銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）資料匯總(線上試題及答案)

銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）資料匯總(線上試題及答案)1.下列長期投資決策評價指標(biāo)中，其數(shù)值越小越好的指標(biāo)是（）。[2013年11月真題]A.

投資回收期B.

凈現(xiàn)值率C.

投資利潤率D.

內(nèi)部收益率【答案】:

A【解析】:投資回收期亦稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需時間，它是項目在財務(wù)投資回收能力方面的主要評價指標(biāo)。在財務(wù)評價中，將求出的投資回收期與行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期比較，當(dāng)項目投資回收期小于或等于基準(zhǔn)投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資。2.企業(yè)管理狀況風(fēng)險主要體現(xiàn)在（）。A.

高級管理人員同時關(guān)注短期和長期利潤B.

客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化C.

企業(yè)人員更新過快或員工不足D.

高級管理層不團(tuán)結(jié)，出現(xiàn)內(nèi)部矛盾E.

管理人員只有財務(wù)專長而沒有綜合能力，導(dǎo)致經(jīng)營計劃擱置【答案】:

B|C|D|E【解析】:除BCDE四項外，企業(yè)管理狀況風(fēng)險還體現(xiàn)在：①企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé)；②管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守；③董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響；④股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決；⑤主要控制人或高級管理者出現(xiàn)個人征信問題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為。3.商業(yè)銀行在項目評估中，對項目設(shè)備選擇是否合理進(jìn)行的評估屬于（）。A.

項目技術(shù)評估B.

銀行效益評估C.

項目建設(shè)配套條件評估D.

項目財務(wù)評估【答案】:

A【解析】:項目技術(shù)評估包括：①項目所采用的技術(shù)是否先進(jìn)、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套；②項目設(shè)備選擇是否合理；③所采用的設(shè)備能否與生產(chǎn)工藝、資源條件及項目單位的工人技術(shù)水平和管理者的管理水平相協(xié)調(diào)；④引進(jìn)設(shè)備的必要性，引進(jìn)設(shè)備后對國外配件、維修材料、輔料的依賴程度和解決途徑；⑤引進(jìn)設(shè)備與國內(nèi)設(shè)備能否相協(xié)調(diào)。4.項目經(jīng)營期檢查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容包括（）。A.

借款人的收益與預(yù)期評估值是否存在較大差異B.

項目生產(chǎn)數(shù)據(jù)和技術(shù)指標(biāo)是否達(dá)到預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)C.

項目的建設(shè)、技術(shù)、市場條件是否發(fā)生變化D.

借款人銷售網(wǎng)絡(luò)和銷售客戶群的建立情況E.

是否能取得預(yù)期收入和現(xiàn)金流【答案】:

A|D|E【解析】:項目貸款進(jìn)入經(jīng)營期后，銀行信貸從業(yè)人員應(yīng)對生產(chǎn)規(guī)模、銷售狀況等因素與預(yù)期的敏感性分析相比較，判斷借款人的收益與預(yù)期評估值是否存在較大差異；關(guān)注借款人銷售網(wǎng)絡(luò)和銷售客戶群的建立，判斷是否能取得預(yù)期收入和現(xiàn)金流。B項屬于項目試生產(chǎn)期檢查的內(nèi)容；C項屬于項目建設(shè)期檢查的內(nèi)容。5.在貸款發(fā)放時，對保證合同應(yīng)著重審查的條款有（）。A.

被保證的貸款數(shù)額B.

借款人履行債務(wù)的期限C.

保證的方式D.

保證擔(dān)保的范圍E.

保證期間【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:貸款發(fā)放時，對保證合同的條款審查主要應(yīng)注意以下條款：①被保證的貸款數(shù)額；②借款人履行債務(wù)的期限；③保證的方式；④保證擔(dān)保的范圍；⑤保證期間；⑥雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。6.在貸款合同審查中，質(zhì)押合同含有，抵押合同不含有的需審查條款有（）。A.

借款人履行債務(wù)的期限B.

擔(dān)保物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量C.

擔(dān)保范圍D.

質(zhì)物移交時間E.

質(zhì)物生效時間【答案】:

D|E【解析】:不管是抵押合同，還是質(zhì)押合同，都含有關(guān)于債務(wù)人履行債務(wù)的期限、抵（質(zhì)）押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、擔(dān)保范圍等條款。質(zhì)物移交時間、生效時間只有質(zhì)押合同才涉及，抵押合同由于不轉(zhuǎn)移擔(dān)保物的占有，因而不涉及。7.在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員主要通過借款人的（）及其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。A.

