)要結(jié)合具體的建筑物和設(shè)施，經(jīng)過實(shí)地查勘或圖紙分析，方能確定危險(xiǎn)單位的劃分。這需要專業(yè)知識(shí)和專業(yè)人員來(lái)完成。（5）再保險(xiǎn)合同一般規(guī)定，如何劃分危險(xiǎn)單位由分出公司決定。（二）自留額與分保額1．概念自留額：分出公司根據(jù)自身償付能力所能確定承擔(dān)的責(zé)任限額，稱為自留額或自負(fù)責(zé)任額。

8分保額：又稱分保責(zé)任額或接受額，是指經(jīng)過分保由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額。2．計(jì)算與表示（1）以保額為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算，此分保方式屬比例再保險(xiǎn)（2）以賠款為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算，此分保方式屬非比例再保險(xiǎn)（3）可用百分率表示，亦可用絕對(duì)數(shù)表示。3．為了確保保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)政穩(wěn)定性及其償付能力，許多國(guó)家通過立法將再保險(xiǎn)的自留額列為國(guó)家管理保險(xiǎn)業(yè)的重要內(nèi)容。比如我國(guó)《保險(xiǎn)法》98條規(guī)定：“經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保費(fèi)不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍”。返回分保額：又稱分保責(zé)任額或接受額，是指經(jīng)過分保由接受公9第二節(jié)再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)比較一、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系二、再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的區(qū)別BACK第二節(jié)再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)比較一、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系二、10一、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系一、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系11（一）聯(lián)系1．原保險(xiǎn)是再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)。2．原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)相輔相成，共同承擔(dān)分散風(fēng)險(xiǎn)。3．再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)的進(jìn)一步延續(xù)，是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的組成部分。4．在現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中，再保險(xiǎn)反過來(lái)支持保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，地位日益突出。（二）區(qū)別1．主體不同。原保險(xiǎn)一方是投保人，另一方是保險(xiǎn)人；再保險(xiǎn)雙方均為保險(xiǎn)人。2．保險(xiǎn)標(biāo)的不同。原保險(xiǎn)的標(biāo)的物為財(cái)產(chǎn)、利益、責(zé)任、信用、生命和身體；再保險(xiǎn)標(biāo)的物為原保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人承保合同責(zé)任一部分或全部。（一）聯(lián)系123．合同性質(zhì)的不同。原保險(xiǎn)中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償性，人身保險(xiǎn)為經(jīng)濟(jì)性給付性；再保合同全部為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償性質(zhì)。（三）再保險(xiǎn)的兩個(gè)重要特點(diǎn)：1．再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。再保險(xiǎn)人與原保險(xiǎn)人之間法律地位對(duì)等、可以互換；再保險(xiǎn)人與投保人和被保險(xiǎn)無(wú)任何關(guān)系。2．再保險(xiǎn)合同為獨(dú)立合同。再保險(xiǎn)由原保險(xiǎn)產(chǎn)生，但具有獨(dú)立性，與原保險(xiǎn)合同無(wú)任何法律繼承關(guān)系。再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是一種獨(dú)立的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。返回3．合同性質(zhì)的不同。原保險(xiǎn)中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償性，人13二、再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的區(qū)別

（一）共同保險(xiǎn)共同保險(xiǎn)，是指由兩家或兩家以上的保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，而總保險(xiǎn)金融不超過保險(xiǎn)標(biāo)的可保價(jià)值的保險(xiǎn)。共同保險(xiǎn)的各保險(xiǎn)人在各自承保金額限度內(nèi)對(duì)被保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任。（二）再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的關(guān)系1．相同點(diǎn)：二者均具有分散風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大承保能力，穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)成果的功效。2．區(qū)別：（1）共同保險(xiǎn)是原保險(xiǎn)的特殊形式，是風(fēng)險(xiǎn)的第一次分散，再保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的第二次分散。（2）共同保險(xiǎn)中投保人分別與各保險(xiǎn)人簽訂合同，費(fèi)時(shí)費(fèi)力；再保險(xiǎn)是投保人與保險(xiǎn)人簽訂保險(xiǎn)合同后，由保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人簽訂分保合同，亦即投保人只與一家保險(xiǎn)公司（一個(gè)保險(xiǎn)人）簽訂保險(xiǎn)合同，不再與再保險(xiǎn)人發(fā)生任何關(guān)系，手續(xù)簡(jiǎn)便，省時(shí)省力。

二、再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的區(qū)別（一）共同保險(xiǎn)14再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的關(guān)系如下圖:

再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的關(guān)系如下圖:15

在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中，盡管再保險(xiǎn)的應(yīng)用較共同保險(xiǎn)普遍的多，但由于當(dāng)今社會(huì)保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值和保額不斷增加，共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)結(jié)合運(yùn)用，可以使風(fēng)險(xiǎn)分散更加徹底。

返回在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中，盡管再保險(xiǎn)的應(yīng)用較共同保險(xiǎn)普遍的多，但16第三節(jié)再保險(xiǎn)的發(fā)展歷史

一、再保險(xiǎn)從海上保險(xiǎn)開始二、中國(guó)再保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展BACK第三節(jié)再保險(xiǎn)的發(fā)展歷史一、再保險(xiǎn)從海上保險(xiǎn)開始17一、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)都是首先從海上保險(xiǎn)開始萌芽中，再保險(xiǎn)較晚。

14世紀(jì)中葉，海上保險(xiǎn)在意大利出現(xiàn)。16世紀(jì)初，以海上保險(xiǎn)條例與判例為主要研究?jī)?nèi)容的海上保險(xiǎn)專著的出版，標(biāo)志保險(xiǎn)學(xué)的誕生。1370年，一位意大利海上保險(xiǎn)人首次發(fā)了一份轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的保單，標(biāo)志再保險(xiǎn)的萌芽。目前，排名第一的再保險(xiǎn)公司：慕尼黑再保險(xiǎn)公司。第二，瑞士再保險(xiǎn)公司。目前，世界上主要的再保險(xiǎn)市場(chǎng)有倫敦、歐洲大陸、紐約和東京。再保險(xiǎn)交易較集中于倫敦、慕尼黑、巴黎、蘇黎世、紐約、東京、新加坡、香港等。

返回一、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)都是首先從海上保險(xiǎn)開始萌芽中，再保險(xiǎn)較晚。18二、中國(guó)再保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展

19世紀(jì)外商將保險(xiǎn)傳入中國(guó)。1929年由金城銀行投資設(shè)立“太?！?，后臺(tái)是“瑞士再保險(xiǎn)公司。1931年由中國(guó)銀行投資設(shè)立“中?！?，后臺(tái)是英商“太陽(yáng)保險(xiǎn)公司”。1933年6月，成立“華商聯(lián)合保險(xiǎn)股份有限公司”。1949年10月20日，原中國(guó)人民保險(xiǎn)公司在北京成立，在相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，作為國(guó)有惟一的保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。1996年7月，人保改名為中國(guó)人民保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，下設(shè)中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司、中保人壽保險(xiǎn)有限公司和中保再保險(xiǎn)有限公司。1998年10月，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，撤銷中保集團(tuán)，中保再保險(xiǎn)有限公司更名為中國(guó)再保險(xiǎn)公司。二、中國(guó)再保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展19世紀(jì)外商將保險(xiǎn)傳入中國(guó)191999年3月18日，中國(guó)再保險(xiǎn)公司在北京宣布正式成立。組建后的中國(guó)再保險(xiǎn)公司具有完全獨(dú)立的法人資格，由國(guó)家財(cái)政出資，注冊(cè)資本金30億元人民幣，外匯資本金1億美元，業(yè)務(wù)涉及國(guó)內(nèi)外產(chǎn)壽險(xiǎn)的所有領(lǐng)域。2003年8月中國(guó)再保險(xiǎn)公司正式更名為中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司，總經(jīng)理戴鳳舉?，F(xiàn)任總經(jīng)理劉京生。中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司注冊(cè)資本金為人民幣３４億元。公司的經(jīng)營(yíng)范圍為：經(jīng)營(yíng)管理法定分保存續(xù)期間的法定分保業(yè)務(wù)及未了責(zé)任；經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)分保業(yè)務(wù)未了責(zé)任；投資設(shè)立保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)企業(yè)；經(jīng)營(yíng)管理國(guó)家法律法規(guī)允許的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)；經(jīng)營(yíng)經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的政策性業(yè)務(wù)及國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)；實(shí)行集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)管理公司資產(chǎn)，進(jìn)行資本運(yùn)作。

