2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力真題精選附答案

2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力真題精選附答案單選題（共80題）1、以下關于創(chuàng)業(yè)板上市公司非關聯交易信息披露的說法，符合相關規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D2、關于上交所科創(chuàng)板上市委應當履行的職責，下列符合相關規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A3、以下關于創(chuàng)業(yè)板上市和主板上市的說法正確的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.ⅡC.ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A4、外商投資股份有限公司應披露持股()（含）以上的外國股東的住所地、外國股東總部所在國家或地區(qū)對于向中國投資和技術轉讓的法律、法規(guī)等信息。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】B5、甲公司擬申請在全國股轉系統掛牌公開轉讓股票，聘請下列證券公司擔任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。A.乙證券公司，以做市為目的持有甲公司8%B.丙證券公司，甲公司持有其10%C.丁證券公司，甲持有3%且為其第四大股東D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6%且為第三大股東【答案】A6、根據《項目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)膫椩u級應達到（）及以上。A.AA－B.AA＋C.AAD.A【答案】C7、下列關于上市公司發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的表述正確的是（）。A.分離交易可轉債發(fā)行后，預計所附認股權證全部行權后募集資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額B.分離交易可轉債發(fā)行后，預計所附認股權證全部行權后募集資金總量不超過總發(fā)行公司債券金額40％C.分離交易可轉債發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末總資產的50％D.分離交易可轉債發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產的50％【答案】A8、根據《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號——首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件》，下列屬于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件的有哪些（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D9、某公司首次公開發(fā)行新股3000萬股，網下初始發(fā)行量為1800萬股，網上有效申購倍數為100倍，則回撥后網下發(fā)行量為（）。A.1200萬股B.600萬股C.300萬股D.1440萬股【答案】A10、甲企業(yè)2015年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價款為100萬元（含增值稅），到年底因乙公司出現財務困難無法清償款項，甲企業(yè)已為該項債權計提了5.6萬元的壞賬準備。2016年5月份，甲、乙達成協議，甲企業(yè)同意減免乙企業(yè)4萬元債務，余款即日付清，甲于當日收到乙支付的96萬元貨款，下列關于甲、乙兩公司會計處理說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ【答案】C11、根據《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】A12、根據《資產證券化監(jiān)管問答（三）》，對于基礎設施收費等未來經營收入類資產證券化產品，可以作為現金流來源的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B13、某公司2013年度的資產凈利率為20％，2013年初和2013年末的產權比率均為1．5，則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅰ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】D14、在全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌的公司可以采取下列（）方式轉讓股票。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C15、下列關于要約收購的表述中，符合相關規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B16、深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司與關聯人達成的下列關聯交易，可以免予按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定履行關聯交易審批及披露義務的是（）。A.關聯人以現金認購上市公司非公開發(fā)行的股票B.關聯人作為承銷團成員承銷上市公司公開發(fā)行的可轉換公司債券C.關聯人以現金認購上市公司非公開發(fā)行的公司債券D.