操作風(fēng)險(xiǎn)管理教材 課件

第五章操作風(fēng)險(xiǎn)管理第五章操作風(fēng)險(xiǎn)管理1主要內(nèi)容5.1操作風(fēng)險(xiǎn)概述5.2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5.3操作風(fēng)險(xiǎn)控制5.4操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告5.5操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量主要內(nèi)容5.1操作風(fēng)險(xiǎn)概述2《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)同步納入銀行資本計(jì)量與監(jiān)管的范圍。《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)35.1操作風(fēng)險(xiǎn)概述5.1.1操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與特點(diǎn)5.1.2操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念辨析5.1.3操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管規(guī)則5.1.4操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)5.1.5操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法5.1操作風(fēng)險(xiǎn)概述5.1.1操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與特點(diǎn)45.1.1操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與特點(diǎn)定義：是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。特點(diǎn)：

具體性；分散性；差異性；復(fù)雜性；內(nèi)生性；

轉(zhuǎn)化性5.1.1操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與特點(diǎn)定義：是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)55.1.2操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念辨析1.COSO委員會(huì)和巴塞爾委員會(huì)于2004年在“內(nèi)部控制”和“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”的理解上趨于一致，操作風(fēng)險(xiǎn)屬于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分。2.合規(guī)是操作風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)，二者在實(shí)踐中存在重疊。5.1.2操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念辨析1.COSO委員會(huì)和巴塞爾委員65.1.3操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管規(guī)則1.國(guó)際監(jiān)管規(guī)則主要是巴塞爾委員會(huì)的監(jiān)管規(guī)則，主要有《有效銀行監(jiān)管的核心原則》、《操作風(fēng)險(xiǎn)管理》、《操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健辦法》、《巴塞爾新資本協(xié)議》等文件。2.國(guó)內(nèi)監(jiān)管規(guī)則主要執(zhí)行的是銀監(jiān)會(huì)的系列監(jiān)管規(guī)定，主要有《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》（“操作風(fēng)險(xiǎn)13條”）、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理管理指引》、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》等文件。5.1.3操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管規(guī)則1.國(guó)際監(jiān)管規(guī)則75.1.4操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類(lèi)別分類(lèi)1.人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識(shí)技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。（1）內(nèi)部欺詐是指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類(lèi)事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件主要集中于內(nèi)部人作案和內(nèi)外勾結(jié)作案兩種，屬于最常見(jiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。5.1.4操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外8（2）失職違規(guī)商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過(guò)失沒(méi)有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括過(guò)失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)以及超越授權(quán)的活動(dòng)。員工越權(quán)行為包括濫用職權(quán)、對(duì)客戶進(jìn)行誤導(dǎo)、支配超出其權(quán)限的資金額度，致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。（2）失職違規(guī)9（3）知識(shí)/技能匱乏主要有三種：①自己意識(shí)不到缺乏必要的知識(shí)技能，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作；②意識(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)/技能，但由于顏面或其他原因，未向管理層提出或聲明其無(wú)法勝任或不能正確處理面對(duì)的情況；③意識(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)/技能，并進(jìn)而利用這種缺陷危害商業(yè)銀行的利益。在前兩種情況下，如果其負(fù)責(zé)核心業(yè)務(wù)方面的工作，則很可能給商業(yè)銀行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)方面的損失。第三種情況則被認(rèn)為屬于內(nèi)部欺詐。（3）知識(shí)/技能匱乏10（4）核心雇員流失核心雇員流失造成的風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)為商業(yè)銀行對(duì)關(guān)鍵人員(如交易員、高級(jí)客戶經(jīng)理)過(guò)度依賴的風(fēng)險(xiǎn)，包括缺乏足夠的后備人員、關(guān)鍵信息缺乏共享和文檔記錄、缺乏崗位輪換機(jī)制等。（5）違反用工法商業(yè)銀行因違反勞動(dòng)合同法、就業(yè)、健康或安全方面的法規(guī)或協(xié)議等，造成個(gè)人工傷賠付或因歧視及差別待遇事件導(dǎo)致的損失。（4）核心雇員流失112.內(nèi)部流程內(nèi)部流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒(méi)有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、交易/定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面。2.內(nèi)部流程123.系統(tǒng)缺陷是指由于信息科技部門(mén)或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供全部/部分服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。系統(tǒng)缺陷引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善和系統(tǒng)維護(hù)不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面的問(wèn)題。3.系統(tǒng)缺陷134.外部事件商業(yè)銀行是在一定的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境中運(yùn)營(yíng)的，經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件等都會(huì)影響其正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)甚至造成損失。外部事件可能是內(nèi)部控制失敗或內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，也可能是外部因素對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)作或聲譽(yù)造成的“威脅”。

（1）外部欺詐（2）洗錢(qián)（3）政治風(fēng)險(xiǎn)

