2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)題庫(附帶答案)

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)題庫(附帶答案)單選題（共80題）1、下列金融資產(chǎn)對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果影響的說法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A2、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，主板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書關(guān)于歷次募集資金運(yùn)用的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B3、股東甲擬投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，以下符合公司法規(guī)定的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A4、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】C5、下列關(guān)于內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)評估說法錯(cuò)誤的是（）。A.自動(dòng)化程序和控制可能降低了發(fā)生無意錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)，但是因內(nèi)部控制的固有限制，并沒有消除個(gè)人凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)B.內(nèi)部控制雖由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施，但防止或發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制的缺陷是企業(yè)管理層和治理層的責(zé)任C.企業(yè)針對財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評估過程的作用是識別和評估企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，運(yùn)用如不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制和績效考評控制等控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)【答案】C6、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報(bào)送規(guī)定的申請文件時(shí)，如不能提供有關(guān)文件原件，可（）。A.待補(bǔ)齊相關(guān)文件后再提交申請B.提交相應(yīng)的復(fù)印件C.由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見D.由公證人出具保證與原件一致的承諾文件【答案】C7、A公司于2015年12月20日動(dòng)工興建一棟辦公樓，工程采用出包方式建造，預(yù)計(jì)工程于2017年6月30日完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程檢查停工3個(gè)月。其他資料如下：（1）公司為建造辦公樓于2015年12月31日取得專門借款10000萬元；（2）辦公樓的建造還占用了兩筆一般借款；（3）建造工程2016年1月1日發(fā)生第一筆資產(chǎn)支出8000萬元。下列關(guān)于借款費(fèi)用資本化時(shí)點(diǎn)的說法中，正確的有（）。A.借款費(fèi)用開始資本化的時(shí)點(diǎn)是2015年12月20日B.借款費(fèi)用開始資本化的時(shí)點(diǎn)是2015年12月31日C.借款費(fèi)用在2017年3月1日至2017年5月31日應(yīng)暫停資本化D.借款費(fèi)用停止資本化的時(shí)點(diǎn)是2017年6月30日【答案】D8、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的表述正確的有（??）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B9、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露影響其所處行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C10、某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為17％，退稅率為13％。2015年6月購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額500萬元，稅額85萬元。6月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，出口貨物取得銷售額折合人民幣200萬元，上月增值稅留抵稅額10萬元，該企業(yè)當(dāng)期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額為（）萬元。A.8B.20C.26D.6【答案】A11、丙企業(yè)以生產(chǎn)B產(chǎn)品為主，目前企業(yè)庫存積壓較大，產(chǎn)品成本為每件180元。為了消化庫存，盤活資金，丙企業(yè)2021年1月25日與某外貿(mào)公司簽訂了一項(xiàng)產(chǎn)品銷售合同，約定在2021年2月5日，以每件150元的價(jià)格向外貿(mào)公司提供10000件產(chǎn)品，合同不可撤銷。若不能交貨，丙企業(yè)需按照總價(jià)款的10%支付違約金。丙企業(yè)對該品產(chǎn)品進(jìn)行減值測試，并按規(guī)定確認(rèn)了10萬元的減值損失。則以下說法正確的是（）。A.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債5萬元B.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債30萬元C.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債25萬元D.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債15萬元E.不需確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債【答案】A12、下列各項(xiàng)關(guān)于附等待期的股份支付會計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C13、上市公司非公開發(fā)行股票結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)編制并刊登發(fā)行情況報(bào)告書。發(fā)行情況報(bào)告書至少應(yīng)包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C14、根據(jù)利率期限結(jié)構(gòu)理論，下列關(guān)于正向的利率曲線的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A15、我國商業(yè)銀行的資本充足率要求為：核心一級資本充足率不得低于______，一級資本充足率不得低于_______，資本充足率不得低于_____。