關聯人作為承銷團成員承銷上市公司非公開發(fā)行的股票【答案】B17、根據《質押式回購資格準入標準及標準券折扣系數取值業(yè)務指引》（2017年修訂版），下列上交所掛牌的公司債券中，可參與質押式回購的是（）。A.某公開發(fā)行的公司債券，于2017年6月1日公布募集說明書后在上海證券交易所上市交易，且符合多邊凈額結算標準，債項評級AA＋，展望為正面B.某公開發(fā)行的公司債券，于2017年3月1日在上海證券交易所上市交易，且符合多邊凈額結算標準，債項和主體評級均為AA級以上C.某非公開發(fā)行的公司債券，債項評級為AA級，采用雙評級的主體評級均為AAA級D.某公開發(fā)行的公司債券，于2017年4月10日公布募集說明書后在上海證券交易所上市交易，且符合多邊凈額結算標準，債項和主體評級均為AA級，主題評級為負面【答案】B18、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IP0必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。A.發(fā)行人關于募集資金運用的總體安排說明B.主管稅收征管機構出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明C.發(fā)行人設立時和最近3年及1期的資產評估報告（含土地評估報告）D.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】A19、下列資產中，不可以作為基礎資產的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B20、下列關于創(chuàng)業(yè)板退市整理期的說法，正確的是（）。A.公司股票因特殊原因申請全天停牌的，停牌期間不計入退市整理期，但停牌天數累計不得超過五個交易日B.退市整理期間，上市公司應當每一交易日發(fā)布一次股票將被摘牌的風險提示公告C.上市公司股票進入退市整理期的，公司及相關信息披露義務人不再履行信息披露及相關義務D.退市整理期的期限為60個交易日E.公司未在累計停牌期滿前申請復牌的，于停牌期滿后的當日進入退市整理期【答案】A21、下列關于網下投資者參與首次公開發(fā)行股票申購的說法，正確的是（）。A.網下投資者持有非限售股票在基準日的流通市值應為1000萬元（含）以上B.網下投資者的每個配售對象僅能注冊兩個證券賬戶，上海、深圳證券交易所各注冊一個C.網下個人投資者應當從事證券交易時間達到兩年（含）以上D.經行政許可的基金公司作為網下機構投資者應當依法設立、持續(xù)經營時間達到兩年（含）以上【答案】B22、李某為甲公司高級管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D23、甲公司2015年財務報表于2016年4月10日對外報出，假定其2016年發(fā)生的下列有關事項均具有重要性，甲公司應當據以調整2015年財務報表的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅳ【答案】D24、根據《外商投資準入特別管理措施（負面清單）（2019年版）》的規(guī)定，不考慮其他因素，下列關于外商投資準入特別管理的說法中，正確的是（）。A.證券公司外資股比例不超過51％，且在2020年取消外資股比例限制B.對于投資有股權要求的領域，可以設立外商投資合伙企業(yè)，同時須進行外資準入許可C.境外投資者不得投資成為中國律師事務所合伙人D.境外自然人可以以個人獨資企業(yè)投資人形式從事投資經營活動【答案】C25、2013年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1．2萬元。2013年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺，單位成本1萬元。2013年12月31日市場銷售價格為每臺0．90萬元，預計銷售稅費均為每臺0．10萬元。則8公司2013年12月31日應計提存貨跌價準備為（）A.0B.40C.200D.100【答案】A26、某上市公司擬發(fā)行股份購買標的資產，該事項構成重大資產重組，股東大會作出重大資產重組的決議后，下列內容的調整不屬于重大調整的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、ⅥE.Ⅴ、Ⅵ【答案】A27、公開發(fā)行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C28、以下關于上市公司重大資產重組的說法正確的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】D29、根據《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法錯誤的是（）。A.董事應當親自出席董事會會議，因故不能出席的，可以書面形式委托其他董事代為出席B.董事不得作出或者接受無表決意向的委托、全權委托或者授權范圍不明確的委托C.上市公司的董事任職期內連續(xù)12個月未親自出席董事會會議次數超過期間董事會會議總次數的二分之一的，應當作出書面說明并對外披露D.董事連續(xù)兩次未能出席，也不委托其他董事出席董事會會議，視為不能履行職責，董事會可以建議股東大會予以更換E.監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質詢或者建議【答案】D30、根據《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則》，股東通過集中競價交易減持上市公司非公開發(fā)行股份的，在股份限制轉讓期間屆滿后十二個月內，減持數量不得超過其持有的該次非公開發(fā)行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】D31、下列關于上市公司配股的說法正確的是（）A.因認購不積極，承銷商將認購期限延遲3個月以上B.控股股東認購其他股東放棄認購的股份C.