ncv633產品應用培訓-項目成本

多級集團管控·全產業(yè)鏈協(xié)同·動態(tài)企業(yè)建?！ご笃髽I(yè)云平臺NCV633產品應用培訓PPT—項目成本篇

用友軟件股份有限公司NC集團管控應用規(guī)劃部姓名

周崚個人簡介姓名：周崚職稱/稱謂：需求分析師專長領域：項目成本、總賬負責項目成本管理領域的詳細需求分析。了解企業(yè)項目成本管理的實務，參與實施過一些大型企業(yè)，例如港華燃氣等的項目管理項目。產品概述及功能改進業(yè)務解決方案成本歸集業(yè)務流程解決方案成本分攤業(yè)務流程解決方案成本決算業(yè)務流程解決方案項目成本介紹

項目成本會計是以企業(yè)

項目

為核心的

會計成本核算

，對項目的運營費用支出等情況進行及時準確的計量與核算，為管理控制與考核評價提供依據。項目成本側重于從財務視角對項目的成本進行核算管理側重點以會計期間維度進行歸集、分攤和成本結轉以會計期間進行關賬/結賬業(yè)務會計核算主要由財務人員進行核算基本上是提供給項目相關的涉眾使用涉及的角色靈活配置，可滿足多個行業(yè)的大部分場景實現方式產品應用范圍基建投資項目的成本核算企業(yè)代建工程項目成本核算施工工程項目成本核算企業(yè)費用類項目成本核算支持企業(yè)管理應用：期末處理項目期初設置項目成本賬項目成本統(tǒng)計分析告項目竣工成本決算項目成本結轉項目間接費分攤項目成本分攤項目預轉固成本費率設置項目工作量采集集成系統(tǒng)成本歸集項目檔案成本分解結構核算要素項目成本世界級高端企業(yè)管理軟件，大型客戶超過8000家產品應用范圍的特點在建工程項目企業(yè)基建投資項目對項目獨立核算，在項目竣工后結轉固定資產項目將工程的設計、施工、監(jiān)理分包給外單位代建工程項目建設單位接受委托單位的委托，代為開發(fā)的各項工程對項目獨立核算，在項目竣工后結轉成本，資產轉交客戶項目將工程的設計、施工、監(jiān)理分包給外單位施工工程項目施工單位承接的工程項目對施工項目獨立核算，項目竣工后結轉成本，資產轉交客戶由本單位組織施工，部分勞務或者分部工程可分包費用類項目企業(yè)采用項目方式管理的業(yè)務對項目獨立核算，項目費用在完工時不需要結轉平時的業(yè)務費用，包括部分外包的費用在建工程項目代建工程項目施工工程項目費用類項目項目成本產品的發(fā)展NCV63行業(yè)專項EHP1-EHP2NC633(基于港華項目)NCV65（規(guī)劃）弱化管控范圍強化要素表功能按進度確認收入成本/成本預轉固成本分解結構（CBS）-項目類型WBS與CBS相對獨立；明確項目成本模塊核算的對象：項目+CBS+要素；成本分攤模型；項目財務決算模型組織級要素表