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】D16、某公司由以批發(fā)銷售為主轉(zhuǎn)為以零售為主的經(jīng)營方式，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率明顯提高，這（）。A.表明公司應(yīng)收賬款管理水平發(fā)生了突破性改變B.不能表明公司應(yīng)收賬款管理水平發(fā)生了突破性改變C.表明公司銷售收入增加D.表明公司保守速動(dòng)比率提高【答案】B17、關(guān)于母公司在報(bào)告期增減子公司在合并利潤表的反映，下列說法中正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅳ【答案】B18、下列事項(xiàng)中，上交所上市公司債券發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上交所提交并披露臨時(shí)報(bào)告的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B19、下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B20、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的是（）。A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計(jì)算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶融資金額B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個(gè)交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前兩個(gè)交易日（T-2日）日中為準(zhǔn)D.投資者的不合格、休眠、注銷證券賬戶不計(jì)算市值【答案】B21、甲公司擬于2014年4月在我國中小企業(yè)板首次公開發(fā)行并上市。以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B22、關(guān)于發(fā)出存貨的計(jì)量方法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B23、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》，受托管理人根據(jù)債券信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和分析結(jié)果，可以將債券劃分為正常類、（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B24、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年()以前，披露上一年度的年度報(bào)告和審計(jì)報(bào)告。A.1月30日B.3月1日C.4月30日D.6月30日【答案】C25、發(fā)行人在招股說明書中應(yīng)從（）方面分析披露其具有直接面向市場獨(dú)立持續(xù)經(jīng)營的能力。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A26、甲公司2018年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5％，當(dāng)日支付1600萬元工程款。假設(shè)尚未動(dòng)用的專門借款在尚未動(dòng)用期間無收益。2019年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項(xiàng)目在2019年3月31日完工。則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C27、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，擬購買資產(chǎn)交易價(jià)格為9億元，以下說法正確的是（）。A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核B.若并購重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補(bǔ)充流動(dòng)資金的比例為不超過50%C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對價(jià)、支付并購交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)、標(biāo)的資產(chǎn)在建項(xiàng)目等D.過會后調(diào)整募集資金金額的，無需重新提交重組委審核【答案】C28、從事下列業(yè)務(wù)需要保薦業(yè)務(wù)資格的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】D29、甲公司2016年1月購人乙公司30％的股份并可對乙公司施加重大影響。2016年度發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，對甲公司當(dāng)年個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)對乙公司投資收益有影響的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A30、甲公司2020年3月在對2019年報(bào)表審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)其2019年末庫存商品賬面余額為305萬元。經(jīng)檢查，該批產(chǎn)品的預(yù)計(jì)售價(jià)為270萬元，預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用和相關(guān)稅金為15萬元。當(dāng)時(shí)，由于疏忽，將預(yù)計(jì)售價(jià)誤記為340萬元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,甲公司所得稅率為25%，則下列處理中正確的有（?）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C31、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實(shí)施細(xì)則》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B32、2015年5月15日，某上市公司股東大會選舉產(chǎn)生的第二屆董事會由7名董事組成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辭去董事職務(wù)，同年6月15日，該公司股東大會年會表決通過肖某辭去董事職務(wù)，同時(shí)選舉王某擔(dān)任公司董事。王某擔(dān)任董事的任期應(yīng)當(dāng)（）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】C33、甲公司外幣業(yè)務(wù)采用業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的匯率進(jìn)行折算，按月計(jì)算匯兌損益。8月20日對外銷售產(chǎn)品發(fā)生應(yīng)收賬款500萬歐元，當(dāng)日的市場匯率為1歐元=10.30人民幣元。8月31日的市場匯率為1歐元=10.28人民幣元；9月1日的市場匯率為1歐元=10.32人民幣元；9月30日的市場匯率為1歐元=10.35人民幣元。10月10日收到該應(yīng)收賬款，當(dāng)日市場匯率為1歐元=10.34人民幣元。該應(yīng)收賬款9月份應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的匯兌收益為()萬元。A.