2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫綜合試卷B卷附答案

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫綜合試卷B卷附答案單選題（共80題）1、關(guān)于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D2、債券條款中，通常會極大影響債券未來現(xiàn)金流模式的嵌入式期權(quán)條款有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D3、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的是（）。A.證券公司可以設(shè)置一名內(nèi)核負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)內(nèi)核工作。內(nèi)核負(fù)責(zé)人不得兼任與其職責(zé)相沖突的職務(wù)，不得分管與其職責(zé)相沖突的部門B.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的合規(guī)是指在公司合規(guī)部門管理體系下，通過進(jìn)行合規(guī)審查、管控敏感信息流動、實(shí)施合規(guī)檢查和整改督導(dǎo)、開展合規(guī)培訓(xùn)等措施，履行對投資銀行類業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險的控制職責(zé)C.證券公司應(yīng)當(dāng)對投資銀行類業(yè)務(wù)承做實(shí)行分類管理，明確界定總部與分支機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動。非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)不得開展除項(xiàng)目承攬等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)務(wù)。專門從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)除外D.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全合理的高級管理人員分工制度，嚴(yán)格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門或機(jī)構(gòu)【答案】D4、關(guān)于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B5、根據(jù)《上海證券交易所上市公司回購股份實(shí)施細(xì)則》，下列關(guān)于上交所主板上市公司回購股份的說法，正確的是（）。A.上市公司應(yīng)當(dāng)在回購股份方案中明確擬回購股份數(shù)量的上下限，且上限不得超出下限的1倍B.上市公司回購股份的，董事在自公司首次披露回購股份事項(xiàng)之日起至發(fā)布回購結(jié)果要股份變動公告期間，不得減持該上市公司股份C.回購價格區(qū)間上限不得高于董事會通過該決議前30個交易日公司股票交易均價的150%D.上市公司在回購期間不得發(fā)行股份募集資金，但依照有關(guān)規(guī)定發(fā)行優(yōu)先股的除外【答案】D6、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C7、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。[2015年5月真題]A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4800萬元B.乙公司，2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產(chǎn)C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責(zé)【答案】A8、上市公司不得以下列哪些方式，將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用。（）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A9、下列上市公司中，可以公開發(fā)行優(yōu)先股的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B10、下列關(guān)于上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的表述正確的是（）。A.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)證全部行權(quán)后募集資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額B.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)證全部行權(quán)后募集資金總量不超過總發(fā)行公司債券金額40％C.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末總資產(chǎn)的50％D.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)的50％【答案】A11、下列關(guān)于股份公司股東大會，董事會會議記錄的相關(guān)說法，正確的有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A12、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行條件的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C13、證券評級機(jī)構(gòu)與評級對象存在下列（）利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)。Ⅰ．證券評級機(jī)構(gòu)與受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人為同一實(shí)際控制人所控制A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A14、關(guān)于租賃，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D15、甲公司2012年1月10日開始自行研究開發(fā)一項(xiàng)無形資產(chǎn)，12月31日達(dá)到預(yù)定用途。