1999年3月18日，中國(guó)再保險(xiǎn)公司在北京宣布正式成20據(jù)悉，由更名后的中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司作為主要發(fā)起人發(fā)起設(shè)立的中國(guó)財(cái)產(chǎn)再保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)人壽再保險(xiǎn)股份有限公司和中國(guó)大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司將先后掛牌成立。其后，相繼成立中再保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、華泰保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)業(yè)股份公司。即中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司已擁有6家子公司。并于2004年，中再集團(tuán)及下屬再保、直保子公司共實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入205.95億元，同比增長(zhǎng)5.71%，集團(tuán)和各子公司均超額完成業(yè)務(wù)計(jì)劃。隨著兩個(gè)再保險(xiǎn)子公司商業(yè)分保業(yè)務(wù)和大地公司直保業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，中再集團(tuán)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)正在從政策性向商業(yè)性轉(zhuǎn)變。到2004年底，在法定分保收入由于政策調(diào)整而下降15.4%的情況下，商業(yè)分保費(fèi)比重迅速提高到26.25%。加上直保業(yè)務(wù)收入，集團(tuán)商業(yè)性保費(fèi)收入達(dá)64.85億元，占總費(fèi)收入的比重已達(dá)31.5%。據(jù)悉，由更名后的中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司作為主要發(fā)起人212005年6月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)財(cái)險(xiǎn)監(jiān)管部主任劉京生調(diào)任到中國(guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)擔(dān)任黨委書記、總經(jīng)理。部署五大施政新綱，即改革發(fā)展、整合資源、防范風(fēng)險(xiǎn)、保值增值和隊(duì)伍建設(shè)。改革發(fā)展這第一大施政新綱的初步設(shè)想，一是與國(guó)際著名再保險(xiǎn)公司建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，借鑒成熟市場(chǎng)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)經(jīng)營(yíng)理念，提升集團(tuán)內(nèi)在價(jià)值和競(jìng)爭(zhēng)力。二是與國(guó)內(nèi)直保公司建立戰(zhàn)略合作競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，通過優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)現(xiàn)雙贏。三是積極培育和發(fā)展再保險(xiǎn)市場(chǎng)，不斷擴(kuò)大中再集團(tuán)在國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)的地位和作用。四是適應(yīng)再保險(xiǎn)的國(guó)際化特點(diǎn)，研究如何與國(guó)際市場(chǎng)接軌，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)。其核心無(wú)疑是要走開放、合作、創(chuàng)新之路。返回返回22第四節(jié)再保險(xiǎn)的職能和作用一、職能二、再保險(xiǎn)的微觀作用三、再保險(xiǎn)的宏觀作用BACK第四節(jié)再保險(xiǎn)的職能和作用一、職能二、再保險(xiǎn)的微觀23一、職能

（一）基本職能

分散風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性，使災(zāi)害事故責(zé)任均衡化，利用集中起來(lái)的保險(xiǎn)基金，保障巨災(zāi)事故的經(jīng)濟(jì)損失。（二）基本職能的特殊功效1．再保險(xiǎn)對(duì)固有的巨大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分散。再保險(xiǎn)可保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的安全，滿足平均法則。即當(dāng)所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)巨大危險(xiǎn)單位時(shí)，通過辦理再保。將風(fēng)險(xiǎn)分散，同時(shí)達(dá)到自留的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任均衡化，以確保保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)政穩(wěn)定性。一、職能（一）基本職能24

2．再保險(xiǎn)對(duì)特定區(qū)域內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分散。對(duì)于某一種特定區(qū)域內(nèi)，由于大量同性質(zhì)的標(biāo)的集中，盡管單個(gè)標(biāo)的的保額小，風(fēng)險(xiǎn)單位小，但可能由同一事故引起大面積標(biāo)的發(fā)生損失，形成積累的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任增大。這類積累的風(fēng)險(xiǎn)，可通過再保險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到域外，達(dá)到分散目的。3．對(duì)特定公司的累積風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分散公司的累積風(fēng)險(xiǎn)主要是由于業(yè)務(wù)性質(zhì)造成的，如業(yè)務(wù)僅局限于幾個(gè)險(xiǎn)種。特別是集中于某個(gè)險(xiǎn)種，最容易造成風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任積累導(dǎo)致嚴(yán)重后果。對(duì)于該種積累風(fēng)險(xiǎn)，再保險(xiǎn)是唯一將這種業(yè)務(wù)偏向沖淡，并達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)分散的有效方式，其具有跨險(xiǎn)種平衡分散的特點(diǎn)。2．再保險(xiǎn)對(duì)特定區(qū)域內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分散。254．再保險(xiǎn)對(duì)某一時(shí)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行徹底分散對(duì)于單個(gè)保險(xiǎn)人來(lái)說，從較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)看，財(cái)政穩(wěn)定性良好，但就某一單位時(shí)間來(lái)說，所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任可能過于集中。再保險(xiǎn)可以縱向（即時(shí)間）、橫向（標(biāo)的數(shù)量方向）兩個(gè)方面進(jìn)行雙重分散風(fēng)險(xiǎn)。5．通過相互分保，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)面。相互分保是保險(xiǎn)人將過分巨大的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)移一部分出去，同時(shí)又吸收他人的風(fēng)險(xiǎn)分入。從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)單位的大量化及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的平均化，因而風(fēng)險(xiǎn)得到最佳分散，穩(wěn)定性得到很大提高。風(fēng)險(xiǎn)的分散，保險(xiǎn)只是最初級(jí)的，不完備的，再保險(xiǎn)是高級(jí)的，徹底的。返回4．再保險(xiǎn)對(duì)某一時(shí)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行徹底分散返回26二、再保險(xiǎn)的微觀作用

（一）再保險(xiǎn)對(duì)分保分出人的作用1．分散風(fēng)險(xiǎn)，均衡業(yè)務(wù)質(zhì)量。根據(jù)大數(shù)法則，承保標(biāo)的數(shù)量越大，風(fēng)險(xiǎn)分散就越徹底，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)政穩(wěn)定性就越好，通過再保險(xiǎn)達(dá)到要求。2．控制責(zé)任，穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。由于承保風(fēng)險(xiǎn)的偶然性，各年的損失率必然呈現(xiàn)一定的波動(dòng)，造成保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定，再保險(xiǎn)可作為一種穩(wěn)定機(jī)制，減少波動(dòng)，從而穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。再保險(xiǎn)穩(wěn)定機(jī)理：在損失較少的年份因付出保費(fèi)減少的盈利數(shù)額，可在損失較多或發(fā)生巨大損失時(shí)賠償金的減少進(jìn)行平衡，使保險(xiǎn)公司通過分保將自身責(zé)任限定在一定范圍，從而每年獲得均衡利潤(rùn)。二、再保險(xiǎn)的微觀作用（一）再保險(xiǎn)對(duì)分保分出人的作用27以下三種情況，再保險(xiǎn)能及時(shí)履行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能。（1）發(fā)生某些難以預(yù)料的災(zāi)害；（2）災(zāi)害發(fā)生的頻率出手常規(guī)的變化；（3）巨大災(zāi)害的突發(fā)賠案，大量標(biāo)的受到同一意外事件襲擊，導(dǎo)致承保人的責(zé)任累積。3．?dāng)U大承保能力，增加業(yè)務(wù)量。正向分析：由于再保險(xiǎn)可以將超出自身財(cái)力部分責(zé)任轉(zhuǎn)移出去，因而大大支持了保險(xiǎn)公司的承保能力，增加業(yè)務(wù)量。反向分析：一般的大額保險(xiǎn)，投保人要了解保險(xiǎn)公司是否安排好分保以及分保接受人是誰(shuí)，才放心投保，這說了再保險(xiǎn)對(duì)承保的支撐。4．降低營(yíng)業(yè)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。（1）由于再保險(xiǎn)的支撐，隨業(yè)務(wù)量增加，保費(fèi)收入增加，而管理費(fèi)用并不按比例增加，因而降低了業(yè)務(wù)成本。（2）在發(fā)生損失時(shí)，分出公司向再保險(xiǎn)人攤回賠款，從而減少了賠款支出，降低了賠付率。以下三種情況，再保險(xiǎn)能及時(shí)履行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能。（1）發(fā)28（3）可獲得分保傭金，還可以分得盈余傭金。（4）增加可運(yùn)用資金。在辦理再保險(xiǎn)后，一方面要在分保費(fèi)中扣存未滿期保費(fèi)準(zhǔn)備金，另一方面有分保傭金收入，收到保費(fèi)到支付分保費(fèi)之間有時(shí)間差，在時(shí)間差內(nèi)該資金也可運(yùn)用。（二）再保險(xiǎn)對(duì)分保接受人的作用1．?dāng)U大風(fēng)險(xiǎn)分散面一般情況下，再保險(xiǎn)人同時(shí)也是直接保險(xiǎn)人，當(dāng)接受分出公司分來(lái)的同類業(yè)務(wù)時(shí)，便擴(kuò)大了本公司同類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)，風(fēng)險(xiǎn)面得以擴(kuò)大。2．節(jié)減營(yíng)業(yè)費(fèi)用再保險(xiǎn)公司接受分入業(yè)務(wù)所負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，比直接承保業(yè)務(wù)所負(fù)擔(dān)的費(fèi)用要少。首先，節(jié)省設(shè)立五分支機(jī)構(gòu)和代理機(jī)構(gòu)所支付的費(fèi)用；其次，節(jié)省培訓(xùn)專職理賠人員所支付的費(fèi)用；再次，再保險(xiǎn)可靠少數(shù)幾個(gè)合同，分入大量的業(yè)務(wù)，從而節(jié)省直接承保業(yè)務(wù)的簽單費(fèi)用。（3）可獲得分保傭金，還可以分得盈余傭金。293．是借鑒先進(jìn)保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)的重要途徑（三）再保險(xiǎn)對(duì)被保險(xiǎn)人的作用1．加強(qiáng)安全保障當(dāng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦理再保險(xiǎn)后，原保險(xiǎn)人對(duì)保單更加信任。事實(shí)上，對(duì)于大額業(yè)務(wù)，通過再保險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人往往可獲得更廣泛的國(guó)際安全保障。2．簡(jiǎn)化投保手續(xù)相對(duì)于共同保險(xiǎn)可言。指大額業(yè)務(wù)。3．提高企業(yè)信用由于有原保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司對(duì)作為申請(qǐng)貸款的抵押品的多重保障，從而提高了銀行對(duì)企業(yè)的信任，即提高了企業(yè)的信用。4．支持自辦保險(xiǎn)自辦保險(xiǎn)，亦可通知再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，使自辦保險(xiǎn)得以生存和發(fā)展，從而再保持自辦保險(xiǎn)。返回返回30三、再保險(xiǎn)的宏觀作用