-10B.15C.25D.35【答案】D34、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D35、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C36、以下關(guān)于證券公司次級債的說法正確的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A37、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當(dāng)同時(shí)符合下列（）情形時(shí)，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B38、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A39、上市公司發(fā)行新股，股東大會應(yīng)當(dāng)對下列（）事項(xiàng)作出決議。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C40、股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的非上市公眾公司需符合以下要求（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D41、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)具有的條件包括()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D42、各地應(yīng)積極擴(kuò)大專項(xiàng)債券投資者范圍，鼓勵(lì)（）投資地方政府專項(xiàng)債券。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D43、下列關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】C44、下列各項(xiàng)有關(guān)投資性房地產(chǎn)會計(jì)處理的表述中，錯(cuò)誤的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D45、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)符合的規(guī)定有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D46、A上市公司2012年末，未分配利潤0、盈余公積500萬元、資本公積800萬元（其中資本溢價(jià)500萬元），經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計(jì)處理正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D47、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B48、屬于職工薪酬范圍的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D49、A公司持有B公司30％股權(quán)，對B公司生產(chǎn)經(jīng)營具有重大影響，采用權(quán)益法核算對B公司的長期股權(quán)投資，以下哪些情形下A公司在B公司實(shí)現(xiàn)利潤時(shí)可以B公司賬面凈利潤為基礎(chǔ)計(jì)算確認(rèn)投資損益（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B50、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，下列事項(xiàng)中優(yōu)先股股東有權(quán)出席并表決的有（）。A.ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A51、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)月的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C52、關(guān)于遞延所得稅，以下說法正確的是（）。A.資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債B.負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)C.資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異都是暫時(shí)性差異D.當(dāng)期的所得稅和遞延所得稅都記入當(dāng)期的所得稅費(fèi)用【答案】C53、影響債券投資價(jià)值的內(nèi)部因素有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.III、Ⅴ【答案】C54、有關(guān)持有待售的固定資產(chǎn)說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D55、債券條款中，通常會極大影響債券未來現(xiàn)金流模式的嵌入式期權(quán)條款有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D56、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí)，發(fā)行人和主承銷商不得向（）配售股票。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C57、根據(jù)《證券市場資信評級機(jī)構(gòu)評級業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》，說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B58、關(guān)于在主板市場首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財(cái)務(wù)與會計(jì)方面應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D59、承租人甲公司與出租人乙公司于2×19年1月1日簽訂了為期3年的設(shè)備租賃合同。每年的租賃付款額為50萬元，在每年年末支付。甲公司確定租賃內(nèi)含利率為4%。在租賃期開始日，甲公司按租賃付款額的現(xiàn)值所確認(rèn)的租賃負(fù)債為120萬元。不考慮其他因素，2×19年12月31日租賃負(fù)債的賬面價(jià)值為（）萬元。A.45.2B.70C.120D.74.8【答案】D60、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人履行保薦職責(zé)可以對發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）。A.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D61、保薦機(jī)構(gòu)核查企業(yè)的信用信息報(bào)告時(shí)，應(yīng)在專項(xiàng)核查意見中披露的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】D62、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，與商品、勞務(wù)及動(dòng)產(chǎn)設(shè)備相關(guān)的增值稅稅率為17%，與土地使用權(quán)相關(guān)的稅率為11%。2016年，甲公司以一項(xiàng)土地使用權(quán)換入乙公司一批存貨及一臺管理用動(dòng)產(chǎn)設(shè)備。甲公司換出土地使用權(quán)的賬面價(jià)值為900萬元，計(jì)稅價(jià)格為1100萬元。