（題庫版）銀行人員從業(yè)資格考試考點(diǎn)練習(xí)題及答案

（題庫版）銀行人員從業(yè)資格考試考點(diǎn)練習(xí)題及答案1.專門為金融機(jī)構(gòu)之間資金融通和外匯交易提供服務(wù)，并收取傭金的非銀行金融機(jī)構(gòu)是（）。A.

貨幣經(jīng)紀(jì)公司B.

證券公司C.

信托公司D.

投資銀行【答案】:

A【解析】:貨幣經(jīng)紀(jì)公司是指經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的，通過電子技術(shù)或其他手段，專門從事促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀(jì)服務(wù)，并從中收取傭金的非銀行金融機(jī)構(gòu)。在我國(guó)，按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍，貨幣經(jīng)紀(jì)公司可以經(jīng)營(yíng)下列經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)：境內(nèi)外外匯市場(chǎng)交易、境內(nèi)外貨幣市場(chǎng)交易、境內(nèi)外債券市場(chǎng)交易、境內(nèi)外衍生產(chǎn)品交易等。2.假設(shè)一家公司財(cái)務(wù)信息如下所示，公司通過商業(yè)信用增加了1000萬元的外部融資，所有者權(quán)益和紅利分配政策、資產(chǎn)效率、銷售利潤(rùn)率保持不變，融資前和融資后的可持續(xù)增長(zhǎng)率（SCR）分別為（）。A.

0.117，0.135B.

0.105，0.127C.

0.105，0.135D.

0.117，0.127【答案】:

A【解析】:融資前，銷售利潤(rùn)率＝凈利潤(rùn)/銷售收入＝573/11460＝5%，資產(chǎn)效率＝銷售收入/總資產(chǎn)＝11460/7640＝150%，紅利支付率＝股息分紅/凈利潤(rùn)＝171.9/573＝30%，ROE＝凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益＝573/3820＝15%，可持續(xù)增長(zhǎng)率＝ROE×RR/（1－ROE×RR）＝15%×（1－30%）/[1－15%×（1－30%）]＝0.117；融資后，所有者權(quán)益和紅利分配政策、資產(chǎn)效率、銷售利潤(rùn)率保持不變，凈利潤(rùn)＝總資產(chǎn)×資產(chǎn)效率×銷售利潤(rùn)率＝8640×150%×5%＝648（萬元），ROE＝凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益＝648/3820＝16.96%，可持續(xù)增長(zhǎng)率＝16.96%×（1－30%）/[1－16.96%×（1－30%）]＝0.135。3.下列關(guān)于商業(yè)銀行財(cái)務(wù)制度的表述，符合法律規(guī)定的是（）。A.

商業(yè)銀行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行分級(jí)核算，分級(jí)調(diào)度資金，分級(jí)管理的財(cái)務(wù)制度B.

商業(yè)銀行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級(jí)管理的財(cái)務(wù)制度C.

商業(yè)銀行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算，分級(jí)調(diào)度資金，分級(jí)管理的財(cái)務(wù)制度D.

商業(yè)銀行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行分級(jí)核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級(jí)管理的財(cái)務(wù)制度【答案】:

B【解析】:商業(yè)銀行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級(jí)管理的財(cái)務(wù)制度。商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金額。4.在波特五力模型中，新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)所遇到的障礙主要有（）。A.

專利權(quán)和版權(quán)B.

政府方面的政策方針和管制C.

替代品威脅、買方的討價(jià)還價(jià)能力，供方的討價(jià)還價(jià)能力D.

在初始階段對(duì)投資要求較高E.

對(duì)市場(chǎng)占有率要求較高【答案】:

A|B|D|E【解析】:波特五力模型中的“進(jìn)入壁壘”是指新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)所遇到的障礙，主要包括：①專利權(quán)和版權(quán)；②政府方面的政策方針和管制；③在初始階段對(duì)投資要求較高；④對(duì)市場(chǎng)占有率要求較高。5.設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為（）。A.

實(shí)繳資本五億元人民幣B.

認(rèn)繳資本五億元人民幣C.

實(shí)繳資本十億元人民幣D.

認(rèn)繳資本十億元人民幣【答案】:

C【解析】:設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。6.下列關(guān)于非法吸收公眾存款罪的說法不正確的是（）。A.