（一）對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)的作用1．建立風(fēng)險(xiǎn)分散網(wǎng)絡(luò)2．提高保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平3．提供了解國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的途徑4．促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展（二）宏觀管理及經(jīng)濟(jì)效用1．再保險(xiǎn)是政府管理保險(xiǎn)業(yè)的措施之一2．國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作的手段3．再保險(xiǎn)為國(guó)家創(chuàng)造外匯收入4．再保險(xiǎn)為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展積聚資金（三）再保險(xiǎn)的社會(huì)意義通過再保險(xiǎn)來(lái)保障保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力，從而達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)，均衡責(zé)任，保障人民生活的安定與財(cái)產(chǎn)的安全。返回三、再保險(xiǎn)的宏觀作用（一）對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)的作用返回31第四節(jié)比例再保險(xiǎn)合同的主要條款內(nèi)容

一、關(guān)于責(zé)任和范圍劃分的條款

二、再保險(xiǎn)費(fèi)率和再保險(xiǎn)準(zhǔn)備金

三、分保傭金與盈余傭金計(jì)算

四、未了責(zé)任轉(zhuǎn)移

五、賠款的處理程序

六、分保賬單和結(jié)算

七、報(bào)表

八、合同的終止和修改BACK第四節(jié)比例再保險(xiǎn)合同的主要條款內(nèi)容一、關(guān)于責(zé)任和范圍劃32一、關(guān)于責(zé)任和范圍劃分的條款（一）業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定1．成數(shù)或溢額再保險(xiǎn)合同的業(yè)務(wù)一般是限于同一險(xiǎn)種的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在國(guó)際再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，常分為“水險(xiǎn)”，“非水險(xiǎn)”，“汽車險(xiǎn)”，“航空險(xiǎn)”，其中“非水險(xiǎn)”并非完全指水險(xiǎn)以外的所有業(yè)務(wù)，在再保險(xiǎn)合同中，必須盡可能表述清楚。2．在分保合同中，業(yè)務(wù)范圍必須明確外，還要明確規(guī)定除外責(zé)任范圍。原則上，除外責(zé)任與原保險(xiǎn)單的規(guī)定相同，但特別指出，戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)和原子能風(fēng)險(xiǎn)在再保險(xiǎn)合同必為除外責(zé)任。

一、關(guān)于責(zé)任和范圍劃分的條款（一）業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定33（二）再保險(xiǎn)對(duì)象與地區(qū)范圍1．對(duì)象：再保險(xiǎn)合同一般規(guī)定其對(duì)象為直接承保的業(yè)務(wù)和通過再保險(xiǎn)吸收的業(yè)務(wù)。2．地區(qū)范圍：在合同中要說明列入的某一險(xiǎn)種業(yè)務(wù)的地理區(qū)域范圍。凡分出公司（包括其分支機(jī)構(gòu)和代理機(jī)構(gòu)）經(jīng)營(yíng)的某種業(yè)務(wù)全部列入合同，不論業(yè)務(wù)來(lái)自何地區(qū)，但亦可將某些特殊地區(qū)除外，另做安排。（三）責(zé)任的劃分就再保險(xiǎn)承擔(dān)的危險(xiǎn)而言，原則上與原保險(xiǎn)單承擔(dān)的危險(xiǎn)相同。責(zé)任的劃分包括：自留額、分出額、最高限額的劃分；一個(gè)危險(xiǎn)單位的確定（一般由分出公司確定）；接受公司亦對(duì)本合同項(xiàng)下的業(yè)務(wù)的責(zé)任應(yīng)同分出公司同時(shí)開始及終止，并按原保單或更改條件負(fù)責(zé)。返回（二）再保險(xiǎn)對(duì)象與地區(qū)范圍返回34二、再保險(xiǎn)費(fèi)率和再保險(xiǎn)準(zhǔn)備金

（一）再保險(xiǎn)費(fèi)率比例再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的費(fèi)率，一般都是按原保單上規(guī)定的費(fèi)率處理，所用貨幣也與原保單一致。（二）再保險(xiǎn)準(zhǔn)備金保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金（premiumreserve）：是指為確保再保險(xiǎn)人能依約履行義務(wù)，原保險(xiǎn)人從應(yīng)付再保險(xiǎn)費(fèi)中提取一部分留存一定期間，以備將來(lái)之需的錢款。（1）準(zhǔn)備金數(shù)額。一般應(yīng)為再保險(xiǎn)費(fèi)的35%、40%或50%，以40%為普遍。（2）扣提方法。準(zhǔn)備金從每季應(yīng)付再保險(xiǎn)費(fèi)中扣提，每季辦理一次，到第四季止，其扣提總數(shù)達(dá)全年總分保費(fèi)的40%。（3）留存期限。從提存日起，共12個(gè)月，期滿歸還，并就新再保險(xiǎn)費(fèi)提存準(zhǔn)備金。（4）歸還準(zhǔn)備金。到期歸還準(zhǔn)備金，并支付事先與接受公司議定的利息。返回二、再保險(xiǎn)費(fèi)率和再保險(xiǎn)準(zhǔn)備金（一）再保險(xiǎn)費(fèi)率返回35三、分保傭金與盈余傭金計(jì)算

（一）分保傭金1．又稱再保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)，是接受公司根據(jù)分保費(fèi)支付給分出公司的一定費(fèi)用，用以分擔(dān)分出公司為招攬業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理等所產(chǎn)生的費(fèi)用開支。因接受公司對(duì)此并無(wú)任何支出，故以傭金方式負(fù)擔(dān)一部分。2．如分出公司調(diào)查危險(xiǎn)，簽發(fā)保單，處理賠款等支出的適當(dāng)費(fèi)用現(xiàn)代保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，展業(yè)費(fèi)用不斷上升，再保險(xiǎn)傭金率表現(xiàn)出增長(zhǎng)趨勢(shì)。三、分保傭金與盈余傭金計(jì)算（一）分保傭金363．合同明確規(guī)定的重要性。傭金對(duì)接受公司而言，與賠款、費(fèi)用共同為三大支出項(xiàng)目，傭金大小，直接影響經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)；對(duì)分出公司，各種傭金收入，可否補(bǔ)償其分出業(yè)務(wù)的承攬成本，與收益密切相關(guān)。（二）盈余傭金及其計(jì)算1．定義：盈余傭金，是指再保險(xiǎn)合同中約定，系再保險(xiǎn)人將自再保險(xiǎn)合同業(yè)務(wù)中所獲利潤(rùn)的一部分，以傭金形式退還與原保險(xiǎn)人的款項(xiàng)。2．計(jì)算：三種計(jì)算方式：一年基準(zhǔn)法、三年平均法、虧損轉(zhuǎn)移法。（1）一年基準(zhǔn)法（annualbasis）按每一年度（指單獨(dú)個(gè)別年度，與過去年度無(wú)關(guān)）計(jì)算合同利潤(rùn)，并依此計(jì)算盈余傭金。3．合同明確規(guī)定的重要性。傭金對(duì)接受公司而言，與賠款37

一般不使用本方法，因?yàn)椴荒芷骄嗄昱c虧損年的收支，對(duì)再保險(xiǎn)人不利。（2）三年平均法（threeyearaveragesystem）按當(dāng)年與過去兩年的合同利潤(rùn)的平均值，依此計(jì)算盈余傭金，較公平，各國(guó)采用。年數(shù)可為二年或四年不等，故應(yīng)稱為數(shù)年平均法，但一般認(rèn)為三年較合適，故慣稱之為三年平均法。（3）虧損轉(zhuǎn)移法（lossestoextinction,caringlovesforwardbasis）將任何年度的虧損，均繼續(xù)轉(zhuǎn)入次一年度以計(jì)算盈余，如次一年度亦虧損，連同上一年度一齊轉(zhuǎn)入再一年度，直至全部虧損抵消而有盈余為止，再據(jù)此計(jì)算并支付盈余傭金。多用于意外險(xiǎn)或業(yè)績(jī)不佳或合同不穩(wěn)定的情況下采用。返回一般不使用本方法，因?yàn)椴荒芷骄嗄昱c虧損年的收支38四、未了責(zé)任轉(zhuǎn)移

未了責(zé)任有兩種情況：保費(fèi)未了責(zé)任和賠款未了責(zé)任。（一）定義未了責(zé)任轉(zhuǎn)移是指分出人為了結(jié)束某個(gè)業(yè)務(wù)年度的賬務(wù)將保費(fèi)未了責(zé)任和賠款未了責(zé)任轉(zhuǎn)移由下一業(yè)務(wù)年度新的接受人承擔(dān)。（二）未了責(zé)任轉(zhuǎn)移的方式：結(jié)清方式、自然滿期方式1．結(jié)清方式（1）指在合同終止之日，將未滿期保費(fèi)和未決賠款轉(zhuǎn)移給下一個(gè)業(yè)務(wù)年度的接受公司，賬務(wù)予以結(jié)清的處理方式。（2）未滿期保費(fèi)計(jì)算方法A．“日數(shù)比例計(jì)算”：其為最準(zhǔn)確的辦法，是對(duì)合同終止時(shí)的每一保單，逐筆計(jì)算未滿期的天數(shù)，按比例計(jì)算出每一保單的未滿期保費(fèi)，然后加以匯總。但不經(jīng)濟(jì)，不被采用。四、未了責(zé)任轉(zhuǎn)移未了責(zé)任有兩種情況：保費(fèi)未了責(zé)任39B．33.3%、35%、40%法事先假定一定的費(fèi)用率，除去費(fèi)用之外的保費(fèi)按一半作為未滿期保費(fèi)，且按全部保費(fèi)收入為100%。若假定費(fèi)用率分別為33.3%，30%，20%，則未滿期保費(fèi)率分別為33.3%，35%，40%。其中一般用35%來(lái)計(jì)算。C．1/8，1/12，1/24法a.1/8法（eighthssystem）按季計(jì)算法，且以八季（兩年）為基礎(chǔ)，故又稱1/8法。因在實(shí)際操作中以每季中間一個(gè)月的15日為計(jì)算時(shí)，則4季被分為8等分，故每計(jì)算日的系數(shù)即為八分之幾。規(guī)定：第一季度1/8，第二季度3/8，第三季度5/8，第四季度7/8各季度所算得的未滿期保費(fèi)之和，即為未滿期保費(fèi)。B．33.3%、35%、40%法40