熟悉程度B.

存款余額C.

信用記錄D.

貸款余額【答案】:

C【解析】:在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員進(jìn)行的面談中需了解的信息有：①客戶的公司狀況；②客戶的貸款需求狀況；③客戶的還貸能力；④抵押品的可接受性；⑤客戶與銀行關(guān)系等。其中，客戶與銀行關(guān)系包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。8.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來源是（）。A.

凈資本B.

留存收益C.

增發(fā)股票D.

增發(fā)債券【答案】:

B【解析】:內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。9.質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險因素可能包括（）。A.

虛假質(zhì)押風(fēng)險B.

交易風(fēng)險C.

司法風(fēng)險D.

操作風(fēng)險E.

匯率風(fēng)險【答案】:

A|C|D|E【解析】:目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要有如下風(fēng)險：①虛假質(zhì)押風(fēng)險，這是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險因素；②司法風(fēng)險，銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風(fēng)險的；③匯率風(fēng)險，當(dāng)外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況；④操作風(fēng)險，對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部如果管理不當(dāng)，制度不健全也容易出問題。10.借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按照足額償還的貸款應(yīng)歸類為（）。[2016年11月真題]A.

正常類貸款B.

關(guān)注類貸款C.

次級類貸款D.

損失類貸款【答案】:

A【解析】:B項，關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；C項，次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失；D項，損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。11.債項評級的結(jié)果可以有多種用途，主要包括（）。A.

應(yīng)用于一維評級體系B.

應(yīng)用于授信審批及授權(quán)C.

應(yīng)用于貸款定價D.

應(yīng)用于不良資產(chǎn)處置與回收E.

應(yīng)用于風(fēng)險監(jiān)測和績效考核【答案】:

B|C|D|E【解析】:除BCDE四項外，債項評級的結(jié)果的用途還包括：①應(yīng)用于客戶準(zhǔn)入；②應(yīng)用于撥備計提；③應(yīng)用于資本計量。12.下列關(guān)于項目生產(chǎn)所需的燃料及動力供應(yīng)條件分析的說法，正確的有（）。A.

所需燃料通常有煤炭、石油和天然氣B.

所需動力主要有電力和蒸汽C.

要依據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)過程、成本、質(zhì)量、區(qū)域環(huán)境來選擇燃料種類D.

要根據(jù)當(dāng)?shù)厮捶植肌⑺|(zhì)情況分析用水量E.

耗電量大又要求連續(xù)生產(chǎn)的工業(yè)項目，要分析估算項目最大用電量、高峰負(fù)荷、備用量、供電來源【答案】:

A|B|C|E【解析】:D項，在項目評估時，要根據(jù)項目對水源、水質(zhì)的要求，計算出項目用水量，再結(jié)合當(dāng)?shù)氐墓┧畠r格，分析耗水費(fèi)用對產(chǎn)品成本的影響。13.下列關(guān)于質(zhì)押的說法正確的有（）。A.

在質(zhì)押擔(dān)保中，質(zhì)押物價格大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次設(shè)定質(zhì)押B.

在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息C.

貸款質(zhì)押以轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有和權(quán)利憑證交付之日起生效或登記之日起生效D.

債權(quán)人有權(quán)以該質(zhì)押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償E.

質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，但不包括質(zhì)物保管費(fèi)和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用【答案】:

B|C|D【解析】:A項，在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此在實際中不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象；E項，質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。14.下列關(guān)于信貸檔案管理的表述，錯誤的是（）。A.

一級檔案存檔后原則上不允許借閱B.

一級檔案在存放保管時應(yīng)視同現(xiàn)金管理C.

二級檔案在存放保管時應(yīng)視同現(xiàn)金管理D.

二級檔案應(yīng)按規(guī)定整理成卷，交信貸檔案員管理【答案】:

C【解析】:一級信貸檔案是信貸的重要物權(quán)憑證，在存放保管時視同現(xiàn)金管理，可將其放置在金庫或保險箱（柜）中保管，指定雙人分別管理鑰匙和密碼，雙人入、出庫，形成存取制約機(jī)制。15.貸款貸前調(diào)查報告中，以下屬于對借款人資信與銀行的往來情況進(jìn)行分析的內(nèi)容是（）。A.