其中，研究階段支出70萬元；進(jìn)入開發(fā)階段后，相關(guān)支出符合資本化條件前發(fā)生的職工薪酬30萬元、計提專用設(shè)備折舊30萬元，符合資本化條件后發(fā)生職工薪酬100萬元、計提專用設(shè)備折舊200萬元。另有100萬支出無法判斷是屬于研究階段還是開發(fā)階段的支出，則假定不考慮其他因素，甲公司2012年應(yīng)確認(rèn)無形資產(chǎn)（）A.360萬元B.400萬元C.300萬元D.330萬元【答案】C16、某公司本年的流動資產(chǎn)合計為300萬元，存貨為180萬元，流動負(fù)債為100萬元，則該公司本年的速動比率是（）。A.0.74B.1.2C.1.87D.3.17【答案】B17、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。A.內(nèi)核會議應(yīng)對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進(jìn)行表決，表決應(yīng)采取記名投票方式，每人一票，2／3以上贊成為通過B.主辦券商應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會議成員審核工作底稿、內(nèi)核會議記錄、內(nèi)核意見等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的，不得成為該項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)人，也不得成為該項(xiàng)目小組成員D.內(nèi)核機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正履行職責(zé)，內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員中由推薦業(yè)務(wù)部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機(jī)構(gòu)總?cè)藬?shù)的1／2E.項(xiàng)目小組應(yīng)由主辦券商內(nèi)部人員和外部聘請的專家組成，外部聘請的專家也須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊會計師、律師和行業(yè)分析師至少各1名【答案】C18、某掛牌公司2018年審計報告顯示，其合并財務(wù)報表總資產(chǎn)為5000萬元，凈資產(chǎn)為2000萬元。2019年5月6日，該公司購買甲公司51%股權(quán)，交易作價3000萬元，甲公司經(jīng)審計總資產(chǎn)4000萬元，凈資產(chǎn)1000萬元。2019年8月9日，該公司購買乙公司30%股權(quán)，未取得乙公司控股權(quán)，交易作價1800萬元，乙公司經(jīng)審計總資產(chǎn)1300萬元，凈資產(chǎn)500萬元。2019年9月19日，該公司出售其控股51%的丙公司全部股權(quán)，交易作價400萬元，丙公司經(jīng)審計總資產(chǎn)為1000萬元，凈資產(chǎn)為600萬元。2019年11月8日，該公司購買一處房產(chǎn)，賬面值為1000萬元，交易作價1600萬元。對于該掛牌公司的資產(chǎn)買賣行為是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A19、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B20、下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型（CAPM）的敘述，錯誤的是（）。A.CAPM模型表明在風(fēng)險和收益之間存在一種簡單的線性替換關(guān)系B.CAPM模型對風(fēng)險，收益率關(guān)系的描述是一種期望形式，因此本質(zhì)上是不可檢驗(yàn)的C.CAPM模型提供了對投資組合績效加以衡量的標(biāo)準(zhǔn)，夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)以及詹森指數(shù)就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型區(qū)別了系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險，由于非系統(tǒng)風(fēng)險不可分散，從而將投資者和基金管理者的注意力集中于可分散的系統(tǒng)風(fēng)險上【答案】D21、甲公司2016年經(jīng)董事會決議作出的下列變更中，屬于會計估計變更的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C22、下列關(guān)于現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的說法中，不正確的是（）。A.現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的基本思想是增量現(xiàn)金流量原則和時間價值原則B.該模型有三個參數(shù)：現(xiàn)金流量、資本成本和時間序列C.實(shí)體現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率為股權(quán)資本成本D.預(yù)測的時間可以分為兩個階段：“詳細(xì)預(yù)測期”和“后續(xù)期”【答案】C23、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅲ.Ⅳ【答案】C24、A公司流動負(fù)債1億元，全部為銀行貸款，現(xiàn)金與流動負(fù)債比為0．2，現(xiàn)借入5年期貸款5000萬元償還上述銀行貸款，完成后，現(xiàn)金與流動負(fù)債比為（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】D25、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B26、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內(nèi)買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的是（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5％股份的自然人C.