控股股東承諾認購10000萬股，但實際認購少于10000萬股D.由發(fā)行人與保薦機構協商確定發(fā)行價格【答案】D32、關于或有事項，以下處理正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A33、甲為一家生產中成藥的上市公司，2010年原材料價格持續(xù)上漲，甲公司以下做法正確的有（）A.從謹慎性原則考慮，從年初開始采用后進先出法確認發(fā)出存貨的實際成本B.按照產品A的預估售價確定其可變現凈值，以此為基礎確定是否要計提跌價準備，未考慮銷售費用等支出C.盤盈的存貨應按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財產損溢”科目進行會計處理，按管理權限報經批準后沖減當期管理費用D.存貨計提的跌價準備不得轉回【答案】C34、根據《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，以下各選項相互獨立，下列關于信息披露的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C35、下列金融資產對企業(yè)財務狀況和經營成果影響的說法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A36、根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，下列關于簡易程序的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C37、下列關于持續(xù)督導說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅲ、Ⅳ【答案】B38、關于收購要約有效期的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B39、根據《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，下列關于創(chuàng)業(yè)板公司信息披露的說法，正確的是（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D40、下列關于上市公司股權激勵的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅴ【答案】A41、擬上市公司董事會構成符合規(guī)定的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C42、按照現行增值稅制度規(guī)定，下列項目應當征收增值稅的有（）。[2015年5月真題]A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D43、下列()情形，經省級或省級以上國有資產監(jiān)督管理機構批準后，國有股東可不披露擬協議轉讓股份的信息直接簽訂轉讓協議。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C44、某城投企業(yè)擬發(fā)行停車場專項債券，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C45、保薦機構提交發(fā)行保薦書后，應當配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔（）等工作。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C46、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，以下不符合收購人資格的有（）。A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產總額8億美元B.乙公司2013年8月存在重大違法行為C.張某擔任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿E.丁公司2014年12月一筆一億銀行長期借款無法歸還，持續(xù)至2016年3月方將本息歸還完畢【答案】B47、下列關于精選層投資價值研究報告的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B48、根據《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C49、以下構成關聯交易的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C50、下列各項中，屬于將某經營分部納入分部報表編制范圍的條件有()。A.Ⅰ,ⅣB.II,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅴ【答案】A51、根據《證券公司短期融資券管理辦法》，下列說法正確的是（）。A.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資產的60%B.證券公司短期融資券可以在上海證券交易所固定收益證券綜合電子平臺發(fā)行和交易C.中國人民銀行每1年調整1次發(fā)行人的待償還短期融資券余額上限，并將該余額上限情況向全國銀行間債券市場公示D.中國人民銀行可以對證券公司待償還短期融資券余額與該證券公司凈資本的比例上限進行調整【答案】D52、20×7年2月1日，甲公司以增發(fā)1000萬股本公司普通股股票和一臺大型設備為對價，取得乙公司25％股權。其中，所發(fā)行普通股面值為每股1元，公允價值為每股10元。為增發(fā)股份，甲公司向證券承銷機構等支付傭金和手續(xù)費400萬元。用作對價的設備賬面價值為1000萬元，公允價值為1200萬元。當日，乙公司可辨認凈資產公允價值為40000萬元。假定甲公司能夠對乙公司施加重大影響。不考慮其他因素，甲公司該項長期股權投資的初始投資成本是（）。