項目級要素表

項目類型級要素表成本分解結構（CBS）-項目

要素體系政策性要素表管控范圍

業(yè)務單元

要素表（全局/集團/管控范圍）成本分解結構（CBS）-項目類型（全局/集團/管控范圍）成本歸集

成本分攤

成本決算NCV633項目成本功能改進CBS結構僅支持集團級CBS成員增加“待攤銷”屬性；CBS成員增加資產類別的描述，在項目財務決算區(qū)別轉資和轉成本的CBS對象；CBS成員支持用戶自定義屬性擴展CBS的屬性值，描述相關業(yè)務屬性。1.基礎檔案調整明確項目成本核算的對象；WBS調整為輔助核算維度；前端業(yè)務系統(tǒng)的單據上增加描述CBS信息，實現財務業(yè)務一體化；支持以CBS作為影響因素生成會計憑證。2.成本歸集完善支持按照CBS成本對象分攤成本；支持按照項目類型或項目定義CBS成本對象的分攤規(guī)則。3.成本分攤完善支持項目財務決算的財務業(yè)務一體化支持項目決算轉固定資產業(yè)務；支持項目決算轉收入成本業(yè)務。4.項目財務決算完善NC633項目成本功能改進產品概述及功能改進業(yè)務解決方案成本歸集業(yè)務流程解決方案成本分攤業(yè)務流程解決方案成本決算業(yè)務流程解決方案項目管理的三要素進度質量項目成本管時間管資源重檢查合同項目成本管理的焦點問題項目成本的情況如何？與成本計劃的差異？采取什么措施？項目成本構成？按照成本分解結構看如何？按照資源要素結構看如何？項目的間接費情況？間接費如何合理分攤到項目上？項目的各種成本的消耗情況？項目的其他費用情況？對于銷售類項目，結轉項目的收入和成本？？控制成本，關注項目的成本及其構成。投資收益，對項目的全成本進行核算與分析。財務業(yè)務一體化，把項目的業(yè)務管理與成本管理有機的結合在一起。在建工程項目完工，能夠自動轉固定資產？項目成本解決方案-成本預算項目成本預算：是成本控制的基準預算編制的維度：項目+CBS+核算要素定標準匯總模式：自下向上匯總CBS預算明細頁簽不可編輯，由核算要素明細頁簽回寫分解模式：自上向下分解CBS預算明細頁簽可編輯，核算要素明細頁簽也可編輯，CBS頁簽的預算值要等于核算要素明細頁簽的預算值項目成本解決方案-成本控制項目成本預算：是成本控制的基準嚴控制12345業(yè)務單據作用物資及服務需求單預算編制獲取預算資源物資及服務需求調整單預算編制獲取預算資源出庫申請單預算占用材料出庫預算執(zhí)行項目費用記錄卡預算執(zhí)行清單發(fā)包合同預算占用進度款單預算執(zhí)行結算單預算執(zhí)行總價發(fā)包合同預算占用付款計劃預算執(zhí)行收款計劃預算執(zhí)行材料結算預算執(zhí)行費用結算單預算執(zhí)行項目成本主要功能項目成本解決方案-成本核算項目成本歸集項目成本分攤項目決算與結轉項目分析與考核從業(yè)務模塊歸集向項目成本會計核算相關的成本通過提供的各類成本單據采集項目成本核會計算相的關成本業(yè)務量指標采集數據項目內CBS間/要素間成本的分攤項目間成本的分攤項目間接費到項目的分攤分攤執(zhí)行方式：分攤規(guī)則執(zhí)行；成本轉移單項目待攤費到項目成本的分攤銷售類項目的收入成本結轉支持竣工一次性結轉支持按照進度多次結轉（V65）在建工程項目轉固定資產支持竣工決算后轉資支持預轉資（V65）企業(yè)決策層和項目管理層能夠及時了解項目的成本及構成，對于項目的成本控制提供信息和依據清核算產品概述及功能改進業(yè)務解決方案成本歸集業(yè)務流程解決方案成本分攤業(yè)務流程解決方案成本決算業(yè)務流程解決方案業(yè)務場景-組織架構港華集團港華集團總公司JV公司總公司財務部項目部宜興港華市管部工程部其他綿陽港華工程部市管部XX港華財務處項目處客戶集團承接項目子公司承接項目JV公司JV公司主要兩大類業(yè)務：燃氣的供銷、燃氣具的銷售，相關的客戶服務；用戶燃氣報裝工程、燃氣投資工程，用戶工程相關的客戶服務；工程類的業(yè)務：與工程有關的是用戶報裝工程和投資工程。報裝工程分：民建戶、民現戶、工業(yè)戶、商業(yè)戶。投資工程分：廠站、管網。業(yè)務場景-報裝類項目業(yè)務場景-業(yè)務流程市政工程項目施工預算公司經營部門招投標公司與項目部確定成本指標合同預算項目預算施工預算實際消耗企業(yè)計劃利潤項目部實際利潤企業(yè)實際利潤施工預算計劃消耗計劃落實計劃執(zhí)行成本歸集計劃消耗實際消耗實際消耗計劃消耗甲方宜興港華項目部成本歸集-成本的構成項目成本是指項目形成過程所消耗的各種費用的總和，是項目從啟動、規(guī)劃、實施、控制到項目交付完成的整個過程所有費用支出。其中包括支付給生產工人的工資、獎金,所消耗的材料及構配件，租賃費，機械費，以及現場進行組織與管理所發(fā)生的全部費用支出。直接成本直接成本是指實施過程中耗費的構成工程實體或有助于工程實體形成的各項費用支出，具體包括人工費、材料費、機械使用費及其他直接費。間接成本間接成本是指企業(yè)內各項目部（工程部）為實施準備、組織和管理工程的全部費用的支出，具體包括工作人員薪金、勞動保護費、職工福利費、辦公費、差旅交通費、固定資產使用費、工具用具使用費、保險費、工程保修費、工程排污費及其他費用。會計科目示例項目成本解決方案-成本模型項目成本核算維度=項目成本對象（CBS）成本中心核算要素核算要素+項目成本結構直接成本=+間接成本成本分攤間接成本分攤至項目項目內部的分攤（待攤銷CBS向非待攤CBS分攤）產出成本對象（項目+具體CBS）的實際成本總賬財務決算后固定資產項目管理項目成本解決方案項目成本核算對象CBS主干管庭院管立管內管燃氣管灶具公共（其他）項目+用途主干管庭院管立管資產內管燃氣管灶具成本耗用人工材料費用項目直接成本間接成本成本中心項目間接成本項目成本解決方案-成本單據項目成本單可歸集項目發(fā)生的各項