（4）監(jiān)管規(guī)定（5）業(yè)務(wù)外包（6）自然災(zāi)害（7）恐怖威脅4.外部事件14進(jìn)一步多維度分析：1.操作風(fēng)險(xiǎn)原因，是指誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)損失事件的原由，通常一個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件可由一個(gè)或多個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)原因引發(fā)。2.操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件分類(lèi)援用了銀監(jiān)會(huì)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件分類(lèi)。進(jìn)一步多維度分析：153.操作風(fēng)險(xiǎn)影響分類(lèi)是指操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生后對(duì)銀行造成的負(fù)面影響，包括財(cái)務(wù)影響（表現(xiàn)為發(fā)生了實(shí)際或潛在核銷(xiāo)或財(cái)務(wù)賬戶項(xiàng)下費(fèi)用）和非財(cái)務(wù)影響（客戶/服務(wù)、聲譽(yù)、員工及法律/監(jiān)管影響。4.操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度評(píng)級(jí)通過(guò)等級(jí)矩陣進(jìn)行評(píng)級(jí)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)概率和影響兩個(gè)維度來(lái)度量風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重度。3.操作風(fēng)險(xiǎn)影響分類(lèi)165.1.5操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別1.自我評(píng)估法2.因果分析模型5.1.5操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別1.自我評(píng)估法175.2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定義與原理5.2.2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則5.2.3操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟5.2.4操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的價(jià)值5.2.5操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用5.2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定義與原理185.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定義與原理操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(RCSA)，是指操作風(fēng)險(xiǎn)所有人持續(xù)識(shí)別、評(píng)估并報(bào)告業(yè)務(wù)流程的操作風(fēng)險(xiǎn)及其控制狀況的過(guò)程。原理：固有風(fēng)險(xiǎn)-控制措施=剩余風(fēng)險(xiǎn)采取定性和定量相結(jié)合的方法5.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定義與原理操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(RCSA)195.2.2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則1.業(yè)務(wù)流程所有人負(fù)第一評(píng)估責(zé)任原則2.動(dòng)態(tài)管理原則3.重要性原則5.2.2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則1.業(yè)務(wù)流程所有人負(fù)第一評(píng)估責(zé)任205.2.3操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟準(zhǔn)備階段：包括確認(rèn)評(píng)估對(duì)象、繪制流程圖、收集整理操作風(fēng)險(xiǎn)信息；評(píng)估階段：包括識(shí)別和評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)、識(shí)別和評(píng)估現(xiàn)有控制、評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)、提出優(yōu)化方案；報(bào)告階段：包括整合評(píng)估成果和提交報(bào)告兩個(gè)步驟5.2.3操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟準(zhǔn)備階段：包括確認(rèn)評(píng)估對(duì)象、繪制215.3操作風(fēng)險(xiǎn)控制5.3.1操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境5.3.2操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋5.3.3主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制5.3操作風(fēng)險(xiǎn)控制5.3.1操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境225.3.1操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)文化等要素。5.3.1操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)文化235.3.2操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋1.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃（BCP）對(duì)于低頻高損事件是指為實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)連續(xù)性而制定的各類(lèi)規(guī)劃及實(shí)施的各項(xiàng)流程。商業(yè)銀行應(yīng)定期檢查災(zāi)難恢復(fù)和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案，保證其與目前的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略吻合，并對(duì)這些方案進(jìn)行定期測(cè)試，確保商業(yè)銀行發(fā)生業(yè)務(wù)中斷時(shí)，能夠迅速執(zhí)行既定方案。2.商業(yè)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)只是操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的一種措施。預(yù)防和減少操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，根本上還是要靠商業(yè)銀行不斷提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。5.3.2操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋1.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃（BCP）243.業(yè)務(wù)外包從本質(zhì)上說(shuō)，業(yè)務(wù)操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。外包并不能減少或免除董事會(huì)和高級(jí)管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。過(guò)多的外包也會(huì)產(chǎn)生額外的操作風(fēng)險(xiǎn)或其他隱患商業(yè)銀行仍然是外包過(guò)程中出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)的最終責(zé)任人，對(duì)客戶和監(jiān)管者承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報(bào)的責(zé)任。外包服務(wù)管理實(shí)施流程分立項(xiàng)、采購(gòu)、合同管理、持續(xù)管理與監(jiān)督等四個(gè)環(huán)節(jié)3.業(yè)務(wù)外包255.3.3主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制1.柜臺(tái)業(yè)務(wù)2.法人信貸業(yè)務(wù)3.個(gè)人信貸業(yè)務(wù)4.資金交易業(yè)務(wù)5.代理業(yè)務(wù)5.3.3主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制1.柜臺(tái)業(yè)務(wù)265.4操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控主要關(guān)鍵指標(biāo)有：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失數(shù)據(jù)搜集兩種。