乙公司換出存貨的賬面價(jià)值為400萬元，計(jì)稅價(jià)格為500萬元，換出固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為600萬元，計(jì)稅價(jià)格為700萬元。甲公司另向乙公司支付銀行存款183萬元。不考慮其他因素，假設(shè)該項(xiàng)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。下列說法不正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B63、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，以下關(guān)于戰(zhàn)略配售說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D64、甲企業(yè)2013年11月3日銷售10萬件產(chǎn)品給乙企業(yè)，售價(jià)20元，成本10元，約定保質(zhì)期5個(gè)月，如果發(fā)生質(zhì)量問題，5個(gè)月內(nèi)可以退回。甲企業(yè)已于2013年12月31日，根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)確認(rèn)可能的退貨率為10％。2014年3月31日，甲公司2013年的會計(jì)報(bào)表經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)出，截至2014年3月31日，實(shí)際退貨率為5％。請問對于2013年甲公司報(bào)表以下說法正確的有（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅴ【答案】B65、關(guān)于會計(jì)政策變更和會計(jì)估計(jì)變更，以下說法正確的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A66、張斌和劉武決定采取募集設(shè)立的方式設(shè)立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過（）表決通過才能夠生效。A.創(chuàng)立大會B.股東大會C.董事會D.監(jiān)事會【答案】A67、深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，其持續(xù)督導(dǎo)期間為（）。[2016年5月真題]A.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會計(jì)年度B.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會計(jì)年度C.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會計(jì)年度D.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后4個(gè)完整會計(jì)年度【答案】B68、甲公司為上交所主板上市公司，根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，下列人員中，可以擔(dān)任甲公司獨(dú)立董事的是（）。A.乙公司生產(chǎn)部經(jīng)理的父親趙某，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東B.王某，其兒子持有甲公司1.2%的股份C.甲公司控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理配偶的哥哥孫某D.一年前為甲公司提供過內(nèi)容咨詢服務(wù)的會計(jì)師李某【答案】D69、關(guān)于參與首次公開發(fā)行股票詢價(jià)和網(wǎng)下申購業(yè)務(wù)的投資者備案，正確的是（）。A.保險(xiǎn)公司可自行在中國證券業(yè)協(xié)會備案B.個(gè)人投資者在主承銷處備案C.私募股權(quán)公司可自行在中國證券業(yè)協(xié)會自行備案D.信托計(jì)劃可自行在中國證券業(yè)協(xié)會自行備案【答案】A70、某股票為固定增長股票，當(dāng)前市價(jià)為22元，今年每股股利為0.8元，股利增長率為10％，則期望報(bào)酬率為（）。A.11％B.12％C.13％D.14％【答案】D71、關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的立項(xiàng)審議，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.每次參加立項(xiàng)審議的委員人數(shù)不得少于5人B.來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會委員總?cè)藬?shù)的1/2C.同意立項(xiàng)的決議應(yīng)當(dāng)至少經(jīng)2/3以上的參會立項(xiàng)委員表決通過D.立項(xiàng)決議應(yīng)當(dāng)制作書面或電子文件，并由參與表決委員確認(rèn)E.未經(jīng)立項(xiàng)審議通過的投資銀行類項(xiàng)目，證券公司不得與客戶簽訂正式業(yè)務(wù)合同【答案】B72、保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人自（）之日起承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。A.保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會提交保薦文件B.發(fā)審會審核通過C.簽訂保薦協(xié)議D.發(fā)行募集文件簽署【答案】A73、2017年12月31日，甲公司以銀行存款3400萬元從二級市場購入乙公司80%的有表決權(quán)股份后，能控制乙公司并將其作為一個(gè)資產(chǎn)組。合并前甲公司和乙公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值和賬面價(jià)值均為3000萬元。2018年12月31日，甲公司在合并財(cái)務(wù)報(bào)表層面確定的乙公司按購買日公允價(jià)值持續(xù)計(jì)算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為4000萬元，可收回金額為4500萬元，甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，2018年12月31日對乙公司投資產(chǎn)生商譽(yù)的減值損失金額為（）。A.600萬元B.0萬元C.1250萬元D.1000萬元E.750萬元【答案】A74、A公司已于2016年3月在上海證券交易所成功上市，并于2017年2月份成功發(fā)行了可轉(zhuǎn)換公司債券，當(dāng)該公司出現(xiàn)下列（）情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向交易所報(bào)告并披露。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B75、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導(dǎo)致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.ⅤD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C76、下列項(xiàng)目中，屬于在某一時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入的是（）。A.酒店管理服務(wù)B.為客戶建造辦公大樓C.企業(yè)履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且該企業(yè)在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)D.