上市公司控股股東D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】D27、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2021年10月申請配股，公司合并報表2018年至2020年三年累計實(shí)現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2018年至2020年三年累計實(shí)現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。A.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元B.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元C.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元D.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】A28、獨(dú)立董事有權(quán)對（）向董事會或股東大會發(fā)表獨(dú)立意見。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D29、承銷團(tuán)中承銷商的種類可以分為（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C30、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第36號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向特定對象發(fā)行證券募集說明書和發(fā)行情況報告書（2020年修訂）》，以下說法不正確的是（）。A.申請向特定對象發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定編制募集說明書并于注冊后二個工作日內(nèi)，在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的網(wǎng)站披露B.向特定對象發(fā)行證券募集說明書應(yīng)當(dāng)披露董事會關(guān)于本次募集資金使用的可行性分析C.向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，應(yīng)當(dāng)約定可轉(zhuǎn)債期滿后十個工作日內(nèi)辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)D.上市公司向特定對象發(fā)行證券結(jié)束后，應(yīng)在二個工作日內(nèi)，按本準(zhǔn)則第三章的要求編制發(fā)行情況報告書，并在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的網(wǎng)站披露E.向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，擬變更募集說明書約定的，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會議【答案】C31、：根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》（2006年修訂），發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說明書概覽，發(fā)行人應(yīng)在概覽中披露的事項(xiàng)包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C32、2016年12月1日，A公司與B公司簽訂購銷合同，籌措研發(fā)新藥品所需資金。合同規(guī)定：B公司購入A公司積存的100箱甲種藥品，每箱銷售價格為20萬元。A公司已于當(dāng)日收到B公司開具的銀行轉(zhuǎn)賬支票，并交付銀行辦理收款。甲種藥品每箱銷售成本為10萬元(未計提跌價準(zhǔn)備)。同時，雙方還簽訂了補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議規(guī)定：A公司于2017年9月30日按每箱26萬元的價格購回全部甲種藥品。A公司2016年應(yīng)確認(rèn)的財務(wù)費(fèi)用為（）萬元。A.60B.100C.160D.260【答案】A33、上海證券交易所規(guī)定，檢查監(jiān)督部門的工作資料，包括內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告、工作底稿及相關(guān)資料，保存時間應(yīng)不少于()年。A.5B.7C.10D.15【答案】C34、甲公司擬對某上市公司進(jìn)行要約收購，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D35、結(jié)構(gòu)化主體，是指在確定其控制方時沒有將表決權(quán)或類似權(quán)利作為決定因素而設(shè)計的主體，結(jié)構(gòu)化主體通常具有下列（）特征中的多項(xiàng)或者全部特征。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D36、下列關(guān)于綠色企業(yè)債券和PPP項(xiàng)目專項(xiàng)債券的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B37、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B38、某投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動報告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A39、甲公司2×17年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部凈資產(chǎn)。其中有一批存貨無法確定主要市場，可以在A市場出售，也可以在B市場出售。若在A市場出售，銷售價格為100萬元，交易費(fèi)用為5萬元，運(yùn)輸費(fèi)用為4萬元；若在B市場出售，銷售價格為110萬元，交易費(fèi)用為8萬元，運(yùn)輸費(fèi)用為6萬元。