b.1/12法（twelfthsystem）假定各月業(yè)務(wù)全部于該月底簽發(fā)保單，基原理同1/8法。有：第i月的保單未滿期時(shí)間比為i/12。用各月保費(fèi)與此系數(shù)乘積得各月未滿期保費(fèi)，之和為全年的。c.1/24法（twenty-fourthssystem）以各月的15日為計(jì)算日，原理同上二法。有：第i月的保單未滿期時(shí)間比為（2i-1）/24以此計(jì)算全年的。d.幾點(diǎn)說明：盡管按1/8，1/12，1/24法計(jì)算出的未滿期時(shí)間為50%，但不能直接拿50%與全年保費(fèi)相通來(lái)計(jì)算，因?yàn)槊科诘谋壤c保費(fèi)收入均不相同。若保單期限為一年以上，可按其實(shí)際期限，比照上述方法計(jì)算。海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)，因保險(xiǎn)期限、保險(xiǎn)責(zé)任的起訖期間較短，不適用上述方法，多采用經(jīng)驗(yàn)判斷法，通常由當(dāng)事人之間協(xié)商保費(fèi)收入一定百分比為計(jì)算基礎(chǔ)。b.1/12法（twelfthsystem）412．自然滿期方式即保持現(xiàn)有的再保險(xiǎn)責(zé)任，到每一筆業(yè)務(wù)的責(zé)任期滿結(jié)束時(shí)為止，自合同終止日起，不再有新的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，對(duì)于已發(fā)生的分保責(zé)任的保險(xiǎn)費(fèi)，分出人已支付，不予收回，應(yīng)付未的，應(yīng)支付。發(fā)生賠款，仍按合同規(guī)定處理，亦即業(yè)務(wù)全部到期，保費(fèi)全部支付。此時(shí)無(wú)保費(fèi)未了責(zé)任轉(zhuǎn)移，但如尚有未決賠款按合同規(guī)定結(jié)清。3．未決賠款的結(jié)清無(wú)論是以結(jié)清方式，還是以滿期方式來(lái)處理未了責(zé)任，均會(huì)存在未決賠款，一般情況按估計(jì)賠款的90%為現(xiàn)分保接受人款項(xiàng)，若實(shí)際賠付金額與估計(jì)金額有較大差額，一般可超過10%的幅度，對(duì)原付賠款未了責(zé)任進(jìn)行調(diào)整。返回2．自然滿期方式返回42五、賠款的處理程序

（一）分出公司的處理范圍1．一般比例分保合同規(guī)定，分出公司全權(quán)處理，全部賠付，部分賠付，通融賠付和拒絕賠付等。2．合理的施救費(fèi)用和訴訟費(fèi)用，與接受公司按比例分擔(dān)。3．損余收回，向第三者追回款項(xiàng)，與接受公司按比例分享。（二）處理方法及程序分出公司在獲得原被保險(xiǎn)人有關(guān)賠款的通知后，通常有如下處理方法：

五、賠款的處理程序（一）分出公司的處理范圍431．小額賠款，一般不向接受公司發(fā)損失通知，而是由分出公司將小額損失記入季度報(bào)表中，以分保費(fèi)作抵補(bǔ)。2．發(fā)生賠款超過一定數(shù)額時(shí)，分出公司要將危險(xiǎn)情況，估損金額，出險(xiǎn)日期和原因等用函電通知接受公司。3．發(fā)生巨額賠款，即超出合同規(guī)定限額，此時(shí)合同規(guī)定任何一筆賠款及費(fèi)用總額按100%計(jì)算，超出雙方約定金額時(shí)，分出公司可向接受公司立即攤回現(xiàn)金賠款。接受公司在收到現(xiàn)金賠款通知后7或14天內(nèi)給予支付。（三）賠款處理應(yīng)注意的三點(diǎn)：1．原保險(xiǎn)人的通知義務(wù)；2．原保險(xiǎn)人對(duì)賠款的處理權(quán)；3．現(xiàn)金攤賠。返回1．小額賠款，一般不向接受公司發(fā)損失通知，而是由分出44六、分保賬單和結(jié)算

（一）分保賬單在再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，最重要而繁重的工作是：危險(xiǎn)的安排、賬務(wù)處理，其最終歸于編制再保險(xiǎn)賬單、結(jié)付再保險(xiǎn)費(fèi)，故再保險(xiǎn)賬務(wù)是再保險(xiǎn)交易的歸結(jié)。1．分保賬單編制期間按月、季、半年、年為期間來(lái)編制和報(bào)送。其中按“季”最多，按“月”限于國(guó)內(nèi)，按“年”較少。2．復(fù)證（1）復(fù)證，即接受公司就賬單的內(nèi)容、計(jì)算方法以及數(shù)據(jù)正確與否，根據(jù)合同的條件或事先約定加以核算。

六、分保賬單和結(jié)算（一）分保賬單45

（2）復(fù)證方法，通常在原保險(xiǎn)人所寄達(dá)賬單的副本上，加上再保險(xiǎn)人的簽署寄回。（3）復(fù)證期，一般為接受公司收到賬單后2-3周，逾期不復(fù)證，視為確認(rèn)。（二）結(jié)算1．結(jié)算期，經(jīng)確認(rèn)后的賬單，其結(jié)算期一般為30天，在此期間內(nèi)由欠方向收方進(jìn)行結(jié)算。2．結(jié)算貨幣。按合同規(guī)定的貨幣辦理，如有規(guī)定以外的貨幣，由分出公司按實(shí)際付款當(dāng)天的匯兌率折成合同規(guī)定的貨幣向?qū)Ψ竭M(jìn)行結(jié)算。返回（2）復(fù)證方法，通常在原保險(xiǎn)人所寄達(dá)賬單的副本上，加46七、報(bào)表

原保險(xiǎn)人辦理再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，需向接受公司編送業(yè)務(wù)報(bào)表和業(yè)務(wù)更改報(bào)表。七、報(bào)表原保險(xiǎn)人辦理再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，需向接受公司編送業(yè)47

（一）再保險(xiǎn)登記薄（reinsuranceregister）登記內(nèi)容：保單號(hào)碼、被保險(xiǎn)人姓名、標(biāo)的物及其地址、保險(xiǎn)期間、保險(xiǎn)金額、限額號(hào)碼、地段號(hào)碼、再保險(xiǎn)號(hào)、自留額和再保險(xiǎn)金額等。此為再保險(xiǎn)交易最基本的記錄，是原保險(xiǎn)人據(jù)此編制業(yè)務(wù)明細(xì)表及再保險(xiǎn)賬單的基礎(chǔ)。（二）業(yè)務(wù)明細(xì)表1．初步業(yè)務(wù)明細(xì)表（按周編送）目前已基本不使用。因?yàn)槟壳皹I(yè)務(wù)日趨繁雜，加之最后以確定業(yè)務(wù)明細(xì)表為準(zhǔn)，按業(yè)務(wù)變動(dòng)明細(xì)表辦理，故已基本無(wú)價(jià)值。2．確定業(yè)務(wù)明細(xì)表（按月編送）內(nèi)容：保單號(hào)碼、被保險(xiǎn)人姓名、保險(xiǎn)標(biāo)的的內(nèi)容與所在地、保險(xiǎn)期間、保險(xiǎn)條件、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)率、保險(xiǎn)費(fèi)等以及再保險(xiǎn)號(hào)碼、自留額、再保險(xiǎn)金額、再保險(xiǎn)費(fèi)等。（一）再保險(xiǎn)登記?。╮einsuranceregi48

3．變動(dòng)業(yè)務(wù)明細(xì)表（按月與確定業(yè)務(wù)明細(xì)表合寄）（1）是再保險(xiǎn)人掌握危險(xiǎn)情況及全盤管理業(yè)務(wù)的依據(jù)。（2）是計(jì)算再保險(xiǎn)責(zé)任與再險(xiǎn)費(fèi)、賠款的依據(jù)。4．業(yè)務(wù)明細(xì)表的不利之處（1）需用大量的人力、物力，費(fèi)用大。（2）擔(dān)心業(yè)務(wù)機(jī)密外泄，合同中規(guī)定：再保險(xiǎn)人不得將信息外泄。

返回3．變動(dòng)業(yè)務(wù)明細(xì)表（按月與確定業(yè)務(wù)明細(xì)表合寄）返回49八、合同的終止和修改

（一）合同的終止三種方式：期滿終止、通知終止、特殊終止。比例再保險(xiǎn)合同是不定期合同，其方式：通知終止、特殊終止。1．通知終止：是指合同當(dāng)事人任何一方，在事先表示其愿意終止合同的意思，以掛號(hào)信方式提前通知另一方，一般信函中都說明“暫時(shí)性通知”，在合同終止前，如無(wú)收回前函，則時(shí)間一到合同便終止。（1）如果在終止前，寄出收回前函終止通知的信件，則經(jīng)雙方交涉洽商，并將決定事項(xiàng)以附約交換簽署存證。（2）合同一般的從某年1月1日0時(shí)起生效，故通常的終止時(shí)間為12月31日24時(shí)。當(dāng)然由各國(guó)規(guī)定的合同的生效期不同，其相應(yīng)的終止時(shí)間亦不同。（3）發(fā)送終止通知的時(shí)間性很強(qiáng)，必然在終止期前3個(gè)月發(fā)出，否則無(wú)效。八、合同的終止和修改（一）合同的終止50

