2017企業(yè)融資論文開題報告范文

2017企業(yè)融資論文開題報告范文現(xiàn)如今，中國的小微企業(yè)發(fā)展特別迅速，但受制于小微企業(yè)本身現(xiàn)在狀況和宏觀金融環(huán)境的局限性，融資難和融資成本高已成為限制小微企業(yè)十分是縣域小微企業(yè)發(fā)展的主要因素，本文就縣域內(nèi)小微企業(yè)融資難和融資成本高的現(xiàn)在狀況、構(gòu)成當(dāng)下現(xiàn)在狀況的重要原因做了分析，再側(cè)重從銀行的角度提出緩解縣域小微企業(yè)融資難的途徑，即加強(qiáng)小微企業(yè)本身建設(shè)、支持、建立良好的銀行信貸司法環(huán)境、銀行應(yīng)制訂務(wù)實(shí)有效的針對小微企業(yè)授信政策。以下為學(xué)術(shù)參考網(wǎng)我為大家整理的企業(yè)融資論文開題報告，供大家參考。中小企業(yè)融資論文范文一：中小企業(yè)財政管理融資問題分析內(nèi)容摘要：中小型企業(yè)的發(fā)展遭到嚴(yán)重制約的重要原因是遭到了外部和內(nèi)部環(huán)境缺陷的影響，尤其是在沒有給予財政管理部門應(yīng)有的看重，有些財政相關(guān)的功能不能發(fā)揮重要有企業(yè)資金的分配、計(jì)劃和運(yùn)用，這就導(dǎo)致了企業(yè)的抗風(fēng)險能力相對較弱，企業(yè)的生命周期短和長期生存能力不足。本文第一部分概述了中小企業(yè)的概念及財政狀態(tài)，第二部分提出了當(dāng)前大部分中小企業(yè)財政管理中存在的問題，第三部分提出相對應(yīng)的中小企業(yè)財政管理的對策：構(gòu)筑完好適用的融資體系，加強(qiáng)應(yīng)收賬款及供給鏈管理，提升企業(yè)資金管理水平。本文關(guān)鍵詞語：財政管理；中小企業(yè)；融資財政目的在中小企業(yè)中的特性是多樣性的，但是中小者并沒有研究多樣性這一特征，大部分天然構(gòu)成的居多。打個比喻說：企業(yè)解決家庭就業(yè)的時候就會將平衡家庭人員的利益為目的；構(gòu)建企業(yè)客戶的時候一般企業(yè)都會選擇與客戶建立同一種目的。構(gòu)成不同的公司在不同時期具有不同的目的，對企業(yè)目的科學(xué)取舍，建立連續(xù)發(fā)展的財政管理目的，以不同的時間和不同的條件為基礎(chǔ)。管理者老是以為主要的是要增長企業(yè)收入，往往忽視了財政管理的主要性。當(dāng)增長銷售應(yīng)收賬款時并不考慮可不能夠收回，假如能夠收回，也不會考慮企業(yè)資金能否知足正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要。資金不足可以以讓企業(yè)倒閉，由于債務(wù)人無法歸還到期債務(wù)，債權(quán)人能夠要求債務(wù)人重整或者破產(chǎn)，申請人民法院進(jìn)行清算。資金管理不善將增長企業(yè)的融資成本，使企業(yè)失去投資時機(jī)等問題。只要認(rèn)識到財政管理的主要性，能力去解決財政管理的問題。一、中小企業(yè)的概念及中小企業(yè)的財政狀態(tài)中小企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中最有活力，同時也是數(shù)量最多的，但它也是有經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的主題，是完善社會市場經(jīng)濟(jì)的主要力量。與同行業(yè)的大企業(yè)相比，中小企業(yè)在人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營規(guī)模等方面相對較小，但由于其體積小，中小企業(yè)靈敏地尋求生活在市場上，唯一與大企業(yè)相差的地方就是小企業(yè)的再生性強(qiáng)。當(dāng)前，微型和小型企業(yè)中小企業(yè)也爆發(fā)了。發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同階段，不同行業(yè)中小企業(yè)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)也不同，隨著經(jīng)濟(jì)的連續(xù)發(fā)展和多態(tài)變化的特點(diǎn)。中小企業(yè)的每一個階段，每個國家的中小企業(yè)都有不同的分類標(biāo)準(zhǔn)。