下列說法或會計處理中正確的有（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅳ【答案】D40、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B41、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D42、對于上市委委員的任職條件、聘任程序以及解聘情形等，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C43、2010年10月份甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)供銷合同，由于甲公司未按合同發(fā)貨，致使乙公司發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失。甲公司2010年12月31日在資產(chǎn)負(fù)債表中的“預(yù)計負(fù)債”項(xiàng)目反映了500000元的賠償款。2011年3月10日（財務(wù)會計報告批準(zhǔn)報出日為4月28日）經(jīng)法院判決，甲公司需償付乙公司經(jīng)濟(jì)損失600000元，甲公司不再上訴。假定賠償款已經(jīng)支付，在上述情況下，報告年度資產(chǎn)負(fù)債表中的“預(yù)計負(fù)債”項(xiàng)目應(yīng)()。A.調(diào)增100000元B.調(diào)減500000元C.調(diào)增600000元D.調(diào)減600000元【答案】B44、某上市公司進(jìn)行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D45、外國投資者進(jìn)行證券買賣的限制性規(guī)定中，除下列()情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣（Ⅱ股除外）。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】D46、甲證券公司接受乙公司委托，為乙公司申請首次公開發(fā)行股票并上市提供保薦服務(wù)。2018年3月1日，甲證券公司及乙公司向乙公司所在地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)申請上市輔導(dǎo)備案并提交了相應(yīng)的輔導(dǎo)文件；2018年11月1日，甲證券公司與乙公司簽訂保薦協(xié)議，該保薦協(xié)議自當(dāng)日起生效；2018年12月1日，甲證券公司及乙公司制作完畢全部發(fā)行申請文件，相關(guān)機(jī)構(gòu)及人員于當(dāng)日在發(fā)行申請文件上簽字蓋章；2018年12月5日，甲證券公司及乙公司向中國證監(jiān)會提交發(fā)行申請文件；2018年12月10日，中國證監(jiān)會向甲證券公司及乙公司出具發(fā)行申請文件受理通知。根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，甲證券公司及其保薦代表人開始承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任的時點(diǎn)為（）。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.2018年12月5日E.2018年12月10日【答案】D47、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)涉及不同企業(yè)的股份支付交易的會計處理，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B48、下列有關(guān)β系數(shù)的描述，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D49、某有限責(zé)任公司2017年股改，股改前經(jīng)審計凈資產(chǎn)60000萬元，擬以經(jīng)審計凈資產(chǎn)折股。計劃2018年申報，預(yù)計2018年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】C50、關(guān)于非公開發(fā)行價格調(diào)整，以下說法不正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C51、以下系中小板上市公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的情形的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A52、2019年10月下列外國投資者擬對A股上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，不考慮其他因素，不符合條件的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ【答案】D53、下列關(guān)于證券公司短期融資券發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A54、甲公司2008年1月1日經(jīng)營租入一項(xiàng)房產(chǎn)，每年租金為600萬元，租期為3年，每年末支付租金，租賃協(xié)議約定前3個月免交租金，則甲公司2008年應(yīng)確認(rèn)的租金費(fèi)用為（）。A.600萬元B.450萬元C.550萬元D.1800萬元【答案】C55、甲公司屬于增值稅一般納稅人，購買商品適用增值稅稅率為13%，外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，采用人民幣作為記賬本位幣，按月計算匯兌損益。2019年7月1日，甲公司進(jìn)口一批價款為500萬美元的乙產(chǎn)品，進(jìn)口關(guān)稅稅率為10%。貨款尚未支付，進(jìn)口關(guān)稅及增值稅已用銀行存款（人民幣賬戶）支付。2019年7月1日和7月31日的即期匯率分別為1美元＝6.85元人民幣和1美元＝6.80元人民幣。2019年8月15日，甲公司以人民幣支付上述500萬美元的貨款，當(dāng)日即期匯率為1美元＝6.78元人民幣。