侵犯的客體是國(guó)家的銀行管理制度B.

主觀方面是故意，并且不具有非法占有不特定對(duì)象資金的目的C.

自然人犯本罪數(shù)額巨大或有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金D.

單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰【答案】:

C【解析】:C項(xiàng)，根據(jù)《刑法》第一百七十六條規(guī)定，犯非法吸收公眾存款罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。7.下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.

自主支付應(yīng)遵守實(shí)貸實(shí)付原則B.

自主支付是受托支付的補(bǔ)充C.

在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的要求D.

自主支付方式排斥貸款人對(duì)貸款資金用途的控制【答案】:

D【解析】:D項(xiàng)，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對(duì)貸款資金用途的控制。在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對(duì)貸款資金支付進(jìn)行監(jiān)督和控制。8.已知某銀行當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為3000萬元，提取的撥備準(zhǔn)備為1200萬元，那么該銀行的撥備前利潤(rùn)為（）萬元。A.

1200B.

1800C.

3000D.

4200【答案】:

D【解析】:撥備前利潤(rùn)即指尚未扣除當(dāng)期提取撥備的利潤(rùn)，它等于當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與當(dāng)期提取的撥備之和。本題中，撥備前利潤(rùn)＝當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＋當(dāng)期提取撥備＝3000＋1200＝4200（萬元）。9.下列行為中，符合銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關(guān)于“風(fēng)險(xiǎn)提示”規(guī)定的有（）。A.

力推收益較高的理財(cái)產(chǎn)品而不提風(fēng)險(xiǎn)B.

在營(yíng)銷理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)主要從收益角度提示客戶C.

提示理財(cái)產(chǎn)品中對(duì)客戶不利的方面D.

提供虛假的收益計(jì)算方式E.

在營(yíng)銷理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)提示免責(zé)條款【答案】:

C|E【解析】:從業(yè)人員在向客戶進(jìn)行營(yíng)銷活動(dòng)之時(shí)，應(yīng)該堅(jiān)持以下做法：①應(yīng)從有利和不利兩個(gè)方面向客戶作出全面的產(chǎn)品介紹；②對(duì)產(chǎn)品涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)尤其是該產(chǎn)品特有的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行特別提示；③提醒客戶留意合約中的免責(zé)條款；④在客戶提出問題之時(shí)，應(yīng)本著誠(chéng)實(shí)信用的原則解答，不應(yīng)為完成銷售任務(wù)，對(duì)產(chǎn)品存在的風(fēng)險(xiǎn)視而不見，或者刻意隱瞞。10.已知某銀行2015年總收入為8000萬元，總借款項(xiàng)的借款利息匯總為450萬元，其他成本為4500萬元，另外，該銀行的經(jīng)濟(jì)資本為5000萬元，那么其風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率為（）。A.

9%B.

61%C.

70%D.

160%【答案】:

B【解析】:風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率＝（總收入－資金成本－經(jīng)營(yíng)成本－風(fēng)險(xiǎn)成本－稅項(xiàng)）/經(jīng)濟(jì)資本×100%，所以該銀行的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率＝（8000－450－4500）÷5000×100%＝61%。11.下列（）為按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分的公司信貸種類。A.

房地產(chǎn)貸款B.

流動(dòng)資產(chǎn)貸款C.

委托貸款D.

生產(chǎn)企業(yè)貸款【答案】:

C【解析】:公司信貸的種類是按一定分類方法和標(biāo)準(zhǔn)劃分的信貸類別，劃分信貸種類是進(jìn)行貸款管理的需要，目的在于反映信貸品種的特點(diǎn)和信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。銀行貸款按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分為自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款。12.下列不得作為保證人的是（）。A.

從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事業(yè)法人B.

企業(yè)法人的職能部門C.

從事符合國(guó)家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人D.

具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的自然人【答案】:

B【解析】:我國(guó)《擔(dān)保法》對(duì)保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作為保證人。此外，《擔(dān)保法》對(duì)保證人的資格有以下限制性規(guī)定：①國(guó)家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)對(duì)特定事項(xiàng)作保證人的除外；②禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保；③醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得作保證人；④企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。13.商業(yè)銀行可采?。ǎ﹣砉芸厥袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。A.

交易限額B.

標(biāo)準(zhǔn)法C.

損失數(shù)據(jù)庫D.