一般分為兩類：一是定性的，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)特征和控制方式進(jìn)行定義，從實(shí)質(zhì)上反映的特點(diǎn)是企業(yè)的組織構(gòu)造和經(jīng)營方式，另一種是定量，通過一系列指標(biāo)根據(jù)企業(yè)的大小定義，這種定性更直觀。如工業(yè)企業(yè)的分類類其余標(biāo)準(zhǔn)小于2000，那么中小企業(yè)員工人數(shù)較少，或銷售額小于3億元，總資產(chǎn)4億元或更少。與其他國家的標(biāo)準(zhǔn)相比，中小企業(yè)規(guī)模的實(shí)際數(shù)量是相對較高，但相對較低的資本和營業(yè)額的大小，反映了我們國家的基本國情是有更多的勞動密集型的中小企業(yè)。從表2中資產(chǎn)負(fù)債率的指標(biāo)顯示能夠看出中小企業(yè)的普遍偏高。2014年的數(shù)據(jù)顯示，小型企業(yè)比大型企業(yè)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債率與指數(shù)相比高許多，但是從長期負(fù)債來看，中小企業(yè)占相對較小的份額，因而這些更高層次的短期公司借款在這種情況下也增長了這些企業(yè)的財政風(fēng)險。二、中小企業(yè)財政管理存在的問題1.融資難問題中小企業(yè)融資是一個全球性的問題，假如大企業(yè)決定融資的話，那么，金融機(jī)構(gòu)會自動設(shè)法投資給大型企業(yè)。但是假如中小企業(yè)想要融資的話就非常困難，由于金融機(jī)構(gòu)都嫌貧愛富。所以融資就出現(xiàn)了下面問題：首先，支持融資政策的力度不強(qiáng)。第二，缺乏實(shí)際操作性和履行力，實(shí)現(xiàn)政策的角度分析履行者重要是金融機(jī)構(gòu)為自己的風(fēng)險考慮，施行的是嫌貧愛富的控制策略。他們以為中小企業(yè)的發(fā)展前景差，償債能力弱，中小企業(yè)貸款的不良貸款形式突出；從他們自己的角度來看，中小企業(yè)不看重財政管理和融資，公司財政狀態(tài)出現(xiàn)不知足貸款需求。第三，融資渠道單一或經(jīng)常選擇內(nèi)部融資。2.資產(chǎn)管理欠妥，財政控制軟弱(1)存貨管理混亂由于中小企業(yè)的人員數(shù)量少，管理者同時身兼數(shù)職管理多個部門，財政管理不嚴(yán)格導(dǎo)致資金占用量大，卻大對生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)的專業(yè)性控制，從采購到生產(chǎn)再到銷售都是一個人說了算，沒有人第二個人從付款收款到辦理入庫手續(xù)這個全經(jīng)過進(jìn)行監(jiān)督。沒有人控制采購、無監(jiān)督銷售、庫存損失嚴(yán)重的存在賬目差別，這些問題存在于許多中小企業(yè)，它反映了存貨核算流動比率高，存貨周轉(zhuǎn)減慢，導(dǎo)致企業(yè)的損失無法估量。在正常情況下中小企業(yè)的流動資產(chǎn)總額都是40%-50%股票基金，公司一般不留意庫存管理，看看多少錢綁在庫存，假如企業(yè)庫存嚴(yán)重堆積就會造成嚴(yán)重的流動性緊張，由于有許多積壓的資金，就造成了現(xiàn)金流有一些困難，在一定水平上擾亂正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，那么對于庫存控制帶來的財務(wù)困難一般都很難解決，同時長期的瓶頸限制了企業(yè)的發(fā)展。一些中小企業(yè)只看到眼前的利益，沒有看到久遠(yuǎn)發(fā)展的需要，忽略了客戶管理，我們沒有銷售收入，不做成品的實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)庫存，收到的錢不記錄，導(dǎo)致資金體外循環(huán)，使存貨賬面價值大于實(shí)際數(shù)量，造成賬務(wù)不符。(2)應(yīng)收賬款管理不善公司財政部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的發(fā)生和收回，公司的銷售部則重要負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款和到期催收的應(yīng)收賬款。在應(yīng)收賬款方面重要存在的問題包含：首先，信貸政策缺乏一致性。其次，會計(jì)制度不合理。第三，沒有足夠的辦法來處理壞賬。