5.4.1關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法5.4.2損失數(shù)據(jù)的搜集5.4.3風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告5.4操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控主要關(guān)鍵指275.4.1關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法1.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的定義（KRI）是指對(duì)一個(gè)或多個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)敞口，通過(guò)反映操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性或影響度或某一控制有效性，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)或控制進(jìn)行定性或定量跟蹤監(jiān)測(cè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場(chǎng)變動(dòng)、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動(dòng)水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動(dòng)化水平等。5.4.1關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法1.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的定義（KRI）282.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控的原則整體性重要性敏感性可靠性有效性2.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控的原則293.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法的應(yīng)用流程關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法可選擇已經(jīng)識(shí)別出來(lái)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)因素，并結(jié)合商業(yè)銀行的內(nèi)、外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)形成統(tǒng)計(jì)分析指標(biāo)，用于評(píng)估商業(yè)銀行整體的操作風(fēng)險(xiǎn)水平。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控由設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、監(jiān)控分析、報(bào)告關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、更新關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等步驟。3.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法的應(yīng)用流程304.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控的價(jià)值商業(yè)銀行可自主選擇一些能夠充分反映本行經(jīng)營(yíng)特色的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并為其設(shè)定閥值，同時(shí)根據(jù)這些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)所反映的風(fēng)險(xiǎn)狀況確定適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測(cè)頻率，使得操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)能夠及時(shí)向高級(jí)管理層發(fā)出預(yù)警，及時(shí)對(duì)異常風(fēng)險(xiǎn)狀況采取行動(dòng)。商業(yè)銀行通過(guò)監(jiān)控和分析不同時(shí)期自身關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化，并與同類(lèi)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行橫向比較，有助于深入理解操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化趨勢(shì)，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供早期預(yù)警。4.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控的價(jià)值315.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用5.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用325.4.2損失數(shù)據(jù)收集1.損失數(shù)據(jù)收集的定義（LDC）指操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的搜集、匯總、監(jiān)控、分析和報(bào)告工作。2.損失數(shù)據(jù)收集的原則重要性原則；準(zhǔn)確性原則；統(tǒng)一性原則；謹(jǐn)慎性原則。5.4.2損失數(shù)據(jù)收集1.損失數(shù)據(jù)收集的定義（LDC）333.損失數(shù)據(jù)收集的步驟（1）損失事件識(shí)別：主要是明確收集范圍和判斷損失金額是否達(dá)到收集門(mén)檻（2）損失事件填報(bào)：事件的真實(shí)情況、總體的財(cái)務(wù)損失金額以及逐筆損失、成本或挽回的明細(xì)信息。（3）損失金額確定：是指操作風(fēng)險(xiǎn)事件造成的直接損失和成本金額，也即事件直接導(dǎo)致的對(duì)銀行收益或股東權(quán)益造成的負(fù)面影響，或直接導(dǎo)致的運(yùn)營(yíng)成本或費(fèi)用的額外增加。判斷是否應(yīng)納入的決定因素是：損失和成本是否直接由操作風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致，或者與操作風(fēng)險(xiǎn)事件直接相關(guān)，且是真正的經(jīng)濟(jì)損失。（4）損失事件信息審核：事件完整性和事件屬性（5）損失數(shù)據(jù)收集驗(yàn)證3.損失數(shù)據(jù)收集的步驟344.損失數(shù)據(jù)收集的價(jià)值（1）全面了解一定損失規(guī)模以上的損失操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的定性信息和定量財(cái)務(wù)影響，幫助把握全行操作風(fēng)險(xiǎn)損失在損失額和損失發(fā)生頻率兩個(gè)維度的分布情況。（2）識(shí)別、跟蹤操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額較大和損失事件發(fā)生較為頻繁的部門(mén)和流程。（3）符合巴塞爾新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法的資本標(biāo)準(zhǔn)（4）為實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。在高級(jí)計(jì)量法下，用于損失計(jì)量和驗(yàn)證的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少要有5年內(nèi)的觀測(cè)值，如果銀行初次使用高級(jí)計(jì)量法，允許使用3年的內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)。4.損失數(shù)據(jù)收集的價(jià)值355.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用LDC是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的跟蹤和記錄，客觀反映全行操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際損失和分布，為RACA流程產(chǎn)生的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)敞口提供實(shí)際損失數(shù)據(jù)驗(yàn)證。實(shí)際發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)也可引起整改流程。操作風(fēng)險(xiǎn)重大事件報(bào)告（SERP）的財(cái)務(wù)損失數(shù)據(jù)是操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集（LDC)的重要數(shù)據(jù)來(lái)源。損失數(shù)據(jù)也可為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)構(gòu)的內(nèi)控考核提供依據(jù)。5.