應(yīng)急計(jì)劃E.

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖【答案】:

A|E【解析】:商業(yè)銀行管控市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的手段有：①限額管理，包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額和止損限額；②風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。B項(xiàng)，標(biāo)準(zhǔn)法是操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法之一；C項(xiàng)，損失數(shù)據(jù)庫是操作風(fēng)險(xiǎn)的管控工具；D項(xiàng)，應(yīng)急計(jì)劃是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管控手段。14.操作風(fēng)險(xiǎn)可由人員因素、系統(tǒng)因素、內(nèi)部流程和外部事件所引發(fā)，下列屬于內(nèi)部流程的有（）。A.

IT系統(tǒng)開發(fā)不完善B.

勞動(dòng)力中斷C.

產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷D.

定價(jià)錯(cuò)誤E.

違反用工法【答案】:

C|D【解析】:內(nèi)部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、流程設(shè)計(jì)不合理，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、交易/定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面。A項(xiàng)屬于系統(tǒng)因素；BE兩項(xiàng)屬于人員因素。15.在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、后果及嚴(yán)重程度進(jìn)行充分分析和評(píng)估，從而確定風(fēng)險(xiǎn)水平的過程是（）。A.

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告B.

風(fēng)險(xiǎn)控制C.

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)D.

風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量【答案】:

D【解析】:風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、后果及嚴(yán)重程度進(jìn)行充分分析和評(píng)估，從而確定風(fēng)險(xiǎn)水平的過程。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是提升銀行精細(xì)化管理水平、優(yōu)化資源配置的基礎(chǔ)。16.下列關(guān)于貸款資料審查的表述正確的有（）。A.

借款人提供復(fù)印件時(shí)應(yīng)在復(fù)印件上加蓋公章，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)借款人提供的復(fù)印件與相應(yīng)的文件正本進(jìn)行核對(duì)，核實(shí)無誤后，在復(fù)印件上簽字確認(rèn)B.

如為新建項(xiàng)目，對(duì)于提供財(cái)務(wù)報(bào)表可不作嚴(yán)格要求C.

認(rèn)真借閱借款人或擔(dān)保人公司章程的具體規(guī)定，以確信該筆貸款是否必須提交董事會(huì)決議或股東（大）會(huì)決議D.

對(duì)企業(yè)提供的經(jīng)審計(jì)和未審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)平等對(duì)待E.

對(duì)于新建項(xiàng)目，要及時(shí)獲取借款人重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)【答案】:

A|B|C|E【解析】:D項(xiàng)，對(duì)企業(yè)提交的經(jīng)審計(jì)和未審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)區(qū)別對(duì)待，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析應(yīng)以經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表為主，其他財(cái)務(wù)資料為輔。17.保證合同的內(nèi)容應(yīng)包括（）。A.

被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額B.

保證的期間C.

債務(wù)人履行債務(wù)的期限D(zhuǎn).

保證的方式E.

保證擔(dān)保的范圍【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》的規(guī)定，保證合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：①被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額；②債務(wù)人履行債務(wù)的期限；③保證的方式；④保證擔(dān)保的范圍；⑤保證的期間；⑥雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。保證合同不完全具備前款規(guī)定內(nèi)容的，可以補(bǔ)正。18.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主要內(nèi)容包括（）。A.

在法律規(guī)定下積極提高經(jīng)營(yíng)效益B.

重視消費(fèi)者的權(quán)益保障，有效提示風(fēng)險(xiǎn)C.

積極支持政府經(jīng)濟(jì)政策D.

主動(dòng)承擔(dān)信用體系建設(shè)的責(zé)任E.

關(guān)心社會(huì)發(fā)展【答案】:

A|B|C【解析】:DE兩項(xiàng)屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任包含的內(nèi)容。19.國(guó)際清算的類型包括（）。A.

系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算B.

跨系統(tǒng)聯(lián)行往來C.

內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型D.

交換型E.

分配型【答案】:

C|D【解析】:國(guó)際清算業(yè)務(wù)是國(guó)際銀行間辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。國(guó)際清算的類型主要分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和交換型兩種。系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來屬于國(guó)內(nèi)聯(lián)行清算的兩種類型。20.以下關(guān)于銀行承兌匯票的說法，正確的有（）。A.

期限自出票之日起最長(zhǎng)不得超過3個(gè)月B.