為客戶定制的具有可替代用途的產(chǎn)品【答案】D77、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓或定向發(fā)行的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C78、下列哪些選項(xiàng)為科創(chuàng)板網(wǎng)下發(fā)行配售標(biāo)準(zhǔn)（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】B79、甲上市公司監(jiān)事李某，2016年5月買了甲公司300萬股票，2016年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A80、符合《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見的通知》（國辦發(fā)﹝2018﹞21號）相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，關(guān)于上市的要求，陳述正確的是（）。A.相關(guān)企業(yè)應(yīng)滿足，營業(yè)收入快速增長，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先技術(shù)B.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元C.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，或最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元D.該紅籌企業(yè)同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位E.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，或最近一年凈利潤不低于人民幣5億元【答案】B多選題（共40題）1、以下關(guān)于上市公司分紅說法正確的有（）A.公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到80％B.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到40％C.上市公司對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或者變更的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會特別決議審議通過D.上市公司應(yīng)當(dāng)在章程中明確現(xiàn)金分紅相對于股票股利在利潤分配方式中的優(yōu)先順序?！敬鸢浮緼BCD2、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（）A.不管是有限公司還是股份公司監(jiān)事會成員中都應(yīng)該有職工代表監(jiān)事B.股份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會選舉產(chǎn)生C.國有獨(dú)資公司的監(jiān)事，不管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應(yīng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派D.監(jiān)事的任期為每屆不得超過3年，任期屆滿，連選可以連任【答案】AB3、關(guān)于初始直接費(fèi)用，下列說法中正確的有（）。A.承租人融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的初始直接費(fèi)用應(yīng)計(jì)入租入資產(chǎn)的價(jià)值B.承租人融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的初始直接費(fèi)用應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用C.承租人經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的初始直接費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益D.出租人經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的初始直接費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益E.出租人融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的初始直接費(fèi)用應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用【答案】AC4、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.證券上市第二年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符B.公開發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下滑50%以上C.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個(gè)月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組E.盈利預(yù)測凈利潤5000萬元，實(shí)際實(shí)現(xiàn)凈利潤4000萬元【答案】D5、關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款以下說法正確的有（）A.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2／3以上同意B.修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于股東大會召開目前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)或前1交易日的均價(jià)C.可轉(zhuǎn)債決定向下修訂轉(zhuǎn)股價(jià)格的定價(jià)基準(zhǔn)日是股東大會召開日D.修正轉(zhuǎn)股價(jià)格由債券持有人決議，經(jīng)出席持有人大會的持有人所持可轉(zhuǎn)債份額的2／3以上通過E.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因派息引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格【答案】AC6、下列說法正確的有（）A.首次公開發(fā)行股票，可以通過發(fā)行人與主承銷商自主協(xié)商直接定價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格B.與發(fā)行人或主承銷商有實(shí)際控制關(guān)系的詢價(jià)對象的自營賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下配售及網(wǎng)上發(fā)行C.戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本地配售的股票持有期限不少于12個(gè)月D.詢價(jià)對象與發(fā)行人、承銷商可自主約定網(wǎng)下配售股票的持有期限為12個(gè)月【答案】AD7、下列關(guān)于政府補(bǔ)助的說法正確的有（）A.增值稅出口退稅屬于政府補(bǔ)助B.先征后返的企業(yè)所得稅屬于政府補(bǔ)助C.政府一次性向某企業(yè)無償劃撥大量的環(huán)保設(shè)備，因這些環(huán)保設(shè)備的公允價(jià)值不能可靠取得，該企業(yè)按照名義金額(1元)計(jì)量D.