(3)現(xiàn)金流量管理失控對于現(xiàn)金管理方面的重要問題有兩個，分別是出現(xiàn)較為嚴(yán)重的公款私存和缺乏核查的現(xiàn)金支出流程。三、優(yōu)化中小企業(yè)財政管理的對策1.構(gòu)筑完好適用的融資體系(1)方面從到地方，我們不斷推出解決中小企業(yè)融資問題的對策，但是中小企業(yè)融資的問題仍然沒有得到徹底的解決?？偠灾鉀Q中小企業(yè)融資問題是一項(xiàng)長期任務(wù)，應(yīng)該繼續(xù)開發(fā)符合實(shí)際的一系列有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)政策。(2)金融機(jī)構(gòu)解決中小企業(yè)融資難的問題需要深化金融改革。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該改變對中小企業(yè)的歧視，并結(jié)合中小企業(yè)的特殊情況深化金融體制改革，建立和完善有效的中小企業(yè)信貸支持系統(tǒng)，提供基于網(wǎng)絡(luò)的、三維的、個性化的金融產(chǎn)品和效勞。首先，關(guān)注中小企業(yè)信貸，開發(fā)有效的信譽(yù)體系，組織專門的信貸基金發(fā)展中小企業(yè)貸款受權(quán)。其次，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該逐步減少審批流程，降低貸款條件，同時擴(kuò)大從資產(chǎn)的范圍。最后，應(yīng)該加強(qiáng)中小企業(yè)財政會計(jì)違規(guī)行為的處分，解決資產(chǎn)構(gòu)造不合理的現(xiàn)象，提升盈利能力，降低對中小企業(yè)的財政指標(biāo)要求。2.加強(qiáng)應(yīng)收賬款及存貨管理，提升企業(yè)資金管理水平財政管理混亂是大部分中小企業(yè)管理中存在的問題，尤其是資本管理不規(guī)范，會計(jì)和庫存管理混亂，嚴(yán)重干擾了企業(yè)的分析，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)正常的發(fā)展。中小企業(yè)能夠根據(jù)市場情況，使用各種銷售方法來銷售產(chǎn)品，如信貸、市場營銷，等等，還能夠通過減少庫存，加速資本的回報等方法。中小企業(yè)要根據(jù)行業(yè)的需要加強(qiáng)采購、銷售、庫存和其他成本控制方面的管理，以到達(dá)節(jié)約成本提升競爭力的目的。首先，優(yōu)化采購流程。任何商業(yè)活動是為了獲得最大的利潤，為了實(shí)現(xiàn)這個目的，一個非常有效的手段就是降低成本。其次，通過對資金的利用提升運(yùn)作效率。應(yīng)該改良現(xiàn)金管理制度。中小企業(yè)應(yīng)該提升企業(yè)的現(xiàn)金收益，進(jìn)而到達(dá)節(jié)約企業(yè)流動資金的目的。最后，我們必需加強(qiáng)對存貨的管理。減少庫存積壓，使大量被占用的流動流動起來，企業(yè)的采購和管理不只會有相關(guān)的費(fèi)用和庫存擠壓，同時也會影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，因而，企業(yè)應(yīng)確保業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行的前提下，根據(jù)自己的實(shí)際情況來計(jì)算最優(yōu)庫存，所以盡可能降低企業(yè)的庫存成本。提升資本管理：加強(qiáng)內(nèi)部財政管理，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，引入供給鏈信息系統(tǒng)，建立從倉庫到財政部門和供給鏈能夠分享庫存的信息分享平臺。以下為參考文獻(xiàn)：[1]陳光宇.淺談怎樣加強(qiáng)企業(yè)的財政管理[J].現(xiàn)代商業(yè)，2012(08).[2]何嘯.企業(yè)財政管理的幾點(diǎn)考慮[J].私營中小企業(yè)管理與科技，2011(06).[3]藍(lán)坤程.金融危機(jī)下企業(yè)財政管理討論[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2010(09).[4]門利，王寧.企業(yè)財政管理問題研究[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2010(07).