工會財務(wù)管理內(nèi)控制度222

工會財務(wù)管理內(nèi)控制度工會財務(wù)管理內(nèi)控制度范本（精選3篇）工會財務(wù)管理內(nèi)控制度1根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理的規(guī)定，結(jié)合我單位工作實際制定本制度。一、會計崗位責(zé)任制度1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《工會法》、《會計法》及其它有關(guān)法規(guī)、制度，制定本單位各項財務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。2、起草財務(wù)收支預(yù)算，編制財務(wù)收支決算，合理安排，節(jié)約開支。3、設(shè)置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。4、做好往來款項的明細(xì)，做好財產(chǎn)物資的管理、核算。5、保管好財務(wù)印鑒。二、出納崗位責(zé)任制度1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。2、及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險柜中，不得隨意存放。4、嚴(yán)把“收支關(guān)”。對各項支付手續(xù)要認(rèn)真復(fù)核。三、貨幣資金、銀行支票管理制度1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當(dāng)日入帳，當(dāng)日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過300元，嚴(yán)禁貪污、挪用公-款，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。2、現(xiàn)金結(jié)算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報酬及獎金；（3）正常性、零星辦公開支；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）不足轉(zhuǎn)帳起點的其它支出。3、不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。4、出納收入的現(xiàn)金應(yīng)專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫，會計人員對現(xiàn)金的庫存情況有權(quán)隨時檢查。5、設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫存現(xiàn)金的序時登記，做到日清月結(jié)，帳款相符。6、銀行支票的購買、領(lǐng)用、保管由專人負(fù)責(zé)專門登記。7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴(yán)禁集中一人身上。8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時報告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，同時分清責(zé)任進(jìn)行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。四、工會費用支出報銷審批制度1、實行“一支筆”審批制度。預(yù)算內(nèi)一般性開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批；大項支出、須追加預(yù)算的支出，經(jīng)主席辦公會議研究決定后，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2、報銷憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或財務(wù)專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應(yīng)當(dāng)由出具單位蓋印章。（2）購買物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報銷。（3）報銷附件要齊全。應(yīng)附清單的必需附清單。3、報銷審批手續(xù)和程序：（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。（2）送會計審核；（3）報主管領(lǐng)導(dǎo)審批；（4）出納復(fù)核后辦理付款手續(xù)。對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，會計人員有權(quán)拒絕報銷。五、本制度即日起執(zhí)行。工會財務(wù)管理內(nèi)控制度2一、加強(qiáng)財務(wù)管理，貫徹執(zhí)行財務(wù)工作，為群眾、為生產(chǎn)服務(wù)。切實收好、管好、用好工會經(jīng)費，充分發(fā)揮其物質(zhì)保證作用；二、遵照上級有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真討論編制財務(wù)計劃和預(yù)、決算。嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)，走時檢查分析財務(wù)收支情況；三、督促檢查和幫助工會小組、車間工會，做好會費收繳工作，按時收繳工會經(jīng)費；四、按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料和現(xiàn)金（上級核定數(shù)），按時間礦工會和經(jīng)費審查委員會報告各項經(jīng)費的收支情況；五、每年向工會會員公布財務(wù)收支情況；六、協(xié)助有關(guān)人員健全工會財產(chǎn)，物品管理制度，全面系統(tǒng)登記工會財產(chǎn)，物品帳目監(jiān)督檢查工會財產(chǎn)物品保管和使用情況；七、財務(wù)工作人員工作變動時，應(yīng)辦清交接手續(xù)，并有工會領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交；八、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，對違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的開支，拒付管理；九、財務(wù)工作人員必須認(rèn)真履行職責(zé)、堅持原則、秉公辦理、不謀私利，做到收支手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚。出納員工作職責(zé)一、按財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀(jì)律，合理使用各項經(jīng)費，不得亂支、挪用，不得以白條抵押現(xiàn)金；二、認(rèn)真管好庫存現(xiàn)金和銀行存款，必須嚴(yán)格遵守規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額；三、登好現(xiàn)金和銀行存款帳薄，做到帳目清楚，“現(xiàn)金”余額與帳戶余額相符，銀行存款帳戶余額與銀行對帳單余額一致；四、妥善保管各種支票，防止丟失；五、搞好庫房的物資管理，做到帳物相符，在領(lǐng)、借時必須手續(xù)完備；六、配合會計檢查指導(dǎo)基層工會會費收繳工作；七、遵守勞動紀(jì)律，不隨便離崗，搞好本職工作；八、搞好協(xié)作配合，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時任務(wù)。工會財務(wù)內(nèi)部牽制稽核制度一、為了充分發(fā)揮會計反映和控制的職能，保證會計資料的合理性，合法性和準(zhǔn)確性，特制度本制度。二、稽核內(nèi)容：1．審查各項財務(wù)收支；2．復(fù)核會計憑證及帳表。三、稽核要求：1．對各項財務(wù)收支，應(yīng)根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，逐筆審核，對不合規(guī)定的'收支，應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報，采取措施進(jìn)行處理。2．對于原始憑證，應(yīng)審核其合法性和真實性，對審查手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準(zhǔn)確，分錄是否符合會計制度規(guī)定，對于會計報表，應(yīng)復(fù)核是否符合制度規(guī)定的編報要注，對帳簿要定期進(jìn)行抽查，檢查是否符合記帳要求，是否按會計工作規(guī)定辦事。三、稽核時間1．各項計劃，會計憑證，會計報表的稽核，在編制完畢時進(jìn)行稽核；2．定時抽查會計帳簿，抽查面不低于明細(xì)帳的20%。四、內(nèi)部牽制制度：1．會計出納分設(shè)。出納只能登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。2．購物必須有經(jīng)手人、驗收人及領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能報銷。財務(wù)分析制度財務(wù)決算完成后，根據(jù)預(yù)算情況，如果有超預(yù)算項目并開支的，找出超支原因并編制文字說明。固定資產(chǎn)、低值易耗品保管責(zé)任一、物資入庫存及時驗收，認(rèn)真做好“三查一堅持、四不收”制度，若發(fā)現(xiàn)問題按驗收索賠制度處理；三查：查發(fā)票或送貨單據(jù)，查物品名稱，查規(guī)格數(shù)量。一堅持：堅持開箱點數(shù)過硬。四不收：數(shù)量不符不收，質(zhì)量低劣不收，規(guī)格不清不收，物品損壞不收。二、物品保管做到不潮，不霉?fàn)€，不變質(zhì)。固定資產(chǎn)、低值易耗品使用責(zé)任制一、使用工會的固定資產(chǎn)，低值易耗品要提前一天報告保管-理-員；二、借用固定資產(chǎn)者，應(yīng)憑借條找工會主席或副主席簽字后方能使用；三、在使用過程中，如出現(xiàn)故障，不得隱瞞，要主動報告工會；四、操作者必須了解和掌握固定資產(chǎn)物品的使用方法；五、使用人員必須遵守管好、用好、維護(hù)好的原則。固定資產(chǎn)、低值易耗品遺失損壞制度一、固定資產(chǎn)和低值在使用過程中不是故意損壞的要報請礦工會主席和職代會經(jīng)審會會議審查，決定報損；二、低值易耗物品在運輸中發(fā)生損毀的要寫出書面報告說明原因，報礦工會主席審批決定報損；三、固定資產(chǎn)和低值易耗品因保管人無責(zé)任心被遺失的，按索賠制度執(zhí)行。