企業(yè)收到即征即退的增值稅時(shí)，應(yīng)確認(rèn)為遞延收益。【答案】BC8、下列不符合保代雙簽規(guī)定的是（）A.最近3年內(nèi)受到過證監(jiān)會監(jiān)管措施B.最近3年內(nèi)受到交易所公開譴責(zé)C.最近3年內(nèi)簽了首發(fā)項(xiàng)目，已取得證監(jiān)會核準(zhǔn)批文，但6個(gè)月內(nèi)未發(fā)行D.最近3年內(nèi)簽了再融資項(xiàng)目，發(fā)審會已通過，尚未取得證監(jiān)會核準(zhǔn)批文【答案】ABD9、2010年三季報(bào)應(yīng)該包括以下哪些報(bào)表（）A.2009年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和2010年9月30日的資產(chǎn)負(fù)債表B.2009年1-9月的利潤表和2010年1-9月的利潤表C.2009年7-9月的利潤表和2010年7-9月的利潤表D.2009年1-9月的現(xiàn)金流量表和2010年1-9月的現(xiàn)金流量表E.2009年7-9月的現(xiàn)金流量表和2010年7-9月的現(xiàn)金流量表【答案】ABCD10、下列債權(quán)人未接到通知書可以自公告之日起45日內(nèi)要求公司清償債務(wù)或提供擔(dān)保的有（）A.吸收合并B.新設(shè)合并C.減資D.分立【答案】ABC11、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4：6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購60000萬股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）A.回?fù)芎蠊蓟鸷蜕绫；鸬呐涫勐什坏陀?.6％B.回?fù)芎笃渌W(wǎng)下投資者的配售率不高于1.6％C.回?fù)芎缶W(wǎng)上投資者的中簽率為1.7142％D.回?fù)芎笙蚓W(wǎng)下投資者發(fā)行1600萬股【答案】ABCD12、創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計(jì)全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告（）A.凈利潤與上一期相比上升或下降50％以上B.凈資產(chǎn)為負(fù)C.凈利潤為負(fù)D.與上年同期相比公司實(shí)現(xiàn)扭虧為盈【答案】BCD13、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補(bǔ)充資料時(shí)，下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)作為凈利潤調(diào)節(jié)項(xiàng)目的有（）。A.固定資產(chǎn)折舊B.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備C.應(yīng)收賬款的增加D.處置固定資產(chǎn)的收益E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加【答案】ABCD14、下列有關(guān)可供出售金融資產(chǎn)會計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益B.取得可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生的交易費(fèi)用應(yīng)計(jì)入資產(chǎn)成本C.可供出售金融資產(chǎn)期末應(yīng)采用攤余成本計(jì)量D.可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的現(xiàn)金股利應(yīng)沖減資產(chǎn)成本E.以外幣計(jì)價(jià)的可供出售貨幣性金融資產(chǎn)發(fā)生的匯兌差額應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益【答案】AB15、以下適用證券法規(guī)定的證券品種及行為有（）A.股票的發(fā)行和交易B.可轉(zhuǎn)換公司債券的交易C.企業(yè)債的發(fā)行D.政府債券的發(fā)行E.證券投資基金份額的上市交易【答案】ABC16、非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象的有（）A.公司的控股股東B.持有公司5％股份的股東C.持有公司3％股份的股東D.公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員E.公司的核心員工【答案】ABCD17、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）A.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會B.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱C.對發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開聲明D.對有稅務(wù)部門關(guān)注的發(fā)行人涉嫌滯納稅款事項(xiàng)進(jìn)行核查，并聘請會計(jì)師事務(wù)所配合【答案】ABCD18、某上市公司股本總額為1億股，擬實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，下列說法不符合股權(quán)激勵(lì)相關(guān)規(guī)定的是（）A.標(biāo)的股票來源為回購本公司股份1000萬股股票B.經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過，授予公司總經(jīng)理120萬股股票C.因沒有足夠的資金行權(quán)，公司一名董事將獲授的股票期權(quán)無償轉(zhuǎn)讓給另一名董事D.審議通過股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案，需董事會三分之二以上的董事同意【答案】ABCD19、以下情形中，投資者應(yīng)自事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，向證監(jiān)會、交易所提交書面報(bào)告，通知上市公司，并予公告的有（）A.通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5％B.投資者及其一致行動(dòng)人通過證券交易所的證券交易擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司己發(fā)行股份的5％之后又繼續(xù)增持5％C.通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，投資者及其一致行動(dòng)人在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份一次增至7％D.投資者及其一致行動(dòng)人通過行政劃轉(zhuǎn)的方式在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份一次增至6％E.因上市公司減少股本導(dǎo)致投資者及其一致行動(dòng)人在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份一次增至8％【答案】ABCD20、以下關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理正確的有（）A.更換律師或會計(jì)師的，保薦人應(yīng)對更換后的其他中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。B.發(fā)審會后變更保薦人的，應(yīng)該重新履行申報(bào)程序，原則上應(yīng)重新上發(fā)審會C.發(fā)審會后不允許變更保薦人D.