近三年及當(dāng)期主營業(yè)務(wù)利潤率變化情況及原因B.

應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況C.

虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況D.

以往借款的還款付息情況、信用等級、授信限額及額度占用情況【答案】:

D【解析】:借款人資信及與銀行往來情況主要包括：①借款人在銀行開戶的情況；②在銀行長短期貸款余額、各類渠道的融資情況、以往借款的還款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等級、授信限額及額度占用情況；③借款人的或有負(fù)債情況；④借款人已經(jīng)提供的抵（質(zhì)）押擔(dān)保情況；⑤借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開戶與借款情況；⑥中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)反映的貸款情況、擔(dān)保情況及信用記錄情況；⑦在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益；⑧新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項收益預(yù)測。16.具有競爭力的產(chǎn)品能為企業(yè)贏得市場和利潤，（）不是企業(yè)產(chǎn)品競爭力主要影響因素。A.

市場占有率B.

質(zhì)量穩(wěn)定C.

銷價合理D.

性能先進(jìn)【答案】:

A【解析】:企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比，那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、銷價合理的產(chǎn)品往往在市場上具有較強(qiáng)的競爭力，為企業(yè)贏得市場和利潤。當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品定價不再具有競爭力或質(zhì)量出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時，其經(jīng)營也會隨之出現(xiàn)問題。17.借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過程中導(dǎo)致（）的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險。A.

盈利B.

資金短缺C.

現(xiàn)金流入D.

現(xiàn)金流出【答案】:

B【解析】:借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資金運(yùn)作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款期限，并為企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。18.訂立保證合同時，最高貸款限額包括（）。A.

最高貸款累計額B.

最高貸款額C.

貸款余額D.

法定的數(shù)額E.

單筆貸款限額【答案】:

A|C【解析】:訂立保證合同時，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。19.下列選項中，用來計算存貨周轉(zhuǎn)率的有（）。A.

銷貨成本B.

凈利潤C(jī).

期初存貨余額D.

期末存貨余額E.

銷售收入【答案】:

A|C|D【解析】:存貨周轉(zhuǎn)率是一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率，它是反映客戶銷售能力和存貨周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)，也是衡量客戶生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)中存貨營運(yùn)效率的綜合性指標(biāo)。其計算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率＝銷貨成本/平均存貨余額×100%，平均存貨余額＝（期初存貨余額＋期末存貨余額）/2。20.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是（）。A.

事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)B.

在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求C.

自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式D.

在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途【答案】:

C【解析】:C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補(bǔ)充。21.某公司2015年來總資產(chǎn)為1500萬元，流動負(fù)債為200萬元，長期負(fù)債為300萬元，該公司2015年負(fù)債與所有者權(quán)益比率為（）。A.

1.5B.

0.2C.

0.3D.

0.5【答案】:

D【解析】:負(fù)債與所有者權(quán)益比率指負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用于表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。其計算公式為：負(fù)債與所有者權(quán)益比率＝負(fù)債總額/所有者權(quán)益×100%＝（200＋300）/（1500－200－300）＝0.5。22.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出（），并經(jīng)銀行同意后予以辦理。A.

電話申請B.

書面申請C.

信用承諾D.

口頭協(xié)議【答案】:

B23.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出（），并經(jīng)銀行同意后予以辦理。A.

電話申請B.

書面申請C.

信用承諾D.

口頭協(xié)議【答案】:

B24.下列關(guān)于企業(yè)盈利能力的分析，表述錯誤的是（）A.

凈利潤率越高，企業(yè)盈利能力越強(qiáng)B.

銷售利潤率越高，企業(yè)盈利能力越強(qiáng)C.

成本費(fèi)用利潤率越低，企業(yè)盈利能力越強(qiáng)D.

營業(yè)利潤率越高，企業(yè)盈利能力越強(qiáng)【答案】:

C【解析】:盈利能力簡單地說就是獲取利潤的能力。C項，成本費(fèi)用利潤率是借款人利潤總額與當(dāng)期成本費(fèi)用總額的比率，反映每元成本費(fèi)用支出所能帶來的利潤總額。該比率越大，說明同樣的成本費(fèi)用能取得更多利潤，或取得同樣利潤只需花費(fèi)較少的成本費(fèi)用。25.貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，對于固定資產(chǎn)貸款，當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應(yīng)要求其開立專門的（）賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進(jìn)出、余額或平均存量等最低要求。[2014年11月真題]A.