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用365.4.3風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告國(guó)際先進(jìn)銀行普遍采用的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑是：各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收集與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)部數(shù)據(jù)和信息，并報(bào)告至操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)集中處理、評(píng)估后，形成操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告遞交管理層。而有些商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)單位、內(nèi)部職能部門(mén)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)均可單獨(dú)向高級(jí)管理層匯報(bào)。內(nèi)容都應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因與對(duì)策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本金水平五個(gè)主要部分。5.4.3風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告國(guó)際先進(jìn)銀行普遍采用的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑是：375.5操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量5.5.1基本指標(biāo)法5.5.2標(biāo)準(zhǔn)法5.5.3高級(jí)計(jì)量法5.5操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量5.5.1基本指標(biāo)法38商業(yè)銀行可以選擇基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法來(lái)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。銀行必須采用同信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一樣的方式，對(duì)潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)損失建立監(jiān)管資本。商業(yè)銀行可以選擇基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法來(lái)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)395.5.1基本指標(biāo)法將商業(yè)銀行視為一個(gè)整體來(lái)衡量操作風(fēng)險(xiǎn)，只分析銀行整體的操作風(fēng)險(xiǎn)水平，而不對(duì)其構(gòu)成進(jìn)行分析?；舅悸罚恒y行所持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本等于前三年總收入的平均值乘上一個(gè)固定比例（）。但這樣各銀行統(tǒng)一的值，這樣具有不同風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的銀行每單位的總收入被要求配置相同的監(jiān)管資本，無(wú)法實(shí)現(xiàn)監(jiān)管與激勵(lì)的相容。巴塞爾委員會(huì)建議基本指標(biāo)法的適用范圍是小型的、業(yè)務(wù)范圍限于某一國(guó)家或地區(qū)內(nèi)的商業(yè)銀行，對(duì)于業(yè)務(wù)復(fù)雜、規(guī)模龐大的國(guó)際活躍銀行，巴塞爾委員會(huì)建議選用更高級(jí)的計(jì)量方法。5.5.1基本指標(biāo)法將商業(yè)銀行視為一個(gè)整體來(lái)衡量操作風(fēng)險(xiǎn)，40以總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。其中，為按基本指標(biāo)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。GI為過(guò)去三年中每年正的總收入。n為過(guò)去三年中總收入為正的年數(shù)。為15%，總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。以總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。415.5.2標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法（StandardisedApproach）將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八大類(lèi)業(yè)務(wù)條線，計(jì)算時(shí)需要獲得每大類(lèi)業(yè)務(wù)條線的總收入，然后根據(jù)各條線不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)β，分別求出對(duì)應(yīng)的資本，最后加總得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。在各產(chǎn)品線中，總收入是個(gè)廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，因此也大致反映了各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風(fēng)險(xiǎn)損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。5.5.2標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法（StandardisedAppr42公式：各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)β如下：（1）零售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為12%（2）商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為15%（3）公司金融、支付和清算、交易和銷(xiāo)售以及其它業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為18%。公式：43

商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)當(dāng)至少滿足以下條件：1.應(yīng)當(dāng)建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、政策、工具、流程和報(bào)告路線。2.應(yīng)當(dāng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。3.應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)地收集、跟蹤和分析與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額和損失頻率。4.應(yīng)當(dāng)制定操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整合入業(yè)務(wù)處理流程商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)當(dāng)至少滿445.應(yīng)當(dāng)建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系6.建立全行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理政策措施，建立業(yè)務(wù)連續(xù)性管理應(yīng)急計(jì)劃7.負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)應(yīng)定期向高級(jí)管理層和董事會(huì)提交全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與控制情況報(bào)告8.操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和流程應(yīng)接受內(nèi)部獨(dú)立審查9.應(yīng)當(dāng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理10.操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系及其審查情況都應(yīng)接受銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督審查5.應(yīng)當(dāng)建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系455.5.3高級(jí)計(jì)量法高級(jí)計(jì)量法（AdvancedMeasurementApproach,AMA）是銀行根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平，基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素，建立操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型以及本行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的方法。銀行應(yīng)當(dāng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。5.5.3高級(jí)計(jì)量法高級(jí)計(jì)量法（AdvancedMeas46巴塞爾委員會(huì)鼓勵(lì)銀行自主開(kāi)發(fā)適合自身的AMA模型。