律師因經(jīng)辦發(fā)行上市業(yè)務(wù)受到中國證監(jiān)會處罰而被更換，更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見書和律師工作報(bào)告，但不需要重新上發(fā)審會E.更換會計(jì)師的，更換后的會計(jì)師或會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)重新履行盡職調(diào)查程序，對申請首次公開發(fā)行股票公司的審計(jì)報(bào)告，出具新的專業(yè)報(bào)告?！敬鸢浮緼B21、可能影響所有者權(quán)益變動(dòng)表，但不影響凈利潤的有（）A.現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得中屬于有效套期的部分B.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額C.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)形成的利得D.可供出售債務(wù)工具的減值準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回。E.可供出售外幣非貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌損益【答案】ABC22、某有限公司通過了解散公司的股東會決議，并依法成立了清算組，則清算組的下列行為中符合法律規(guī)定的是（）A.為抵償債務(wù)，承接一個(gè)新的工程項(xiàng)目B.代表公司參與民事訴訟C.清理公司財(cái)產(chǎn)D.發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)后，向人民法院申請宣告破產(chǎn)E.清理債權(quán)、債務(wù)：【答案】BCD23、下列各項(xiàng)交易中，會影響公司當(dāng)期損益的有（）A.公司在建工程達(dá)到預(yù)定可試用狀態(tài)前進(jìn)行負(fù)荷聯(lián)合試車發(fā)生的費(fèi)用B.公司持有待售的固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值低于其賬面價(jià)值部分進(jìn)行賬務(wù)處理C.出于市場環(huán)境變化等原因?qū)е潞穗姽驹驐壷觅M(fèi)用形成的預(yù)計(jì)負(fù)債減少，減少額超過該固定資產(chǎn)賬面價(jià)值D.公司在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后發(fā)生的工程物資盤盈凈收益【答案】BCD24、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）A.公司彌補(bǔ)虧損后應(yīng)從稅后利潤中提取10％的法定公積金；B.法定公積金轉(zhuǎn)增資本后留存余額不得少于轉(zhuǎn)增前注冊資本的25％；C.法定公積金提取達(dá)到注冊資本的50％后可以不再提??；D.法定公積金可以彌補(bǔ)虧損，資本公積不能?！敬鸢浮緼BCD25、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應(yīng)當(dāng)在首次出售2個(gè)交易日前刊登提示性公告的有（）A.預(yù)計(jì)未來6個(gè)月內(nèi)出售股份可能達(dá)到公司股份總數(shù)5％的B.最近12個(gè)月內(nèi)控股股東受到深交所1次通報(bào)批評處分C.最近12個(gè)月內(nèi)控股股東受到深交所公開譴責(zé)D.公司股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示【答案】ACD26、投資價(jià)格研究報(bào)告包括的內(nèi)容有（）A.發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策，發(fā)行人與主要競爭者的比較及其在行業(yè)中的地位B.發(fā)行人經(jīng)營狀況和發(fā)展前景分析C.發(fā)行人盈利能力和財(cái)務(wù)狀況分析D.發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析【答案】ABCD27、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除的有（）。A.稅收滯納金B(yǎng).企業(yè)所得稅稅款C.計(jì)入產(chǎn)品成本的車間水電費(fèi)用支出D.向投資者支付的權(quán)益性投資收益款項(xiàng)【答案】ABD28、下列各項(xiàng)中，屬于會計(jì)估計(jì)變更的有（）。A.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備由按單項(xiàng)存貨計(jì)提變更為按存貨類別計(jì)提B.固定資產(chǎn)的折舊方法由年限平均法變更為年數(shù)總和法C.投資性房地產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量由成本模式變更為公允價(jià)值模式D.發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法由先進(jìn)先出法變更為加權(quán)平均法E.應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備由余額百分比法變更為賬齡分析法F.長期股權(quán)投資的后續(xù)計(jì)量由權(quán)益法變?yōu)槌杀痉ā敬鸢浮緼B29、經(jīng)并購重組委審核后獲得核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績在審核時(shí)可以模擬計(jì)算應(yīng)符合的條件包括（）A.本次重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司和相關(guān)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤達(dá)到盈利預(yù)測水平B.進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)和經(jīng)營資產(chǎn)獨(dú)立、完整，且在最近2年未發(fā)生重大變化C.進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)在進(jìn)入上市公司前己在同一實(shí)際控制人之下持續(xù)經(jīng)營2年以上D.進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)在進(jìn)入上市公司之前實(shí)行獨(dú)立核算，或者雖未獨(dú)立核算，但與其經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的收入、費(fèi)用在會計(jì)核算上能夠清晰劃分【答案】ABCD30、下列網(wǎng)絡(luò)投票說法正確的有（）A.同一表決權(quán)出現(xiàn)重復(fù)表決的以最后一次投票結(jié)果為準(zhǔn)B.創(chuàng)業(yè)板股權(quán)激勵(lì)需提供網(wǎng)絡(luò)投票C.上市公司股東大會應(yīng)當(dāng)在交易日內(nèi)召開，網(wǎng)絡(luò)投票在該交易日的交易時(shí)間內(nèi)進(jìn)行D.創(chuàng)業(yè)板重大資產(chǎn)重組時(shí)需要提供網(wǎng)絡(luò)投票，而中小板重大資產(chǎn)重組，總價(jià)較經(jīng)審計(jì)的賬面凈值溢價(jià)20％以上時(shí)才需要提供網(wǎng)絡(luò)投票【答案】BC31、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董、監(jiān)、高的有（）A.謝某擔(dān)