基本結(jié)算B.

項目收入C.

資金回籠D.

還款準(zhǔn)備金【答案】:

D【解析】:一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶；當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風(fēng)險的考慮，銀行應(yīng)要求其開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進(jìn)出、余額或平均存量等的最低要求。26.信貸授權(quán)的有效期一般為（）。[2016年11月真題]A.

2年B.

6個月C.

3個月D.

1年【答案】:

D【解析】:信貸授權(quán)是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。授權(quán)的有效期限一般為1年。27.銀行在對貸款項目技術(shù)及工藝流程分析中，（）是項目技術(shù)可行性分析的核心。A.

工程設(shè)計方案評估B.

工藝技術(shù)方案分析C.

設(shè)備評估D.

產(chǎn)品技術(shù)方案分析【答案】:

B【解析】:工藝技術(shù)方案的分析評估是投資項目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技術(shù)設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低，對整個項目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。28.商業(yè)銀行在對客戶經(jīng)營管理狀況分析的過程中，屬于銷售階段分析的主要內(nèi)容有（）。A.

原材料價格B.

銷售渠道C.

目標(biāo)客戶D.

原材料質(zhì)量E.

收款條件【答案】:

B|C|E【解析】:銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰、怎樣銷售、以什么條件銷售等內(nèi)容。信貸人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下方面：①目標(biāo)客戶；②銷售渠道；③收款條件。AD兩項均屬于供應(yīng)階段分析內(nèi)容。29.甲企業(yè)于2008年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項目投資。截止2009年底，項目已完工75%，銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是（）。[2010年5月真題]A.

計劃、比例放款原則B.

進(jìn)度放款原則C.

及時性原則D.

資本金足額原則【答案】:

B【解析】:進(jìn)度放款原則是指在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。30.商業(yè)銀行在預(yù)測項目產(chǎn)品的市場需求時，估計產(chǎn)品潛在的市場需求總量的影響因素不包括（）。A.

項目產(chǎn)品的合格率B.

給定條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量C.

購買者的平均購買量D.

單位產(chǎn)品的價格【答案】:

A【解析】:潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和?？偸袌鰸摿靠杀硎緸椋篞＝npq。式中，Q代表總市場潛量；n代表給定的條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量；p代表單位產(chǎn)品的價格；q代表購買者的平均購買量。31.受法律保護(hù)的借貸關(guān)系開始于（）。A.

貸款審查通過B.

貸款審批通過C.

簽署借款合同D.

貸款合同生效【答案】:

D【解析】:貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護(hù)的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。32.下列說法中正確的有（）。A.

通過分析銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率，可判斷公司的固定資產(chǎn)擴(kuò)張需求B.

杠桿收購就是并購融資C.

長期投資風(fēng)險較大，只能由股權(quán)性融資來滿足D.

在我國，銀行可以有選擇地為公司并購提供債務(wù)融資E.

結(jié)合固定資產(chǎn)使用率，銀行可以對剩余的固定資產(chǎn)壽命做出一個粗略的估計【答案】:

A|E【解析】:B項，并購融資大多是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易；C項，長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風(fēng)險較大，因此，最適當(dāng)?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資；D項，在發(fā)達(dá)國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權(quán)收購等提供債務(wù)融資。33.從資產(chǎn)負(fù)債表來看，可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加的因素包括（）。A.

固定資產(chǎn)重置B.

季節(jié)性銷售增長C.

長期投資D.

長期銷售增長E.

提供的商業(yè)信用減少【答案】:

B|D【解析】:從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債的結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。34.下列有關(guān)項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是（）。A.

在計算現(xiàn)金流量時，折舊費(fèi)支出、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出B.

全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等指標(biāo)C.

全部投資、自有資金現(xiàn)金流量表由于計算基礎(chǔ)不同，應(yīng)根據(jù)計算基礎(chǔ)判斷哪些應(yīng)作為其現(xiàn)金流入和流出D.

項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金流出【答案】:

D【解析】:D項，項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。35.銀行信貸人員對借款項目的原輔助材料供給分析主要包括（）。A.

分析和評價原輔助材料供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求B.

分析和評價原輔助材料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求C.

分析和評價原輔助材料的存儲設(shè)施條件D.

分析和評價原輔助材料的價格、運(yùn)費(fèi)及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響E.