不考慮其他因素，根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，甲公司下列會計處理中正確的有（）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C56、首次公開發(fā)行股票，主承銷商應(yīng)當(dāng)保留定價配售相關(guān)資料的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】C57、股票期權(quán)可能風(fēng)險有限但收益無限的情形有()。A.買入看漲期權(quán)B.買入看跌期權(quán)C.賣出看漲期權(quán)D.賣出看跌期權(quán)【答案】A58、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬申請非公開發(fā)行股票，以下屬于必備申請文件的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A59、下列交易或事項(xiàng)的會計處理正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C60、下列關(guān)于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的有（）。[2008年真題]A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C61、下列關(guān)于主板上市公司股份鎖定期的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A62、董事對上市公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，下列有關(guān)深交所主板上市公司董事應(yīng)履行義務(wù)的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D63、債務(wù)重組的方式主要包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B64、上市公司非公開發(fā)行股票時，下列可以作為發(fā)行對象的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B65、根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，上市公司的下列事件中，屬于需要獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A66、甲公司將一閑置機(jī)器設(shè)備以經(jīng)營租賃方式租給乙公司使用。租賃合同約定，租賃期開始日為2015年7月1日，租賃期4年，年租金為120萬元，租金每年7月1日支付。租賃期開始日起的前3個月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90萬元。不考慮其他因素，甲公司2015年應(yīng)確認(rèn)的租金收入是（）萬元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】A67、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項(xiàng)目中，應(yīng)終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A68、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）A.發(fā)行人及其主承銷商總共向25名戰(zhàn)略投資者配售股票B.戰(zhàn)略投資者獲配股票的總量為1.1億股C.發(fā)行人及其主承銷商向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售股票的總量為1.75億股D.本次發(fā)行完成后，網(wǎng)上申購的股票數(shù)量為1億股【答案】B69、注冊會計師經(jīng)過審計后，認(rèn)為被審計單位財務(wù)報表就其整體而言是公允的，但還是應(yīng)出具保留意見的審計報告的情況包括()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A70、A公司與B公司是無關(guān)聯(lián)的公司，2012年3月1日，A公司通過增發(fā)1000萬股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股權(quán)，對B公司有重大影晌，A公司增發(fā)該1000萬股普通股時每股市價2元，A公司向證券承銷機(jī)構(gòu)等支付了40萬元的傭金和手續(xù)費(fèi)，當(dāng)日8公司的30％股權(quán)對應(yīng)的公允價值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬元。則A取得B的30％的長期股權(quán)投資成本為（）萬元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】D71、下列選項(xiàng)中，注冊會計師在制定存貨監(jiān)盤計劃時不應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的是（）。A.將被審計單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤范圍B.向保管被審計單位存貨的公司函證被審計單位的委托保管的存貨情況C.直接利用被審計單位的賬簿記錄確認(rèn)交由其他公司保管的存貨的賬面價值D.由于交由其他公司保管的存貨占流動資產(chǎn)的比例較大，注冊會計師考慮實(shí)施存貨監(jiān)盤施存貨監(jiān)盤或利用其他注冊會計師的工作【答案】C72、下列關(guān)于實(shí)施上市公司管理層收購的說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D73、關(guān)于要約收購，下列說法正確的是（）。A.要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受B.收購人2014年11月上報要約收購報告書，2015年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2015年12月可以收購?fù)还綜.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％【答案】A74、下列屬于會計政策變更的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C75、在發(fā)行保薦書和上市保薦書中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)做出承諾()。