在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人C.

以真實(shí)的商品交易為基礎(chǔ)D.

出票人為銀行E.

商業(yè)匯票的真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系只需承兌行審核【答案】:

B|C【解析】:A項(xiàng)，銀行承兌匯票（紙質(zhì)）期限自出票之日起最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月；D項(xiàng)，銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票；E項(xiàng)，承兌行和貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)都應(yīng)按照支付結(jié)算制度的相關(guān)規(guī)定，對(duì)商業(yè)匯票的真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系進(jìn)行審核。21.行為人不具有代理權(quán)，但以他人的名義與第三人進(jìn)行代理行為，稱為（）。A.

無權(quán)代理B.

法定代理C.

授權(quán)代理D.

有權(quán)代理【答案】:

A【解析】:無權(quán)代理是指行為人不具有代理權(quán)，但以他人的名義與第三人進(jìn)行代理行為。無權(quán)代理的構(gòu)成要件為：①行為人既沒有代理權(quán)，也沒有令人相信其有代理權(quán)的事實(shí)或理由；②行為人以本人的名義與他人所為的民事行為；③第三人須為善意且無過失；④行為人的行為不違法；⑤行為人與第三人具有相應(yīng)的民事行為能力。22.可以被采用的貨幣政策操作目標(biāo)主要有（）。A.

存款準(zhǔn)備金B(yǎng).

貨幣供應(yīng)量C.

利率D.

匯率E.

基礎(chǔ)貨幣【答案】:

A|E【解析】:貨幣政策的操作目標(biāo)是中央銀行運(yùn)用貨幣政策工具能夠直接影響或控制的目標(biāo)變量。它介于政策工具和中介目標(biāo)之間，是貨幣政策工具影響中介目標(biāo)的傳導(dǎo)橋梁。通常被采用的操作目標(biāo)主要有基礎(chǔ)貨幣、存款準(zhǔn)備金。23.參與銀團(tuán)貸款的銀行均為銀團(tuán)成員，銀團(tuán)成員應(yīng)按照（）的原則自主確定各自授信行為，并按實(shí)際承擔(dān)份額享有銀團(tuán)貸款項(xiàng)下相應(yīng)的權(quán)利，履行相應(yīng)的義務(wù)。A.

風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)B.

聯(lián)合審批C.

獨(dú)立審批D.

自主決策E.

信息共享【答案】:

A|C|D|E【解析】:參與銀團(tuán)貸款的銀行均為銀團(tuán)成員。銀團(tuán)成員應(yīng)按照“信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的原則自主確定各自授信行為，并按實(shí)際承擔(dān)份額享有銀團(tuán)貸款項(xiàng)下相應(yīng)的權(quán)利，履行相應(yīng)的義務(wù)。24.江某盜竊李某的信用卡后，在自動(dòng)取款機(jī)上提取了現(xiàn)金。下列關(guān)于江某行為的表述，正確的是（）。A.

江某可能既構(gòu)成盜竊罪，又構(gòu)成信用卡詐騙罪，應(yīng)實(shí)行數(shù)罪并罰B.

江某可能構(gòu)成信用卡詐騙罪C.

江某可能構(gòu)成盜竊信用卡罪D.

江某可能構(gòu)成盜竊罪【答案】:

D【解析】:信用卡詐騙罪，是指使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人的信用卡，或者利用信用卡惡意透支進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的行為。需要注意的是，盜竊信用卡并使用的，定盜竊罪而非本罪。25.我國(guó)債券回購市場(chǎng)上交易的證券主要是（）。A.

股票B.

政府債券C.

中央銀行票據(jù)D.

可轉(zhuǎn)換債券【答案】:

B【解析】:債券回購是金融機(jī)構(gòu)之間以債券為抵押的短期資金的融通，風(fēng)險(xiǎn)較低，其標(biāo)的物一般是信用等級(jí)高的政府債券。26.保證擔(dān)保的范圍包括（）。A.

主債權(quán)B.

利息C.

違約金D.

損害賠償金E.

實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。保證合同另有約定的，按照約定。當(dāng)事人對(duì)保證擔(dān)保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當(dāng)對(duì)全部債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。27.經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)會(huì)通過影響一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的（）來間接影響商業(yè)銀行。A.

供需平衡B.

增長(zhǎng)速度C.

增長(zhǎng)質(zhì)量D.