2．特殊終止分保合同中規(guī)定的在特殊情況下，由于性質(zhì)特殊，或是時(shí)間上須緊急處理，適用突然死亡條款（suddendeathclause），而立即終止合同，稱特殊終止。大致有以下三種情形：（1）由于雙方無(wú)法控制法律或事實(shí)上的原因使合同無(wú)法履行。如頒布新法或修改原法律，使現(xiàn)行合同規(guī)定與之相抵。（2）由于經(jīng)營(yíng)方面的原因，導(dǎo)致合同關(guān)系無(wú)法持續(xù)。如合同一方因經(jīng)營(yíng)不善，喪失已繳資本的全部或一部分；合同的一方被宣布清理、破產(chǎn)或吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；合同的一方被其他公司收、并或被其他公司控制經(jīng)營(yíng)權(quán)；合同的一方違反合同所規(guī)定的應(yīng)盡義務(wù)；合同的一方停辦與合同有關(guān)的業(yè)務(wù)。（3）由于戰(zhàn)爭(zhēng)的發(fā)生，不得不終止合同。即合同中的戰(zhàn)爭(zhēng)條款。合同終止也要一方以書面通知或其他通訊方式通知對(duì)方。對(duì)已付未付的再保險(xiǎn)費(fèi)和已決未決賠款按以下兩種方法解決：一是自然滿期方式，二是結(jié)清方式。

2．特殊終止51

（二）合同的修改分保合同在有效期內(nèi)，可由任何一方取得對(duì)方同意，對(duì)合同的內(nèi)容、條件等進(jìn)行變更或修改，其方式可用函件或附約辦理。1．信函方式處理對(duì)修改內(nèi)容從性質(zhì)上轉(zhuǎn)為輕度非正式的，往往采用信函處理，其方法由雙方指定的人或負(fù)責(zé)實(shí)務(wù)的人，交換簽署函件，或以一方簽署的函件，由對(duì)方再簽署復(fù)證后寄回存查。有對(duì)為爭(zhēng)取時(shí)效，以電報(bào)交換互證，其后往往再補(bǔ)函件由對(duì)方簽署復(fù)證以示慎重。2．附約方式處理對(duì)修改內(nèi)容在性質(zhì)上較為重大者，要采用附約的方法處理。附約視為合同的部分。其處理方式與合同文本一樣，一式兩份，經(jīng)雙方簽字后，各執(zhí)一份為憑。返回（二）合同的修改返回52再保險(xiǎn)概論第一節(jié)再保險(xiǎn)的基本概念第二節(jié)再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的比較第三節(jié)再保險(xiǎn)的發(fā)展歷史第四節(jié)再保險(xiǎn)的職能和作用再保險(xiǎn)概論第一節(jié)再保險(xiǎn)的基本概念第二節(jié)再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)53

導(dǎo)言社會(huì)發(fā)展，時(shí)代進(jìn)步，財(cái)產(chǎn)價(jià)值趨于集中，亦即保險(xiǎn)人所要承擔(dān)的危險(xiǎn)責(zé)任越來(lái)越大。這需要某種方式來(lái)分散危險(xiǎn)，均衡業(yè)務(wù)，穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。再保險(xiǎn)是最佳選擇。任何一個(gè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，都離不開再保險(xiǎn)的保障體系。再保險(xiǎn)已成為現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過程必不可少的重要環(huán)節(jié)，并日益成為保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的支柱，且再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有國(guó)際業(yè)務(wù)的性質(zhì)。

返回導(dǎo)言社會(huì)發(fā)展，時(shí)代進(jìn)步，財(cái)產(chǎn)價(jià)值趨于集中，亦54第一節(jié)再保險(xiǎn)的基本概念一、再保險(xiǎn)定義二、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額BACK第一節(jié)再保險(xiǎn)的基本概念一、再保險(xiǎn)定義二、危險(xiǎn)單位、自留額55一、再保險(xiǎn)定義

（一）再保險(xiǎn)（reinsurance）亦稱分保，是保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)的行為?！侗ｋU(xiǎn)法》第二十九條指出：“保險(xiǎn)人承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以承保形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的，為再保險(xiǎn)”。（二）關(guān)于原保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)有關(guān)的幾個(gè)概念1．原保險(xiǎn)合同與再保險(xiǎn)合同原保險(xiǎn)合同是投保人與保險(xiǎn)人之間簽訂的，以保障雙方利益的合同。再保險(xiǎn)合同是分出公司與分入公司之間簽訂的，以保障雙方利益的合同。

一、再保險(xiǎn)定義（一）再保險(xiǎn)（reinsuran56

3．原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人在再保險(xiǎn)交易中，分出業(yè)務(wù)的公司稱為原保險(xiǎn)人（originalinsurer），或分出公司(cedingcompany)。接受業(yè)務(wù)的公司稱為再保險(xiǎn)人，或分保接受人或分入公司(cededcompany)。4．分保費(fèi)（再保險(xiǎn)費(fèi)），分保傭金，盈余傭金（利潤(rùn)手續(xù)費(fèi)）原保險(xiǎn)人利用再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁危險(xiǎn)責(zé)任時(shí)所支付的保費(fèi)，稱為公保費(fèi)或再保險(xiǎn)費(fèi)。由分入公司支付給分出公司的，用以補(bǔ)償分出公司在招攬業(yè)務(wù)過程中支出的部分費(fèi)用報(bào)酬，稱為分保傭金或分保手續(xù)費(fèi)。再保險(xiǎn)人獲得贏利時(shí)，按合同規(guī)定從中提一定比例的盈余傭金作為支付原保險(xiǎn)人的報(bào)酬或獎(jiǎng)勵(lì)，這種盈余傭金又稱為利潤(rùn)手續(xù)費(fèi)。3．原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人575．“責(zé)任共擔(dān)”與“盈利共享”再保險(xiǎn)人按承擔(dān)責(zé)任份額分?jǐn)傎r款，稱“責(zé)任共擔(dān)”。分入公司盈利時(shí)，分出公司按合同分得報(bào)酬，稱“盈利共享”6．轉(zhuǎn)分保分保接受人將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)活動(dòng)，稱為轉(zhuǎn)分保?；蛟僭俦ｋU(xiǎn)。雙方當(dāng)事人分別稱為：轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人7．國(guó)際再保險(xiǎn)在國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)上經(jīng)營(yíng)的再保險(xiǎn)，稱國(guó)際再保險(xiǎn)。返回5．“責(zé)任共擔(dān)”與“盈利共享”返回58二、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額在再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，分保雙方責(zé)任的分配與分擔(dān)是通過確定的自留額和分保額來(lái)體現(xiàn)的，而自留額和分保額是按危險(xiǎn)單位來(lái)確定的。（一）危險(xiǎn)單位1．概念：是指保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。2．危險(xiǎn)單位的劃分（1）根據(jù)不同的險(xiǎn)別和保險(xiǎn)標(biāo)的來(lái)劃分危險(xiǎn)單位。（2）劃分關(guān)鍵和每次事故最大可能損失范圍的估計(jì)聯(lián)系，而不一定和保單份數(shù)相同。（3）危險(xiǎn)單位應(yīng)隨標(biāo)的物的變化而改變。二、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額在再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，分59

（4）危險(xiǎn)單位劃分有時(shí)需要專業(yè)知識(shí)。如一家年產(chǎn)600萬(wàn)噸檸檬酸廠（如豐原集團(tuán)下屬），其布局和結(jié)構(gòu)、規(guī)格都有一定的規(guī)范，決定危險(xiǎn)單位時(shí)要結(jié)合具體的建筑物和設(shè)施，經(jīng)過實(shí)地查勘或圖紙分析，方能確定危險(xiǎn)單位的劃分。這需要專業(yè)知識(shí)和專業(yè)人員來(lái)完成。（5）再保險(xiǎn)合同一般規(guī)定，如何劃分危險(xiǎn)單位由分出公司決定。（二）自留額與分保額1．概念自留額：分出公司根據(jù)自身償付能力所能確定承擔(dān)的責(zé)任限額，稱為自留額或自負(fù)責(zé)任額。

60分保額：又稱分保責(zé)任額或接受額，是指經(jīng)過分保由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額。2．計(jì)算與表示（1）以保額為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算，此分保方式屬比例再保險(xiǎn)（2）以賠款為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算，此分保方式屬非比例再保險(xiǎn)（3）可用百分率表示，亦可用絕對(duì)數(shù)表示。3．為了確保保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)政穩(wěn)定性及其償付能力，許多國(guó)家通過立法將再保險(xiǎn)的自留額列為國(guó)家管理保險(xiǎn)業(yè)的重要內(nèi)容。比如我國(guó)《保險(xiǎn)法》98條規(guī)定：“經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保費(fèi)不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍”。返回分保額：又稱分保責(zé)任額或接受額，是指經(jīng)過分保由接受公61第二節(jié)再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)比較一、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系二、再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的區(qū)別BACK第二節(jié)再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)比較一、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系二、62一、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系一、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系63（一）聯(lián)系1．原保險(xiǎn)是再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)。2．原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)相輔相成，共同承擔(dān)分散風(fēng)險(xiǎn)。3．再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)的進(jìn)一步延續(xù)，是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的組成部分。4．在現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中，再保險(xiǎn)反過來(lái)支持保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，地位日益突出。（二）區(qū)別1．主體不同。原保險(xiǎn)一方是投保人，另一方是保險(xiǎn)人；再保險(xiǎn)雙方均為保險(xiǎn)人。2．保險(xiǎn)標(biāo)的不同。原保險(xiǎn)的標(biāo)的物為財(cái)產(chǎn)、利益、責(zé)任、信用、生命和身體；再保險(xiǎn)標(biāo)的物為原保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人承保合同責(zé)任一部分或全部。（一）聯(lián)系643．合同性質(zhì)的不同。原保險(xiǎn)中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償性，人身保險(xiǎn)為經(jīng)濟(jì)性給付性；再保合同全部為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償性質(zhì)。（三）再保險(xiǎn)的兩個(gè)重要特點(diǎn)：1．再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。再保險(xiǎn)人與原保險(xiǎn)人之間法律地位對(duì)等、可以互換；再保險(xiǎn)人與投保人和被保險(xiǎn)無(wú)任何關(guān)系。2．再保險(xiǎn)合同為獨(dú)立合同。再保險(xiǎn)由原保險(xiǎn)產(chǎn)生，但具有獨(dú)立性，與原保險(xiǎn)合同無(wú)任何法律繼承關(guān)系。再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是一種獨(dú)立的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。返回3．合同性質(zhì)的不同。原保險(xiǎn)中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償性，人65二、再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的區(qū)別