分析和評價原輔料的生產(chǎn)條件【答案】:

A|B|C|D【解析】:原輔料供給分析是指項目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、價格、供應(yīng)來源、運(yùn)輸距離及倉儲設(shè)施等情況的分析，其內(nèi)容主要包括：①分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求；②分析和評價原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求；③分析和評價原輔料的價格、運(yùn)費(fèi)及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響；④分析和評價原輔料的存儲設(shè)施條件。36.在其他因素不變的前提下，下列情況中，會導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生借款需求的有（）。A.

應(yīng)收賬款減少B.

應(yīng)付賬款增加C.

存貨增加D.

應(yīng)收賬款增加E.

應(yīng)付賬款減少【答案】:

C|D|E【解析】:如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。通常，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。37.貸放分控中的“貸”，不包括的環(huán)節(jié)是（）。A.

貸款調(diào)查B.

貸款審查C.

貸款審批D.

貸款發(fā)放【答案】:

D【解析】:貸放分控是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別進(jìn)行管理和控制，以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的目的。貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放及支付環(huán)節(jié)。38.項目貸款的貸后管理不包括以下哪項？（）A.

項目申報程序貸后管理B.

項目建設(shè)期貸后管理C.

項目試生產(chǎn)期貸后管理D.

項目經(jīng)營期貸后管理【答案】:

A【解析】:在實踐中，項目貸款的貸后管理主要包括以下三個方面：①項目建設(shè)期貸后管理；②項目試生產(chǎn)期貸后管理；③項目經(jīng)營期貸后管理。39.實貸實付的核心要義包括（）。A.

按進(jìn)度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求B.

口頭承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)C.

滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的D.

要求借款人提供詳細(xì)資料E.

受托支付是實貸實付的重要手段【答案】:

A|C|E【解析】:除ACE三項外，實貸實付的核心要義還體現(xiàn)在：協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)。40.貸款合規(guī)性調(diào)查中，被審查人除借款人外，還可能有（）。A.

關(guān)聯(lián)方B.

債權(quán)人C.

債務(wù)人D.

擔(dān)保人【答案】:

D【解析】:貸款的合規(guī)性調(diào)查是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。41.在信貸授權(quán)的形式中，對固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸款等品種給予不同的權(quán)限，是按（）進(jìn)行劃分的。A.

授權(quán)人B.

行業(yè)C.

授信品種D.

擔(dān)保方式【答案】:

C【解析】:信貸授權(quán)按授信品種劃分時，可按風(fēng)險高低進(jìn)行授權(quán)，如對固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸款等品種給予不同的權(quán)限。42.預(yù)收賬款屬于（）。[2014年11月真題]A.

流動資產(chǎn)B.

非流動資產(chǎn)C.

長期負(fù)債D.

流動負(fù)債【答案】:

D【解析】:流動負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用等。43.銀行對項目環(huán)境條件的分析中，（）是項目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。A.

環(huán)境保護(hù)方案B.

廠址選擇條件C.

財務(wù)資源D.

交通運(yùn)輸條件【答案】:

D【解析】:交通運(yùn)輸條件關(guān)系到項目和生產(chǎn)物資能否順利集聚、供應(yīng)，以及產(chǎn)品能否順利分銷。因此，交通運(yùn)輸條件是項目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。44.按貸款期限劃分，公司信貸可分為（）。A.

短期貸款B.

循環(huán)貸款C.

中期貸款D.

長期貸款E.

透支【答案】:

A|C|D【解析】:按貸款期限劃分，公司信貸可分為：①短期貸款，貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款；②中期貸款，貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款；③長期貸款，貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。45.（）用于評價當(dāng)年新生成的不良貸款與年初余額比值情況。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險越大。該指標(biāo)動態(tài)反映了信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢。A.

信貸余額擴(kuò)張系數(shù)B.

不良貸款生成率C.

到期貸款現(xiàn)金回收率D.

信貸資產(chǎn)相對不良率【答案】:

B【解析】:不良貸款生成率指標(biāo)通過當(dāng)年新生成不良貸款與年初貸款余額比值，反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢。該指標(biāo)越高，目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化速度就越快，潛在風(fēng)險越高。46.商業(yè)銀行加強(qiáng)貸款合同管理的實施要點(diǎn)包括（）。A.

加強(qiáng)貸款合同規(guī)范性審查管理B.

修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件C.

實施履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施D.

做好有關(guān)配套和支持工作E.