A.10000萬元B.11000萬元C.11200萬元D.11600萬元【答案】C53、甲乙為股份公司，分別持有上市公司20％、11％股份，下列說法錯誤的是（）。A.丙收購甲公司40％股份，收購后甲公司董事會成員均由丙派出，同時乙將其持有的上市公司11％股份表決權委托給丙，并預計未來6個月內，乙公司將其所持11％轉讓給丙，丙應當發(fā)出全面要約B.丙分別收購甲公司70％股權、乙公司100％股權，丙無須向上市公司發(fā)出全面要約C.丙分別收購甲公司100％股權、乙公司70％股權，丙應當向上市公司發(fā)出全面要約D.丙分別向甲、乙收購其所持上市公司的20％、11％股份，則丙應當發(fā)出全面要約【答案】B54、甲為上交所上市公司，乙為深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2017年5月，甲乙均擬公開增發(fā)股票，則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、Ⅴ【答案】D55、以下可以作為股權激勵激勵對象的有（）A.董事會秘書最近3年受到證券交易所的公開譴責B.獨立董事C.監(jiān)事D.核心業(yè)務人員【答案】D56、根據《上市公司收購管理辦法》，在上市公司收購中，以下關于收購方財務顧問的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A57、以下不會引起速動比率變化的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B58、關于初始直接費用處理，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A59、根據《上市公司收購管理辦法》，下列關于要約收購上市公司的說法，正確的是（）。[2016年5月真題]A.收購人進行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內收購人取得該種股票所支付的最高價格B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于2個月C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監(jiān)事不得辭職D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但是出現競爭要約的除外【答案】A60、保薦代表人出現下列（）情形之一且情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān)會可以在3個月到12個月內不受理保薦代表人具體負責的推薦。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D61、說法正確的是（）A.出借的包裝物，其成本計入管理費用B.生產車間使用的固定資產修理費用，計入生產成本C.盤虧的存貨應計入管理費用D.盤盈的存貨應按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財產損溢”科目進行會計處理，按管理權限報經批準后沖減當期管理費用【答案】D62、甲上市公司擬于2009年7月18日向中國證監(jiān)會報送發(fā)行股份購買乙公司資產的申報文件，下列關于申報文件中盈利預測報告的說法，不符合相關規(guī)定的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,ⅣC.Ⅲ,VD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A63、以下情形將導致該上市公司不能非公開發(fā)行優(yōu)先股的是（）。A.該公司2017年度財務報告被注冊會計師出具的審計報告為非標準審計報告的，所涉及事項在發(fā)行前重大不利影響已經消除B.該公司的權益被控股股東嚴重損害但已經消除C.2015年10月該公司受到中國證監(jiān)會的行政處罰D.該公司2015年度至2017年度的加權平均凈資產收益率分別為8%、5%、6%，票面股息率為7%【答案】D64、根據《上市公司行業(yè)分類指引》，下列說法正確的是（）。A.某上市公司教育業(yè)務營業(yè)收入占公司總收入的40％，利潤占公司總利潤的55％，體育業(yè)務營業(yè)收入占公司總收入60％，利潤占公司總利潤的45％，那么該上市公司應該歸屬于綜合類B.某上市公司教育業(yè)務營業(yè)收入占公司總收入的35％，利潤占公司總利潤32％，且教育業(yè)務收入、利潤均在所有業(yè)務中占比最高，那么該上市公司應歸屬于教育行業(yè)C.上市公司確定行業(yè)歸屬后，在沒有發(fā)生重大資產重組的情況下，不再變更行業(yè)歸屬D.某上市公司教育業(yè)務營業(yè)收入占公司總收入的40％，利潤占公司總利潤的25％，教育業(yè)務收入和利潤均在公司業(yè)務中是最高，那么該上市公司應歸屬于教育行業(yè)E.上市公司行業(yè)分類以上市公司營業(yè)收入等財務數據為主要分類標準和依據，所采用財務數據為經過會計師事務所審計并已公開披露的母公司數據【答案】B65、根據《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B66、甲公司是增值稅一般納稅人，于2018年8月購入一臺需要安裝的設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設備價款為500萬元，增值稅進項稅額為80萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運輸費為10萬元，運輸途中保險費為20萬，設備安裝過程中，安裝工人工資10萬元，調試費用20萬元，該設備于2018年12月31日達到可使用狀態(tài)。甲公司對該設備采用雙倍余額遞減法計提折舊，預計使用10年，預計凈殘值為0，預計使用期滿后發(fā)生棄置費用的現值為50萬元，假定不考慮其他相關稅費，2019年該設備應計提的折舊額為（）。