中小企業(yè)融資論文范文二：中小企業(yè)融資窘境及原因分析改革開放以來，我們國家中小企業(yè)從小到大，從少到多，從弱到強(qiáng)，逐步成長為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要力量。中小企業(yè)在資源配置、經(jīng)濟(jì)增加、擴(kuò)大就業(yè)、創(chuàng)造稅收、社會穩(wěn)定等方面的作用越來越顯著，對社會的奉獻(xiàn)度已經(jīng)跨越大型企業(yè)。但是，融資困難在我們國家中小企業(yè)中普遍存在，阻礙了其快速、健康和可連續(xù)發(fā)展。一、我們國家中小企業(yè)融資困局1.直接融資困難直接融資是指貨幣資金供應(yīng)者和貨幣資金需求者之間直接發(fā)生的信譽(yù)關(guān)系。相對于間接融資而言，直接融資具有使資金需求者獲得長期資金來源、引導(dǎo)資金合理流動、推動資金合理配置、加速資本積累的杠桿作用，還具有使社會生產(chǎn)規(guī)模迅速擴(kuò)大、推動資金(資本)積累和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特點(diǎn)。但我們國家企業(yè)上市標(biāo)準(zhǔn)高，要求嚴(yán)。能上市的企業(yè)多是規(guī)模大、技術(shù)成熟、管理規(guī)范、駕馭市場能力強(qiáng)、經(jīng)濟(jì)效益好的大型企業(yè)。大多數(shù)中小企業(yè)離上市要求相差甚遠(yuǎn)，只能“望市興嘆〞，彷徨在資本市場之外，直接融資遭到限制。2.間接融資不暢我們國家非公有制中小企業(yè)依靠企業(yè)內(nèi)部人員融資的水平很高，企業(yè)內(nèi)部股東及其親朋好友為企業(yè)提供的初始資本和后來追加的資本起著主導(dǎo)作用。事實(shí)上，企業(yè)內(nèi)部股東提供的資金有很多來自股東以個人名義從“灰市〞上借來的資金，這是中國非法集資、地下錢莊活潑踴躍的主要原因。公有制中小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率比較高，這些債務(wù)中，除了一部分以互相拖欠貨款為表現(xiàn)形式的強(qiáng)迫性商業(yè)信譽(yù)外，很大一部分表現(xiàn)為以銀行貸款形式存在的債務(wù)。這些貸款許多是地方以行政干涉手段要求國有銀行發(fā)放的貸款，由于是這些企業(yè)的股東。中小企業(yè)的內(nèi)部積累和強(qiáng)迫性銀行貸款，固然解決了企業(yè)的一部分困難，但不能從根本上緩解企業(yè)發(fā)展對資金的需求。我們國家中小企業(yè)獲得銀行貸款難度很大，固然表現(xiàn)出逐年遞增態(tài)勢，但份額仍然太少，增長速度遠(yuǎn)低于中小企業(yè)增加和發(fā)展的速度。中小企業(yè)申請貸款的回絕率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大型企業(yè)，貸款期限短，貸款形式單一，重要是抵押貸款，融資成本高，同期貸款利率高于大型企業(yè)。3.扶持力度不夠中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展方面所具有的特殊地位和作用，使其在各國和地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中飾演著極為主要的角色。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家和地區(qū)中小企業(yè)相關(guān)政策的重要目的是通過支持，改善中小企業(yè)經(jīng)營環(huán)境，促進(jìn)中小企業(yè)組織構(gòu)造和產(chǎn)品構(gòu)造合理化，加速實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)現(xiàn)代化，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的綜合目的。的十八大以來，我們國家修訂完善了一系列法律、法規(guī)、政策，以促進(jìn)中小企業(yè)健康、連續(xù)、科學(xué)發(fā)展。從總體上看，我們國家已初步建立了全面的較為系統(tǒng)的支持中小企業(yè)發(fā)展的政策體系框架，政策優(yōu)惠面基本涵蓋了各行業(yè)、各類型、各所有制的中小企業(yè)，包括了中小企業(yè)經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，這對我們國家中小企業(yè)發(fā)展發(fā)揮了主要作用。