穩(wěn)定性E.

可持續(xù)性【答案】:

B|C|E【解析】:經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行既有直接影響，也有間接影響。從直接的角度來看，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)會(huì)直接影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)的需求，從而在一定程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特征。從間接的角度來看，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)會(huì)通過影響一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度、增長(zhǎng)質(zhì)量和可持續(xù)性來影響商業(yè)銀行。28.商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施包括（）。A.

針對(duì)不同活動(dòng)的特點(diǎn)，執(zhí)行差異化的業(yè)務(wù)流程和管理流程B.

建立健全內(nèi)部控制制度體系C.

形成規(guī)范的部門、崗位職責(zé)說明，明確相應(yīng)的報(bào)告路線D.

嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與制度，及時(shí)準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)交易，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、可靠、完整E.

建立有效的核對(duì)、監(jiān)控制度【答案】:

B|C|D|E【解析】:A項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)合理確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑘?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運(yùn)作。29.下列行為中，違反銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關(guān)于“監(jiān)管規(guī)避”規(guī)定的是（）。A.

建議客戶根據(jù)經(jīng)常項(xiàng)目交易情況購買外匯B.

建議客戶做假賬以逃避反洗錢檢查C.

建議客戶投資國(guó)債（免利息稅）降低風(fēng)險(xiǎn)D.

建議客戶投資風(fēng)險(xiǎn)組合穩(wěn)定收益降低風(fēng)險(xiǎn)【答案】:

B【解析】:實(shí)踐中，以下存在明顯不妥的行為，有可能會(huì)對(duì)從業(yè)人員及其所在機(jī)構(gòu)產(chǎn)生不利影響：①以明示或暗示方式向客戶提供規(guī)避法律、法規(guī)規(guī)定的建議；②明知所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)是為了逃避監(jiān)管規(guī)定或規(guī)避法律、法規(guī)禁止性規(guī)定，但仍不按照內(nèi)部流程進(jìn)行必要的報(bào)告，默許甚至提供協(xié)助；③出于私情，向親朋好友提供規(guī)避監(jiān)管規(guī)定的意見和建議，并利用其所在機(jī)構(gòu)的資源，為這些行為提供方便。30.年利率也稱年息率，以年為計(jì)息期，一般按本金的（）表示。A.

百分之幾B.

十分之幾C.

千分之幾D.

萬分之幾【答案】:

A【解析】:利率一般有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年息率，以年為計(jì)息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱月息率，以月為計(jì)息期，一般按本金的千分比表示；日利率也稱日息率，以日為計(jì)息期，一般按本金的萬分比表示。31.宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)一般包括（）。A.

經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和進(jìn)出口增長(zhǎng)B.

經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、區(qū)域協(xié)調(diào)、物價(jià)穩(wěn)定和國(guó)際收支平衡C.

經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、區(qū)域協(xié)調(diào)、物價(jià)穩(wěn)定和進(jìn)出口增長(zhǎng)D.

經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國(guó)際收支平衡【答案】:

D【解析】:宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)一般包括四個(gè)，即經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國(guó)際收支平衡。這四大目標(biāo)分別通過國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值、失業(yè)率、通貨膨脹率和國(guó)際收支等指標(biāo)來衡量。32.下列選項(xiàng)中更能綜合反映銀行真實(shí)的盈利性水平，是銀行價(jià)值管理的核心指標(biāo)的是（）。A.

凈利息收益率B.

總資產(chǎn)回報(bào)率C.

凈資產(chǎn)回報(bào)率D.

風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率【答案】:

D【解析】:風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率（RAROC）既考慮預(yù)期損失，也考慮非預(yù)期損失，更真實(shí)地反映了收益水平，在銀行的實(shí)際收益與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)之間建立了直接聯(lián)系，是銀行進(jìn)行價(jià)值管理的核心指標(biāo)。33.下列選項(xiàng)中，屬于固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報(bào)告中建設(shè)項(xiàng)目效益分析內(nèi)容的有（）。A.

流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的動(dòng)態(tài)平衡B.

相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)C.

敏感性分析D.

銀行獲得的收益預(yù)測(cè)E.