A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,ⅦC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ【答案】D76、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券持有人會議的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B77、關(guān)于政府補(bǔ)助，以下說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D78、上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對（）等事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)說明。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C79、原材料賬面價12萬元/套，市價為10萬元/套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計的銷售稅費(fèi)為1.2萬元，產(chǎn)品售價30萬元/套，期末該原材料應(yīng)計提跌價準(zhǔn)備（）萬元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A80、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，發(fā)行人申請公開發(fā)行并上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B多選題（共40題）1、以下關(guān)于清算的說法正確的有（）A.清算組可以代表公司參與民事訴訟活動B.清算組為清償債務(wù)承攬新業(yè)務(wù)C.有限公司清算組有股東組成，股份公司清算組由董事或董事會確定的人員組成D.應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開始清算。E.清算順序?yàn)橹Ц肚逅阗M(fèi)用、繳納所欠稅款、支付職工的工資、社保和法定補(bǔ)償金后剩余財產(chǎn)有限公公司按出資比例分配，股份公司按持有股份比例分配【答案】AD2、下列關(guān)于資產(chǎn)評估的說法正確的有（）A.使用重置成本法進(jìn)行評估的前提是被評估資產(chǎn)處于繼續(xù)使用狀態(tài)，或被假定處于繼續(xù)使用狀態(tài)，被評估資產(chǎn)的預(yù)期收益能夠支持其重置價值B.復(fù)原重置成本是指采用與鑒證標(biāo)的相同的材料、建筑或制造標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計、規(guī)格及技術(shù)等，以現(xiàn)時(基準(zhǔn)日)價格水平重新購建與鑒證標(biāo)的相同的全新物品所發(fā)生的費(fèi)用C.使用不同評估方法的前提假設(shè)可以不一樣D.使用市場法一般要選3個參照物，但是如果有一樣的參照物也可以只選一個【答案】AB3、某上市公司發(fā)行股票時公布了盈利預(yù)測報告，結(jié)果盈利實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況較預(yù)測大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有（）A.上市公司應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任B.投資者可以提起民事訴訟賠償C.保薦機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級管理人員除證明無過錯的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任D.為盈利預(yù)測出具審核報告的會計師事務(wù)所除證明無過錯的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任【答案】ABD4、某人被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，則在禁入期間不能擔(dān)任（）A.非上市公眾公司的董事長B.上市公司的控股股東C.上市公司的財務(wù)總監(jiān)D.為上市公司提供審計服務(wù)的簽字注冊會計師E.投行人員【答案】ACD5、深交所上市公司的財務(wù)會計報告被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見時，公司在報送定期報告的同時應(yīng)報送下列哪些資料（）A.董事會對該審計意見涉及事項(xiàng)的說明B.監(jiān)事會對董事會有關(guān)說明的意見C.獨(dú)立董事對審計意見涉及事項(xiàng)的意見。D.負(fù)責(zé)審計的會計師事務(wù)所及注冊會計師的說明【答案】ABCD6、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下情形中，需要對半年度報告進(jìn)行審計的有（）A.擬在下半年分配股票股利B.擬在下半年實(shí)行公積金轉(zhuǎn)增股本C.擬在下半年以盈余公積彌補(bǔ)虧損D.因最近兩個年度的財務(wù)會計報告均被注冊會計師出具否定意見的審計報告其股票被暫停上市后的首個半年度報告【答案】ABCD7、下列關(guān)于地區(qū)性地方稅收的立法權(quán)的規(guī)定，正確的有（）。A.由省級立法機(jī)關(guān)行使B.經(jīng)省級立法機(jī)關(guān)授權(quán)的同級政府行使C.經(jīng)省級立法機(jī)關(guān)授權(quán)的下級政府行使D.可經(jīng)省級立法機(jī)關(guān)授權(quán)縣級立法機(jī)關(guān)行使【答案】AB8、以下屬于獨(dú)立董事的特別職權(quán)的有（）A.對金額高于300萬元或高于最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5％的關(guān)聯(lián)交易，發(fā)表意見后，提交董事會討論B.聘用會計師事務(wù)所，1／2以上獨(dú)董發(fā)表意見，提交董事會討論C.上市公司年度報告被注冊會計師出具保留意見的審計報告，獨(dú)立董事應(yīng)發(fā)表獨(dú)立意見D.