固然建立了較為完善的政策支持體系框架，但許多政策、法規(guī)還只停留在文字上，尚未真正落到實(shí)處。如〔中小企業(yè)促進(jìn)法〕相關(guān)條文顯示的資金支持占很大比重，但當(dāng)前的財務(wù)政策資金存在資金規(guī)模不夠、體系不健全、構(gòu)造不合理等問題。有些專項(xiàng)資金設(shè)立晚，尚處在探尋求索階段，政策支持力度不夠平衡。很多針對中小企業(yè)的優(yōu)惠政策，中小企業(yè)卻無法享受，客觀上造成政策歧視，構(gòu)成對中小企業(yè)的不公平待遇。我們國家當(dāng)前有些城市固然成立了中小企業(yè)擔(dān)保局，運(yùn)用財務(wù)擔(dān)保手段增大對中小企業(yè)的投融資力度，拓寬投融資渠道，但制度很不健全，機(jī)構(gòu)數(shù)量少，工作機(jī)制還沒有理順，運(yùn)作管理方式還有待進(jìn)一步完善，所以業(yè)務(wù)很少，以至有些地方還沒有開展工作。4.風(fēng)險投資不完善我們國家的風(fēng)險投資制度是伴隨金融市場的發(fā)展而產(chǎn)生的，時間短，不完善，機(jī)構(gòu)投資者很少將資金投入到中小企業(yè)。西方發(fā)達(dá)國家投入到中小企業(yè)的風(fēng)險投資主體是天使投資，天使投資是指具有一定資本金的家庭、個人、企業(yè)，對有發(fā)展?jié)摿褪袌銮熬暗氖紕?chuàng)企業(yè)進(jìn)行直接的早期資本投入的一種民間投資方式。在國外，天使投資已經(jīng)非常成熟，在企業(yè)早期或種子期投資中，投資額在25萬美圓下面的有84%來自風(fēng)險投資。我們國家天使投資方式剛剛起步，沒有相關(guān)的法律保衛(wèi)，市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則還不完善，廣闊中小企業(yè)的信譽(yù)還有待提升，因而，大部分中小企業(yè)無法獲得天使投資。二、中小企業(yè)融資困難原因分析1.從宏觀制度分析我們國家對中小企業(yè)健康發(fā)展的積極作用認(rèn)識不足，對中小企業(yè)發(fā)展缺乏積極的可連續(xù)的制度設(shè)計(jì)，相關(guān)支持和鼓勵政策2000年以后才陸續(xù)出臺，但在實(shí)際履行經(jīng)過中經(jīng)常發(fā)生變形，束縛了中小企業(yè)的發(fā)展。(1)中小企業(yè)融資缺乏的政策扶持。多數(shù)發(fā)達(dá)國家對中小企業(yè)融資都采用了扶持政策，例如德國對大部分中小手工業(yè)企業(yè)免征營業(yè)稅，日本的“中小企業(yè)金融公庫〞被受權(quán)向中小企業(yè)提供優(yōu)惠貸款，美國〔1952年小企業(yè)法〕規(guī)定：每年采購中必需有25%的份額面向中小企業(yè)。發(fā)達(dá)國家的這些辦法都對其中小企業(yè)發(fā)展起到了促進(jìn)作用。我們國家在金融方面，迄今還沒有專門支持中小企業(yè)發(fā)展的政策辦法，各種優(yōu)惠政策往往傾向于國有大型企業(yè)，而忽略了諸多中小企業(yè)的需要。(2)對中小企業(yè)的政策有失公允。由于長期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)影響，的某些政策對中小企業(yè)有失公允。企業(yè)外部融資途徑重要有兩種：銀行貸款和利用資本市場融資，而我們國家資本市場的門檻太高，廣闊中小企業(yè)望而卻步，只能依靠銀行貸款。我們國家資本市場重要效勞于國有大中型企業(yè)，相關(guān)法律法規(guī)的約束條件中小企業(yè)無法知足。受傳統(tǒng)思想影響，地方在推進(jìn)企業(yè)上市時重要考慮大型企業(yè)，順序是國有大型企業(yè)優(yōu)先于中小企業(yè)，國有企業(yè)優(yōu)先于非國有企業(yè)，評判的根據(jù)重要是量而非質(zhì)，而中小企業(yè)數(shù)量諸多，單體規(guī)模小，很難通過股票和募集資金。隨著中小企業(yè)的快速發(fā)展，中小企業(yè)創(chuàng)造的稅收已經(jīng)成為地方的主要財務(wù)來源，而地方對中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策要么沒有，要么制訂了履行不到位，索取多，反哺少，造成中小企業(yè)承當(dāng)?shù)亩愘M(fèi)負(fù)擔(dān)較重，本身造血機(jī)制無法有效構(gòu)成，資金缺乏，嚴(yán)重影響中小企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展。