固定資產(chǎn)、低值易耗品索賠制度一、承辦購買固定物品中，提貨時未注意質(zhì)量問題，運回礦使用中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不合格，應(yīng)由承辦單位通知對方派員處理，洽談退貨或索賠；二、提運固定資產(chǎn)、物品中，返回途中發(fā)生車禍、損壞物品，應(yīng)向運輸部門或保險公司索賠；三、在自提取貨搬運過程中發(fā)生的物品短缺、損失，根據(jù)情節(jié)屬過失人責(zé)任的，向過失人索賠償；四、在處理報損和索賠中，工作人員應(yīng)堅持原則，秉公辦事，不謀私利。會計員工作職責(zé)一、貫徹執(zhí)行《會計法》、〈工會法〉及財政部的各項財務(wù)政策、法規(guī)和制度。二、建立健全工會財務(wù)規(guī)章制度、會計核算制度和財務(wù)管理制度。三、根據(jù)各項財務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)格審核各類原始憑證，經(jīng)審核無誤后，填制記帳憑證。記帳憑證的填制要完整、數(shù)字準(zhǔn)確、情況真實、帳目清楚，內(nèi)容摘要文字要求簡潔、清楚。四、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，保證憑證、帳薄報表、核算資料的真實性及所有資料準(zhǔn)確性，堅持各項資金、財產(chǎn)增減變動及財務(wù)收支的合法性。五、做好全年的預(yù)算、決算報表，進(jìn)行會計分析和事業(yè)收支效益，促進(jìn)管理和增收節(jié)支。六、全面、準(zhǔn)確、完整、真實的反映各方面的會計資料，及時地為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確可靠的會計信息。七、積極搞好工會的各項工作，完成工會領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。出納員工作職責(zé)一、認(rèn)真執(zhí)行全國總工會、省總工會及國家有關(guān)現(xiàn)金管理的政策法規(guī)。二、根據(jù)會計編制的記賬憑證辦理現(xiàn)金收支和銀行業(yè)務(wù)結(jié)算。三、按銀行有關(guān)規(guī)定提取庫存現(xiàn)金用于日常開支，收取現(xiàn)金及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金。四、及時準(zhǔn)確登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。五、加強(qiáng)現(xiàn)金貨幣資金管理，對現(xiàn)金做到日清月結(jié)，并定期與不定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，及時查找原因和處理，做到賬賬、賬實相符。六、加強(qiáng)銀行存款貨幣資金管理，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項及時查明原因并及時處理。七、負(fù)責(zé)保管好工會財務(wù)在銀行購買的各類支票、票據(jù)、工會財務(wù)部分印簽。八、配合會計檢查指導(dǎo)基層工會會費收繳工作。九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。工會財務(wù)管理內(nèi)控制度3第一章總則1、為了規(guī)范學(xué)校工會的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高工會經(jīng)費的合理、有效的使用，使工會在學(xué)校改革、穩(wěn)定、和諧、發(fā)展的大局中，更好地?fù)?dān)負(fù)起自身的各項基本職能。根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《工會法》和縣教育工會有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校工會實際，特制定本制度。2、學(xué)校工會財務(wù)管理工作是在校工會主席直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家的有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持依法理財、規(guī)范操作，確保工會經(jīng)費運作合理、合法、安全有效，保障校工會的各項活動正常開展。3、工會財務(wù)管理主要任務(wù)是：依法多渠道籌集工會事業(yè)資金、合理編制工會預(yù)算，對預(yù)算執(zhí)行過程中進(jìn)行控制和管理，合理配置資源，保證工會在事業(yè)活動經(jīng)費的合理，合法和有效性。4、學(xué)校工會財務(wù)管理原則：堅持依法理財原則，堅持民主管理原則，堅持工會主席負(fù)責(zé)制原則，堅持手續(xù)完備原則，堅持勤儉節(jié)約原則，堅持預(yù)算管理原則，堅持收支兩條線原則。第二章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)5、工會財務(wù)實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集體管理”體制，財務(wù)經(jīng)常性收支實行由工會主席“一支筆”審批制，超出500元權(quán)限及其他工會重大決策，重大投資事項需工會委員會討論，同意后報請主管校領(lǐng)導(dǎo)和上級工會批準(zhǔn)后，方能執(zhí)行。6、學(xué)校工會必需設(shè)置獨立會計帳戶，擔(dān)任財務(wù)工作人員，原則上應(yīng)持證上崗，會計、出納、經(jīng)審不能由同一人擔(dān)任，認(rèn)真履行工會財務(wù)管理職責(zé)。第三章工會預(yù)算管理7