（一）共同保險(xiǎn)共同保險(xiǎn)，是指由兩家或兩家以上的保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，而總保險(xiǎn)金融不超過保險(xiǎn)標(biāo)的可保價(jià)值的保險(xiǎn)。共同保險(xiǎn)的各保險(xiǎn)人在各自承保金額限度內(nèi)對(duì)被保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任。（二）再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的關(guān)系1．相同點(diǎn)：二者均具有分散風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大承保能力，穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)成果的功效。2．區(qū)別：（1）共同保險(xiǎn)是原保險(xiǎn)的特殊形式，是風(fēng)險(xiǎn)的第一次分散，再保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的第二次分散。（2）共同保險(xiǎn)中投保人分別與各保險(xiǎn)人簽訂合同，費(fèi)時(shí)費(fèi)力；再保險(xiǎn)是投保人與保險(xiǎn)人簽訂保險(xiǎn)合同后，由保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人簽訂分保合同，亦即投保人只與一家保險(xiǎn)公司（一個(gè)保險(xiǎn)人）簽訂保險(xiǎn)合同，不再與再保險(xiǎn)人發(fā)生任何關(guān)系，手續(xù)簡(jiǎn)便，省時(shí)省力。

二、再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的區(qū)別（一）共同保險(xiǎn)66再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的關(guān)系如下圖:

再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的關(guān)系如下圖:67

在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中，盡管再保險(xiǎn)的應(yīng)用較共同保險(xiǎn)普遍的多，但由于當(dāng)今社會(huì)保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值和保額不斷增加，共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)結(jié)合運(yùn)用，可以使風(fēng)險(xiǎn)分散更加徹底。

返回在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中，盡管再保險(xiǎn)的應(yīng)用較共同保險(xiǎn)普遍的多，但68第三節(jié)再保險(xiǎn)的發(fā)展歷史

一、再保險(xiǎn)從海上保險(xiǎn)開始二、中國(guó)再保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展BACK第三節(jié)再保險(xiǎn)的發(fā)展歷史一、再保險(xiǎn)從海上保險(xiǎn)開始69一、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)都是首先從海上保險(xiǎn)開始萌芽中，再保險(xiǎn)較晚。

14世紀(jì)中葉，海上保險(xiǎn)在意大利出現(xiàn)。16世紀(jì)初，以海上保險(xiǎn)條例與判例為主要研究?jī)?nèi)容的海上保險(xiǎn)專著的出版，標(biāo)志保險(xiǎn)學(xué)的誕生。1370年，一位意大利海上保險(xiǎn)人首次發(fā)了一份轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的保單，標(biāo)志再保險(xiǎn)的萌芽。目前，排名第一的再保險(xiǎn)公司：慕尼黑再保險(xiǎn)公司。第二，瑞士再保險(xiǎn)公司。目前，世界上主要的再保險(xiǎn)市場(chǎng)有倫敦、歐洲大陸、紐約和東京。再保險(xiǎn)交易較集中于倫敦、慕尼黑、巴黎、蘇黎世、紐約、東京、新加坡、香港等。

返回一、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)都是首先從海上保險(xiǎn)開始萌芽中，再保險(xiǎn)較晚。70二、中國(guó)再保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展

19世紀(jì)外商將保險(xiǎn)傳入中國(guó)。1929年由金城銀行投資設(shè)立“太?！?，后臺(tái)是“瑞士再保險(xiǎn)公司。1931年由中國(guó)銀行投資設(shè)立“中保”，后臺(tái)是英商“太陽(yáng)保險(xiǎn)公司”。1933年6月，成立“華商聯(lián)合保險(xiǎn)股份有限公司”。1949年10月20日，原中國(guó)人民保險(xiǎn)公司在北京成立，在相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，作為國(guó)有惟一的保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。1996年7月，人保改名為中國(guó)人民保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，下設(shè)中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司、中保人壽保險(xiǎn)有限公司和中保再保險(xiǎn)有限公司。1998年10月，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，撤銷中保集團(tuán)，中保再保險(xiǎn)有限公司更名為中國(guó)再保險(xiǎn)公司。二、中國(guó)再保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展19世紀(jì)外商將保險(xiǎn)傳入中國(guó)711999年3月18日，中國(guó)再保險(xiǎn)公司在北京宣布正式成立。組建后的中國(guó)再保險(xiǎn)公司具有完全獨(dú)立的法人資格，由國(guó)家財(cái)政出資，注冊(cè)資本金30億元人民幣，外匯資本金1億美元，業(yè)務(wù)涉及國(guó)內(nèi)外產(chǎn)壽險(xiǎn)的所有領(lǐng)域。2003年8月中國(guó)再保險(xiǎn)公司正式更名為中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司，總經(jīng)理戴鳳舉?，F(xiàn)任總經(jīng)理劉京生。中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司注冊(cè)資本金為人民幣３４億元。公司的經(jīng)營(yíng)范圍為：經(jīng)營(yíng)管理法定分保存續(xù)期間的法定分保業(yè)務(wù)及未了責(zé)任；經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)分保業(yè)務(wù)未了責(zé)任；投資設(shè)立保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)企業(yè)；經(jīng)營(yíng)管理國(guó)家法律法規(guī)允許的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)；經(jīng)營(yíng)經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的政策性業(yè)務(wù)及國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)；實(shí)行集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)管理公司資產(chǎn)，進(jìn)行資本運(yùn)作。

1999年3月18日，中國(guó)再保險(xiǎn)公司在北京宣布正式成72據(jù)悉，由更名后的中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司作為主要發(fā)起人發(fā)起設(shè)立的中國(guó)財(cái)產(chǎn)再保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)人壽再保險(xiǎn)股份有限公司和中國(guó)大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司將先后掛牌成立。其后，相繼成立中再保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、華泰保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)業(yè)股份公司。即中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司已擁有6家子公司。并于2004年，中再集團(tuán)及下屬再保、直保子公司共實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入205.95億元，同比增長(zhǎng)5.71%，集團(tuán)和各子公司均超額完成業(yè)務(wù)計(jì)劃。隨著兩個(gè)再保險(xiǎn)子公司商業(yè)分保業(yè)務(wù)和大地公司直保業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，中再集團(tuán)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)正在從政策性向商業(yè)性轉(zhuǎn)變。到2004年底，在法定分保收入由于政策調(diào)整而下降15.4%的情況下，商業(yè)分保費(fèi)比重迅速提高到26.25%。加上直保業(yè)務(wù)收入，集團(tuán)商業(yè)性保費(fèi)收入達(dá)64.85億元，占總費(fèi)收入的比重已達(dá)31.5%。據(jù)悉，由更名后的中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司作為主要發(fā)起人732005年6月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)財(cái)險(xiǎn)監(jiān)管部主任劉京生調(diào)任到中國(guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)擔(dān)任黨委書記、總經(jīng)理。部署五大施政新綱，即改革發(fā)展、整合資源、防范風(fēng)險(xiǎn)、保值增值和隊(duì)伍建設(shè)。改革發(fā)展這第一大施政新綱的初步設(shè)想，一是與國(guó)際著名再保險(xiǎn)公司建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，借鑒成熟市場(chǎng)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)經(jīng)營(yíng)理念，提升集團(tuán)內(nèi)在價(jià)值和競(jìng)爭(zhēng)力。二是與國(guó)內(nèi)直保公司建立戰(zhàn)略合作競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，通過優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)現(xiàn)雙贏。三是積極培育和發(fā)展再保險(xiǎn)市場(chǎng)，不斷擴(kuò)大中再集團(tuán)在國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)的地位和作用。四是適應(yīng)再保險(xiǎn)的國(guó)際化特點(diǎn)，研究如何與國(guó)際市場(chǎng)接軌，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)。其核心無(wú)疑是要走開放、合作、創(chuàng)新之路。返回返回74第四節(jié)再保險(xiǎn)的職能和作用一、職能二、再保險(xiǎn)的微觀作用三、再保險(xiǎn)的宏觀作用BACK第四節(jié)再保險(xiǎn)的職能和作用一、職能二、再保險(xiǎn)的微觀75一、職能

（一）基本職能

分散風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性，使災(zāi)害事故責(zé)任均衡化，利用集中起來(lái)的保險(xiǎn)基金，保障巨災(zāi)事故的經(jīng)濟(jì)損失。（二）基本職能的特殊功效1．再保險(xiǎn)對(duì)固有的巨大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分散。再保險(xiǎn)可保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的安全，滿足平均法則。即當(dāng)所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)巨大危險(xiǎn)單位時(shí)，通過辦理再保。將風(fēng)險(xiǎn)分散，同時(shí)達(dá)到自留的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任均衡化，以確保保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)政穩(wěn)定性。一、職能（一）基本職能76

