《財產保險實務》題目及答案教項七 企業(yè)財產保險的承保與理賠

教學項目七企業(yè)財產保險的承保與理賠【實訓任務】答案一、單項選擇題1.下列所列各項財產中，屬于企業(yè)財產保險的特約可保財產的是(B)。A、建筑物B、碼頭C、土地D、礦藏2.下列不列入企業(yè)財產投保范圍的財產包括(D)。A、投保人所有的財產B、投保人代他人保管的財產C、投保與他人共有而由投保人負責的財產D、投保與他人共有而由他人負責的財產E、投保人所有的財產，但對所投保財產無保險利益3.不是構成火災責任必須同時具備的是(E)。A、有燃燒現(xiàn)象B、不須有燃燒現(xiàn)象C、偶然、意外發(fā)生的燃燒D、燃燒失去控制并有蔓延擴大的趨勢E、因烘、烤、燙、烙造成焦糊變質4．企業(yè)財產保險綜合險的保險責任不包括的（D ）A洪水 B暴雨 C暴動 D地震 E臺風5、企業(yè)財產綜合保險仍將下列哪一項作為除外責任？（C）A、暴雨B、洪水C、地震D、地面突然塌陷6、在企業(yè)財產保險中，保險人不予承保的財產是（A）A、土地B、郵票C、珠寶D、藝術品7、在我國企業(yè)財產保險中，流動資產保險金額的確定方法是(D)。A、按照出險進的賬面余額確定B、按照出險時的賬面原值確定C、按照最近12個月任意月份的賬面原值確定D、按照最近12個月任意月份的賬面余額確定8．企業(yè)財產保險基本險的保險責任包括以下哪項（D）A．暴雨B．泥石流Ｃ．雪災Ｄ．雷擊9．某企業(yè)投保企業(yè)財產險，保險金額為100萬元，出險時保險財產的保險價值為120萬元。實際遭受損失30萬元，保險人應賠償（Ｄ）。A.30萬B.40萬C.20萬D.25萬10．某企業(yè)投保企業(yè)財產險，保險金額為100萬元，出險時保險財產的保險價值為80萬元，當發(fā)生全損時，保險人應賠償（C）。A.100萬元B.120萬元C.80萬元D.25萬元11、以下屬于企業(yè)財產保險基本險和綜合險共同的責任免除的是(D)A.暴雨B.泥石流C.雷擊D.地震12、文件、賬冊屬于企業(yè)財產險的不可保財產，原因在于B。A．不屬于一般性的生產資料或商品B．缺乏價值依據(jù)或很難鑒定其價值C．承保后會產生不良社會影響D．應投保其他險種13．企業(yè)財產保險承保的保險標的范圍不包括（D）。A.屬于被保險人所有或與他人共有而由被保險人負責的財產；B.由被保險人經營管理或替他人保管的財產；C.具有其他法律上承認的、與被保險人有經濟利害關系的財產；D.土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產資源及文件、帳冊、圖表、技術資料、貨幣、票證、有價證券等；14.下列不屬于企業(yè)財產保險的險別的是(B)A.基本保險B.單獨險C.附加保險D.特殊保險E.綜合保險15．不屬于企業(yè)財產保險固定資產保險金額確定方法的是（C）A帳面原值 B帳面原值加成 C最近12個月任意月份的帳面余額 D重置價值 16.一般來說，哪項與投保人的管理水平將影響企業(yè)財產保險費率無關，(D)。A、管理者對安全工作態(tài)度B、有無完善的安全管理制度以及落實情況C、防災防損設施是否齊全，是否處于正常工作狀態(tài)D、產品市場競爭是否激烈17、不屬于企業(yè)財產保險綜合險保險責任的是（C）。A、暴雨B、洪水C、地震D、地面突然塌陷18、按照性質劃分，企業(yè)財產保險屬于（C）定額保險B、定值保險C、不定值保險D、第一損失保險二、是非判斷題1.在企業(yè)財產保險中，對保險的損失按比例方式賠償時，其施救、保護費用亦應按相同的比例計算賠償。(√)2.企業(yè)財產的保險人對保險標的因自燃、磨損等引起的損失也應負賠償責任。(×)3.我國現(xiàn)行的企業(yè)財產保險的險別有基本險和綜合險兩類。(√)4.流動資產的保險金額，由被保險人按最近12個月任意月份的帳面余額確定。(√)5.在施工過程中，因人工開鑿或爆炸而致石方、石塊、土方飛射塌下而造成保險標的的損失，屬企業(yè)財產保險基本險責任免除。(×)6.