盈虧平衡點(diǎn)分析【答案】:

B|C|E【解析】:固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報(bào)告中反映項(xiàng)目效益情況主要內(nèi)容包括：相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量和各年累計(jì)盈余資金是否出現(xiàn)負(fù)值、盈虧平衡點(diǎn)分析、敏感性分析等內(nèi)容。34.資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的核心策略是（）。A.

表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配B.

表外工具規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)C.

表內(nèi)工具規(guī)避表外風(fēng)險(xiǎn)D.

利用證券化剝離表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)【答案】:

A【解析】:表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的核心策略。商業(yè)銀行執(zhí)行該策略，即通過資產(chǎn)和負(fù)債的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目在期限、利率、風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性等方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)與負(fù)債達(dá)到規(guī)模對(duì)稱、結(jié)構(gòu)對(duì)稱、期限對(duì)稱，從而實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一。35.商業(yè)銀行資本管理的范疇一般包括（）三個(gè)方面。A.

監(jiān)管資本管理B.

資產(chǎn)組合管理C.

經(jīng)濟(jì)資本管理D.

資產(chǎn)負(fù)債總量計(jì)劃E.

賬面資本管理【答案】:

A|C|E【解析】:商業(yè)銀行資本管理的范疇一般包括監(jiān)管資本管理、經(jīng)濟(jì)資本管理和賬面資本管理三個(gè)方面。B項(xiàng)，資產(chǎn)負(fù)債組合管理包括資產(chǎn)組合管理、負(fù)債組合管理和資產(chǎn)負(fù)債匹配管理三個(gè)部分；D項(xiàng)，資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃是資產(chǎn)負(fù)債管理的重要手段，主要包括資產(chǎn)負(fù)債總量計(jì)劃和結(jié)構(gòu)計(jì)劃。36.商業(yè)銀行確立貸款意向后，業(yè)務(wù)人員向客戶索取的貸款申請(qǐng)資料中必須包括其財(cái)務(wù)報(bào)表，下列有關(guān)收集財(cái)務(wù)報(bào)表的表述中，錯(cuò)誤的是（）。A.

新建項(xiàng)目的項(xiàng)目貸款，對(duì)于提供財(cái)務(wù)報(bào)表可不作嚴(yán)格要求B.

若擔(dān)保方式為保證形式，應(yīng)同時(shí)索取保證人的財(cái)務(wù)報(bào)表C.

對(duì)經(jīng)審計(jì)和未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)區(qū)別對(duì)待D.

只需要向借款人索取上兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和近期月報(bào)表【答案】:

D【解析】:D項(xiàng)，借款人應(yīng)該提供近三年和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表。37.下列情況中，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生借款需求的有（）。A.

應(yīng)收賬款增加B.

應(yīng)付賬款增加C.

存貨增加D.

應(yīng)收賬款減少E.

應(yīng)付賬款減少【答案】:

A|C|E【解析】:如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。通常，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。38.金融市場(chǎng)最主要、最基本的功能是（）。A.

融通貨幣資金B(yǎng).

調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)C.

優(yōu)化資源配置D.

風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理【答案】:

A【解析】:金融市場(chǎng)具有以下功能：①貨幣資金融通功能；②優(yōu)化資源配置功能；③風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能；④經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能；⑤交易及定價(jià)功能；⑥反映經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的功能。其中，融通貨幣資金是金融市場(chǎng)最主要、最基本的功能。39.商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款人、擔(dān)保人（物）及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報(bào)資料及其內(nèi)容應(yīng)合法、真實(shí)、有效，這屬于（）審查。A.

信貸業(yè)務(wù)政策符合性B.

信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報(bào)流程的合規(guī)性C.

非財(cái)務(wù)因素D.

借款人主體資格及基本情況【答案】:

B【解析】:信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報(bào)流程的合規(guī)性審查包括：①借款人、擔(dān)保人（物）及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報(bào)資料及其內(nèi)容應(yīng)合法、真實(shí)、有效；②貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部運(yùn)作資料是否齊全，是否按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容是否全面、有效，調(diào)查結(jié)論及意見是否合理；③業(yè)務(wù)是否在本級(jí)機(jī)構(gòu)信貸審批授權(quán)內(nèi)。40.“了解客戶”是銀行依法承擔(dān)的一項(xiàng)法定義務(wù)，銀行從業(yè)人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)必須遵循（）制度。A.

居民身份識(shí)別B.

客戶身份識(shí)別C.

公民身份識(shí)別D.