A.108萬元B.118萬元C.120萬元D.122萬元E.139萬元【答案】D67、A公司的股票在上海證券交易所發(fā)行上市，根據規(guī)定，該公司應當向證券交易所提交內部控制自我評估報告，下列各項不屬于該報告內容的是()。A.內控制度是否有效實施B.對下一年度內部控制檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的預測C.內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況D.下一年度內部控制有關工作計劃【答案】B68、某外國法人投資者認購境內上市公司甲公司的非公開發(fā)行股票，甲公司主營公共航空運輸，控股股東為非國有股東，根據《外商投資準入特別管理措施（負面清單）》和《外國投資者對上市戰(zhàn)略投資管理辦法》，下列說法中正確的是（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D69、企業(yè)在中期票據發(fā)行文件中約定的投資者保護機制具體包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A70、根據《上市公司信息披露指引第4號——員工持股計劃》，下列關于深交所員工持股計劃的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅳ【答案】D71、股份公司以下情形中應當召開臨時股東大會的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B72、A公司于2010年12月30日以8000萬元取得對B公司70％的股權，能夠對B公司實施控制，A公司與B公司無關聯關系，取得投資時B公司可辨認凈資產公允價值為10000萬元；2011年12月25日A公司又以3500萬元自B公司其他股東處取得B公司30％的股權，該日B公司可辨認凈資產自購買日開始持續(xù)計算的公允價值為11000萬元，則2011年末，A公司應在合并報表中確定商譽為（）。A.500萬元B.1200萬元C.1000萬元D.1500萬元【答案】C73、以下關于中小板上市公司內部審計的說法正確的有（）A.上市公司應當配置專職人員從事內部審計工作，且專職人員應當不少于2人B.內部審計部門應當至少半年對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見C.內部審計部門應當在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進行審計D.上市公司應當至少每年要求會計師事務所對內部控制設計與運行的有效性進行一次審計或者鑒證，出具內部控制審計報告或者鑒證報告【答案】A74、根據《關于做好企業(yè)信用信息盡職調查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B75、根據《證券發(fā)行與上市管理辦法》的規(guī)定，可轉換公司債券自（）起6個月后方可轉換為公司股票A.股東大會通過之日B.發(fā)審會審核通過之日C.發(fā)行結束之日D.上市之日【答案】C76、以下情形不構成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的是（）。A.發(fā)行人的財務經理在母公司擔任監(jiān)事B.發(fā)行人與母公司共同使用同一銀行賬戶C.發(fā)行人的副經理在母公司的一個控股子公司擔任董事D.發(fā)行人的董事會秘書在母公司擔任監(jiān)事并領取薪酬【答案】C77、保薦機構履行保薦職責，應當指定品行良好、具備組織實施保薦項目專業(yè)能力的保薦代表人具體負責保薦工作。下列關于保薦代表人的要求，說法錯誤的是（）。A.熟練掌握保薦業(yè)務相關的法律、會計、財務管理、稅務、審計等專業(yè)知識B.最近5年內具備36個月以上保薦相關業(yè)務經歷C.最近3年未受到證券交易所等自律組織的重大紀律處分或者中國證監(jiān)會的行政處罰、重大行政監(jiān)管措施D.最近6個月持續(xù)從事保薦相關業(yè)務【答案】D78、以下有關優(yōu)先股的發(fā)行符合規(guī)定的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B79、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬現金取得，擁有A公司60％的股權；取得當日，A公司可辨認凈資產賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40％股權，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例降為20％，剩余20％股權的公允價值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權，但對A仍存在重大影響；處置當日，A公司可辨認凈資產賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實現的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅢC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B80、關于可轉換公司債券的發(fā)行核準程序，下列說法錯誤的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A多選題（共40題）1、以下不考慮其他因素，就單項事項而言，符合管理層收購上市公司規(guī)定的條件的有（）A.公司董事會共9名成員，獨立董事為3名B.公司聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產評估機構提供公司資產評估報告C.收購經董事會非關聯董事作出決議，且取得2／3以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議D.