發(fā)生火災時隔斷火道，將未著火的保險房屋拆毀造成的損失屬企業(yè)財產保險責任免除。(×)7.發(fā)生火災時隔斷火道，將未著火的保險房屋拆毀造成的損失屬企業(yè)財產保險責任免除。(×)8．企業(yè)財產保險規(guī)定礦井、礦坑的設備和物資列入不保財產。(×)9.我國企業(yè)財產的險別有基本險和綜合險(√)。10.企業(yè)財產保險業(yè)務的保險費率可以分為普通險、工業(yè)險和倉儲險(√)三、重要名詞1、企業(yè)財產保險2、定值保險3、不定值保險4、可保財產5、特約可保財產6、重置價值7、利潤損失險8、機器損壞險9、停機退費四、思考討論1．企業(yè)財產保險的標的有哪些？2．企業(yè)財產保險包括哪些險種？3．基本險的責任范圍如何界定？4．企業(yè)財產保險的保險金額如何確定？5．企業(yè)財產保險費率受到哪些因素的影響？6．簡述利潤損失保險的特別附加條款有哪些。7．簡述機器損壞保險的保險標的和保險責任是什么。五、保險項目訓練填寫企業(yè)財產投保單和企業(yè)財產保險單（提供空白投保單和保險單要求學生填寫）六、情景模擬情景一企業(yè)財產保險賠教金額的計算【模擬場景】2008年6月29日晚，某市突降特大暴雨，個別地區(qū)的降水量高達260毫米，給鴻天家具廠造成了不小的損失。之前鴻天家具廠在保險公司投保了企業(yè)財產綜合險，對于此次暴雨造成原材料產成品、半成品受損450萬元和機器設備受損250萬元，二者合并向保險公司索賠700萬元。被保險人以估價的方式投保了固定資產600萬元和流動資產（存貨）1000萬元。事故發(fā)生后，保險公司人員和聘請的有關專家立即趕到現(xiàn)場查勘并認定屬于保險責任。在核定損失過程中，保險公司根據(jù)被保險人提供的出險當月的資產負債表、存貨表和損失清單等材料核查，發(fā)現(xiàn)被保險人的固定資產和流動資產均存在不足額投保的情況。經盤點核對，被保險人出險當月固定資產扣除土地和汽車實有8028990元，流動資產實有10774235元。保險公司理賠人員根據(jù)《財產保險綜合險條款》第十三條第二款“保險金額等于或高于保險價值時，其賠償金額按實際損失計算；保險金額低于保險價值時，其賠償金額按保險金額與保險價值比例計算”和第三款規(guī)定的“若本保險單所載財產不止一項時，應分項按照本條款規(guī)定處理”向被保險人提出按保險金額和出險時的重置重建價值的比例對實際損失進行賠償。經詢價，固定資產出險時的重置重建價值與固定資產原值相同，因此固定資產項下賠付金額為：（保險金額／實際價值）×實際損失；流動資產項下賠付金額為：（保險金額／實際價值）×實際損失。固定資產項下賠付金額=(6000000／8028990)×2500000=1868230（元）流動資產項下賠付金額=(10000000／10774235)×4500000=4176631（元）【情景分析】1．投保人在簽名前，應認真填寫投保單，看清保單中的有關事項保險條款的內容，然后才在投保單上簽名或蓋章。若有不明白的問題，應及時要求保險公司的業(yè)務人員予以解釋。因為，一旦投保人在投保單上簽名或蓋章，將被視為保險人在承保時已履行保險條款的解釋說明義務，也意味著投保人已經知道保險條款中除外責任的內容。2．保險公司業(yè)務員在展業(yè)時要充分地向被保險人做好條款的解釋工作，尤其是涉及免責部分和賠償處理的內容。根據(jù)條款，從客戶角度出發(fā)，做好投保險種和金額的建議。3．保險公司在理賠時要注意是否有不足額投保的情況出現(xiàn)。學習掌握好相關的財務知識和法律法規(guī)，以便做好核賠工作?！緦崉詹僮鳌扛鶕?jù)上述案例列出計算過程和計算結果。情景二利潤損失保險賠款金額的計算【模擬場景】某企業(yè)投保財產綜合險附加利潤損失保險，保險金額240000元，約定賠償期為6個月。在保險期內發(fā)生火災，營業(yè)額下降到300000元，標準營業(yè)額為500000元，上年毛利潤率為20%，因租房生產，在賠償期內挽回的營業(yè)額為100000元；租金為40000元，固定費用節(jié)余3000元，年度營業(yè)額為1500000無。