項目直接成本

、

項目間接成本

和間接成本。在錄入單據時，對于項目發(fā)生的直接成本，輸入相應的項目、CBS成員、核算要素、組織本幣等信息；對于無法明確具體核算對象的業(yè)務，在手工制單或從其他NC領域歸集成本時，可將該成本費用歸集在默認CBS（待攤銷）上，待項目結算前，將這部分成本通過項目成本轉移單人工或成本分攤規(guī)則分配至具體的核算對象上。對于項目發(fā)生的間接成本，不能直接歸集到項目上的成本費用，可按成本中心、核算要素、組織本幣等輸入，月末通過項目成本轉移單人工分配至具體的項目上。項目成本解決方案-成本核算舉例-歸集材料成本材料領用：借：在建工程

貸：工程物資材料入庫：借：工程物資

貸：應付賬款/銀行存款舉例項目施工階段，項目領用材料2000元，完成工程的施工與安裝任務。項目成本解決方案-成本核算舉例-歸集材料成本供應鏈/采購管理/物資需求申請單維護。項目成本解決方案-成本核算舉例-歸集材料成本供應鏈/庫存管理/出庫申請單。項目成本解決方案-成本核算舉例-歸集材料成本供應鏈/庫存管理/材料出庫。項目成本解決方案-成本核算舉例-歸集材料成本供應鏈/存貨/材料出庫單。項目成本解決方案-成本核算舉例-歸集材料成本供應鏈/存貨/成本計算并生成實時憑證。項目成本解決方案-成本核算舉例-歸集費用舉例項目組將項目后期的水、電安裝維護工程發(fā)包（清單發(fā)包）給長江機械廠施工，合同總價款120元，其中運輸費40元，裝卸費80元。同時支付運輸費的進度款40元。項目組成員清單發(fā)包合同總賬會計項目會計清單發(fā)包成本入賬項目組成員進度款單進度款申請應收應付會計支付工程款應付單項目成本解決方案-成本核算舉例-歸集費用與施工方簽訂發(fā)包合同。項目成本解決方案-成本核算舉例-歸集費用根據合同約定的付款安排，形成進度款單。項目成本解決方案-成本核算舉例-歸集費用由進度款確認應付給施工方的工程款項，確認應付單。項目成本解決方案-成本核算舉例-歸集費用確認應付時，同時形成項目成本單據和總賬憑證。會計平臺配置-三板斧平臺設置入賬設置(規(guī)則)-業(yè)務單元轉換模板會計平臺配置-三板斧平臺設置入賬設置(規(guī)則)-業(yè)務單元轉換模板會計平臺配置-三板斧平臺設置入賬設置(規(guī)則)-業(yè)務單元轉換模板會計平臺配置會計平臺配置——考慮入賬的會計政策平臺設置配置來源單據生成的目標單據。入賬設置（規(guī)則）-業(yè)務單元影響因素定義單據影響因素關聯要素對照表分類定義轉換模板單據生成會計平臺配置會計平臺配置——考慮入賬的會計政策平臺設置配置來源單據生成的目標組織。必配項。

入賬設置（規(guī)則）-業(yè)務單元影響因素定義單據影響因素關聯要素對照表分類定義轉換模板單據生成會計平臺配置會計平臺配置——考慮入賬的會計政策平臺設置配置影響因素及其對應的基礎檔案。入賬設置（規(guī)則）-業(yè)務單元影響因素定義單據影響因素關聯要素對照表分類定義轉換模板單據生成會計平臺配置會計平臺配置——考慮入賬的會計政策平臺設置配置影響因素對應的單據哪個字段。通過影響因素建立基礎檔案與單據上字段的對應關系。