(3)中小企業(yè)發(fā)展缺乏完善的法制環(huán)境。我們國家正處于市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌經(jīng)過中，尚未構(gòu)成健全的金融法規(guī)體系，尤其是關(guān)于中小企業(yè)融資的法律法規(guī)尚付諸闕如。對中小企業(yè)融資的日常管理重要是根據(jù)受權(quán)中國人民銀行制訂的各項(xiàng)政策規(guī)定，這些政策文件不同于法律，也沒有構(gòu)成完好的體系，在實(shí)際操作經(jīng)過中彈性很大，無法發(fā)揮明顯的對中小企業(yè)金融支持的作用。雖然我們國家在改革開放后頒布施行了一系列政策，為中小企業(yè)健康發(fā)展提供了一定的保障，但總體來說，我們國家中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)還很不完善。(4)沒有設(shè)置管理中小企業(yè)的統(tǒng)一機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)發(fā)展需要給予十分的扶持，其中最為基礎(chǔ)的環(huán)節(jié)就是建立統(tǒng)一的專門機(jī)構(gòu)，來詳細(xì)施行的政策主張，這是西方發(fā)達(dá)國家支持中小企業(yè)發(fā)展所獲得的成功經(jīng)歷體驗(yàn)。表2具體列明了各國中小企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置狀態(tài)和重要職責(zé)。而在我們國家，中小企業(yè)多頭管理，有好處都管，無利益都不管，這些管理機(jī)構(gòu)缺少專一性，且本能機(jī)能多有穿插反復(fù)，容易產(chǎn)生權(quán)責(zé)不清的現(xiàn)象，晦氣于對中小企業(yè)的統(tǒng)一管理。2.從商業(yè)銀行角度分析發(fā)放信貸資金的金融機(jī)構(gòu)主體是商業(yè)銀行，商業(yè)銀行是特殊企業(yè)，開展資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)和其他創(chuàng)新業(yè)務(wù)，為經(jīng)濟(jì)社會提供效勞，獲取利潤。商業(yè)銀行擁有業(yè)務(wù)經(jīng)營所需要的自有資本，依法經(jīng)營，照章納稅，自負(fù)盈虧，堅(jiān)持“安全性、流動性、盈利性〞三原則，經(jīng)營目的是尋求利潤最大化。從各類商業(yè)銀行獲取貸款是我們國家中小企業(yè)融資的重要途徑，然而多種原因造成商業(yè)銀行不敢或不肯鼎力支持中小企業(yè)。(1)企業(yè)和銀行之間信息不對稱。資金需求者對本身經(jīng)營狀態(tài)比較了解，而資金供應(yīng)者———商業(yè)銀行不參與企業(yè)經(jīng)營管理，對企業(yè)實(shí)際財政狀態(tài)、市場前景、發(fā)展規(guī)劃、資金使用方向等信息把握不全面，不深切進(jìn)入，盲目發(fā)放貸款，金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險就會增長。中小企業(yè)貸款總量多，規(guī)模小，風(fēng)險大，貸款成本高，銀行不肯意向其提供貸款。(2)銀行的“慣性思維〞造成中小企業(yè)貸款難。長期占主導(dǎo)地位的國有銀行的目的客戶重要是國有企業(yè)和大型企業(yè)，效勞時間長，業(yè)務(wù)流程熟悉，所以銀行非常愿意為國有企業(yè)和大型企業(yè)提供貸款。開拓中小企業(yè)市場，銀行覺得相對生疏，效勞理念、效勞流程、效勞內(nèi)容等需要從新探尋求索，一些制度和機(jī)制要創(chuàng)新，風(fēng)險就會加大。為了尋求利潤，弱化風(fēng)險，各商業(yè)銀行普遍將信貸風(fēng)險和信貸人員待遇掛鉤，實(shí)行責(zé)任追查制。信貸人員為了本身利益，會減少風(fēng)險大、業(yè)務(wù)成本高的中小企業(yè)的貸款量。(3)金融機(jī)構(gòu)效勞水平低。受體制機(jī)制和理念影響，銀行效勞內(nèi)容、方式、水平老是滯后于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，不能同步和超前調(diào)整。