法人身份識(shí)別【答案】:

B【解析】:了解客戶是銀行依法承擔(dān)的一項(xiàng)法定義務(wù)，我國(guó)賬戶管理規(guī)定以及《反洗錢法》等法律、法規(guī)都明確要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立客戶身份識(shí)別制度。41.信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)所處的相對(duì)位置，該指標(biāo)大于（）時(shí)，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平。A.

0B.

2C.

3D.

1【答案】:

D【解析】:信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對(duì)位置。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越高。該指標(biāo)大于1時(shí)，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平。42.下列關(guān)于計(jì)算活期存款利息的表述，正確的是（）。A.

本金計(jì)息起點(diǎn)是分B.

按季度結(jié)息C.

一年一定按365天計(jì)算D.

須執(zhí)行人民銀行規(guī)定的同期限檔次存款利率【答案】:

B【解析】:A項(xiàng)，存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息；B項(xiàng)，《中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計(jì)結(jié)息問題的通知》中規(guī)定，從2005年9月21日起，我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息；C項(xiàng)，銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天（每月30天）計(jì)息期外，也可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天（閏年為366天），每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)；D項(xiàng)，只要不超過中國(guó)人民銀行同期限檔次存款利率上限，計(jì)結(jié)息規(guī)則由各銀行自行把握。43.下列各項(xiàng)中，借款人償還債務(wù)的主要還款來源是（）。A.

正常營(yíng)業(yè)收入B.

資產(chǎn)銷售C.

抵押物的清償D.

資產(chǎn)置換【答案】:

A【解析】:對(duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營(yíng)業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。44.同業(yè)拆借市場(chǎng)的特點(diǎn)有（）。A.

期限較短B.

參與者廣泛，個(gè)人也可參與C.

交易的主要是法定準(zhǔn)備金D.

屬于信用拆借活動(dòng)E.

屬于擔(dān)保拆借活動(dòng)【答案】:

A|D【解析】:同業(yè)拆借市場(chǎng)具有以下特點(diǎn)：①資金融通的期限較短，主要用于金融機(jī)構(gòu)臨時(shí)性資金需要；②同業(yè)拆借是在無擔(dān)保條件下進(jìn)行的資金與信用的直接交換，潛在信用風(fēng)險(xiǎn)較高，因此要求拆借主體具有較高的信用等級(jí)；③同業(yè)拆借形成的資金價(jià)格信號(hào)，反映了整個(gè)金融體系的資金供求狀況和流動(dòng)性狀況，在貨幣政策傳導(dǎo)和整個(gè)金融市場(chǎng)中起到基礎(chǔ)性作用。45.下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實(shí)情況內(nèi)容的是（）。A.

是否已按要求進(jìn)行核保B.

擔(dān)保人的擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效C.

抵（質(zhì)）押物保險(xiǎn)金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額D.

是否可以事后補(bǔ)辦抵（質(zhì)）押登記【答案】:

D【解析】:貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實(shí)情況主要包括：①擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效；②是否已按要求進(jìn)行核保，核保書內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確；③抵（質(zhì)）押率是否符合規(guī)定；④是否已按規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記；⑤抵（質(zhì)）押登記內(nèi)容與審批意見、抵（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬資料是否一致；⑥是否已辦理抵（質(zhì)）押物保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額。46.下列關(guān)于銀行福費(fèi)廷業(yè)務(wù)特點(diǎn)的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.

福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是一種即期票據(jù)貼現(xiàn)B.

包買商從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的，并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù)C.

銀行承擔(dān)了票據(jù)拒付的所有風(fēng)險(xiǎn)，帶有長(zhǎng)期固定利率的融資性質(zhì)D.

出口商賣斷票據(jù)，放棄了對(duì)所出售票據(jù)的一切權(quán)益【答案】:

A【解析】:福費(fèi)廷是指包買商從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的，并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù)。A項(xiàng)，從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。47.下列屬于法律法規(guī)中程序性規(guī)定范疇的是（）。A.

不得進(jìn)行洗錢活動(dòng)B.

法律、法規(guī)要求所有經(jīng)營(yíng)性、生產(chǎn)性企業(yè)依法照章納稅C.

商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)必須向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)代客理財(cái)業(yè)務(wù)資格D.