入賬設置（規(guī)則）-業(yè)務單元影響因素定義單據影響因素關聯要素對照表分類定義轉換模板單據生成會計平臺配置會計平臺配置——考慮入賬的會計政策平臺設置基礎檔案與要素的對照關系。入賬設置（規(guī)則）-業(yè)務單元影響因素定義單據影響因素關聯要素對照表分類定義轉換模板單據生成會計平臺配置會計平臺配置——考慮入賬的會計政策平臺設置影響因素不同，其要素對照表設置的入賬規(guī)則不同，如公共服務部發(fā)生的差旅費進入管理費用/差旅費；工程部發(fā)生的差旅費進入在建工程/差旅費。

入賬設置（規(guī)則）-業(yè)務單元影響因素定義單據影響因素關聯要素對照表分類定義轉換模板單據生成會計平臺配置會計平臺配置——考慮入賬的會計政策平臺設置項目、項目任務取來源單據上對應字段。

入賬設置（規(guī)則）-業(yè)務單元影響因素定義單據影響因素關聯要素對照表分類定義轉換模板單據生成會計平臺配置會計平臺配置——考慮入賬的會計政策平臺設置入賬設置（規(guī)則）-業(yè)務單元影響因素定義單據影響因素關聯要素對照表分類定義轉換模板單據生成產品概述及功能改進業(yè)務解決方案成本歸集業(yè)務流程解決方案成本分攤業(yè)務流程解決方案成本決算業(yè)務流程解決方案項目成本解決方案-成本分攤項目成本解決方案-成本分攤舉例項目工程部的管理人員工資共1000元，到月末按正在進行中的項目分攤成本，其比例分別為70%、30%。項目成本單工程間接費用總賬憑證統(tǒng)計分析總賬項目成本轉移單成本分攤規(guī)則執(zhí)行項目成本解決方案-成本分攤(手工方式）提供手工處理成本分配與結轉的方式。成本的分攤必須保證轉出方與轉入方的成本費用相等。項目成本解決方案-成本分攤（規(guī)則方式）支持：動因比例分攤固定比例分攤均攤項目成本解決方案-成本分攤（規(guī)則方式）產品概述及功能改進業(yè)務解決方案成本歸集業(yè)務流程解決方案成本分攤業(yè)務流程解決方案成本決算業(yè)務流程解決方案項目決算竣工決算：是項目全部結束后，以實物數量和貨幣指標為計量單位，反映竣工項目從籌建開始到項目竣工交付使用為止的全部項目成本費用?？⒐Q算報表：工程報表：合同/工程預算/工程決算報表等財務報表：合同/項目預算/財務決算報表等財務竣工決算：以工程竣工決算資料為依據；工程決算側重于實物、質量、進度控制，財務決算側重于項目價值的核算。項目決算-業(yè)務場景進度結轉成本預轉固竣工決算決算后調整實質大于形式已達到預定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產按照估計價值確定其成本，并計提折舊；待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不需要調整原已計提的折舊額。反映竣工項目從籌建開始到項目竣工交付使用為止的全部項目成本費用?？⒐ず螅纬上鄳馁Y產/成本等，代表項目已經結束。項目竣工決算后，補錄的業(yè)務。調整資產原值或當期成本根據工程進度確認收入與成本項目開始至竣工決算前項目竣工決算后按會計期間執(zhí)行竣工決算前執(zhí)行竣工決算時執(zhí)行竣工決算后調整項目決算-業(yè)務場景項目成本解決方案-項目決算項目決算-業(yè)務場景項目類型CBS（使用部位）大陸賬簿香港賬簿投資工程項目主干管資產資產調壓設備資產資產場站資產資產報裝工程項目主干管資產資產庭院管其他業(yè)務成本資產立管其他業(yè)務成本資產內管其他業(yè)務成本其他業(yè)務成本燃氣表其他業(yè)務成本其他業(yè)務成本灶具其他業(yè)務成本其他業(yè)務成本不同核算對象（使用部位）在大陸、香港會形成不同的資產或成本。項目成本解決方案-項目決算支持按項目類型定義CBS與資產