建立完善有效的貸款合同管理制度【答案】:

A|B|C|D|E47.土地征用費(fèi)屬于項目總投資中的（）。A.

預(yù)備費(fèi)B.

工程費(fèi)用C.

工程其他費(fèi)用D.

流動資金【答案】:

C【解析】:工程其他費(fèi)用包括土地征用費(fèi)、耕地占用稅、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計咨詢費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、供電供水費(fèi)、施工機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移費(fèi)及其他必須由項目承擔(dān)的建筑工程費(fèi)用和設(shè)備購置與安裝費(fèi)用以外的費(fèi)用。48.具有（）情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A.

單筆金額只有超過500萬元人民幣B.

遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求C.

借款人已做出正式承諾D.

與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般E.

支付對象明確且單筆支付金額較大【答案】:

D|E【解析】:具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：①與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；②支付對象明確且單筆支付金額較大；③貸款人認(rèn)定的其他情形。49.商業(yè)銀行在對客戶經(jīng)營管理狀況分析的過程中，屬于銷售階段分析的主要內(nèi)容有（）。A.

原材料價格B.

銷售渠道C.

目標(biāo)客戶D.

原材料質(zhì)量E.

收款條件【答案】:

B|C|E【解析】:銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰、怎樣銷售、以什么條件銷售等內(nèi)容。信貸人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下方面：①目標(biāo)客戶；②銷售渠道；③收款條件。AD兩項均屬于供應(yīng)階段分析內(nèi)容。50.關(guān)于呆賬核銷審批，下列說法正確的是（）。A.

對于任何一筆呆賬，分行都沒有權(quán)力審批B.

一級分行可以向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授一些比較小的權(quán)力，處理日常工作C.

除法律法規(guī)和《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定外，其他任何機(jī)構(gòu)和個人不得干預(yù)、參與銀行呆賬核銷運(yùn)作，債務(wù)人除外D.

對符合條件的呆賬經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，作沖減呆賬準(zhǔn)備處理【答案】:

D【解析】:A項，對于小額呆賬，可授權(quán)一級分行（分公司）審批，并上報總行（總公司）備案；B項，一級分行不得再向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)；C項，其他任何機(jī)構(gòu)和個人包括債務(wù)人不得干預(yù)、參與銀行呆賬核銷運(yùn)作。51.從資產(chǎn)負(fù)債表來看，可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)增加的因素包括（）。A.

短期銷售增長B.

商業(yè)信用減少C.

固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張D.

紅利支付E.

長期投資【答案】:

C|E【解析】:A項可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；B項可能導(dǎo)致流動負(fù)債的減少；D項可能導(dǎo)致資本凈值的減少。52.授信額度的決定因素有（）。A.

客戶的還款能力B.

貸款組合管理的限制C.

銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制D.

銀行的客戶政策E.

客戶的信貸需求【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:貸款授信額度是在對以下因素進(jìn)行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了解并測算客戶的信貸需求，通過與客戶進(jìn)行討論，對借款原因進(jìn)行分析，確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業(yè)的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客戶政策；⑥關(guān)系管理因素。53.對于流動資產(chǎn)貸款，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)（），合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。A.

貸款利率水平B.

借款人的行業(yè)特征C.

借款人的管理水平D.

借款人的經(jīng)營規(guī)模E.

借款人的信用狀況【答案】:

B|C|D|E【解析】:《流動資金貸款管理暫行辦法》要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。54.信貸審批過程中，根據(jù)了解你的客戶、了解你客戶的業(yè)務(wù)、了解你客戶風(fēng)險原則，應(yīng)著重注意（）。A.

對保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性進(jìn)行審查B.

客戶準(zhǔn)入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶等信貸政策C.

借款人股東的實力及注冊資金的到位情況D.

抵押人代償能力E.

借款人、擔(dān)保人及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備【答案】:

A|B|C|E【解析】:銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在貸款審查審批過程中一般應(yīng)要求把握以下內(nèi)容：①信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查；②借款人主體資格及基本情況審查；③信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查；④財務(wù)因素審查；⑤非財務(wù)因素審查；⑥擔(dān)保審查；⑦充分揭示信貸風(fēng)險；⑧提出審查結(jié)論。A項屬于擔(dān)保審查；B項屬于信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查；C項屬于借款人主體資格及基本情況審查；E項屬于信貸資料完整性審查。55.為準(zhǔn)確評價借款人的償債能力，信貸人