監(jiān)事會需對本次收購發(fā)表獨立意見【答案】BC2、關于發(fā)出存貨的計量方法正確的有（）A.先進先出法B.后進先出法C.移動加權平均法D.月末一次加權平均法E.個別計價法【答案】ACD3、“長期應付款”科目核算的內容主要有（）。A.應付經營租入固定資產的租賃費B.以分期付款方式購入固定資產發(fā)生的應付款項C.因辭退職工給予職工的補償款D.應付融資租入固定資產的租賃費E.發(fā)行長期債券收款【答案】BD4、以下是上市公司公開發(fā)行股票和非公開發(fā)行股票共同需具備的條件的有（）A.高管和核心技術人員12月穩(wěn)定B.募集資金不超過項目需要總量C.現任監(jiān)事最近12個月內未受到交易所公開譴責D.上市公司或其現任董事、高級管理人員無因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調查的情形【答案】BD5、下列哪些情況屬于公開發(fā)行證券（）A.向不特定對象發(fā)行，結果150人認購B.向特定對象發(fā)行，結果201人認購C.通過報刊等廣告發(fā)行D.某股東將所持股權轉讓給200人，轉讓后公司股東達到300人【答案】ABC6、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司必須設置的有（）A.審計委員會B.提名委員會C.獨立董事D.董事會秘書【答案】CD7、下列關于投資性房地產說法正確的是（）A.采用公允價值對投資性房地產進行后續(xù)計量的企業(yè)，有證據表明，當企業(yè)首次取得某項投資性房地產時，該投資性房地產的公允價值不能持續(xù)可靠取得的，應當對該投資性房地產采用成本模式計量直至處置，并且假設無殘值B.采用成本模式對投資性房地產進行后續(xù)計量的企業(yè)，即使有證據表明，企業(yè)首次取得某項投資性房地產時，該投資性房地產的公允價值能夠持續(xù)可靠取得的，該企業(yè)仍應對該投資性房地產采用成本模式進行后續(xù)計量。C.處置投資性房地產應計入其他業(yè)務收入D.處置投資性房地產應按照取得價款與投資性房地產賬面價值之間差額確認營業(yè)外收支【答案】ABC8、《關于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》由下列哪些部門聯合出臺（）A.發(fā)改委B.工信部C.財政部D.證監(jiān)會E.工商總局【答案】ABC9、下列各項中，屬于約束性固定成本的有（）。A.管理人員薪酬B.折舊費C.職工培訓費D.研究開發(fā)支出【答案】AB10、以下關于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）A.上交所上市公司的控股股東在年報披露前15日購入0.2％股份B.中小板上市公司控股股東在業(yè)績快報披露前12日增持公司股份C.上交所上市公司控股股東在年報披露前10日內購入0.2％股份D.上交所上市公司控股股東在業(yè)績快報前10日內增持公司股份【答案】AB11、關于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）A.向不特定對象公開募集股份，將發(fā)行股份全部向原股東優(yōu)先配售B.非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日后，采取非公開方式進行推介C.股東人會通過公積金轉增股本方案的次日刊登公開發(fā)行股票的招股意向書D.配股時，控股股東主動承諾認購其他股東放棄配售的股份【答案】AB12、國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責時，以下情形中需要證監(jiān)會主要負責人批準的有（）A.對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存B.在調查操縱證券市場、內幕交易等重大證券違法行為時，限制被調查事件當事人的證券買賣C.對有證據證明已經或者可能轉移或者隱匿違法資金、證券等涉案財產或者隱匿、偽造、毀損重要證據的，予以凍結或者查封D.查閱、復制與被調查事件有關的財產權登記、通訊記錄等資料；【答案】BC13、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董監(jiān)高的有（）A.謝某擔任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負有個人責任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；B.公司技術副經理17歲，為發(fā)明天才，己經擁有4項發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負擔家庭生活；C.李某為甲公司經理，因公司經營不善，導致公司破產，自申請破產清算之日起已超過3年D.張某在擔任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導致5人死亡，張某負有重大過失責任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年?！敬鸢浮緽CD14、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責任承擔方式說法正確的是（）A.保薦機構業(yè)務負責人承擔連帶賠償責任。B.控骰股東有過錯的，應承擔連帶賠償責任C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯，都應連帶賠償責任D.發(fā)行人應承擔賠償責任E.主承銷商不管有沒有過錯，應承擔連帶責任【答案】BD15、下列關于編制2008年第二季度財務報告的說法正確的是（）A.附注以2008年4月初至2008年6月末為基礎編制B.重要性判斷以2008年全年預計的財務數據為基礎C.中期會計計量以2008年年初至2008年6月末為基礎D.