董事會做出現(xiàn)金分紅方案，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對此發(fā)表意見【答案】ABCD9、下列在生產(chǎn)環(huán)節(jié)應(yīng)征收消費(fèi)稅的有（）A.金銀飾品B.化妝品C.實(shí)木地板D.卷煙E.進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品【答案】BCD10、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度報告需要審計的有（）A.擬在下半年分配利潤B.擬在下半年實(shí)施資本公積轉(zhuǎn)增股本C.擬在下半年申請增發(fā)新股D.擬在下半年進(jìn)行現(xiàn)金分紅【答案】AB11、需調(diào)整期初未分配利潤的事項(xiàng)（）A.前期達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后的工程建設(shè)借款利息費(fèi)用，錯誤資本化，計入資產(chǎn)成本B.投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量模式由成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式C.管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用錯記【答案】AB12、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下YUgIj些方式轉(zhuǎn)讓股票（）A.協(xié)議B.做市C.競價D.拍賣【答案】ABC13、某股份公司注冊資本為9000萬元，實(shí)收資本為6000萬元，按公司章程的規(guī)定，公司董事會設(shè)有9名董事，監(jiān)事會設(shè)有5名監(jiān)事，在下面情況下，公司應(yīng)當(dāng)召開臨時股東大會的是（）A.2名監(jiān)事提議召開時B.4名董事辭職，公司只有5名董事時C.持有公司股份5％的股東請求時，該股東連續(xù)持有股份超過90天D.持有公司股份10％的股東請求時，該股東于股東大會召開前2周內(nèi)購入股份。E.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到2500萬元【答案】BD14、下列需要設(shè)立償債保障金賬戶的有（）A.公司債券B.中小企業(yè)私募債C.企業(yè)債D.可轉(zhuǎn)換公司債券【答案】BC15、以下哪些期權(quán)是風(fēng)險有限收益有限的（）A.買入看漲期權(quán)B.買入看跌期權(quán)C.賣出看漲期權(quán)D.賣出看跌期權(quán)【答案】BD16、下列屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的有（）A.以其他應(yīng)收款換入投資性房地產(chǎn)B.以持有至到期債券投資換入固定資產(chǎn)C.以交易性金融資產(chǎn)換入長期股權(quán)投資D.以公允價值100萬元專利技術(shù)和公允價值30萬元應(yīng)收賬款換入一批存貨【答案】CD17、下列關(guān)十企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）A.發(fā)行人最近3年財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)審計，擔(dān)保人則不用審計B.可以采取余額包銷或全額包銷方式，但不得采取代銷的方式C.企業(yè)不得自行銷售企業(yè)債券D.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信用評級E.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘用律師事務(wù)所出具法律意見書【答案】CD18、下列哪些可以構(gòu)成發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的實(shí)質(zhì)性障礙（）A.發(fā)行人的大股東用土地使用權(quán)作價1000萬元出資，發(fā)行人于2008年1o月報送發(fā)行申請文件時，尚未取得該±地的土地使用權(quán)證，但預(yù)計2009年2月可以取得土地使用權(quán)證。發(fā)行人律師出具的意見認(rèn)為：發(fā)行人取得土地使用權(quán)證不存在法律障礙。B.發(fā)行人的一個股東用專利權(quán)作價50萬出資，發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時，尚未取得該專利的專利權(quán)證，但預(yù)計2009年2月可以取得專利權(quán)證。發(fā)行人律師出具的法律意見認(rèn)為：發(fā)行人取得專利權(quán)證不存在法律障礙。C.發(fā)行人購買了一處辦公樓，于2008年1O月報送發(fā)行申請文件時，發(fā)行人尚未取得該辦公樓的相關(guān)權(quán)屬證明，但預(yù)計2009年2月可以取得權(quán)屬證明。發(fā)行人律師出具的法律意見認(rèn)為：發(fā)行人取得該辦公樓的權(quán)屬證明不存在法律障礙。D.發(fā)行人的一個股東用與別人共有的專利權(quán)對發(fā)行人出資，發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時，共有方因?qū)＠麢?quán)糾紛已對該股東提起訴訟，目前案件尚未審結(jié)?！敬鸢浮緼BCD19、公開發(fā)行公司債應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員為（）A.公司經(jīng)理B.內(nèi)核負(fù)責(zé)人C.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人D.協(xié)辦人E.債券承銷業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人【答案】BCD20、以下情形中，投資者應(yīng)自事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向證監(jiān)會、交易所提交書面報告，通知上市公司，并予公告的有（）A.通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的5％B.投資者及其一致行動人通過證券交易所的證券交易擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司己發(fā)行股份的5％之后又繼續(xù)增持5％C.