并在2001年發(fā)布的新資本協(xié)議征求意見(jiàn)稿中推薦了損失分步法（LDA）（主流選擇）、內(nèi)部衡量法（LMA）和打分卡法（SCA）三種計(jì)量模型。操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法的技術(shù)要點(diǎn)主要包括：一是制定數(shù)據(jù)清洗標(biāo)準(zhǔn)和使用規(guī)則；二是確定模型構(gòu)建流程。逐項(xiàng)形成包括頻率和嚴(yán)重度的分布選擇、情景分析數(shù)據(jù)使用、蒙特卡羅模擬、相關(guān)性處理、保險(xiǎn)緩釋、BEICF資本分配等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的解決方案，最終形成具有本行特點(diǎn)的AMA模型計(jì)量流程和辦法。巴塞爾委員會(huì)鼓勵(lì)銀行自主開(kāi)發(fā)適合自身的AMA模型。并在200471.數(shù)據(jù)處理（1）內(nèi)部損失數(shù)據(jù)（ILD）（2）外部損失數(shù)據(jù)（ELD）（3）情景分析（SA）數(shù)據(jù)（4）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制要素（BEICFs）1.數(shù)據(jù)處理482.模型建立與計(jì)量基于損失分布法（LDA）構(gòu)建AMA模型是目前國(guó)際銀行的主流選擇。思路是在數(shù)據(jù)清洗的基礎(chǔ)上，分別對(duì)損失頻率和嚴(yán)重度的概率分布函數(shù)進(jìn)行估計(jì)，采用蒙特卡洛模擬方法進(jìn)行擬合，進(jìn)而得到銀行操作風(fēng)險(xiǎn)資本額的方法（1）損失分布法（LDA）的方法論基于保險(xiǎn)精算技術(shù)發(fā)展而來(lái)。銀行對(duì)其每個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)/事件類(lèi)型組合分別估計(jì)頻率和嚴(yán)重度兩個(gè)概率分布函數(shù)，用蒙特卡洛模擬方法擬合出一定置信水平（99.9%）和區(qū)間（一年）的操作風(fēng)險(xiǎn)VaR值。2.模型建立與計(jì)量49（2）模型的精細(xì)度是建立模型的最小單元，直接影響AMA模型的個(gè)數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)敏感度和精細(xì)程度，是AMA的核心問(wèn)題。（3）分布選擇（4）資本擬合在獲得頻率分布和嚴(yán)重度的概率分布函數(shù)后，根據(jù)99.9%的置信水平，采用蒙特卡羅模擬方法來(lái)確定銀行操作風(fēng)險(xiǎn)資本額。(5)相關(guān)性處理主要包括頻率相關(guān)性、嚴(yán)重度相關(guān)性和累積損失相關(guān)性。（6）模型驗(yàn)證證明高級(jí)計(jì)量模型能夠充分反映低頻高損事件風(fēng)險(xiǎn)，審慎計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本。（2）模型的精細(xì)度50高級(jí)計(jì)量法（AMA）的優(yōu)勢(shì)：（1）優(yōu)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程（2）促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的轉(zhuǎn)變（3）豐富操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段（4）完善績(jī)效考核體系高級(jí)計(jì)量法（AMA）的優(yōu)勢(shì)：51演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！52第五章操作風(fēng)險(xiǎn)管理第五章操作風(fēng)險(xiǎn)管理53主要內(nèi)容5.1操作風(fēng)險(xiǎn)概述5.2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5.3操作風(fēng)險(xiǎn)控制5.4操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告5.5操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量主要內(nèi)容5.1操作風(fēng)險(xiǎn)概述54《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)同步納入銀行資本計(jì)量與監(jiān)管的范圍?！渡虡I(yè)銀行資本管理辦法（試行）》將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)555.1操作風(fēng)險(xiǎn)概述5.1.1操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與特點(diǎn)5.1.2操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念辨析5.1.3操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管規(guī)則5.1.4操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)5.1.5操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法5.1操作風(fēng)險(xiǎn)概述5.1.1操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與特點(diǎn)565.1.1操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與特點(diǎn)定義：是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。特點(diǎn)：

具體性；分散性；差異性；復(fù)雜性；內(nèi)生性；

轉(zhuǎn)化性5.1.1操作風(fēng)險(xiǎn)的定義與特點(diǎn)定義：是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)575.1.2操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念辨析1.COSO委員會(huì)和巴塞爾委員會(huì)于2004年在“內(nèi)部控制”和“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”的理解上趨于一致，操作風(fēng)險(xiǎn)屬于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分。2.合規(guī)是操作風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)，二者在實(shí)踐中存在重疊。5.1.2操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念辨析1.COSO委員會(huì)和巴塞爾委員585.1.3操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管規(guī)則1.國(guó)際監(jiān)管規(guī)則主要是巴塞爾委員會(huì)的監(jiān)管規(guī)則，主要有《有效銀行監(jiān)管的核心原則》、《操作風(fēng)險(xiǎn)管理》、《操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健辦法》、《巴塞爾新資本協(xié)議》等文件。2.國(guó)內(nèi)監(jiān)管規(guī)則主要執(zhí)行的是銀監(jiān)會(huì)的系列監(jiān)管規(guī)定，主要有《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》（“操作風(fēng)險(xiǎn)13條”）、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理管理指引》、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》等文件。5.1.3操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管規(guī)則1.國(guó)際監(jiān)管規(guī)則595.1.4操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類(lèi)別分類(lèi)1.人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識(shí)技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。（1）內(nèi)部欺詐是指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類(lèi)事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件主要集中于內(nèi)部人作案和內(nèi)外勾結(jié)作案兩種，屬于最常見(jiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。5.1.4操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外60（2）失職違規(guī)商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過(guò)失沒(méi)有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括過(guò)失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)以及超越授權(quán)的活動(dòng)。