可以不編制所有者權益變動表【答案】CD16、根據《關于首次公開發(fā)行股票預先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）A.發(fā)行人及其保薦機構不能在規(guī)定的時間內提交反饋意見回復材料的，可書面申請延期一次，延期時間不得超過2個月，否則需申請中止審查B.中止審查后恢復審查的，視同新申報企業(yè)重新排隊C.申請恢復審查時，應當提交書面申請，經審核同意后恢復審查D.未能在規(guī)定時間提交反饋意見回復材料，也不申請延期或者中止審查的，將予以終止審查【答案】ACD17、以下收購構成重大資產重組的有（）5000萬；對甲乙丙公司的收購均達到100％控股。參股丁公司，參股比例10％，丁公司資產總額10億，協議支付金額9000萬。金額1．1億；收購乙公司，乙公司營業(yè)收入4900萬，協議支付金額5000萬；收購丙公司，丙公司凈資產4900萬，協議支付金額A為一家上市公司，2008年資產總額2億，營業(yè)收入1億，資產凈額1億。2009年收購甲公司，甲公司資產總額0．9億，協議支付A.對甲的收購B.對乙的收購C.對丙的收購D.對丁的收購【答案】AD18、下列事項影響當期損益的是（）A.自用房地產轉為公允價值模式的投資性房地產，轉換時公允價值大于賬面價值B.作為存貨的房地產轉為公允價值模式的投資性房地產，轉換時公允價值小于賬面價值C.采用公允價值模式計量的投資性房地產，期末公允價值低于賬面價值D.采用公允價值模式計量的投資性房地產，期末公允價值高于賬面價值【答案】BCD19、關于以修改其他債務條件方式進行債務重組的，下列說法中錯誤的有（）。A.債務重組以修改其他債務條件進行的，債權人應當將修改其他債務條件后的債權的公允價值作為重組后債權的賬面價值，重組債權的賬面余額與重組后債權的賬面價值之間的差額，計入當期損益，債權人己對債權計提減值準備的，應當先將該差額沖減減值準備，減值準備不足以沖減的部分，計入當期損益B.修改后的債務條款中涉及或有應收金額的，債權人應當確認或有應收金額，將其計入重組后債權的賬面價值C.修改其他債務條件的，債務人應當將修改其他債務條件后債務的公允價值作為重組后債務的入賬價值，重組債務的賬面價值與重組后債務的入賬價值之間的差額，計入當期損益D.或有應付金額一定計入將來應付金額中E.債務人只要確認或有應付金額，債權人就應確認或有應收金額【答案】BD20、以下系上交所上市公司在2014年將會被實施退市風險警示的情形有（）A.2013年的營業(yè)收入為1500萬元B.2013年被出具無法表示意見的審計報告C.2013年末的凈資產為負值D.2012年度、2013年度凈利潤追溯重述后連續(xù)為負值【答案】BCD21、下列各項中，屬于所有者權益的有（）。A.盈余公積B.實收資本C.直接計入所有者權益的利得D.壞賬準備E.直接計入所有者權益的損失【答案】ABC22、以下可以擔任上市公司獨立董事的有（）A.某人兒子持有上市公司0.9％股份，但屬于前10大股東中自然人股東B.某人所在咨詢機構為該上市公司下屬重要子公司在1年前提供過咨詢服務C.某人弟弟持有該公司2％的股份D.董事兒子的岳母在上市公司子公司任職【答案】BCD23、以下關于持續(xù)督導說法正確的有（）A.甲證券公司作為A公司首次公開發(fā)行并于2012年4月1日在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機構，2012年10月31日，A公司與乙證券公司簽訂保薦協議聘請乙證券公司作為A公司定向增發(fā)并于2012年12月31日上市交易的保薦機構，則乙對A公司的持續(xù)督導的期限為2015年12月31日；B.甲證券公司作為A公司首次公開發(fā)行并于2012年4月1日在中小板上市的保薦機構，2014年4月1日，甲因重大違法違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會行政處罰并被撤銷保薦機構資格，A公司于2014年4月28日與乙證券公司簽訂保薦協議，另行聘請乙作為其保薦機構對其進行后續(xù)的持續(xù)督導，則乙對A公司的持續(xù)督導的期限為2014年12月31日；C.A中所述乙證券公司應當自其中國證監(jiān)會提供保薦文件之日起承擔相應的責任；D.B中所述乙證券公司應當自2014年4月28日開展保薦工作并承擔相應的責任；【答案】AD24、甲公司2013年1月購入乙公司30%的股份并可對乙公司施加重大影響，2013年度發(fā)生的下列交易或事項中，對甲公司當年個別財務報表中確認對乙公司投資收益有影響的是（）A.甲公司向乙公司提供借款100萬元，并收取借款利息5萬元B.乙公司持有的可供出售金融資產期末公允價值上升30萬元，由此增加資本公積30萬元C.乙公司將賬面價值20萬元的專利權作價60萬元轉讓給甲公司D.乙公司股東大會宣布分派現金股利20萬元【答案】AC25、以下不會引起速動比率變化的有（）A.短期借款還應付賬款B.現金買存貨C.現金買固定資產D.現金買交易性金融資產E.存貨對外投資【答案】AD26、某上市公司正在籌劃重大資產重組事項，下列情形符合規(guī)定的有（）A.上市公司制作書面的交易進程備忘錄并予以妥當保存，參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應當即時在備忘錄上簽名確認B.上市公司及交易對方分別聘請了財務顧問，并與財務顧問簽署了保密協議C.上市公司預計籌劃中的重大資產重組事項難以保密或者已經泄露的，應當及時向證券交易所申請停牌。停牌期間，不發(fā)布任何進展情況公告。D.上市公司的股東、實際控制人以及參與重大資產重組籌劃、論證、決策等環(huán)節(jié)的其他相關機構和員，在方案確定前不得向上市公司通報任何有關信息?！敬鸢浮緼B27、上市公司公開發(fā)行可轉債，出現下列哪些事項需要召開債券持有人會議（）A.擬變更募集說明書的約定B.發(fā)行人信用評級上調C.擔保物發(fā)生重大變化D.發(fā)行人不能按期支付本息【答案】ACD28、下列人員需在招股說明書上簽字的是（）A.董事B.監(jiān)事C.董事會秘書D.經理E.保薦代表人F.保薦機構法定代表人【答