試計算：1．保險公司在利潤損失保險項下所應支付的賠款是多少？2．假設該企業(yè)在投保利潤損失保險時，還根據(jù)本年度的生產趨勢和通貨膨脹率對營業(yè)額和毛利潤指標作出適當調整，估計該年的營業(yè)額比上年增長100%，通貨膨脹率為8%，則保險人應賠償多少？3．在上一個假設的前提下，假設該企業(yè)在投保利潤損失保險時，在保險單中約定免賠天數(shù)為20天，則保險人應賠多少？【情景分析】1．利潤損失保險項下所應支付的賠款：營業(yè)減少所致的毛利潤損失=(500000-300000)×20%-40000（元）營業(yè)費用增加所致的毛利潤損失-40000-100000×20%-20000（元）固定費用節(jié)余-3000（元）毛利潤損失-40000+20000-3000=57000（元）因為該企業(yè)為不足額投保，所以實際賠款為：57000×240000／1500000×20%-45600（元）2．因營業(yè)額減少所致毛利潤的損失：(500000×(l+10%+8%)-300000)×20%-58000（元）3．因營業(yè)額減少所致毛利潤的損失：580000×160／180×100%-51555.55（元）【實務操作】根據(jù)上述案例列出計算過程和計算結果。情景三企業(yè)財產保險承保處理【模擬場景】2016年12月31日某食品廠（閩侯上街鎮(zhèn)）資產負債情況如下：資產負債表20編制單位：某食品廠單位：萬元資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：貨幣資金應收賬款凈額其他應收款存貨待攤費用流動資金合計長期投資：長期投資固定資產：固定資產原價減：累計折舊固定資產凈值在建工程固定資產合計無形資產：無形資產無形資產合計略205510005103520001020101010流動負債：短期借款應付賬款應付股利應付福利費其他應付款未交租金預提費用流動負債合計長期負債：長期負債長期負債合計所有者權益：實收資本資本公積盈余公積未分配利潤所有者權益合計略4001001001001001001001000555510005003002002000合計30553055說明：查看該廠的明細帳，有關數(shù)據(jù)如下：（1）貨幣資金20萬元，其中：現(xiàn)金10萬元，銀行存款10萬元。（2）存貨1000萬元，其中：原材料100萬元，半成品100萬元，在制品100萬元，產成品500萬元，特種儲備商品100萬元，低值易耗品100萬元（3）固定資產：1號房屋500萬元，2號房屋500萬元，土地200萬元，轎車50萬元，貨車50萬元，碼頭100萬元，森林100萬元，金礦100萬元，通訊器材100萬元，機器設備300萬元。（4）代保管財產：該廠代管廠房1座，投入生產使用，帳面價值10萬元（5）有一臺機器，折舊已全部提取，還在使用，經查，原值100萬元?！厩榫胺治觥窟@是企業(yè)財產保險承保時應提供的資料，來確定應保項目和不保項目，然后根據(jù)確定應保項目，簽訂保險合同?！緦崉詹僮鳌浚?）根據(jù)以上資料，列出可保財產項目存貨包括：原材料、半成品、在制品、產成品、特殊儲備商品、低值易耗品固定資產包括：1號房屋、2號房屋、通訊器材、機器設備代管廠房包括：代管廠房1座未入賬財產包括：一臺已全部提取折舊機器

（2）從2017年5月1日零時起投保一年期限企業(yè)財產保險綜合險，寫出保險期限起訖時間：2017年5月1日零時起至2018年4月30（3）存貨全部參加投保企業(yè)財產保險綜合險，年費率為2.4‰，請計算應收保險費。（2分）應收保險費＝保額×費率

＝1000萬元×2.4‰

＝2.4萬元。

（4）2017年6月5日，存貨發(fā)生保險責任范圍內事故，損失21000元，殘值有1000元，出險當日存貨實際金額12,000,000元。請計算賠款金額。（2分）賠款＝（損失金額－殘值）×（保險金額÷出險時存貨價值）

＝（21000－1000）×（10,000,00÷12,000,000）＝16,