相對于大型企業(yè)，中小企業(yè)規(guī)模小，負(fù)擔(dān)小，機(jī)制靈敏，對市場反應(yīng)快，業(yè)務(wù)更新快，資金需要量大。但由于資產(chǎn)數(shù)量少，資信差，抵押物少等原因，銀行對中小企業(yè)的資金供應(yīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于其需求。(4)銀行貸款類型簡單。商業(yè)銀行貸款類型通常分為四類：信譽(yù)、擔(dān)保、抵押和質(zhì)押貸款。為了防控風(fēng)險，實(shí)際操作中商業(yè)銀行過分倚重抵押方式貸款。由于各種原因，中小企業(yè)往往有效抵押物少，但又需要銀行及時提供融資。我們國家專業(yè)擔(dān)保制度和擔(dān)保體系當(dāng)前還處在初級階段，不能為廣闊中小企業(yè)提供有效擔(dān)保。導(dǎo)致中小企業(yè)貸款只好“曲線救國〞，貸款主體本應(yīng)是法人，不得已改為天然人。這樣就造成銀行貸款規(guī)模遭到限制，無法知足中小企業(yè)對資金量的需求。3.中小企業(yè)本身原因分析(1)經(jīng)營管理水平低。我們國家中小企業(yè)的經(jīng)營管理在很大水平上是不規(guī)范的，管理水平低。在企業(yè)內(nèi)部，制度不健全，管理混亂、粗放，浪費(fèi)嚴(yán)重。生產(chǎn)領(lǐng)域，專業(yè)化分工差，市場不穩(wěn)定。中小企業(yè)研發(fā)投入少，科學(xué)管理意識淡薄，生產(chǎn)、管理、決策等隨意性大。這種情況同樣具體表現(xiàn)出在人事管理方面，通常中小企業(yè)采用家族式管理，員工與企業(yè)主存在著千絲萬縷的聯(lián)絡(luò)，員工缺乏培訓(xùn)，流動性強(qiáng)，難以留住水平高的人員。在財政管理方面，中小企業(yè)沒有嚴(yán)格的財政管理制度，重要依靠企業(yè)家自己進(jìn)行管理。員工素質(zhì)提升慢，專業(yè)知識少，各種經(jīng)過監(jiān)督不到位，信息反應(yīng)不及時，缺乏久遠(yuǎn)規(guī)劃，導(dǎo)致中小企業(yè)生命周期短。(2)人力資源缺乏。企業(yè)的發(fā)展，關(guān)鍵在人才。中小企業(yè)人力資源匱乏表如今兩個方面，一是企業(yè)家素質(zhì)低，二是企業(yè)員工素質(zhì)低。據(jù)調(diào)查，中小企業(yè)的企業(yè)家到達(dá)大學(xué)水平的不到10%，好多是初中下面文化，大部分企業(yè)家本人素質(zhì)欠缺，經(jīng)歷體驗(yàn)和能力不夠，不能適應(yīng)市場競爭。中小企業(yè)普遍缺乏統(tǒng)一的與企業(yè)發(fā)展相匹配的人力資源規(guī)劃，普遍沒有承受“以人為中心〞的管理理念，員工仍被看成是“手段人〞，在組織構(gòu)造、參與管理、信息溝通等方面，職工處于被動地位，能力和積極性遠(yuǎn)未得到充足發(fā)揮。(3)誠信觀念不強(qiáng)。相對于國有大中型企業(yè)，中小企業(yè)普遍成立時間較短，尤其是資金少、技術(shù)低的低門檻行業(yè)，企業(yè)生命周期短，數(shù)量多，在銀行審批業(yè)務(wù)時，每筆業(yè)務(wù)的流程是完全一樣的，業(yè)務(wù)成本較大。一些中小企業(yè)由于主客觀原因，行業(yè)內(nèi)出現(xiàn)風(fēng)吹草動，資金鏈就會出現(xiàn)問題，不能及時還本付息，造成不誠信現(xiàn)象的出現(xiàn)。三、化解中小企業(yè)融資困局的對策化解我們國家中小企業(yè)融資窘境是一個系統(tǒng)工程，不能一蹴而就。在借鑒發(fā)達(dá)國家經(jīng)歷體驗(yàn)的基礎(chǔ)上，要不斷健全和完善相關(guān)法律法規(guī)體系，企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和共同發(fā)力，建立完善的管理機(jī)構(gòu)，制訂科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略，構(gòu)建合適我們國家中小企業(yè)特征的融資體系。1.企業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)在融資能力中小企業(yè)一定要規(guī)范內(nèi)部治理構(gòu)造，根據(jù)公司法建立規(guī)范的企業(yè)法人