員工越權(quán)行為包括濫用職權(quán)、對(duì)客戶進(jìn)行誤導(dǎo)、支配超出其權(quán)限的資金額度，致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。（2）失職違規(guī)61（3）知識(shí)/技能匱乏主要有三種：①自己意識(shí)不到缺乏必要的知識(shí)技能，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作；②意識(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)/技能，但由于顏面或其他原因，未向管理層提出或聲明其無(wú)法勝任或不能正確處理面對(duì)的情況；③意識(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)/技能，并進(jìn)而利用這種缺陷危害商業(yè)銀行的利益。在前兩種情況下，如果其負(fù)責(zé)核心業(yè)務(wù)方面的工作，則很可能給商業(yè)銀行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)方面的損失。第三種情況則被認(rèn)為屬于內(nèi)部欺詐。（3）知識(shí)/技能匱乏62（4）核心雇員流失核心雇員流失造成的風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)為商業(yè)銀行對(duì)關(guān)鍵人員(如交易員、高級(jí)客戶經(jīng)理)過(guò)度依賴的風(fēng)險(xiǎn)，包括缺乏足夠的后備人員、關(guān)鍵信息缺乏共享和文檔記錄、缺乏崗位輪換機(jī)制等。（5）違反用工法商業(yè)銀行因違反勞動(dòng)合同法、就業(yè)、健康或安全方面的法規(guī)或協(xié)議等，造成個(gè)人工傷賠付或因歧視及差別待遇事件導(dǎo)致的損失。（4）核心雇員流失632.內(nèi)部流程內(nèi)部流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒(méi)有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、交易/定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面。2.內(nèi)部流程643.系統(tǒng)缺陷是指由于信息科技部門(mén)或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供全部/部分服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。系統(tǒng)缺陷引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善和系統(tǒng)維護(hù)不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面的問(wèn)題。3.系統(tǒng)缺陷654.外部事件商業(yè)銀行是在一定的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境中運(yùn)營(yíng)的，經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件等都會(huì)影響其正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)甚至造成損失。外部事件可能是內(nèi)部控制失敗或內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，也可能是外部因素對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)作或聲譽(yù)造成的“威脅”。

（1）外部欺詐（2）洗錢(qián)（3）政治風(fēng)險(xiǎn)

（4）監(jiān)管規(guī)定（5）業(yè)務(wù)外包（6）自然災(zāi)害（7）恐怖威脅4.外部事件66進(jìn)一步多維度分析：1.操作風(fēng)險(xiǎn)原因，是指誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)損失事件的原由，通常一個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件可由一個(gè)或多個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)原因引發(fā)。2.操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件分類(lèi)援用了銀監(jiān)會(huì)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件分類(lèi)。進(jìn)一步多維度分析：673.操作風(fēng)險(xiǎn)影響分類(lèi)是指操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生后對(duì)銀行造成的負(fù)面影響，包括財(cái)務(wù)影響（表現(xiàn)為發(fā)生了實(shí)際或潛在核銷(xiāo)或財(cái)務(wù)賬戶項(xiàng)下費(fèi)用）和非財(cái)務(wù)影響（客戶/服務(wù)、聲譽(yù)、員工及法律/監(jiān)管影響。4.操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度評(píng)級(jí)通過(guò)等級(jí)矩陣進(jìn)行評(píng)級(jí)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)概率和影響兩個(gè)維度來(lái)度量風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重度。3.操作風(fēng)險(xiǎn)影響分類(lèi)685.1.5操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別1.自我評(píng)估法2.因果分析模型5.1.5操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別1.自我評(píng)估法695.2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定義與原理5.2.2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則5.2.3操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟5.2.4操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的價(jià)值5.2.5操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用5.2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定義與原理705.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定義與原理操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(RCSA)，是指操作風(fēng)險(xiǎn)所有人持續(xù)識(shí)別、評(píng)估并報(bào)告業(yè)務(wù)流程的操作風(fēng)險(xiǎn)及其控制狀況的過(guò)程。原理：固有風(fēng)險(xiǎn)-控制措施=剩余風(fēng)險(xiǎn)采取定性和定量相結(jié)合的方法5.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定義與原理操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(RCSA)715.2.2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則1.業(yè)務(wù)流程所有人負(fù)第一評(píng)估責(zé)任原則2.動(dòng)態(tài)管理原則3.重要性原則5.2.2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則1.業(yè)務(wù)流程所有人負(fù)第一評(píng)估責(zé)任725.2.3操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟準(zhǔn)備階段：包括確認(rèn)評(píng)估對(duì)象、繪制流程圖、收集整理操作風(fēng)險(xiǎn)信息；評(píng)估階段：包括識(shí)別和評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)、識(shí)別和評(píng)估現(xiàn)有控制、評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)、提出優(yōu)化方案；報(bào)告階段：包括整合評(píng)估成果和提交報(bào)告兩個(gè)步驟5.2.3操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟準(zhǔn)備階段：包括確認(rèn)評(píng)估對(duì)象、繪制735.3操作風(fēng)險(xiǎn)控制5.3.1操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境5.3.2操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋5.3.3主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制5.3操作風(fēng)險(xiǎn)控制5.3.1操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境745.3.1操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)文化等要素。5.3.1操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)文化755.3.2操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋1.