通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，投資者及其一致行動人在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份一次增至7％D.投資者及其一致行動人通過行政劃轉(zhuǎn)的方式在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份一次增至6％E.因上市公司減少股本導(dǎo)致投資者及其一致行動人在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份一次增至8％【答案】ABCD21、關(guān)于股份限售期，以下說法正確的有（）A.上交所上市公司控股股東參與配股限售期為12個月B.控股股東認(rèn)購的可轉(zhuǎn)債無限售期C.控股股東參與增發(fā)應(yīng)鎖定12個月D.非公開發(fā)行中控股股東及其控制的其他企業(yè)認(rèn)購股份應(yīng)鎖定36個月E.上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。但在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓不受12個月的限制。【答案】BD22、以下資產(chǎn)中計提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回的有（）A.存貨B.商譽(yù)C.持有至到期投資D.長期股權(quán)投資E.可供出售債務(wù)工具【答案】AC23、甲公司發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量糾紛訴訟，60％很可能敗訴，賠償1000萬元；20％可能敗訴，賠償300萬：20％可能勝訴，不賠償。如果敗訴，那么基本確定可以獲得保險賠償款200萬元。以下正確的有（）A.應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債是660萬元B.應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債是1000萬元C.應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債是300萬元D.應(yīng)確認(rèn)的其他應(yīng)收款是200萬元E.應(yīng)確認(rèn)的其他應(yīng)收款是300萬元【答案】BD24、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運(yùn)作的說法符合規(guī)定的是（）A.創(chuàng)業(yè)板董事長可擔(dān)任薪酬與考核委員會召集人：B.董事會成員6名，其中4名高管：C.董秘由財務(wù)負(fù)責(zé)人兼任：D.董事會專門委員會未設(shè)戰(zhàn)略委員會和提名委員會：E.財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任審計委員會召集人。【答案】CD25、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)會計信息質(zhì)量的謹(jǐn)慎性要求的有（）。A.因本年實(shí)現(xiàn)利潤遠(yuǎn)超過預(yù)算，對所有固定資產(chǎn)大量計提減值準(zhǔn)備B.符合條件的或有應(yīng)付金額確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債C.對投資性房地產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備D.將長期借款利息予以資本化【答案】BC26、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司章程對下列哪些人員具有約束力（）A.員工B.股東C.公司D.董事及監(jiān)事E.高級管理人員【答案】BCD27、甲公司2011年1月1日購買乙公司80％的股權(quán)，為非同一控制下企業(yè)合并，2011年3月3日，乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給甲公司作為固定資產(chǎn)使用，乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬元，銷售成本為1760萬元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25％，甲公司已支付款項(xiàng)，甲公司購買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理，該固定資產(chǎn)不需要安裝，當(dāng)月投入使用，折舊年限為4年，預(yù)計凈殘值為零。采用直線法計提折舊，假設(shè)會計計提折舊方法、預(yù)計使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2011年和2012年甲公司合并報表關(guān)于該內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易以下會計分錄，處理正確的有（）。A.20t1年抵消營業(yè)收入2000萬元B.2011年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)48.75萬元C.2012年抵消年初未分配利潤146.25萬元D.2012年抵消管理費(fèi)用60萬元【答案】ABCD28、A公司控制B公司60％股權(quán)，2012年A公司向B出售一批商品，成本為800萬元，售價為1000萬元。截至年末，B公司已經(jīng)對外出售20％，銷售收入為250萬元，成本為200萬元，剩余80％的存貨尚未發(fā)生減值，B公司2012年為高新技術(shù)企業(yè)，所得稅率為15％，但是預(yù)計明年不能取得該資格，明年的所得稅率預(yù)計為25％，則年底A合并報表中應(yīng)確認(rèn)（）A.遞延所得稅資產(chǎn)40萬元B.營業(yè)收入250萬元C.遞延所得稅資產(chǎn)24萬元D.存貨160萬元E.存貨640萬元【答案】AB29、以下非公開發(fā)行的對象，應(yīng)當(dāng)鎖定36個月的有（）A.控股股東控制的公司B.通過本次非公開發(fā)行取得上市公司控制權(quán)的C.境外戰(zhàn)略投資者D.員工持股計劃E.上市公司董事【答