法律、法規(guī)要求所有經(jīng)營(yíng)性、生產(chǎn)性企業(yè)要遵守會(huì)計(jì)原則【答案】:

C【解析】:程序性規(guī)定是指法律法規(guī)中有關(guān)從事某種活動(dòng)必須按照一定程序履行審批或備案的規(guī)定。A項(xiàng)屬于禁止性規(guī)定；BD兩項(xiàng)屬于義務(wù)性規(guī)定。48.下列關(guān)于基準(zhǔn)利率的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.

基準(zhǔn)利率變化趨勢(shì)引導(dǎo)著一個(gè)國(guó)家利率的總體變化方向B.

基準(zhǔn)利率決定著一個(gè)國(guó)家的金融市場(chǎng)的最高利率水平C.

中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的再貸款利率可以理解為基準(zhǔn)利率D.

基準(zhǔn)利率是金融機(jī)構(gòu)制定存款利率、貸款利率、有價(jià)證券利率的依據(jù)【答案】:

B【解析】:基準(zhǔn)利率有兩重含義：①基準(zhǔn)利率決定著一個(gè)國(guó)家的金融市場(chǎng)利率水平，是金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)制定存款利率、貸款利率、有價(jià)證券利率的依據(jù)；②基準(zhǔn)利率表明中央銀行對(duì)于當(dāng)期金融市場(chǎng)貨幣供求關(guān)系的總體判斷，基準(zhǔn)利率的變化趨勢(shì)引導(dǎo)著一個(gè)國(guó)家利率的總體變化方向。中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的再貸款利率，可以理解為我國(guó)目前的基準(zhǔn)利率。49.銷售毛利率的計(jì)算公式為（）。A.

銷售毛利/銷售收入凈額B.

凈利潤(rùn)/銷售收入凈額C.

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/銷售收入凈額D.

利潤(rùn)總額/銷售收入凈額【答案】:

A【解析】:銷售毛利率是指借款人的銷售毛利與產(chǎn)品銷售收入凈額的比率。其計(jì)算公式為：銷售毛利率＝（銷售毛利/銷售收入凈額）×100%。50.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯(cuò)誤的是（）。A.

事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)B.

在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求C.

自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國(guó)際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式D.

在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實(shí)貸實(shí)付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途【答案】:

C【解析】:C項(xiàng)，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國(guó)際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補(bǔ)充。51.通過列示借款人在一定時(shí)期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤(rùn)來反映借款人一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表是（）。A.

利潤(rùn)表B.

現(xiàn)金流量表C.

利潤(rùn)分配表D.

資產(chǎn)負(fù)債表【答案】:

A【解析】:利潤(rùn)表又稱損益表，它是通過列示借款人在一定時(shí)期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤(rùn)來反映借款人一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表。通過利潤(rùn)表可以考核借款人經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的完成情況，可以預(yù)測(cè)借款人收入的發(fā)展變化趨勢(shì)，進(jìn)而預(yù)測(cè)借款人未來的盈利能力。52.在匯率標(biāo)價(jià)方法當(dāng)中，間接標(biāo)價(jià)法是指以（）。A.

一定數(shù)額的外幣表示一定單位的本幣B.

一定數(shù)額的本幣表示一定單位的外幣C.

一定數(shù)額的本幣表示一定單位的黃金D.

一定數(shù)額的本幣表示一定單位的特別提款權(quán)【答案】:

A【解析】:間接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的本幣作為標(biāo)準(zhǔn)，來計(jì)算應(yīng)付多少外幣的標(biāo)價(jià)方法，又稱為應(yīng)收標(biāo)價(jià)法。53.根據(jù)購買力平價(jià)理論，決定匯率長(zhǎng)期趨勢(shì)的主導(dǎo)因素是（）。A.

國(guó)際收支B.

相對(duì)利率C.

相對(duì)通貨膨脹率D.

心理預(yù)期【答案】:

C【解析】:在當(dāng)今不規(guī)定含金量的紙幣制度下，貨幣購買力的對(duì)比是兩國(guó)匯率決定的基礎(chǔ)，即貨幣購買力平價(jià)。物價(jià)水平變動(dòng)反映貨幣購買力，而國(guó)際間物價(jià)水平的相對(duì)變動(dòng)，也可以看作是相對(duì)通貨膨脹率的變化。54.銀行代理中央銀行業(yè)務(wù)主要包括（）