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃（BCP）對(duì)于低頻高損事件是指為實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)連續(xù)性而制定的各類(lèi)規(guī)劃及實(shí)施的各項(xiàng)流程。商業(yè)銀行應(yīng)定期檢查災(zāi)難恢復(fù)和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案，保證其與目前的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略吻合，并對(duì)這些方案進(jìn)行定期測(cè)試，確保商業(yè)銀行發(fā)生業(yè)務(wù)中斷時(shí)，能夠迅速執(zhí)行既定方案。2.商業(yè)保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)只是操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的一種措施。預(yù)防和減少操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，根本上還是要靠商業(yè)銀行不斷提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。5.3.2操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋1.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃（BCP）763.業(yè)務(wù)外包從本質(zhì)上說(shuō)，業(yè)務(wù)操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。外包并不能減少或免除董事會(huì)和高級(jí)管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。過(guò)多的外包也會(huì)產(chǎn)生額外的操作風(fēng)險(xiǎn)或其他隱患商業(yè)銀行仍然是外包過(guò)程中出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)的最終責(zé)任人，對(duì)客戶和監(jiān)管者承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報(bào)的責(zé)任。外包服務(wù)管理實(shí)施流程分立項(xiàng)、采購(gòu)、合同管理、持續(xù)管理與監(jiān)督等四個(gè)環(huán)節(jié)3.業(yè)務(wù)外包775.3.3主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制1.柜臺(tái)業(yè)務(wù)2.法人信貸業(yè)務(wù)3.個(gè)人信貸業(yè)務(wù)4.資金交易業(yè)務(wù)5.代理業(yè)務(wù)5.3.3主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制1.柜臺(tái)業(yè)務(wù)785.4操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控主要關(guān)鍵指標(biāo)有：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失數(shù)據(jù)搜集兩種。5.4.1關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法5.4.2損失數(shù)據(jù)的搜集5.4.3風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告5.4操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控主要關(guān)鍵指795.4.1關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法1.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的定義（KRI）是指對(duì)一個(gè)或多個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)敞口，通過(guò)反映操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性或影響度或某一控制有效性，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)或控制進(jìn)行定性或定量跟蹤監(jiān)測(cè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場(chǎng)變動(dòng)、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動(dòng)水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動(dòng)化水平等。5.4.1關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法1.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的定義（KRI）802.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控的原則整體性重要性敏感性可靠性有效性2.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控的原則813.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法的應(yīng)用流程關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法可選擇已經(jīng)識(shí)別出來(lái)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)因素，并結(jié)合商業(yè)銀行的內(nèi)、外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)形成統(tǒng)計(jì)分析指標(biāo)，用于評(píng)估商業(yè)銀行整體的操作風(fēng)險(xiǎn)水平。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控由設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、監(jiān)控分析、報(bào)告關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、更新關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等步驟。3.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法的應(yīng)用流程824.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控的價(jià)值商業(yè)銀行可自主選擇一些能夠充分反映本行經(jīng)營(yíng)特色的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并為其設(shè)定閥值，同時(shí)根據(jù)這些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)所反映的風(fēng)險(xiǎn)狀況確定適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測(cè)頻率，使得操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)能夠及時(shí)向高級(jí)管理層發(fā)出預(yù)警，及時(shí)對(duì)異常風(fēng)險(xiǎn)狀況采取行動(dòng)。商業(yè)銀行通過(guò)監(jiān)控和分析不同時(shí)期自身關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化，并與同類(lèi)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行橫向比較，有助于深入理解操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化趨勢(shì)，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供早期預(yù)警。4.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控的價(jià)值835.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用5.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用845.4.2損失數(shù)據(jù)收集1.損失數(shù)據(jù)收集的定義（LDC）指操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的搜集、匯總、監(jiān)控、分析和報(bào)告工作。2.損失數(shù)據(jù)收集的原則重要性原則；準(zhǔn)確性原則；統(tǒng)一性原則；謹(jǐn)慎性原則。5.4.2損失數(shù)據(jù)收集1.損失數(shù)據(jù)收集的定義（LDC）853.損失數(shù)據(jù)收集的步驟（1）損失事件識(shí)別：主要是明確收集范圍和判斷損失金額是否達(dá)到收集門(mén)檻（2）損失事件填報(bào)：事件的真實(shí)情況、總體的財(cái)務(wù)損失金額以及逐筆損失、成本或挽回的明細(xì)信息。