被審計單位永久性檔案清單

19/19公司財務(wù)報表審計永久性檔案清單序號內(nèi)容索引號存本冊1永久性檔案更新情況記錄A2被審計單位差不多情況表B3各期業(yè)務(wù)項目差不多情況表C4各期審計工作底稿總表D5各期審計業(yè)務(wù)約定書E6公司歷史沿革及法律資料F7組織結(jié)構(gòu)G8要緊業(yè)務(wù)與技術(shù)資料H9關(guān)聯(lián)方資料I10財務(wù)治理制度J11重要經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議K12重要實(shí)物資產(chǎn)L13政府機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門相關(guān)資料M14中介機(jī)構(gòu)報告N15會議紀(jì)要O1617181920

永久性檔案更新情況記錄索引號：A講明：依照規(guī)定，年度財務(wù)報表審計應(yīng)當(dāng)將當(dāng)期檔案與永久性檔案分開裝訂，建立并逐年更新永久性檔案是外勤主管的責(zé)任。自建立永久性檔案開始逐年將更新的內(nèi)容在本底稿予以詳細(xì)記錄以便查閱，包括增加、減少和更改的內(nèi)容，并由外勤主管簽字確認(rèn)。2008年重新整理建檔。外勤主管：日期：2009年度更新如下內(nèi)容：

客戶（被審計單位）差不多情況表索引號：B名稱（全稱）（中文）（英文）企業(yè)代碼注冊地址注冊資本企業(yè)類型1.上市公司2.國有及國有控股企業(yè)3.外商投資企業(yè)4.其他企業(yè)所屬行業(yè)1.制造業(yè)2.建筑業(yè)3.綜合業(yè)4.金融企業(yè)5.其他行業(yè)下屬單位名稱（子公司）下屬單位地址股權(quán)比例講明：本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)在修改后予以替換，不再保留修改前的底稿。

業(yè)務(wù)項目（年）差不多情況表索引號：C客戶名稱（全稱）風(fēng)險級不ABCD收費(fèi)金額報告編號報告日期業(yè)務(wù)部門外勤主管外勤人數(shù)外勤天數(shù)報告簽字人財務(wù)報表審計適用意見類型1標(biāo)準(zhǔn)2帶強(qiáng)調(diào)無保留3保留4否定5無法表示資產(chǎn)總額負(fù)債總額所有者權(quán)益收入總額利潤總額凈利潤副報告名稱驗(yàn)資適用本次驗(yàn)證資本累積驗(yàn)證資本專項適用業(yè)務(wù)類不1經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計2清算審計3清產(chǎn)核資4財務(wù)收支審計5社保資金審計6內(nèi)部操縱審核7其他報告用途稅務(wù)適用核增稅金核減稅金核定稅金評估適用評估增值評估減值評估凈值基建適用審定投資額：司法會計鑒定報告用途：咨詢適用業(yè)務(wù)類不1財務(wù)盡職調(diào)查2內(nèi)部操縱3代理業(yè)務(wù)4績效評價5其他備注副報告名稱：填表講明：1.本表每年度編制一份，并全部保留；2.涉及金額的單位為萬元；3.本表由外勤主管填列。

年度工作底稿目錄總表索引號：D一、工作底稿總目錄被審計單位名稱報告編號序號索引號底稿類不是否適用檔案冊號備注1報告正本2完成時期工作底稿3風(fēng)險評估工作底稿含初步業(yè)務(wù)活動底稿內(nèi)部操縱工作底稿4實(shí)質(zhì)性測試工作底稿5專門項目工作底稿6合并、匯總工作底稿含分、子公司底稿7永久性檔案單獨(dú)裝訂注：“檔案冊號格式”為X/Y，Y表示共Y冊（不含永久性檔案），X表示第X冊。二、審計報告意見類型1.標(biāo)準(zhǔn)意見2.強(qiáng)調(diào)段無保留意見3.保留意見4.無法表示意見5.否定意見6.其他三、審計組要緊成員表職不姓名簡簽職不姓名簡簽項目負(fù)責(zé)合伙人負(fù)責(zé)經(jīng)理質(zhì)量操縱復(fù)核人外勤主管其他成員：姓名簡簽姓名簡簽姓名簡簽注：各年度工作底稿目錄總表均予以保存。審計業(yè)務(wù)約定書索引號：E目錄1.2007年度財務(wù)報表審計業(yè)務(wù)約定書2.