2．再保險(xiǎn)對(duì)特定區(qū)域內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分散。對(duì)于某一種特定區(qū)域內(nèi)，由于大量同性質(zhì)的標(biāo)的集中，盡管單個(gè)標(biāo)的的保額小，風(fēng)險(xiǎn)單位小，但可能由同一事故引起大面積標(biāo)的發(fā)生損失，形成積累的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任增大。這類積累的風(fēng)險(xiǎn)，可通過再保險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到域外，達(dá)到分散目的。3．對(duì)特定公司的累積風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分散公司的累積風(fēng)險(xiǎn)主要是由于業(yè)務(wù)性質(zhì)造成的，如業(yè)務(wù)僅局限于幾個(gè)險(xiǎn)種。特別是集中于某個(gè)險(xiǎn)種，最容易造成風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任積累導(dǎo)致嚴(yán)重后果。對(duì)于該種積累風(fēng)險(xiǎn)，再保險(xiǎn)是唯一將這種業(yè)務(wù)偏向沖淡，并達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)分散的有效方式，其具有跨險(xiǎn)種平衡分散的特點(diǎn)。2．再保險(xiǎn)對(duì)特定區(qū)域內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分散。774．再保險(xiǎn)對(duì)某一時(shí)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行徹底分散對(duì)于單個(gè)保險(xiǎn)人來(lái)說，從較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)看，財(cái)政穩(wěn)定性良好，但就某一單位時(shí)間來(lái)說，所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任可能過于集中。再保險(xiǎn)可以縱向（即時(shí)間）、橫向（標(biāo)的數(shù)量方向）兩個(gè)方面進(jìn)行雙重分散風(fēng)險(xiǎn)。5．通過相互分保，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)面。相互分保是保險(xiǎn)人將過分巨大的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)移一部分出去，同時(shí)又吸收他人的風(fēng)險(xiǎn)分入。從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)單位的大量化及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的平均化，因而風(fēng)險(xiǎn)得到最佳分散，穩(wěn)定性得到很大提高。風(fēng)險(xiǎn)的分散，保險(xiǎn)只是最初級(jí)的，不完備的，再保險(xiǎn)是高級(jí)的，徹底的。返回4．再保險(xiǎn)對(duì)某一時(shí)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行徹底分散返回78二、再保險(xiǎn)的微觀作用

（一）再保險(xiǎn)對(duì)分保分出人的作用1．分散風(fēng)險(xiǎn)，均衡業(yè)務(wù)質(zhì)量。根據(jù)大數(shù)法則，承保標(biāo)的數(shù)量越大，風(fēng)險(xiǎn)分散就越徹底，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)政穩(wěn)定性就越好，通過再保險(xiǎn)達(dá)到要求。2．控制責(zé)任，穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。由于承保風(fēng)險(xiǎn)的偶然性，各年的損失率必然呈現(xiàn)一定的波動(dòng)，造成保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定，再保險(xiǎn)可作為一種穩(wěn)定機(jī)制，減少波動(dòng)，從而穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。再保險(xiǎn)穩(wěn)定機(jī)理：在損失較少的年份因付出保費(fèi)減少的盈利數(shù)額，可在損失較多或發(fā)生巨大損失時(shí)賠償金的減少進(jìn)行平衡，使保險(xiǎn)公司通過分保將自身責(zé)任限定在一定范圍，從而每年獲得均衡利潤(rùn)。二、再保險(xiǎn)的微觀作用（一）再保險(xiǎn)對(duì)分保分出人的作用79以下三種情況，再保險(xiǎn)能及時(shí)履行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能。（1）發(fā)生某些難以預(yù)料的災(zāi)害；（2）災(zāi)害發(fā)生的頻率出手常規(guī)的變化；（3）巨大災(zāi)害的突發(fā)賠案，大量標(biāo)的受到同一意外事件襲擊，導(dǎo)致承保人的責(zé)任累積。3．?dāng)U大承保能力，增加業(yè)務(wù)量。正向分析：由于再保險(xiǎn)可以將超出自身財(cái)力部分責(zé)任轉(zhuǎn)移出去，因而大大支持了保險(xiǎn)公司的承保能力，增加業(yè)務(wù)量。反向分析：一般的大額保險(xiǎn)，投保人要了解保險(xiǎn)公司是否安排好分保以及分保接受人是誰(shuí)，才放心投保，這說了再保險(xiǎn)對(duì)承保的支撐。4．降低營(yíng)業(yè)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。（1）由于再保險(xiǎn)的支撐，隨業(yè)務(wù)量增加，保費(fèi)收入增加，而管理費(fèi)用并不按比例增加，因而降低了業(yè)務(wù)成本。（2）在發(fā)生損失時(shí)，分出公司向再保險(xiǎn)人攤回賠款，從而減少了賠款支出，降低了賠付率。以下三種情況，再保險(xiǎn)能及時(shí)履行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能。（1）發(fā)80（3）可獲得分保傭金，還可以分得盈余傭金。（4）增加可運(yùn)用資金。在辦理再保險(xiǎn)后，一方面要在分保費(fèi)中扣存未滿期保費(fèi)準(zhǔn)備金，另一方面有分保傭金收入，收到保費(fèi)到支付分保費(fèi)之間有時(shí)間差，在時(shí)間差內(nèi)該資金也可運(yùn)用。（二）再保險(xiǎn)對(duì)分保接受人的作用1．?dāng)U大風(fēng)險(xiǎn)分散面一般情況下，再保險(xiǎn)人同時(shí)也是直接保險(xiǎn)人，當(dāng)接受分出公司分來(lái)的同類業(yè)務(wù)時(shí)，便擴(kuò)大了本公司同類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)，風(fēng)險(xiǎn)面得以擴(kuò)大。2．節(jié)減營(yíng)業(yè)費(fèi)用再保險(xiǎn)公司接受分入業(yè)務(wù)所負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，比直接承保業(yè)務(wù)所負(fù)擔(dān)的費(fèi)用要少。首先，節(jié)省設(shè)立五分支機(jī)構(gòu)和代理機(jī)構(gòu)所支付的費(fèi)用；其次，節(jié)省培訓(xùn)專職理賠人員所支付的費(fèi)用；再次，再保險(xiǎn)可靠少數(shù)幾個(gè)合同，分入大量的業(yè)務(wù)，從而節(jié)省直接承保業(yè)務(wù)的簽單費(fèi)用。（3）可獲得分保傭金，還可以分得盈余傭金。813．是借鑒先進(jìn)保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)的重要途徑（三）再保險(xiǎn)對(duì)被保險(xiǎn)人的作用1．加強(qiáng)安全保障當(dāng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦理再保險(xiǎn)后，原保險(xiǎn)人對(duì)保單更加信任。事實(shí)上，對(duì)于大額業(yè)務(wù)，通過再保險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人往往可獲得更廣泛的國(guó)際安全保障。2．簡(jiǎn)化投保手續(xù)相對(duì)于共同保險(xiǎn)可言。指大額業(yè)務(wù)。3．提高企業(yè)信用由于有原保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司對(duì)作為申請(qǐng)貸款的抵押品的多重保障，從而提高了銀行對(duì)企業(yè)的信任，即提高了企業(yè)的信用。4．支持自辦保險(xiǎn)自辦保險(xiǎn)，亦可通知再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，使自辦保險(xiǎn)得以生存和發(fā)展，從而再保持自辦保險(xiǎn)。返回返回82三、再保險(xiǎn)的宏觀作用

（一）對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)的作用1．建立風(fēng)險(xiǎn)分散網(wǎng)絡(luò)2．提高保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平3．提供了解國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的途徑4．促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展（二）宏觀管理及經(jīng)濟(jì)效用1．再保險(xiǎn)是政府管理保險(xiǎn)業(yè)的措施之一2．國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作的手段3．再保險(xiǎn)為國(guó)家創(chuàng)造外匯收入4．再保險(xiǎn)為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展積聚資金（三）再保險(xiǎn)的社會(huì)意義通過再保險(xiǎn)來(lái)保障保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力，從而達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)，均衡責(zé)任，保障人民生活的安定與財(cái)產(chǎn)的安全。返回三、再保險(xiǎn)的宏觀作用（一）對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)的作用返回83第四節(jié)比例再保險(xiǎn)合同的主要條款內(nèi)容

一、關(guān)于責(zé)任和范圍劃分的條款

二、再保險(xiǎn)費(fèi)率和再保險(xiǎn)準(zhǔn)備金

三、分保傭金與盈余傭金計(jì)算

四、未了責(zé)任轉(zhuǎn)移

五、賠款的處理程序

六、分保賬單和結(jié)算

七、報(bào)表

八、合同的終止和修改BACK第四節(jié)比例再保險(xiǎn)合同的主要條款內(nèi)容一、關(guān)于責(zé)任和范圍劃84一、關(guān)于責(zé)任和范圍劃分的條款（一）業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定1．成數(shù)或溢額再保險(xiǎn)合同的業(yè)務(wù)一般是限于同一險(xiǎn)種的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在國(guó)際再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，常分為“水險(xiǎn)”，“非水險(xiǎn)”，“汽車險(xiǎn)”，“航空險(xiǎn)”，其中“非水險(xiǎn)”并非完全指水險(xiǎn)以外的所有業(yè)務(wù)，在再保險(xiǎn)合同中，必須盡可能表述清楚。2．在分保合同中，業(yè)務(wù)范圍必須明確外，還要明確規(guī)定除外責(zé)任范圍。原則上，除外責(zé)任與原保險(xiǎn)單的規(guī)定相同，但特別指出，戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)和原子能風(fēng)險(xiǎn)在再保險(xiǎn)合同必為除外責(zé)任。