（3）損失金額確定：是指操作風(fēng)險(xiǎn)事件造成的直接損失和成本金額，也即事件直接導(dǎo)致的對(duì)銀行收益或股東權(quán)益造成的負(fù)面影響，或直接導(dǎo)致的運(yùn)營(yíng)成本或費(fèi)用的額外增加。判斷是否應(yīng)納入的決定因素是：損失和成本是否直接由操作風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致，或者與操作風(fēng)險(xiǎn)事件直接相關(guān)，且是真正的經(jīng)濟(jì)損失。（4）損失事件信息審核：事件完整性和事件屬性（5）損失數(shù)據(jù)收集驗(yàn)證3.損失數(shù)據(jù)收集的步驟864.損失數(shù)據(jù)收集的價(jià)值（1）全面了解一定損失規(guī)模以上的損失操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的定性信息和定量財(cái)務(wù)影響，幫助把握全行操作風(fēng)險(xiǎn)損失在損失額和損失發(fā)生頻率兩個(gè)維度的分布情況。（2）識(shí)別、跟蹤操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額較大和損失事件發(fā)生較為頻繁的部門(mén)和流程。（3）符合巴塞爾新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法的資本標(biāo)準(zhǔn)（4）為實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。在高級(jí)計(jì)量法下，用于損失計(jì)量和驗(yàn)證的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少要有5年內(nèi)的觀測(cè)值，如果銀行初次使用高級(jí)計(jì)量法，允許使用3年的內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)。4.損失數(shù)據(jù)收集的價(jià)值875.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用LDC是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的跟蹤和記錄，客觀反映全行操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際損失和分布，為RACA流程產(chǎn)生的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)敞口提供實(shí)際損失數(shù)據(jù)驗(yàn)證。實(shí)際發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)也可引起整改流程。操作風(fēng)險(xiǎn)重大事件報(bào)告（SERP）的財(cái)務(wù)損失數(shù)據(jù)是操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集（LDC)的重要數(shù)據(jù)來(lái)源。損失數(shù)據(jù)也可為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)構(gòu)的內(nèi)控考核提供依據(jù)。5.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用885.4.3風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告國(guó)際先進(jìn)銀行普遍采用的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑是：各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收集與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)部數(shù)據(jù)和信息，并報(bào)告至操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)集中處理、評(píng)估后，形成操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告遞交管理層。而有些商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)單位、內(nèi)部職能部門(mén)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)均可單獨(dú)向高級(jí)管理層匯報(bào)。內(nèi)容都應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因與對(duì)策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本金水平五個(gè)主要部分。5.4.3風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告國(guó)際先進(jìn)銀行普遍采用的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑是：895.5操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量5.5.1基本指標(biāo)法5.5.2標(biāo)準(zhǔn)法5.5.3高級(jí)計(jì)量法5.5操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量5.5.1基本指標(biāo)法90商業(yè)銀行可以選擇基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法來(lái)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。銀行必須采用同信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一樣的方式，對(duì)潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)損失建立監(jiān)管資本。商業(yè)銀行可以選擇基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法來(lái)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)915.5.1基本指標(biāo)法將商業(yè)銀行視為一個(gè)整體來(lái)衡量操作風(fēng)險(xiǎn)，只分析銀行整體的操作風(fēng)險(xiǎn)水平，而不對(duì)其構(gòu)成進(jìn)行分析?；舅悸罚恒y行所持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本等于前三年總收入的平均值乘上一個(gè)固定比例（）。但這樣各銀行統(tǒng)一的值，這樣具有不同風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的銀行每單位的總收入被要求配置相同的監(jiān)管資本，無(wú)法實(shí)現(xiàn)監(jiān)管與激勵(lì)的相容。巴塞爾委員會(huì)建議基本指標(biāo)法的適用范圍是小型的、業(yè)務(wù)范圍限于某一國(guó)家或地區(qū)內(nèi)的商業(yè)銀行，對(duì)于業(yè)務(wù)復(fù)雜、規(guī)模龐大的國(guó)際活躍銀行，巴塞爾委員會(huì)建議選用更高級(jí)的計(jì)量方法。5.5.1基本指標(biāo)法將商業(yè)銀行視為一個(gè)整體來(lái)衡量操作風(fēng)險(xiǎn)，92以總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。其中，為按基本指標(biāo)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。GI為過(guò)去三年中每年正的總收入。n為過(guò)去三年中總收入為正的年數(shù)。為15%，總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。以總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。935.5.2標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法（StandardisedApproach）將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八大類(lèi)業(yè)務(wù)條線，計(jì)算時(shí)需要獲得每大類(lèi)業(yè)務(wù)條線的總收入，然后根據(jù)各條線不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)β，分別求出對(duì)應(yīng)的資本，最后加總得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。在各產(chǎn)品線中，總收入是個(gè)廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，因此也大致反映了各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風(fēng)險(xiǎn)損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。5.5.2標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法（StandardisedAppr94公式：各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)β如下：（1）零售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為12%（2）商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資