公司歷史沿革及法律資料序號檔案名稱索引號是否適用1政府批文F12營業(yè)執(zhí)照F23稅務(wù)登記證F34公司章程及章程修正案F45公司（法人）代碼F56歷史進(jìn)展資料（即企業(yè)歷史沿革）F6講明：本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。

組織結(jié)構(gòu)序號檔案名稱索引號是否適用1組織機(jī)構(gòu)圖G12各投資方簡介（前五大股東）G23治理層和財務(wù)人員(名單、職責(zé))G34董事會成員清單G45分支機(jī)構(gòu)資料（營業(yè)執(zhí)照）G56所投資企業(yè)資料G67股東大會議事規(guī)則G78董事會議規(guī)則G89監(jiān)事會規(guī)則G910經(jīng)理會議規(guī)則G1011與投資者關(guān)系治理制度G1112重大經(jīng)營決策的程序、規(guī)則及權(quán)限G1213重大投資決策的程序、規(guī)則及權(quán)限G1314對外擔(dān)保的程序、規(guī)則及權(quán)限G1415關(guān)聯(lián)方交易決策的程序與規(guī)則G1516獨(dú)立董事制度G1617內(nèi)部審計制度G1718考核、激勵治理方法G18講明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。2.所投資企業(yè)資料要緊是其營業(yè)執(zhí)照、章程、驗(yàn)資報告等，如本所已對其建立永久性檔案的，只需交叉索引即可。

要緊業(yè)務(wù)與技術(shù)資料序號檔案名稱索引號是否適用1公司經(jīng)營范圍與主營業(yè)務(wù)H12要緊產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程H23要緊產(chǎn)品的要緊原材料和能源及成本構(gòu)成H34要緊產(chǎn)品的行業(yè)地位及銷售情況H45要緊競爭對手情況H56要緊客戶和供應(yīng)商情況H67專門行業(yè)許可證書H78資質(zhì)證書H89商標(biāo)證書H910專利證書H1011非專利技術(shù)H1112重要特許權(quán)利H1213質(zhì)量治理系統(tǒng)認(rèn)證證書H1314環(huán)境質(zhì)量體系認(rèn)證證書H1415生產(chǎn)安全認(rèn)證證書H15講明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。

關(guān)聯(lián)方資料序號檔案名稱索引號是否適用1關(guān)聯(lián)方名稱清單I12關(guān)聯(lián)方資料I23重大關(guān)聯(lián)方交易資料I34講明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。

財務(wù)治理制度序號檔案名稱索引號是否適用1資金治理方法J12存貨治理方法J23固定資產(chǎn)治理方法J34在建工程治理方法J45合同治理方法J56費(fèi)用報銷治理方法J67會計稽核治理方法J78會計電算化治理方法J89會計檔案治理方法J910授權(quán)操縱制度J1011募集資金治理制度J1112職員福利及獎勵制度J12講明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。

重要經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議序號檔案名稱索引號是否適用1長期借款合同K12無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議K23資產(chǎn)出讓或出售協(xié)議K34資產(chǎn)置換協(xié)議K45對外投資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議K56債務(wù)重組協(xié)議K67融資租賃協(xié)議K78重要銷售合同K89重要采購合同K910重大設(shè)施、設(shè)備經(jīng)營租賃協(xié)議K1011托管協(xié)議K1112托付理財協(xié)議K1213大額資金使用協(xié)議K1314擔(dān)保協(xié)議K14講明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以保留。

重要實(shí)物資產(chǎn)序號檔案名稱索引號是否適用1重要土地目錄L12國有土地使用證L23土地出讓合同或轉(zhuǎn)讓協(xié)議L34發(fā)票或收據(jù)L45房地產(chǎn)開發(fā)用地規(guī)劃許可證L56房地產(chǎn)開發(fā)工程規(guī)劃許可證L67房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)工程許可證L78房地產(chǎn)開發(fā)商品房銷售許可證L89重大拆遷補(bǔ)償協(xié)議L9講明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以保留。

政府機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門相關(guān)資料序號檔案名稱索引號是否適用1政府審計報告M12證監(jiān)會整改通知M23海關(guān)監(jiān)管報告M34IPO或發(fā)行新股未予通過的復(fù)函M45所得稅減免批準(zhǔn)證明M56稅收資料（稅務(wù)部門監(jiān)管資料及年度清算匯繳文件）M6講明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以保留。

中介機(jī)構(gòu)報告序號檔案名稱索引號是否適用1驗(yàn)資報告N12年度審計報告N23治理建議書N34內(nèi)部操縱審核報告N45資產(chǎn)評估報告N56首次