一、關(guān)于責(zé)任和范圍劃分的條款（一）業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定85（二）再保險(xiǎn)對(duì)象與地區(qū)范圍1．對(duì)象：再保險(xiǎn)合同一般規(guī)定其對(duì)象為直接承保的業(yè)務(wù)和通過再保險(xiǎn)吸收的業(yè)務(wù)。2．地區(qū)范圍：在合同中要說明列入的某一險(xiǎn)種業(yè)務(wù)的地理區(qū)域范圍。凡分出公司（包括其分支機(jī)構(gòu)和代理機(jī)構(gòu)）經(jīng)營(yíng)的某種業(yè)務(wù)全部列入合同，不論業(yè)務(wù)來(lái)自何地區(qū)，但亦可將某些特殊地區(qū)除外，另做安排。（三）責(zé)任的劃分就再保險(xiǎn)承擔(dān)的危險(xiǎn)而言，原則上與原保險(xiǎn)單承擔(dān)的危險(xiǎn)相同。責(zé)任的劃分包括：自留額、分出額、最高限額的劃分；一個(gè)危險(xiǎn)單位的確定（一般由分出公司確定）；接受公司亦對(duì)本合同項(xiàng)下的業(yè)務(wù)的責(zé)任應(yīng)同分出公司同時(shí)開始及終止，并按原保單或更改條件負(fù)責(zé)。返回（二）再保險(xiǎn)對(duì)象與地區(qū)范圍返回86二、再保險(xiǎn)費(fèi)率和再保險(xiǎn)準(zhǔn)備金

（一）再保險(xiǎn)費(fèi)率比例再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的費(fèi)率，一般都是按原保單上規(guī)定的費(fèi)率處理，所用貨幣也與原保單一致。（二）再保險(xiǎn)準(zhǔn)備金保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金（premiumreserve）：是指為確保再保險(xiǎn)人能依約履行義務(wù)，原保險(xiǎn)人從應(yīng)付再保險(xiǎn)費(fèi)中提取一部分留存一定期間，以備將來(lái)之需的錢款。（1）準(zhǔn)備金數(shù)額。一般應(yīng)為再保險(xiǎn)費(fèi)的35%、40%或50%，以40%為普遍。（2）扣提方法。準(zhǔn)備金從每季應(yīng)付再保險(xiǎn)費(fèi)中扣提，每季辦理一次，到第四季止，其扣提總數(shù)達(dá)全年總分保費(fèi)的40%。（3）留存期限。從提存日起，共12個(gè)月，期滿歸還，并就新再保險(xiǎn)費(fèi)提存準(zhǔn)備金。（4）歸還準(zhǔn)備金。到期歸還準(zhǔn)備金，并支付事先與接受公司議定的利息。返回二、再保險(xiǎn)費(fèi)率和再保險(xiǎn)準(zhǔn)備金（一）再保險(xiǎn)費(fèi)率返回87三、分保傭金與盈余傭金計(jì)算

（一）分保傭金1．又稱再保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)，是接受公司根據(jù)分保費(fèi)支付給分出公司的一定費(fèi)用，用以分擔(dān)分出公司為招攬業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理等所產(chǎn)生的費(fèi)用開支。因接受公司對(duì)此并無(wú)任何支出，故以傭金方式負(fù)擔(dān)一部分。2．如分出公司調(diào)查危險(xiǎn)，簽發(fā)保單，處理賠款等支出的適當(dāng)費(fèi)用現(xiàn)代保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，展業(yè)費(fèi)用不斷上升，再保險(xiǎn)傭金率表現(xiàn)出增長(zhǎng)趨勢(shì)。三、分保傭金與盈余傭金計(jì)算（一）分保傭金883．合同明確規(guī)定的重要性。傭金對(duì)接受公司而言，與賠款、費(fèi)用共同為三大支出項(xiàng)目，傭金大小，直接影響經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)；對(duì)分出公司，各種傭金收入，可否補(bǔ)償其分出業(yè)務(wù)的承攬成本，與收益密切相關(guān)。（二）盈余傭金及其計(jì)算1．定義：盈余傭金，是指再保險(xiǎn)合同中約定，系再保險(xiǎn)人將自再保險(xiǎn)合同業(yè)務(wù)中所獲利潤(rùn)的一部分，以傭金形式退還與原保險(xiǎn)人的款項(xiàng)。2．計(jì)算：三種計(jì)算方式：一年基準(zhǔn)法、三年平均法、虧損轉(zhuǎn)移法。（1）一年基準(zhǔn)法（annualbasis）按每一年度（指單獨(dú)個(gè)別年度，與過去年度無(wú)關(guān)）計(jì)算合同利潤(rùn)，并依此計(jì)算盈余傭金。3．合同明確規(guī)定的重要性。傭金對(duì)接受公司而言，與賠款89

一般不使用本方法，因?yàn)椴荒芷骄嗄昱c虧損年的收支，對(duì)再保險(xiǎn)人不利。（2）三年平均法（threeyearaveragesystem）按當(dāng)年與過去兩年的合同利潤(rùn)的平均值，依此計(jì)算盈余傭金，較公平，各國(guó)采用。年數(shù)可為二年或四年不等，故應(yīng)稱為數(shù)年平均法，但一般認(rèn)為三年較合適，故慣稱之為三年平均法。（3）虧損轉(zhuǎn)移法（lossestoextinction,caringlovesforwardbasis）將任何年度的虧損，均繼續(xù)轉(zhuǎn)入次一年度以計(jì)算盈余，如次一年度亦虧損，連同上一年度一齊轉(zhuǎn)入再一年度，直至全部虧損抵消而有盈余為止，再據(jù)此計(jì)算并支付盈余傭金。多用于意外險(xiǎn)或業(yè)績(jī)不佳或合同不穩(wěn)定的情況下采用。返回一般不使用本方法，因?yàn)椴荒芷骄嗄昱c虧損年的收支90四、未了責(zé)任轉(zhuǎn)移

未了責(zé)任有兩種情況：保費(fèi)未了責(zé)任和賠款未了責(zé)任。（一）定義未了責(zé)任轉(zhuǎn)移是指分出人為了結(jié)束某個(gè)業(yè)務(wù)年度的賬務(wù)將保費(fèi)未了責(zé)任和賠款未了責(zé)任轉(zhuǎn)移由下一業(yè)務(wù)年度新的接受人承擔(dān)。（二）未了責(zé)任轉(zhuǎn)移的方式：結(jié)清方式、自然滿期方式1．結(jié)清方式（1）指在合同終止之日，將未滿期保費(fèi)和未決賠款轉(zhuǎn)移給下一個(gè)業(yè)務(wù)年度的接受公司，賬務(wù)予以結(jié)清的處理方式。（2）未滿期保費(fèi)計(jì)算方法A．“日數(shù)比例計(jì)算”：其為最準(zhǔn)確的辦法，是對(duì)合同終止時(shí)的每一保單，逐筆計(jì)算未滿期的天數(shù)，按比例計(jì)算出每一保單的未滿期保費(fèi)，然后加以匯總。但不經(jīng)濟(jì)，不被采用。四、未了責(zé)任轉(zhuǎn)移未了責(zé)任有兩種情況：保費(fèi)未了責(zé)任91B．33.3%、35%、40%法事先假定一定的費(fèi)用率，除去費(fèi)用之外的保費(fèi)按一半作為未滿期保費(fèi)，且按全部保費(fèi)收入為100%。若假定費(fèi)用率分別為33.3%，30%，20%，則未滿期保費(fèi)率分別為33.3%，35%，40%。其中一般用35%來(lái)計(jì)算。C．1/8，1/12，1/24法a.1/8法（eighthssystem）按季計(jì)算法，且以八季（兩年）為基礎(chǔ)，故又稱1/8法。因在實(shí)際操作中以每季中間一個(gè)月的15日為計(jì)算時(shí)，則4季被分為8等分，故每計(jì)算日的系數(shù)即為八分之幾。規(guī)定：第一季度1/8，第二季度3/8，第三季度5/8，第四季度7/8各季度所算得的未滿期保費(fèi)之和，即為未滿期保費(fèi)。B．33.3%、35%、40%法92

b.1/12法（twelfthsystem）假定各月業(yè)務(wù)全部于該月底簽發(fā)保單，基原理同1/8法。有：第i月的保單未滿期時(shí)間比為i/12。用各月保費(fèi)與此系數(shù)乘積得各月未滿期保費(fèi)，之和為全年的。c.1/24法（twenty-fourthssystem）以各月的15日為計(jì)算日，原理同上二法。有：第i月的保單未滿期時(shí)間比為（2i-1）/24以此計(jì)算全年的。d.幾點(diǎn)說明：盡管按1/8，1/12，1/24法計(jì)算出的未滿期時(shí)間為50%，但不能直接拿50%與全年保費(fèi)相通來(lái)計(jì)算，因?yàn)槊科诘谋壤c保費(fèi)收入均不相同。若保單期限為一年以上，可按其實(shí)際期限，比照上述方法計(jì)算。海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)，因保險(xiǎn)期限、保險(xiǎn)責(zé)任的起訖期間較短，不適用上述方法，多采用經(jīng)驗(yàn)判斷法，通常由當(dāng)事人之間協(xié)商保費(fèi)收入一定百分比為計(jì)算基礎(chǔ)。b.1/12法（twelfthsystem）932．自然滿期方式即保持現(xiàn)有的再保險(xiǎn)責(zé)任，到每一筆業(yè)務(wù)的責(zé)任期滿結(jié)束時(shí)為止，自合同終止日起，不再有新的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，對(duì)于已發(fā)生的分保責(zé)任的保險(xiǎn)費(fèi)，分出人已支付，不予收回，應(yīng)付未的，應(yīng)支付。發(fā)生賠款，仍按合同規(guī)定處理，亦即業(yè)務(wù)全部到期，保費(fèi)全部支付。此時(shí)無(wú)保費(fèi)未了責(zé)任轉(zhuǎn)移，但如尚有未決賠款按合同規(guī)定結(jié)清。3．未決賠款的結(jié)清無(wú)論是以結(jié)清方式，還是以滿期方式來(lái)處理未了責(zé)任，均會(huì)存在未決賠款，一般情況按估計(jì)賠款的90%為現(xiàn)分保接受人款項(xiàng)，若實(shí)際賠付金額與估計(jì)金額有較大差額，一般可超過10%的幅度，對(duì)原付賠款未了責(zé)任進(jìn)行調(diào)整。返回2．自然滿期方式返回9